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2017證券從業《金融市場基礎知識》備考沖刺習題及答案解析
一、單項選擇題
1.在修訂后的《證券法》實施后，經國務院證券監督管理機構批準，證券公司可以經營證券承銷與保薦業務。經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣();經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣()。
A.1億元，5億元
B.2億元，5億元
C.1億元，10億元
D.5億元，10億元
2.2005年1月1日試行()，這標志著我國首次公開發行股票市場化定價機制的初步建立。
A.首次公開發行股票詢價制度
B.上市保薦制度
C.股票定價制度
D.上市審核制度
3.最近()受到中國證監會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。
A.6個月
B.l2個月
C.24個月
D.36個月
4.證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，
其凈資本不得低于人民幣()。
A.2000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
5.證券公司在股票發行和承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活
動，以不正當手段誘使他人申購股票，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監
會確認之日起()個月內不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
6.以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的()。
A.25%
B.35%
C.45%
D.50%
7.創立大會應有代表股份總數的()發起人、認股人出席，方可舉行。
A.1/2
B.1/3
C.1/4
D.1/5
8.控股股東是指其出資額占有限責任公司資本總額()以上或者其持有的股份占股份有
限公司股本總額()以上的股東。
A.50%，50%
B.20%，30%
C.30%，30%
D.15%，50%
9.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的
()以上通過。
A.2/3
B.1/3
C.1/5
D.1/4
10.公司董事、監事、高級管理人員離職后()月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。
A.5
B.6
C.10
D.20
11.在企業各種形態中，()通過發行股票，能夠在短期內將分散在社會上的閑散資金集中起來，籌集到擴大生產、規模經營所需要的巨額資本，從而增強公司的發展能力。
A.獨資企業
B.合伙企業
C.民營企業
D.股份有限公司
12.擬上市公司開展改組工作，一般以()為牽頭召集人，成立專門的工作協調小組，召
開工作協調會。
A.財務顧問
B.會計師事務所
C.律師事務所
D.評估機構
13.擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取
得土地使用權。
A.以自己的名義
B.以主管部門的名義
C.以下屬公司的名義
D.以控股股東的名義
14.簽發審計報告前的審計工作底稿的復核，一般由主任會計師負責，是對整套工作底稿
進行()。
A.真實性復核
B.時間性復核
C.完整性復核
D.原則性復核
15.最容易產生對企業的控制權問題的融資方式是()。
A.債務融資
B.股權融資
C.內部融資
D.向銀行借款
16.A公司擬增發普通股，每股發行價格15元，每股發行費用3元。預定第一年分派現金
股利每股l.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為()。
A.17.5%
B.15.5%
C.14%
D.13.6%
17.以下不屬于外部融資范圍的是()。
A.公司獲得的商業信用
B.發行債券
C.融資租賃
D.將未分配利潤和折舊等轉化為投資
18.招股說明書由發行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由()表決通過。
A.發起人大會
B.股東大會
C.公司董事會
D.公司監事會
19.持續督導工作結束后，保薦機構應當在發行人公告年度報告之日起的()個工作日
內向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。
A.3
B.5
C.10
D.30
20.發行人在主板上市公司首次公開發行股票，自股份有限公司成立后持續經營時間應當
在()年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
21.自中國證監會核準發行之日起，發行人應在()內發行股票。
A.1個月
B.2個月
C.3個月
D.6個月
22.向參與網下配售的詢價對象配售的，公開發行股票數量少于4億股的，配售數量不超過
本次發行總量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
23.公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后()日內向中國證監會報備承銷總結
報告，總結說明發行期間的基本情況及薪股上市后的表現并提供相應文件。
A.10
B.20
C.30
D.60
24.貼現現金流量法中，現金流量的預測期一般為()年，預測期越長，預測的準確性越差。
A.3～6
B.2～6
C.5～10
D.1～5
25.首次發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商町以根據()結果確定
發行價格。
A.初步詢價
B.累計投標詢價
C.綜合詢價
D.判別詢價
26.根據《關于進一步改革和完善新股發行體制的指導意見》，每一只股票發行時，任一股票配售對象只能選擇()方式進行新股申購。
A.網上
B.網下
C.網上和網下
D.網下或者網上之一
27.發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人()以上股份的
主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業等有重要影響的關
聯方。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
28.發行人應當針對實際情況在招股說明書酋頁作()，提醒投資者給予特別關注。
A.“重大風險提示”
B.“投資風險提示”
C.“風險提示”
D.“重大事項提示”
29.律師和律師事務所就公司控制權的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發行審核部
門判斷發行人最近()內“實際控制人沒有發生變更”的重要依據。
A.1年
B.5年
C.3年
D.2年
30.上市公司信息披露事務管理制度應當經公司()審議通過，報注冊地證監局和證券
交易所備案。
A.監事會
B.總經理
C.股東大會
D.董事會
31.發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按發行前一年經會
計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發行后()計算。
A.股本凈值
B.所有者權益
C.股票發行數
D.總股本
32.上市公司申請發行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，最近()內未發生
重大不利變化。
A.6個月
B.12個月
C.2年
D.3年
33.股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的()以上
通過。
A.2/3
B.1/3
C.全票
D.1/2
34.中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為()，自中國證監會核準發行之日
起，上市公司應在()發行證券。
A.3個月，3個月內
B.6個月，6個月內
C.3個月，6個月內
D.6個月，3個月內
