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商業銀行中間業務成本管理工作研究論文
商業銀行是我國重要的金融機構，對我國經濟社會有著重要影響。商業銀行經營的主要目的是追求經濟利益。而商業銀行中間業務具體體現了商業銀行的利益追求。中間業務借助于商業銀行自身的信息和信用優勢，提供中間服務而獲取經濟利益。但是，由于我國商業銀行發展不健全，商業銀行中間業務成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業銀行中間業務成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業銀行中間業務成本管理的策略，以實現利潤最大化。
商業銀行的中間業務指利用銀行自身的金融信息、信用、業務技術等方面的優勢，為客戶提供中間服務來獲取經濟利益。在商業銀行中間業務管理的過程中，商業銀行中間業務成本管理是商業銀行中間業務管理的重要內容。加強商業銀行中間業務的成本管理不僅有利于提高商業銀行中間業務水平，而且對商業銀行經濟利益的獲取有著直接的現實意義。
1 商業銀行中間業務成本管理工作中存在的問題
1.1 管理意識不高
商業銀行業務發展缺乏成本管理意識是商業銀行中間業務發展存在的重要問題。大多數商業銀行缺乏中間業務成本管理的制度和措施。同時，與國外商業銀行中間業務的發展相比，我國商業銀行中間業務的發展缺乏對投入產出比的重視。雖然，我國商業銀行的中間業務有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業務較少，很多商業銀行的中間業務投資較大，但沒有較好的回報。
1.2 缺乏準確的市場定位
商業銀行中間業務市場定位不準確導致商業銀行中間業務成本管理面臨巨大挑戰。準確的市場定位是商業銀行開發中間業務的關鍵。例如，商業銀行的中間業務要求有明確的收費標準、業務內容及客戶人群。而我國的商業銀行中間業務缺乏完善的市場調查，商業銀行的中間業務在很多方面不適合我國經濟發展的需求。缺乏準確的市場定位可能導致中間業務出現虧損現象。
1.3 操作流程存在漏洞
商業銀行的中間業務存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業銀行的中間業務為了招攬存款而進行虧本經營。但是，這些存款并不能彌補中間業務成本的支出。同時，商業銀行的中間業務在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業務的迅速發展，絕大部分商業銀行采取了信用卡優惠政策，積極購置技術設計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。
1.4 管理制度不健全
我國商業銀行中間業務的發展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業務的運營環節，缺乏規范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業務操作流程及運營的成本規范，是商業銀行中間業務成本管理工作的基礎。中間業務成本管理制度不健全使中間業務成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2 商業銀行中間業務成本管理的策略
2.1 樹立科學的管理意識
商業銀行中間業務成本管理應樹立科學的管理意識，充分了解中間業務成本管理的概念和內涵，加強對中間業務成本管理的重視，積極探索科學合理的中間業務管理方法。為此，商業銀行應積極引進高素質專業人才，對中間業務成本管理進行指導。同時，商業銀行應組織中間業務人員參加技能培訓，引導業務人員樹立科學的成本管理意識，積極將中間業務成本管理落實到業務工作中。另外，商業銀行應積極轉變傳統的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業銀行長遠發展的角度出發，大力發展中間業務，提高業務水平。
2.2 準確定位中間業務成本管理
中間業務的市場定位對商業銀行中間業務的發展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業銀行的中間業務才能吸引更多客戶，實現客觀的利潤回報。因此，商業銀行中間業務的開發應進行詳細、充分的市場調查，積極了解市場對中間業務的需求，全面了解中間業務客戶群體，建立完善的客戶信息數據庫，完善中間業務服務，提高中間業務水平。同時，商業銀行應針對不同客戶群體的特征制定相應的中間業務，使商業銀行的中間業務符合客戶的需求。
2.3 優化中間業務流程
優化中間業務流程是商業銀行提高中間業務利潤收益的必要措施，并且，在優化中間業務流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業務流程，減少業務人員，積極優化業務技術，降低業務操作成本。同時，商業銀行還可以設置一些投資成本較低且收益較高的中間業務項目，建立多元化的中間業務服務體系。另外，對于長期處于虧損狀態的中間業務，商業銀行應對其進行改造，提高中間業務的利潤收入。
2.4 健全中間業務成本管理制度
中間業務成本管理制度是中間業務成本管理工作的制度保障。為此，商業銀行應積極健全中間業務成本管理。首先，商業銀行可以借鑒西方國家中間業務成本管理工作經驗，并結合自身的發展實際，建立適合銀行發展的中間業務成本管理制度;其次，商業銀行應建立明確的責任機制，加強對成本管理的監督，設立適合中間業務發展的管理目標，并積極設置嚴格的成本管理考核機制。
3 小結
商業銀行是我國重要的金融機構，在我國經濟發展中占據著重要地位。商業銀行的經營目的是追求經濟利益。而商業銀行的中間業務正是利用銀行自身的信用及業務優勢而獲取經濟利益。因此，商業銀行中間業務管理是商業銀行的重要工作。其中，商業銀行中間業務成本管理對商業銀行中間業務的質量有著較大影響。由于我國商業銀行業務不健全，商業銀行中間業務成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業銀行中間業務成本管理，商業銀行必須樹立科學的管理意識、準確定位中間業務成本管理、優化中間業務流程、健全中間業務成本管理制度。研究商業銀行中間業務成本管理不僅有利于商業銀行追求經濟利益，而且對我國經濟發展有著重要意義。
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