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2017證券從業金融市場基礎知識備考復習題（附答案）
一、單項選擇題
1.意味著20世紀影響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營新時代的法案是()。
A.《格拉斯?斯蒂格爾法》
B.《證券法》
C《金融服務現代化法案》
D.《證券交易法》
2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發行和上市作了特別規定，規定公司債券的發行仍采用()。
A.注冊制
B.審核制
C.審批制
D.核準制
3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業務還應當位于前()名以內。
A.15
B.35
C.30
D.25
4.2009年4月13日，為進一步規范全國銀行問債券市場金融債券發行行為，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，自()起施行。
A.2009年10月1日
B.2009年8月10日
C.2009年5月15日
D.2009年6月1日
5.證券公司承銷未經核準的證券，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起()個月內不得參與證券承銷。
A.32
B.36
C.48
D.40
6.設立股份有限公司，應當有()人以上()人以下為發起人，其中必須有半數以上的發起人在中國境內有住所。
A.3，50
B.2，200
C.5，100
D.1，200
7.董事人數不足《公司法》規定人數或者公司章程所規定人數的()，或公司未彌補的虧損達實收股本總額()時，應當在兩個月內召開臨時股東大會。
A.1/3，1/3
B.1/2，2/3
C.2/3，1/3
D.1/3。2/3
8.根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的()以上的股東的提案。
A.1%
B.2%
C.3%
D.5%
9.當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
A.1%
B.l0%
C.l5%
D.5%
10.公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的()中支出。
A.稅前利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.稅后利潤
11.國有資產的產權界定應當依據()的原則進行。
A.誰投資、誰擁有產權
B.誰經營、誰擁有產權
C.誰授權、誰擁有產權
D.誰管理、誰擁有產權
12.目前證券交易所上市規則規定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。
A.5000萬
B.l億
C.2億
D.5億
13.資產評估報告書必須由()。
A.政府主管部門撰寫
B.資產評估機構獨立撰寫
C.資產評估委托方獨立撰寫
D.資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫
14.企業有下列()行為的，可以不對相關國有資產進行評估。
A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司
B.以非貨幣資產對外投資
C.經各級人民政府或其國有資產監督管理機構批準，對企業整體或者部分資產實施無償劃轉的國有資產
D.合并、分立、破產、解散
15.公司發行優先股，其股利一般在()支付。
A.發行時
B.轉讓時
C.稅前
D.稅后
16.在現代資本結構理論中，既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和
額外費用，并對它們進行適當平衡來穩定企業價值的是()。
A.代理成本
B.米勒模型
C.MM公司稅模型
D.破產成本模型
17.A公司擬等價發行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息一次，發行費用為發行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。
A.2.45%
B.4.32%
C.6.01%
D.6.32%
18.終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起()個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。
A.5
B.7
C.10
D.15
19.發行人在主板上市公司首次公開發行股票，在最近()個月內不得有違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到過行政處罰，且情節嚴重的行為。
A.6
B.12
C.18
D.36
20.《證券法》第三十二條規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣()的，應由承銷團承銷。
A.3億元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
21.在創業板上市公司首次公開發行股票的條件之一是，發行后股本總額不少于()萬元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
22.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過()，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合l家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一保薦機構。
A.5%
B.7%
C.8%
D.10%
23.股票發行采取溢價發行的，其發行價格由()確定。
A.中國證監會
B.發行人
C.發行人與承銷的證券公司協商
D.承銷的證券公司
24.通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票，申購日后的第()天，對未中簽部分的申購款予以解凍。
A.1
B.2
C.5
D.4
25.發行人申請首次公開發行股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾()。
A.自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該部分股份
B.自發行人股票上市之日起l2個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人回購該部分股份
C.自發行人股票上市之日起l2個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該部分股份
D.發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人回購該部分股份
26.詢價對象有下列()情形時，中國證券業協會不可以將其從詢價對象名單中去除。
A.未按時提交年度總結報告
B.最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄
C.不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件
D.最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上
27.()是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。
A.準確性原則
B.及時性原則
C.真實性原則
D.完整性原則
28.對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應披露()關聯交易的相關情況。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及l期
D.最近3年及l期
29.招股意向書公告的同時，發行人及其主承銷商應刊登()。
A.定價公告
B.初步詢價公告
C.初步詢價結果公告
D.網下配售結果公告
30.在財務會計信息報表披露中，發行人運行3年以上的，應披露()。
A.最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表
B.最近l期的資產負債表、利潤表和現金流量表
C.最近3年及l期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表
D.最近1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表
31.上市公司非公開發行新股是指()。
A.上市公司向不特定對象發行新股
B.上市公司向特定對象發行新股
C.向原股東配售股份
D.向不特定對象公開募集股份
32.上市公司申請發行新股，要求最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均()。
A.稅前利潤的50%
B.稅前利潤的20%
C.可分配利潤的50%
D.可分配利潤的30%
33.向不特定對象公開募集股份，發行價格應()。
A.不低于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價
B.不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價