35.創業板上市公司發行新股的，持續督導的期間為()。
A.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度
B.證券上市當年剩余時間及其后l個完整會計年度
C.證券上市后l個會計年度
D.證券上市后2個會計年度
36.內核小組通常由()名專業人士組成，這些人員要保持穩定性和獨立性。
A.5～10
B.5～l5
C.8～15
D.8～10
37.《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于()。
A.最近3年實現的年均可分配利潤的20%
B.最近2年實現的年均可分配利潤的20%
C.最近2年實現的年均可分配利潤的30%
D.最近3年實現的年均可分配利潤的30%
38.上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉換公司債券實際發行
額()。
A.不少于人民幣l000萬元
B.不少于人民幣3000萬元
C.不少于人民幣5000萬元
D.不少于人民幣7000萬元
39.上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前()個交易日內披露實施轉股的公告。
A.3
B.5
C.7
D.10
40.上市公司應當在可轉換公司債券期滿前()個交易日內披露本息兌付公告。
A.3～5
B.5～7
C.7～l0
D.5～15
41.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的()同意。
A.股東人數的2/3以上
B.股東所持表決權的2/3以上
C.股東所持表決權的1/3以上
D.股東人數的l/3以上
42.在上海證券交易所網上定價發行可轉換公司債券，假設T日為上網定價發行日，下列
說法錯誤的是()。
A.T+1日，凍結申購資金
B.T+2日，驗資報告送達上海證券交易所;上海證券交易所向營業部發送配號
C.T+4日，中簽率公告見報;搖號
D.T+4日，搖號結果公告見報
43.公司申請發行可交換公司債券，要求當次發行債券的金額不超過()。
A.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前l0個交易日均價計算的市值的50%
B.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的50%
C.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前l0個交易日均價計算的市值的70%
D.預備用于交換的股票按募集說明書公告口前20個交易H均價計算的市值的70%
44.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金
流量凈額平均應()(若其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%，
則可不作此現金流量要求)。
A.不少于公司債券發行額
B.不少于公司債券2年的利息
C.不少于公司債券l年的利息
D.不少于公司債券半年的利息
45.發行金融債券的承銷人應為金融機構，并且注冊資本不低于()億元人民幣。
A.1
B.2
C.3
D.5
46.發行人應明確披露發行人、擔保人、持有本期債券且持有發行人()以上股權的股東
及其他重要關聯方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
47.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于()億元人民幣，并且最
近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。
A.5
B.3
C.2
D.1
48.金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注
冊資本金不低于()億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
A.2
B.5
C.8
D.10
49.發行公司債券，公司應在6個月內首期發行，剩余數量應在()內發行完畢。
A.24個月
B.12個月
C.6個月
D.3個月
50.以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬發行的股本總額超過4億元人民
幣的，其擬向社會發行股份的比例達()以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
51.內地企業在香港創業板發行與上市的，若上市時預計市值不少于()萬港元，則要求
有至少24個月的活躍業務記錄。
A.2000
B.3500
C.4600
D.1500
52.內地企業在香港創業板的發行與上市，如屬新的申請人，其申報會計師最近期報告的
財政期間不得早于上市文件刊發日期前()個月。
A.1
B.3
C.6
D.9
53.高持股量股東是指配售及資本化發行后有權行使本公司股東大會()或以上的投票
權，而且不是上市時管理層股東的那些股東。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
54.內地企業在香港創業板發行與上市的，若會計師報告顯示過去l2個月營業額不少于
()億港元，則要求有至少l2個月的活躍業務記錄。
A.2
B.5
C.7
D.10
55.收購要約約定的收購期限不得少于()日，并不得超過()日。
A.20，60
B.30，60
C.30，30
D.20，30
56.上市公司出售的資產為非股權資產的，其資產凈額以()為準。
A.相關資產與負債賬面值的差額
B.相關資產與負債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.相關資產與負債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者
57.()自股份發行結束之日起l2個月內不得轉讓。
A.特定對象以資產認購而取得的上市公司股份
B.特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人的
C.特定對象通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權的
D.特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不
足12個月的
58.上市公司就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的()
以上通過。
A.1/3
B.3/4
C.2/3
D.1/2
59.上市公司應當自完成減少股本的變更登記之日起()個工作El內，就因此導致的公
司股東擁有權益的股份變動情況作出公告。
A.2
B.4
C.5
D.7
60.證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務，財務顧問主辦人不少于()人。
A.5
B.7
C.10
D.15
參考答案及詳細解析
一、單項選擇題
1.A
【解析】本題考查投資銀行業務資格。
2.A
【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史一股票發行定價的演變。
3.D
【解析】本題考查保薦代表人的資格一個人申請保薦代表人資格應當具備的條件。
4.B
【解析】本題考查證券公司承銷業務的風險控制一風險控制指標標準。
5.C
【解析】本題考查股票承銷業務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承
銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%。
7.A
【解析】創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。
8.A
【解析】本題考查控股股東的概念。
9.A
【解析】股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決
權的2/3以上通過。
10.B
【解析】公司董事、監事、高級管理人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司
股份。
11.D
【解析】在企業各種形態中，股份有限公司通過發行股票，能夠在短期內將分散在社會
