銀行管理論文15篇（實用）
在各領域中，大家都經常接觸到論文吧，論文的類型很多，包括學年論文、畢業論文、學位論文、科技論文、成果論文等。還是對論文一籌莫展嗎？以下是小編整理的銀行管理論文，僅供參考，大家一起來看看吧。
銀行管理論文1
資金對企業的重要性就像血液對人體一樣,在企業的運行中占有核心地位。如果企業資金缺乏,就會嚴重影響企業的正常經營運作和可持續發展,使企業喪失生存能力。因此,如何管理好企業的資金是我國企業改革后所要解決的重要問題,關系到企業的生死存亡。但是,由于長久以來的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現象,給企業未來的發展帶來隱患。為了提高資金利用率,各行業都對企業資金管理模式進行了探討。建立集團內部銀行成了最佳方案。
一、 內部銀行
內部銀行即對內的銀行,是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度,是企業內部管理的一部分,為集團利益服務,在集中管理的基礎上,通過對集團內部資金的轉賬、結算、調撥以及對外引資、管理貸款、調節各部門利益以及提供資金信息等,為企業未來發展提供一系列的金融服務。這種管理制度,較之改革開放前的舊模式,其優點主要表現在:
(一)較高的資金利用率
內部銀行直接在企業內部進行集資、分配,節約了外部流通所造成的財務浪費,在節約的同時,集合閑散資金再投入生產,用以“開源”,使得資金利用率大幅度提高。通過內部銀行的管理,企業的資金在外部銀行被高度集中,也為一些企業的經營工作所需開立相關資信證明提供了保證。
(二)完善了企業的管理
內部銀行統一管理企業資金,在內部結算方面降低內部交易成本,對各部門財務問題的處理變得及時、快速,提高了企業運作效率。
(三)改善了資金觀念
內部銀行的優越性,使得企業充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經濟效益,在各類企業中得到了廣泛應用。
企業內部銀行的建立,與企業的體制與管理方式的改革是分不開的。企業改革后,在組織結構、產權結構、外部市場環境以及外部資金環境方面發生的變化,都促進了這一管理模式的建立。
二、 資金管理的不同模式及未來發展趨勢
內部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,借助現代信息技術手段,隨時掌握、監控公司的財務狀況和現金流動。根據集團財務管理的分權與否,內部銀行的管理可以分為三種模式:高度集中模式;相對分散模式;分散模式。
(一)高度集中模式
這種模式主要是指通過統一采購原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購過程中的虛報現象,節省開支,并可利用大規模的采購而獲得價格優惠。 這種模式需要建立信息和市場監督機制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。
(二)相對分散模式
這種模式適用于特大型企業集團,尤其是建立了多個子公司的企業。由于各子公司在生產經營內容上有較大差異,在相對分散的模式下集團對外融資及納稅,各個子公司的資金在統一的內部銀行開戶,各子公司通過內部銀行調整資金利用,既節約了流動資金占用,又降低了企業集團因對外流動資金貸款造成的財務費用。
(三)未來發展趨勢——松散模式
內部銀行進行資金管理的這種模式,主要是為企業內部的資金流通與結算工作服務,內部銀行也真實地扮演著銀行的角色,但只是在集團內部活動。這種模式要求將集團的流動資金存入內部銀行,并且將一部分資金作為內部銀行的準備基金,以應對突發情況。同時可以面向內部成員或者子公司實行貸款服務,當然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業集團尚不多見,筆者的工作單位目前就是采用這種資金運作模式。這將有助于整個集團的資金運轉,使得資金一直為集團的運營狀況服務。這種模式的發展空間比較大,在未來必將成為企業尤其是特大企業進行資金管理的主要方式。因此,要發展好這種管理模式,筆者簡單提出了一些建議:
1、 完善內部銀行的財務規章制度和管理流程
集團公司在建立內部銀行后,必須對內部銀行的資金流轉制定相關的規章制度,通過制度來約束和規范資金流轉的操作程序,對內部銀行不合理的活動,集團可以直接采取行政措施加以整改,使內部銀行的運作建立在規范有序的管理之中。
2、建立高效安全的資金管理網絡
由于這種模式的主要參與成員是集團的各個機構以及各個子公司,因為辦公地點不同,所以對資金運作的高效性也提出更高的要求,不但需要強大的網上銀行支付平臺,還需要集團內部有通暢的網上審批和票據傳遞、調閱流程,要求信息共享、傳遞及時,這就需要建立高效安全的資金管理網絡,并具備業務能力強的網絡管理人員。
3、建立一支高效的財務管理團隊
建設集團公司內部銀行的過程中,需要高素質的財務人員。集團公司可以通過集團內部選拔、校園招聘、社會招聘的方式,保證內部銀行的人才資源,從而保證內部銀行的順利運轉。
三、企業融資的主要目的及方式
融資就是企業吸引資金與利用資金的總稱,是企業根據自己的發展需要,通過科學的.信息平臺籌集、利用資金的理財行為,并且伴隨著集團規模的擴大以及發展速度的提高而增加。企業要高度重視融資風險,充分發揮資金的杠桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關系,選準各種渠道做好融資工作。
(1)企業融資的首要目的是獲得發展資金,擴大生產規模,取得更大的經濟效益,即以錢生錢。根據馬克思主義經濟學原理,資本的積累必然導致財富的集中。企業在獲得經營利益后,為了獲得更大的利益,一定會將所得利益投入再生產當中。這種再生產,能夠擴大企業的盈利規模,促進集團業務的有序擴張,占據更大的市場份額。
(2)為企業的可持續發展做規劃。企業融資,根本在于獲得資金用以支持企業發展。企業融資一方面通過內部銀行的資金管理,節約資金,節省開支,儲備資金,為未來發展做資金儲備;屬于“節流”;另一方面,企業積極引進外部資金,借力使力,壯大自己的實力,屬于“開源”。企業在資金方面,開源與節流雙管齊下,合理地控制和擴大企業的資金規模,給企業更新提供足夠的資金準備。
(3)改善企業現狀�，F在的企業最缺失的就是人才。通過融資,可以吸引新的資金,購置新的設備,為企業注入新鮮的血液,同時可以廣泛地向社會招攬人才,獲得專門人才以及中介機構的幫助,進而提高知名度,獲得企業榮譽以及更多的合作機會。