C.不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價
D.不高于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價
34.改變招股說明書所列資金用途，必須經()作出決議。
A.股東大會
B.董事會
C.中國證監會
D.監事會
35.非公開發行股票，發行對象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。
A原前l0名股東
B.原前l5名股東
C.原前20名股東
D.原前50名股東
36.詢價增發、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發行結果公告》0
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
37.可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過()。
A.最近l期總凈資產額的20%
B.最近l期末總資產額的50%
C.最近1期末凈資產額的20%
D.最近1期末凈資產額的40%
38.上市公司應當在可轉換公司債券期滿后()內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A.2個工作日
B.5個工作日
C.7個工作日
D.10個工作日
39.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但()的公司除外。
A.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元
B.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元
C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元
D.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣5億元
40.公司申請發行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產額不少于人民幣()億元。
A.1
B.3
C.5
D.4
41.可轉換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發布相關公告()個交易日
后停止其可轉換公司債券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
42.可交換公司債券的期限最短為()年，最長為()年。
A.1，5
B.1，6
C.2，5
D.2，6
43.變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可
轉換公司債券持有人()次回售的權利，有關回售公告()。
A.1，至少發布3次
B.2，至少發布3次
C.2，至少發布2次
D.2，至少發布5次
44.上市公司申請發行新股，最近24個月內曾公開發行證券的，應不存在發行當年營業利
潤比上年下降()以上的情形。
A.10%
B.l5%
C.20%
D.50%
45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過
()日。
A.20
B.30
C.60
D.90
46.企業短期融資券待償還余額不得超過企業凈資產的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
47.任一企業集合票據募集資金額不超過()人民幣。
A.1億元
B.2億元
C.4億元
D.5億元
48.國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應經在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內項目或企業提供的貸款和股本資金在()以上。
A.1億美元
B.2億人民幣
C.5億美元
D.10億美元
49.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提
下，募集人才能償付本息。
A.不高于100%
B.不低于l00%
C.不低于80%
D.不高于80%
50.H股發行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發行人預期上市時市值超過()億港元，則香港聯交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。
A.100
B.200
C.300
D.500
51.上市公司所屬企業申請境外上市，上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯
人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的()。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
52.財務顧問應當在上市公司所屬企業到境外上市當年剩余時間及其后()個完整會計
年度，持續督導上市公司維持獨立上市地位。
A.1
B.2
C.3
D.4
53.境內上市外資股采取記名股票形式，()。
A.以人民幣標明面值、認購、買賣
B.以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣
C.以外幣標明面值、認購、買賣
D.以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣
54.H股的發行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于()億港元，且最近1個經審計財政年度收入至少()億港元，滿足香港聯交所最新修訂的《上市規則》對盈利和市值的要求。
A.40，5
B.30，3
C.20，3
D.30，5
55.上市公司境外上市的財務顧問應該自持續督導工作結束之后的l0個工作日內向中國證監會、證券交易所報送()。
A.持續上市總結報告書
B.招股說明書
C.信息備忘錄
D.招股章程
56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起()日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告。
A.15
B.10
C.5
D.3
57.收購人在報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其要約收購報告書、財務顧
問專業意見和律師出具的法律意見書。
A.3
B.5
C.10
D.15
58.根據《重組管理辦法》規定，()依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。
A.中國證券業協會
B.股東大會
C.監事會
D.中國證監會
59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應在10日內向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業批準證書的相關手續。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
60.并購重組委員會委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關專家組成，由中
國證監會聘任，共計()名。
A.10
B.15
C.25
D.35
參考答案及詳細解析
一、單項選擇題
1.C
【解析】本題考查國外投資銀行業的發展歷史�！督鹑诜⻊宅F代化法案》意味著20世紀影
響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了
金融自由化和混業經營的新時代。
2.C
【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發行和
上市作了特別規定，規定公司債券的發行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。
3.D
【解析】本題考查國債承銷業務的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員
資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業務還應位于前25名
以內。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。2009年4月13日，為進一步規范全國銀行
問債券市場金融債券發行行為，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行
管理操作規程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本題考查股票承銷業務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承
銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】根據《公司法》第七十九條的規定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以
下為發起人，其中必須有半數以上的發起人在中國境內有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會：(1)董事人數不足《公司法》規定人數或者公司章程所定人數的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5) 監事會提議召開時;(6)公司章程規定的其他情形。