上的閑散資金集中起來，籌集到擴大生產、規模經營所需要的巨額資本，從而增強公司
的發展能力。
12.A
【解析】擬上市公司開展改組工作，一般以財務顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協
調小組，召開工作協調會。
13.A
【解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納
出讓金，直接取得土地使用權。
14.D
【解析】簽發審計報告前的審計工作底稿的復核，一般由主任會計師負責，是對整套工
作底稿進行原則性復核。
15.B
【解析】股權融資可能引起企業控制權變動。尤其是增發新股將引進新的股東，在股權
融資數量很大的情況下，有可能導致新股東取代原有股東掌握上市公司的控制權。
17.D
【解析】本題考查外部融資范圍。選項D是內部融資途徑。
18.C
【解析】招股說明書由發行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會
表決通過。
19.C
【解析】持續督導工作結束后，保薦機構應當在發行人公告年度報告之日起的l0個工作
日內向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。
20.C
【解析】發行人在主板上市公司首次公開發行股票，自股份有限公司成立后持續經營時
間應當在3年以上。
21.D
【解析】自中國證監會核準發行之日起，發行人應在6個月內發行股票。
22.B
【解析】本題考查向參與網下配售的詢價對象配售的條件。
23.A
【解析】本題考查承銷的相關知識。
24.C
【解析】貼現現金流量法中，現金流量的預測期一般為5～10年，預測期越長，預測的
準確性越差。
25.A
【解析】首次發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格。
26.D
【解析】每一只股票發行時，任一股票配售對象只能選擇網下或者網上一種方式進行新股申購，所有參與該只股票網下報價、申購、配售的股票配售對象均不再參與網上申購。
27.A
【解析】發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5%以上股
份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業。
28.D
【解析】發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給
予特別關注。
29.C
【解析】律師和律師事務所就公司控制權的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發行
審核部門判斷發行人最近3年內“實際控制人沒有發生變更”的重要依據。
30.D
【解析】上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局
和證券交易所備案。
31.D
【解析】發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按發行前一
年經會計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發行后總股本計算。
32.B
【解析】上市公司申請發行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月
內未發生重大不利變化。
33.A
【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3
以上通過。
34.C
【解析】中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，自中國證監會核準發
行之日起，上市公司應在6個月內發行證券。
35.A
【解析】創業板上市公司發行新股的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2
個完整會計年度。
36.C
【解析】本題考查內核小組的組成。
37.A
【解析】《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司最
近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤
的20%。
38.C
【解析】上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉換公司債券實
際發行額不少于人民幣5000萬元。
39.A
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。40.A
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿前3～5個交易日內披露本息兌付公告。
41.B
【解析】轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決
權的2/3以上同意。
42.C
【解析】選項C應該是T+4日，搖號結果公告見報。
43.D
【解析】公司申請發行可交換公司債券，要求當次發行債券的金額不超過預備用于交換
的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%。
44.C
【解析】本題考查現金流量要求。
45.B
【解析】發行金融債券的承銷人應為金融機構，并且注冊資本不低于2億元人民幣。
46.A
【解析】發行人應明確披露發行人、擔保人、持有本期債券且持有發行人l0%以上股權
的股東及其他重要關聯方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權。
47.A
【解析】信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于5億元人民幣，并
且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。
48.C
【解析】金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金
融公司注冊資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
49.A
【解析】發行公司債券，公司應在6個月內首期發行，剩余數量應在24個月內發行
完畢。
50.B
【解析】以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬發行的股本總額超過4
億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達l5%以上。
51.C
【解析】內地企業在香港創業板發行與上市的，若上市時預計市值不少于4600萬港元，
則要求有至少24個月的活躍業務記錄。
52.C
【解析】內地企業在香港創業板的發行與上市，如屬新的申請人，其申報會計師最近期
報告的財政期間不得早于上市文件刊發日期前6個月。
53.A
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發行后有權行使本公司股東大會5%或以上的投
票權，而且不是上市時管理層股東的那些股東。
54.B
【解析】內地企業在香港創業板發行與上市的，若會計師報告顯示過去12個月營業額不
少于5億港元，則要求有至少l2個月的活躍業務記錄。
55.B
【解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。
56.A
【解析】上市公司出售的資產為非股權資產的，其資產凈額以相關資產與負債賬面值的
差額為準。
57.A
【解析】特定對象以資產認購而取得的上市公司股份自股份發行結束之日起12個月內不
得轉讓。
58.C
【解析】上市公司就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的
2/3以上通過。
59.A
【解析】上市公司應當自完成減少股本的變更登記之日起2個工作日內，就因此導致的
公司股東擁有權益的股份變動情況作出公告。
60.A
【解析】證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務，財務顧問主辦人不少于5人。
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