大中型企業如果已經上市,則融資方式就更多,比如發行債券、向銀行貸款、招商引資等,并且有時還可以向國家尋求財政支持。雖說大中型企業比較容易獲得融資,但是在當今外部金融環境相對緊張的情況下,盲目融資所承擔的風險更大。企業必須控制好自己的融資規模,降低利息及籌資費用等,并根據各種融資方式的優缺點及風險大小進行選擇,考慮融資成本及風險這兩個因素,為企業的經營發展配置最合理的融資組合。同時發揮內部銀行集聚資金為集團內部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優化。
企業的內部銀行在降低資金運作費用與風險,提高資金運作效益方面發揮著重要作用, 與企業集團財務管理的集權程度相適應,使企業能夠保持可持續融資的能力。企業資本是企業選擇資金來源、擬定融資方案的依據,同時也作為企業根據預期收益風險變化,動態調整資本結構的依據,在企業的生存發展中處于戰略核心的地位。資本融資作為獲得企業資本的重要方式,是企業發展過程中的關鍵環節。無論是大型還是中小型企業,都需要重點解決企業的融資問題。
銀行管理論文2
信貸業務是現代商業銀行最重要的一種職能，它對銀行的經營動作有著重要的意義。其一、發放貸款是銀行收入的主要來源；其二，通過發放貸款可以加強與銀行重要顧客的關系，以增加銀行出售其它服務的能力；其三，通過銀行的服務和經營，可以滿足社會、政府和企業的需求，促進社會經濟發展。本文對這一業務的闡述主要基于對理論和實際操作的制度變遷過程分析，這種分析可按下面的結構展開。
一、現代商業銀行貸款理論變遷
由于美國銀行業和金融制度在國際金融體系中無以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經歷了：
1.實票論和商業貸款理論。在歷史上，美國的貸款實踐仿效了英國銀行業的模式。英國的理論被稱為“實票論”，而其美國的變體則被稱為“商業貸款理論”。這兩種理論都認為貸款是資金的主要來源，并認為需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好是只發放短期貸款，因為貸款理論認為，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益，發行新的股票以及長期債券�！吧虡I貸款理論”的缺點在于：第一，這一理論并不適用于整個銀行業務系統――雖然它可能適用于個別銀行，以庫存貨物作低押發放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個別銀行可能預期貸款到期通常會增加銀行的資金流動性，而對于整個銀行系統來說，則未必如此。再次，整個銀行系統的脆弱性，在長時間中，可能影響個別銀行的資金流動性。
2.轉換論。1918年，產生了H.G.莫爾頓的“轉換論”，這一理論認為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動性的需要。流動性的需要增大時，可以在金融市場上出售這些資產（包括商業票據、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉換理論的實際應用，增加了新流動性來源，并證明銀行可以發放較長期的貸款，這樣就延長了各種貸款的平均期限。但是，“轉換論”也同樣具有“商業貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長會增加銀行的全面流動性風險。
3.預期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動性的預期收益理論”。根據這一理論，穩定的貸款必須有適當的歸還日期表，這個日期表以借款的預期收益或現金收入為依據。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度。“實票論”認為銀行應滿足工商業的借款需要，“轉換論”認為，如果銀行的投資是高質量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性。“預期收益理論”認為，穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。這樣，聯邦儲備體系就成為資金流動性的最后來源保障了。
二、現代商業銀行貸款政策和程序
�。ㄒ唬┵J款政策。
制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業務部門提供適當的信用標準，使之遵守各項法規，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現行信貸策略的有關信息等，最終控制和調整銀行貸款的的規模和結構，實現經營目標。制定適宜的貸款政策，銀行需權衡以下因素：①銀行經濟的戰略目標。貸款政策文件通常以一般性說明開始闡述銀行的目標，以及貸款政策如何有助于實現這些目標。②放款的三大原則。安全性、流動性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規模與存款的關系影響著銀行能夠承擔風險的程度。自有資本占資產總額比例較大的銀行，才能承做期限較長、風險較大的放款。④貨幣政策和財政政策。某一時期的貨幣政策和財政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規模起到抑制和促進作用。⑤存款的穩定性。存款是放款的基礎，存款量的變化直接影響放款的規模。⑥服務地區的經濟條件。穩定的經濟環境要比受季節性、周期性波動影響的經濟環境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。
根據以上考慮，一個典型的商業銀行制定的貸款政策應對以下內容作出說明：①有關借款和借款人說明。沒有完整和準確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書面貸款政策應該列出估計借款者及時歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應包括以下項目：借款者個人品格、借款用途等，核心檔案還應收藏與借款者的通信、電話會談記錄、現場走訪的詳細報告和有關借款者的廣告和報刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關文件處理問題，許多銀行已經或正在轉向記錄檔案電子計算機化。②貸款種類。貸款政策應當包括關于適當與不適當貸款的簡要說明，應該拒絕不適當貸款，這些貸款通常帶有某些投機因素。商業銀行應當對貸款類別進行定期檢查，因為貸款的分類受經濟周期變動影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應規定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過九十天期以上的應收賬款的`70%；以國家注冊的法團債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過市場價格的65%；負債不應超過原材料和制成品成本的60%。