8.C
【解析】根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的3%
以上的股東的提案。
9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規定予以解散。當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權l0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應當從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應當在1年內轉讓給職工。
11.A
【解析】國有資產的產權界定應當依據“誰投資、誰擁有產權”的原則進行。
12.A
【解析】目前證券交易所上市規則規定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。
13.B
【解析】資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫。
14.C
【解析】本題考查不對相關國有資產進行評估的情形。
15.D
【解析】公司發行優先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其
股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。
16.D
【解析】本題考查破產成本模型的相關內容。
18.A
【解析】終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。
19.D
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發行股票的條件。
20.B
【解析】《證券法》第三十二條規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣5000
萬元的，應由承銷團承銷。
21.C
【解析】在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人發行后股本總額不少于3000
萬元。
22.B
【解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過
7%，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發
行上市時，應聯合l家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一
保薦機構。
23.C
【解析】股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。
24.D
【解析】通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票，申購日后的第4
天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。
25.A
【解析】本題考查股票鎖定的一般規定。
26.B
【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。
27.C
【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。
28.D
【解析】經常性關聯交易的披露內容：購銷商品、提供勞務等關聯交易應披露最近3年
及1期關聯交易方情況和交易內容、交易金額、交易價格的確定方法等。
29.B
【解析】招股意向書公告的同時，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告。
30.A
【解析】本題考查財務會計信息報表披露的相關知識。
31.B
【解析】本題考查上市公司非公開發行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申請發行新股，要求最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3
年實現的年均可分配利潤的30%。
33.C
【解析】本題考查公開增發的特別規定。
34.A
【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。
35.A
【解析】非公開發行股票，發行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D
【解析】詢價增發、比例配售過程中，T+3日，主承銷商刊登《發行結果公告》。
37.D
【解析】可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產額的40%。
38.B
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
39.A
【解析】公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經審計的凈資產不低于人民幣l5億元的公司除外。
40.B
【解析】公司申請發行可交換公司債券，要求最近l期末的凈資產額不少于人民幣3億元。
41.A
【解析】可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易
日后停止其可轉換公司債券的交易。
42.B
【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。
43.A
【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內
賦予可轉換公司債券持有人l次回售的權利，有關回售公告至少發布3次。
44.D
【解析】上市公司申請發行新股，最近24個月內曾公開發行證券的，應不存在發行當年
營業利潤比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不
得超過90日。
46.D
【解析】企業短期融資券待償還余額不得超過企業凈資產的40%。
47.B
【解析】任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣。
48.D
【解析】國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應經在中國境內注冊且具備人民
幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內項
目或企業提供的貸款和股本資金在10億美元以上。
49.B
【解析】保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能償付本息。
50.A
【解析】H股發行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發行人預期上市時市值超
過1100億港元，則香港聯交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。
51.B
【解析】上市公司所屬企業申請境外上市，上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的10%。
52.A
【解析】財務顧問應當在上市公司所屬企業到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會
計年度，持續督導上市公司維持獨立上市地位。
53.B
【解析】境內上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。
54.A
【解析】H股的發行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近
1個經審計財政年度收入至少5億港元，滿足香港聯交所最新修訂的《上市規則》對盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的財務顧問應該自持續督導工作結束之后的10個工作日內向
中國證監會、證券交易所報送“持續上市總結報告書”。
56.D
【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個
上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，
向中國證監會、證券交易所提交書面報告。
57.D
【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財
務顧問專業意見和律師出具的法律意見書。
58.D
【解析】中國證監會依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。
59.A
【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股
東，上市公司應在10日內向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業批準證書的相關
手續。
60.C
【解析】并購重組委員會委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關專家組成，
由中國證監會聘任，共計25名。
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