④對貸款集中化的限制。穩健的銀行經營實踐要求貸款政策對貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個資金運用的風險。⑤信貸額度。正式貸款政策應區分信貸最高限額、指導性限額（或內部掌握限額）、貸款承擔額和循環貸款協議之間的關系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環境，可能會做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問題都訂立規則，但它應該包括某些一般性準則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來沒有往來關系客戶的貸款；收購、兼并貸款；對新業務的貸款；本區域外貸款；對新業務的貸款；本區域外貸款；以價格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業務的貸款，等等。⑦貸款定價。
此外，貸款政策最后文本中還應包括以下內容：①銀行經營目標的說明；②貸款權力歸屬部門及組織原則；③銀行現有業務的地域限制；④有關法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業務量規模。
�。ǘ┵J款程序。
商業銀行發放貸款時將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動性，使貸款政策是得到最恰當的執行。貸款程序通常包括以下幾個方面：
1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權力歸屬部門負責執行，目的在于保持貸款政策執行的客觀性，其標準在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規定；批準貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書的審查和對貸款項目本身的調查。前者要說明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數額，銀行要審查借款人的借款數額是否與實際需求相符，是否超過法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來源；擔保的方法，銀行通常愿意接受市場價格穩定、易銷售的財產作為抵押品。后者的目的在于確定：該項貸款整個社會經濟發展或地區經濟發展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法代理人；放款規模。
2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對借款人和貸款項目本身審查合格，則依雙方協商內容最終將訂立法律文本，以明確各自的權利和義務，該合同書也將是未來有關糾紛和貸款具體執行的法律依據。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規定貸款數額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業的資金運用、生產管理、投資方向、投資數額等生產條件；③擔保品的選擇；④財務報告，為了準確掌握借款方的財務狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業在使用貸款期間，提供各種與貸款有關的財務報告和統計資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產時的債務清償問題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。
3.放款的償還。本環節涉及的結果有按期、提前、延期償還和無力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價和利息懲罰等問題，前二者可能會有相應的獎勵措施。
4.有問題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應該采取補救措施。情況不良征兆的顯現，要依靠銀行對有關報警信號的敏感反應能力和既定應急方案，這些報警信號諸如：收到財務報表、支付報表或其他文件時間的不正常推延；來自其他金融機構有關借款者的意外貸款需要；借款者態度的變化（即：拒絕回電話或經常不在辦公室）；當地經營環境的變化（即大企業關門或加入新的競爭者）；借款者的不負責行為（即曠工或過度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業發生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發；對借款者的意外判決（即侵權賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發現這種潛在的違約風險，必須盡快采取行動使損失最小，任何拖延都會使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動與借款人合作使貸款得以償還。對于確認無法回收的貸款應提留呆賬準備金，但這并不意味著催收的停止。需要強調的是，盡管貸款政策和程序規定了有關銀行貸款業務的明確做法，但過分僵化的剛性規定將不利于員工創造力的發揮。因此，銀行應該鼓勵有關員工對貸款業務的積極參與，具體貸款政策和程序也應在保持穩定性的同時，根據實際情況不斷修正，尤其是在銀行內外部環境變動多端的情況下。
三、貸款的種類
貸款種類是銀行制定貸款政策時的主要考慮因素。這種劃分因標準不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發貸款和零售貸款，前者是為了經營企業的目的，后者主要是對個人。這類劃分將在確定貸款定價時顯示其作用。其二是根據貸款規定或條件劃分為信用貸款和擔保抵押貸款。
1.信用貸款。指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業資產負債表，并說明經營情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過這種放款加強對企業的監督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業常常與銀行訂立一種非正式協議，以確定一個貸款限額，在限額內，企業可隨時得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶之間沒有書面協議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶，銀行經常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶所承擔的合同之外的“附加義務”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協議。銀行與企業簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內向企業提供相應貸款，企業要為銀行的承諾提供費用，其費用率通常相當于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%。④消費者貸款。消費者放款是對消費者個人發放的用于購買耐用消費品或支付其他費用的放款。商業銀行向客戶提供這種貸款時，要進行多方面的審查，主要包括：借款人的職業；借款人的生活收支狀況；借款人的財產狀況；借款人的品德。⑤票據貼現貸款。票據貼現貸款，是顧客將未到期的票據提交銀行，由銀行扣除自貼現日起至到期日止的利息而取得現款。可貼現的票據包括銀行承兌匯票、商業承兌匯票、商業期票、銀行本票和匯票等。目前商業銀行貼現業務已擴展到政府債券。
2.擔保貸款。其產生源于：①借款企業的負債率較高，顯示出其財力脆弱；②借款企業沒有建立起使人滿意的和穩定的收益記錄；③借款企業的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業的經營環境惡化；⑥貸款的期限很長，等等。然而有時銀行并不尋求擔保，而是借款人主動提供擔保，這時借款人目的通常是為了獲得優惠利率待遇。根據充當擔保物的不同，擔保貸款又可分為兩種：
一種是擔保品貸款。充當擔保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產、人壽保險單、匯票、本票以及其他物權憑證；第二、甚至第三抵押權，等等。由于后一類擔保品一般都缺少作為合格貸款擔保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔保品在未來能夠在多大程度上抵補貸款損失，往往取決于擔保品的質量，銀行當然要選擇質量高的擔保品。影響擔保品質量的因素主要有：市場價格是否穩定；是否容易銷售；是否易于保管；進行鑒定所需要的技術是否復雜。由此看來，商品最適合于作為擔保品，有價證券次之，不動產最差。按照銀行對擔保品取得的權利的不同，擔保可以分為：①取得留置權。銀行扣留債務人的財產直到他欠銀行的債務還清為止。②取得質押權。其內在規定性與留置權略有不同：其中之一是，在質押方式下，受質押人（銀行）在債務清償前擁有全部占有債務人用作抵押財產的權力，在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。與留置權不同的是，質押權是一種特別賦予的所有權。③抵押。拽債務人將其擁有法定權利或衡平法權利的不動產或動產轉讓給債權人作為其借款的抵押品。對財產擁有衡平法權利的人，最多只能要求從這些財產中取得賠償，而無權出售它們，因為他不是財產的所有者，銀行應注意此點。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財產有特定的權益并有出賣權，銀行的抵押文件一般載有變賣擔保品的明確規定。
另一種是保證書擔保貸款。指由第三者出具保證書擔保的放款。保證書是保證人為借款人作貸款擔保與銀行的簽約性文件。保證書擔保放款的實務操作通常比較簡單，銀行只要取得經保證人簽字的銀行擬定的標準模式保證書，即可向借款人發放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。由于保證人替借款人承擔了實際的部分義務，因而成為這一貸款方式的特色，其權利和義務將成為貸款政策的重要內容。保證人的義務總是發生在債務到期時，即從債務到期日起保證人就負有義務，當主債務人無力清償債務，或者只能清償部分債務時，保證人必須保證全部債務得到清償。在下列情況下，保證人的責任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協議；保證合約發生變更；主要合同發生變更；當事人的法律地位改變。保證人不同，保證書的出具程序也是不同的；銀行在接受時必須對股份制、合伙制、單個制公司等加以區分。保證書在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當的影響三種情況下失效。
四、貸款定價
貸款利率即貸款價格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現率；放款期限；存貸利率；放貸利率風險；管理貸款成本；優惠利率；銀企關系。其中的基礎是對風險的分析，這種風險主要來自于三個方面：
1.信用風險。對這種風險的分析集中在以下六個方面（簡稱6C）：①品德（Character）。指個人或企業借款者對其所欠債務是否愿意歸還，一般通過考察其過去的資信情況，了解誰介紹他來借款以及通過同借款人面談來做出談判。②經營才干（Capacity）。主要是通過審查其財務報表，看其資金的流入流出是否正常，以及經營業績怎樣。③資本（Capital）。指借款人財務報表上的總資產總負債情況、資本結構、資產負債相抵后的凈值，即借款人的財富狀況。④擔保品（Collateral）。指借款人用作借款擔保品的質量。⑤經營環境（Condition）。指借款人在經濟衰退及其他事件中的脆弱性，或說他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業的連續性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環境中生存與發展。此外，借款人的財務報表對銀行來說是至關重要的，但要注意，這些報表畢竟是反映著企業的過去，因此應用時要作信用調查，以得出正確的結論。此外，近幾十年來，還發展了許多觀察企業經營的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個比率：X1為營運資金與總資產比率；X2為留成利潤與總資產比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產比率；X4為股票的市場價與總負債值比率；X5為銷售收入與總資產比率。因此：
Z=a1×X1+a2×X2+a3×X3+a4×X4+a5×X5,
(其中，Z代表企業經營狀況，a為各項資產的信用權數（或系數），利用統計方法求出系數后，
Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5,
若Z＜2.675，則該企業將有很大問題；若Z≥2.675，則說明企業經營良好。
2.利率風險。目前，防止利率風險的方法，主要是采取浮動利率，風險的方法，主要是采取浮動利率，定期調整。
3.搭配不當的風險。一是利率與時間搭配不當，短借長用，形成損失。二是幣種搭配不當，形成匯率風險。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風險。近年來國際金融市場的遠期交易為抵銷此種風險提供了可能。
貸款定價的目標在于確保預期收益率的實現。為此，銀行貸款管理者必須考慮發放貸款的預期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費用，以及借款者的風險等級。下列簡單公式可以說明這些因素之間的關系：
�。ㄙJ款收益－貸款費）／應攤產權成本＝稅前產權資本預期（目標）收益率
其中：應攤產權成本＝銀行全部產權資本對貸款的比率×未清償貸款余額
若貸款收益低于目標比率，那么，該筆貸款或該類貸款將不得不重新定價。
貸款重新定價的主要方法是調整放款利率。此外，還有其他幾種方法：
�、傥毡粌敶婵睢＜唇杩钫咄獍汛婵畲嫒敕趴钽y行。②提取承諾費或留置費。是指在確定貸款額度或訂立貸款協議時，對借款者所收取的費用。這些費用通常表現為貸款承擔額或貸款額度的某一百分比。使承諾費對實際收益的影響復雜化的因素之一，是這些付款的時間安排。③收取其他服務費。包括貸款的開戶、手續處理、服務和收貸等方面所收取的費用。④差額定價。是以高于借入資金成本加成來決定貸款利率，差額定價并不考慮補償存款額、各種服務費，或者與顧客有關系的其他方面。此外，貸款價格的制定是根據應攤股本可實現的目標收益。⑤優惠加數與優惠乘數。目前，商業銀行間一種普遍的做法是，在優惠利率的基礎上，為不同風險等級的顧客制定不同的貸款利率。⑥交易率計算法，采用這種辦法時，申請借款超過某一最低限額的借款者，可以幾種基礎（交易）利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和到期期限。最通用的基礎利率是國庫券利率、定期大額存單利率或同業拆借利率。
銀行管理論文3
摘要:物聯網作為金融科學技術集合成的典范，物聯網科學技術與思維方式的應用，強化物物之間、人物之間信息互動的有效性與銜接的緊湊性，進而構建了當下的金融信用環境，為金融行業的發展創建了客觀性的信用體系，促使“物聯網+金融”融合創新發展局面的建設獲得基礎支持。而以物聯網思維為基點，再度建設商業銀行信用管理體系，始終是行業發展期間的重點，文章首先概述物聯網銀行概念與特征，其次對傳統銀行信貸業務發展現狀進行概述，最后分條探究物聯網思維下的商業銀行管理重構戰略思想與策略，希望對金融行業發展有所借鑒。
關鍵詞:物聯網；物聯網銀行；信用管理；戰略思想；策略探究
物聯網作為互聯網與通信網的拓展產物，能夠實現對物理世界實時管控、精確管理與科學決策的目標。最近幾年中國內外各級政府機關積極頒發一些促進物聯網有關戰略與發展的計劃，物聯網產業發展速率不斷提升，積極朝著生產生活與經濟金融相關領域靠攏。物聯網思維有效整改了傳統商業生態環境，調整了傳統商業模式，為物聯網商業模式的構建與發展提供助力。將物聯網思想與相關技術整合到網絡環境中，將促進當下金融信用環境的革新進程，助力于金融全新變革進程。相關人士指出，物聯網產業與金融產業的融合發展，可以被視為對對信息技術的集成與綜合應用，實現對商業銀行信用的有效管理，降低信用風險，將物聯網銀行的發展推向新高度。
一、物聯網銀行概念與特征
(一)概念
物聯網銀行作為金融行業中的一類新模式，當下國際尚未對物聯網銀行做出明確界定與統一標準。從宏觀的角度分析，物聯網銀行主要是采用把物聯網思維與技術整合到傳統商業銀行業務發展進程中，再構商業銀行傳統的信貸業務、風險管理、內部管理等工作的運行模式，即推行“帕累托改進”模式，進而最大限度的壓縮其運營成本以及提升效率。陸岷峰(20xx)對物聯網銀行的概念做出如下定義，即物聯網銀行是銀行業金融機構有效應用物聯網思維與技術手段，在用戶生產作業情景、生活場景等多樣化經濟環境中的信息流量、資金流量與物質流量有機整合為一，進而為用戶在存款、貸款以及匯款等方面提供金融服務的新興組織模式。
(二)特征
�、倨栈莼哼@是物聯網銀行和傳統商業銀行之間最大的差別。為確保銀行業金融機構普惠金融業務運行的有效性，20xx年，國務院頒發了《推進普惠金融發展規劃(20xx—20xx年)》，宗旨在于提升上述金融業務形態運行期間應遵照的原則、規定以及發展目標等[3]。但是由于傳統銀行業的限制，國內大部分商業銀行在對供應鏈金融、小微金融等業務形態拓展范疇相對狹窄，應不斷提升對中小微民營企業的金融服務能力，而物聯網銀行的建設與發展，主要服務對象為傳統抵押擔保模式下不能兼顧周全的中小微企業，該類企業在發展中存在可抵押固定資產少、存貨動產充沛、融資需求高等特征，在網聯網思維的引導下以及相關技術協助下，能夠實現對企業現實生產情景全過程、多維度信息獲取，不斷扭轉商業銀行與中小微企業之間信息不對稱局面，有效解除中小微企業融資困難，進而拓展其發展空間，商業銀行服務實體經濟普惠能力也相應提升。②智慧化：這是物聯網銀行積極迎合金融科技發展模式的主要外在表現形式。在大數據、物聯網、云計算、人工智能等多種金融科技力量的集成與聯合作用下，傳統商業銀行的發展戰略目標是朝著智慧化方向轉型，增強行業核心競爭實力。在20xx年上半年中，國內四大行強強聯手進行全面戰略合作，傳統金融互聯網化與互聯網企業金融化改革進程被推進。在物聯網技術協助下，傳統商業銀行智慧化轉型目標的實現獲得新的戰略機遇。在多種智能計算技術的協助下，物聯網銀行多大批量用戶的相關信息技術進行大數據分析與云計算處理，構建新服務、新產品、新業務發展格局，落實信貸決策與風險管理智慧化發展目標。③精致化：傳統銀行由粗放式發展模式朝著集約化轉型發展的主要特征之一是精細化。從本世紀初期，伴隨著國民經濟的快速發展，銀行行業金融機構發展規模不斷拓展。相關資料記載，在20xx年底，銀行業金融機構資產規模達到了200余萬億元，存款余額高達140余萬億元，貸款余額也突破了100萬億元。伴隨著實體經濟的發展以及共給側改革理念的提出，產業結構轉型升級步伐推進，傳統商業銀行發展模式已無法滿足新時期下經濟發展形態，踐行精細化發展路線是其后幾年中主要發展趨向。在物聯網思維與技術的合力作用下，物聯網銀行采用射頻識別、二維碼、傳感器等技術，能夠更為精確的獲得客戶資源，對用戶資質、還款能力以及行為方式等多樣化信息進行整體分析，進而明確其在金融領域中的現實需求，改善了傳統商業銀行在客源獲得方面的局限性。此外，精細化還體現在客戶風險管理方面上，具體是在物聯網技術的支配下，物聯網銀行把生產作業情景、生活場景整合到大數據風險控制后臺系統中，動態式的對用戶風險進行辨識、計算、預測與警示，有效彌補了傳統商業銀行風險控制滯后性、粗放性缺陷。
二、傳統銀行信貸業務發展現狀
(一)信貸業務成本長期居高不下
在傳統信貸業務模式的支配下，商業銀行業務運行成本高始終是業務發展中最大瓶頸，進而對借款用戶整體融資成本造成影響。信貸業務成本高具體在如下幾方面有所體現：①客源獲得成本高；②風險辨識成本高；③運行成本高。在過去，商業銀行主要采用缺乏情景的“廣撒網”措施去獲取客戶資源，人力資源投入量大，但是效益微弱；在風險辨識方面上，多采用線下方式采集、梳理、解析用戶的信用情況，耗時耗力；在運營方面上，銀行物理網點敷設面積大、參與運營人員數目多、運營管理投放資金量大。
(二)信貸業務效率低下
只有不斷提升銀行金融服務效率，才能夠迎合當下市場經濟主體間頻繁進行商業交易活動的需求。但是，商業銀行信貸業務運行速度遲緩，其與金融消費者的金融頻繁需求間產生較大分歧，以致社會公眾投訴事件與日俱增。誘發信貸業務效率低下的原因有如下幾點：①信貸業務辦理環節對流程規范性提出較嚴格要求；②手續多樣且繁雜；③業務程序繁瑣，存在冗余部分；⑤層層審核批準；⑥尚未建設可執行的快速反應體制等。此外，銀行信貸業務效率長期得不到提升，大大削弱了金融消費者的用戶體驗，用戶黏性也有所降低。
三、商業銀行信貸業務重構中物聯網的應用
(一)提升風險控制思維客觀化
在物聯網思維與相關技術的協助下，商業銀行風險控制思維重建目標得以實現。在沒有物聯網技術支配情景中，商業銀行在對風險管控中，多采用現場調查與訪談等方式，捕獲借款企業客戶以往行為方式后，采用人為方式對其信用程度等級判斷，該種方式主觀性色彩濃烈，難以實時、動態、真實的獲得與企業生產營銷業務運行狀態此相關信息資料。但是若能夠應用物聯網技術，對傳統產業與企業的生產作業情景進行整改造，物聯網設備和技術將直接和借款企業生產作業情景中材料采購、產品生產、加工、營銷等流程相連接，以真實性、客觀性的生產作業情景數據信息為依托，進行貸前調研、貸中審核與批復、貸后管理等系列性工作，有效規避信息真實度缺乏以及人為主觀臆斷的弊端。上述全方位、多維度客觀信息源的提供，能夠更為真實的呈現出借款企業的營銷水平與業務發展狀態，在有效辨識商業銀行風險方面提供極為有價值的參照信息。
(二)提升風險控制程序數據化
商業銀行風險管理流程的重構過程，對互聯網思維與技術也表現出強烈依賴性。伴隨著物聯網在用戶生產作業情景、生活場景改造升級中的應用，物聯網銀行在發展中采用物聯網思維與技術，動態式感知信貸用戶原料采購情況、原料庫存管理、生產流程、成品囤積、營銷狀況等實際信息，同時把上述信息有機整合，構建結構化數據、非結構化數據、連貫性數據等數據集合，進而在大數據技術協助下建設相關模型，勾勒出用戶的風險特點，達到對用戶風險辨識、風險計量、風險監管、風險管控等風控程序的處理、解析與決策。
(三)提升風險控制決策精細化
物聯網不僅在風險控制思維以及控制流程重構方面有所應用，同時在商業銀行風控決策重構過程中的應用機制也到認證。具體體現在物聯網技術為商業銀行發展提供大批量、客觀性的數字化信息，和互聯網數據、交易活動中數據信息等構建進一步充實，同時進行交叉驗證，建設嶄新化的“三流合一”模式，協助商業銀行對企業及上下游供應鏈有更全面性、立體化認識，促使信用等級評價積極由主觀判斷轉型為客觀洞察等方面上。物聯網銀行把采集到的、與客戶相關的大量真實情景信息，勾勒出客戶的真實畫像，進而建設物聯網風險控制模型，科學精確的評估企業償債能力與償債意愿，違約率與違約損失率等數據計量正確率也得到相應保障，進而協助銀行進行貸前調查，貸中授信管理，貸后追蹤預警，構建時效性與整體性特征共存的風險控制局面，物聯網銀行的風控決策科學性也相應提升。
(四)構建全視圖管理模式
結合金融市場風險管理的'性質以重要驅動因子，可采用物聯網思維與技術構建全視圖的風險管理模式，這已經是當下傳統商業銀行的發展趨勢。而上述目標的實現是一個循序漸進的過程，應積極摒除以往單視角的管理模式，對某一業務運行態勢、某些資產重組期間面對的各類風險類型進行綜合分析。本文將債券投資交易業務作為實例進行分析，不僅需應用物聯網思維有針對性的建設債券市場波動風險的止損限額、VAR限額，還必須從其他角度出發，結合債券發行體基本面變動特點、市場流動性等因素，建設與其相匹配的追蹤監側、風險管理體制與程序。全視圖、多維度的風險管理模式，和傳統風控模式相比較，最大特征是在風險部署環節上整體分析多樣因素，例如發行體基本面產生本質性惡化、信用風險提升，止損機制將會一觸即發，在信用風險轉變成市場風險損失初期就應施以相關應對措施。除此之外，對于操縱風險的辨識與評價結果，均可以被整合到市場風險管理進程中。例如某一機構操作風險管理能力評估結果在一定標準之下，就可在市場風險限額部署上，采用多層次限額規劃進行管理加以控制。
(五)建設積極主動的組合風險管理
分散化處理是組合風險管理的重點，實質上就是在不同區域、不同對象間對資產組科學配置，盡可能的承擔微小的波動(以資本占用量呈現出來)，進而去獲得最大化的收益，與此同時也實現有效防控系統性風險目標。主動推行組合風險管理，側重點是落實如下幾個方面：①明確科學化的投資政策和投資策略，以國別、行業、產品等為主，最大限度的規避在方向選擇上出現的錯誤。②采用排布組合限額的方式，強化風險、資本與收益三者間的平衡性，防控集中性風險，最大限度的降低順周期效應帶來的影響。③推行主動風險管理措施，以主動組合調整、分散化處理和風險對沖等為主，實現組合的優化調整目標。在這里本文筆者需重點強調的是，“分散化”絕非是單純式的資產分散，而是對資產背后風險因子的分散化。
四、結束語
物聯網思維與技術在商業銀行管理中的應用，能夠促使金融行業所處供應鏈上的程序實現“可視追蹤”，進而實現提升運營效率、優化配置資源以及降低成本等目標，其是與商業銀行供應鏈金融應用供應鏈中的物流、信息流，進而實現風險有效管理思想本質相一致。伴隨著物聯網思想與技術在金融行業中應用的深入化，將會對商業銀行金融產品革新發展帶來巨大影響。
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作者：于萌萌 單位：對外經濟貿易大學金融學院
銀行管理論文4
［摘要］本文通過查閱相關文獻對我國商業銀行現存的績效管理的現狀進行深入分析，發現存在的問題，本文希望借鑒發達國家商業銀行績效管理的先進經驗，結合本土情境為完善我國商業銀行的績效管理提出有效的對策和建議。
［關鍵詞］商業銀行；績效管理；管理體制
1我國商業銀行績效管理的現狀及問題
1．1現狀
1．1．1從整體上看我國商業銀行采用績效管理使用的方法有關鍵績效指標、平衡積分卡等，相對而言，這些方法的理論已經較為成熟，但是如何將各種方法有機地結合在一起還并沒有真正的達到。整體來說，我國的商業銀行在實際運用績效管理過程中，并沒有真正的深入，而是浮于表面。
1．1．2從總資產上看根據20xx年金融信息提供商（以下簡稱SNL）的報道，中國工商銀行是世界上排名第一的銀行，總資產達到3．062萬億美元。在這些全球排名前20位的銀行當中，美國和英國各占30％，而中國占了40％，其中包括中國的工行、建行、農行和中行。為全球銀行的排名。
1．2存在的問題
總體上來看，我國商業銀行存在績效管理制度不足等問題，可以概括為“重考核，輕管理”。集體表現有以下幾個方面。
1．2．1績效目標與計劃方面首先，組織分配給各個部門的目標太多，導致戰略及價值導向不清楚。其次，在給定部門目標后，沒有將各項指標量化，使得員工缺乏對目標的明確認識。最后，到了績效考核時，組織只看重結果而不關心員工的職業發展，員工離職現象嚴重，影響組織整體績效。
1．2．2績效輔導與溝通方面首先，溝通過程不規范，溝通與輔導較少且無記錄可尋。其次，在溝通輔導過程中使用的方法不恰當，導致員工有不良情緒。最后，缺乏真正的績效輔導和溝通的計劃，即使有也不曾落實。
1．2．3績效考核與反饋方面績效考核方法單一，對于如何對員工考核想法不明確，內容及指標較為簡單，考核結果也是對同級員工之間的比較，沒有凸出不同級、不同崗員工之間的比較結果。但是我國商業銀行除上述一些銀行業共同存在的問題外，自身還有一些獨有的問題，如下。
�。�1）績效管理的本質理解不透徹。商業銀行定位模糊是因為其對為什么要進行考核沒有清晰的認識，只是為了考核而考核，要不然就是為了最終工資如何分配，這樣就太過片面。
（2）績效管理職責不明確。大多商業銀行沒有明確績效管理應有的職責，當出現問題時，大家一頭霧水滿把抓，導致整個體系無法運行�？傊�，我國商業銀行仍處于績效管理的初級階段，接下來還要不斷地突破、創新，在他行或他國的經驗之上找到適合本國商業銀行的道路。
2發達國家商業銀行績效管理的經驗
2．1管理理念先進
組織績效源于員工績效，美國商業銀行領悟到這些，對于員工個人績效非常重視，注重員工個人能力培養，為其制定有效的.職業成長計劃，不斷改進員工個人績效，最終使得美國商業銀行的綜合競爭力得以提高。
2．2考核內容完善
相較我國考核內容來說，美國商業銀行非常清楚為什么考核，怎么考核，考核要達到什么樣的效果，并時常將考核內容跟組織發展聯系起來，而且通過考核結果做出相應的決策，達到了良好的效果。
2．3職責劃分明確
我國的商業銀行職責劃分是不明確的，而美國恰恰相反，對于員工和經理的責任劃分清楚，并派專人提供輔導和反饋，讓員工和經理可以合作愉快，有時經理會幫助員工制定相應的目標，幫助員工實現其職業發展。
3改善我國商業銀行績效管理的對策建議
3．1績效管理制度建設
3．1．1加強績效信息的收集分析收集績效信息并不是越多越好，而是要有針對性收集，必須收集與績效有直接關聯的信息。
3．1．2績效的反饋與溝通績效管理是一個系統性的過程，它的真正內涵并不是去評估員工或組織的績效，而是對整個過程進行管理，為企業價值的實現奠定基礎。面對商業銀行的這種總、分行的管理模式，不利于分支之間的溝通，信息不順暢，無法及時的發現問題、解決問題，最后影響到績效管理過程的進行。
3．1．3強化績效管理的實施因為績效管理的實施對于整個組織的戰略發展很重要，所以需要組織的所有成員積極配合才可以，有時可以專門派出一個協調小分隊進行協調，以免不良情緒影響績效管理實施。
3．1．4注重績效考核結果的運用績效考核結果在一定程度上反映了員工與崗位的匹配程度，可以作為晉升、解雇或調整崗位的依據；可以作為確定工資、獎勵的依據；可以作為員工潛能開發和教育培訓的依據。
3．2商業銀行的深化改革
3．2．1實現產權結構多元化面對目前商業銀行的產權問題，其結構單一，治理不完善，最終導致銀行內部的監管較為薄弱。因此，必須進行股份制，實現產權結構多樣化，從根本上促進商業銀行的最本質目標的實現。
3．2．2通過一定方式引入資金商業銀行雖想提升自身的盈利能力、增加資金，除了自身經營的積累外，還可發行股票或者政府注資等。
3．2．3通過一定手段約束不良資產的運行從20xx年的數據看到，不良貸款的絕對額增加，商業銀行要想憑借自身能力化解著實困難，如果條件允許，可以適當考慮征得政府機關的支持，同時，也要加大監管力度，防止不良貸款繼續滋生。
4結語
現如今中國的經濟正不斷地向世界經濟熱浪中涌進，這樣的變化改變了金融行業的經營模式，尤其對銀行業的沖擊極大，因此，對于商業銀行的績效管理應給予相當的重視，對績效結果設置激勵體系，從促進員工績效入手來促進組織整體績效，最終實現組織的全面發展戰略目標。
主要參考文獻
�。�1］林筠．績效管理［M］．西安：西安交通大學出版社，20xx．
［2］黃建中．績效管理中存在的問題及其對策［J］．經濟師，20xx（5）
銀行管理論文5
銀行市場營銷是把可盈利的銀行服務的流向引導到經選擇的客戶的一種管理活動。它包括商業銀行日常工作中業務種類創新、利率水平制定、存款資金組織、資金投向選擇、業務宣傳以及信貸追蹤服務等諸多環節，是市場營銷在金融行業的具體化。當前，在專業銀行向商業銀行轉軌進程逐漸加快和同業競爭日益加劇的背景下，在“客戶自由選擇銀行，銀行自由選擇客戶”的市場規則約束下，商業銀行作為經營貨幣商品的特殊企業，注定了必須重視市場營銷，其資產負債以及各種中間業務的開展都應圍繞著客戶來進行，要求把存款單、信用卡等金融工具當作商品推向市場。
就總體而言，我國商業銀行市場營銷目前尚處于廣告宣傳和公共關系階段，銀行之間雖已初具競爭意識但仍無有效的競爭策略。因此，國有商業銀行必須轉變傳統的經營觀念，引入市場營銷管理機制，選擇適宜的市場營銷策略來面對日益激烈的市場競爭。
�。ㄒ唬⿲胄蜗螅ǎ茫桑樱⿷鹇裕y一經營理念。商業銀行引進科學的現代企業形象策略，內部構筑統一的企業文化，外部設計統一的機構實體顯示和識別系統，是開展市場營銷活動的基礎。當前，商業銀行之間在金融品種、服務手段等方面的差距日益縮小，因此，只有通過實施ＣＩＳ戰略改善銀行整體形象，進行自我推銷，才能不斷提高銀行的知名度，增進公眾的信任度。實施ＣＩＳ戰略的流程包括對商業銀行的競爭環境、企業文化、傳統和現狀、未來發展目標和方向等進行充分的調查研究，在此基礎上進行創意策劃，首先確定銀行的經營理念、行為規范等文化要素，繼而提出銀行的發展戰略定位報告和市場營銷策略規劃，最后規定銀行的門楣標識、燈箱、建筑物裝潢、服裝、禮品、名片、信封包裝等統一的規格和模式。
（二）樹立營銷觀念，構建營銷管理機制。國有商業銀行應把市場營銷與業務管理、人事管理、財務管理一樣納入到正常的經營管理工作中來，突出市場營銷的地位和作用，使現代金融營銷觀念滲透到銀行的每個領域，每位員工中。要牢牢把握市場營銷的主動權，盡快研究制定銀行市場營銷的總體規劃，建立健全市場營銷操作規程和管理辦法。同時，落實銀行市場營銷部門職責，并將其納入管理體系，是市場營銷管理機制對組織體系的特殊要求。日本住友銀行在僅有的五個職能部門中，客戶往來課就占其一，主要活動就是“外勤”，與客戶打交道，拜訪客戶，同客戶合作新項目，進行市場調查和客戶資信調查，在銀行內部屬參謀式的職能部門。筆者認為，我國商業銀行可供選擇、適宜營銷的組織形式有：一是單設專門機構，即專門組織人員研究銀行各個領域的市場、客戶需要以及銀行新業務的開拓和新產品開發，分析國家經濟金融政策，適當提出本行的中長期發展目標及短期行動方案，直接為行長決策起參謀作用。二是讓現有機構人員擔負起研究銀行市場營銷的職責，如對信息部門、調研部門、計劃信貸部門等內部機構賦予制定吸收存款、貸款投向、市場占有率、業務開發和市場研究等方面的工作任務，以提高決策水平。三是主管行長負責，按照業務發展需要，確定市場研究課題按專業來下達任務，反饋后供最后決策參考。另外，還要積極培訓造就一大批懂業務、會公關的營銷人才，為形成一個高效的市場營銷運行機制創造條件。
（三）發現、分析和評價市場機會，確定目標市場。市場機會就是客戶未滿足的需求。在任何市場環境下都經常存在未滿足的需求，存在著可利用的市場機會，銀行只有不斷去尋找、發現、分析和評價新的市場機會，并采取適當的營銷組合策略去滿足客戶未滿足的需求，才能在市場競爭中立于不敗之地。銀行可以利用市場細分的方法去發現市場機會，根據客戶的異質性，選用一定的可衡量標準，將市場細分為更小的子市場，這樣呈現在銀行面前的就是明晰的有不同特征的市場，銀行從中就可以發現未滿足的需求，發現市場機會。此外，銀行還可利用“產品燉市場發展矩陣”來尋找、發現市場機會。在發現市場機會后，還要對機會進行分析和評價，看這種機會是否與銀行的總體戰略相適應，是否具有盈利性，是否發揮銀行的優勢，是否能形成新優勢、企業是否有能力利用等，從而選擇和確立目標市場。
�。ㄋ模┻M行市場定位，樹立銀行形象。銀行在選定目標市場后，還要采取適當的市場定位戰略。所謂市場定位，就是針對本銀行現有的資本實力和服務方式在市場上所處的位置，考慮到當前客戶的需求特點，開發出能代表銀行形象的金融產品和服務，向客戶顯示其鮮明的個性，從而在目標市場上確立自己的適當位置。市場定位是一種基于競爭的`戰略行為，即在從事市場營銷活動中，雖然必須以客戶為中心，但又不能無視競爭者的客觀存在，而應該在客觀環境的框架內正確處理銀行與客戶和競爭者三者之間的相互關系。結合我國商業銀行的實際，可供選擇的市場定位策略主要有：力爭成為市場領袖的迎頭定位、采用迂回戰術的避強定位、產品屬性定位和“另辟蹊徑式”定位等。
�。ㄎ澹┰O計營銷戰略，發揮整體功效。商業銀行在采取適當的市場定位戰略之后，應就其可控制的四大因素即產品、價格、分銷和促銷分別制定適當的策略，并將它們適當組合，以爭取最佳的整體營銷效果。
�。陛吰凡呗浴Ｉ虡I銀行向市場提供的產品實際上是一種服務，是一種與貨幣信用連接在一起的一系列服務的總和。各金融企業在辦好傳統的存款、貸款、結算業務的同時，必須深化服務層次，提高服務質量，開發創新金融產品以滿足客戶的需求。產品開發創新主要表現在三個方面：
�。ǎ保┰谪搨鶚I務方面，應著重放在融資成本和效果上。比如，根據經營的需要發行銀行本票、可轉讓支付命令、貨幣市場存款等新型活期存款業務，可以開辦代發工資、通知存款、保險箱、旅行支票等業務以方便客戶，擴大和穩定存款。
（２）在資產業務方面，需要不斷改進和推出新的資產品種，如賣方信貸、循環貸款、浮動利率貸款、分期支付消費貸款、住宅抵押貸款等。
�。ǎ常┰谥虚g業務方面，要適當增加新的服務項目，為客戶提供方便、快捷、安全、高效的服務，如電話查詢服務、信息咨詢服務、上門服務、代保管服務以及代收稅款、代收水電費、代收電話費等各種代理服務。
�。脖价赴d唄浴Ｉ桃狄行應當認識到，價格并不只是獲利的途徑，它更是一個重要的營銷手段。隨著我國利率市場化改革步伐的加快，市場營銷中的定價策略將日顯重要。商業銀行制定金融產品價格主要有以下兩種方法：一是成本導向定價法，即在成本的基礎上加適當利潤的定價方法。對安全性、流動性強且操作方便的金融產品采取低價策略，目的是薄利多銷，提高競爭力；對風險大、流動性差且操作難度大的金融產品采取高價策略，以補償因高風險形成的潛在損失。二是競爭導向定價法，即根據同行業同種產品的價格定價，不僅可以與同行業和平共處，也可以在一定程度上減少經營風險。
�。唱N縵策略。分銷系指銀行通過分支機構的設置、信用卡以及自動化分銷渠道，將金融產品在適當時間、適當地點，方便而快捷地送到客戶手中。商業銀行一方面要在網點設置、高科技運用、內部工作效率等環節完善直接分銷渠道，另一方面還要積極、穩妥地開發間接分銷渠道，如開辦信用卡、郵寄業務、廠內店內銀行、居家服務、電話銀行、網上銀行等，通過這兩個渠道達到滿足客戶需求，吸引更多存款之目的。
�。簇悆啿呗浴Ｉ虡I銀行促銷的實質是一種信息傳遞過程，其目的在于刺激和指導顧客的欲望。人員推銷是商業銀行最主要的促銷方式，柜臺服務人員和外勤人員即是推銷員，這種方式因其靈活、親切、容易溝通而倍受銀行親睞。近年來，國外出現了“個人銀行家”、“關系經理”、“理財顧問”等新型人員推銷方式值得我國銀行借鑒。此外，載體適當、藝術性強的情感廣告可以成功地激發消費者的存儲動機，高明的公關策略、真誠的公關活動更能結交舊友新朋；時機適當、方式可行的營業推廣手段（如柜臺服務評比、開業慶典、印發宣傳資料等）可在短時間內吸收大量資金。因此，商業銀行必須加強與內部員工、地方政府、工商企業、同業機構、新聞媒介、社會公眾的交往，密切與各方的情感交流，拓展營銷空間，創造發展環境。
銀行管理論文6
摘要：隨著商業銀行改革的深化與國際金融競爭的日益激烈，國有商業銀行要提高其核心競爭力、實現良好的經營效益，不僅要不斷地擴大資金來源，更要加強對費用的精細化管理與控制，這直接影響到銀行的經濟效益，關系到商業銀行的生存與發展。本文結合實踐經驗分析目前國有商業銀行費用管控中存在的主要問題，并探討加強費用精細化管理與控制的可行性對策。
關鍵詞：國有商業銀行;費用控制;精細化管理
隨著我國商業銀行改革進程全面提速以及國內金融市場全面開放的來臨,我國金融體系正在發生一系列重大變化,商業銀行經營管理方式正在發生質的轉變，金融競爭已經進入一個更高更深更遠的層次。由于大型金融企業存在明顯的同質性,國有商業銀行在注重規模效益的同時,必須走內涵式發展的道路,經營管理的質量和效益將取決于管理行為的精細程度,如何優化費用資源配置,提高費用控制能力和使用效率,是關系到國有商業銀行提升核心競爭力的重要課題。
一、國有商業銀行費用管理及其現狀
�。ㄒ唬┥虡I銀行費用管理的內涵及其意義
在商業銀行的財務分析中,我們所說的成本是指總成本,包括資金成本、費用（財務）成本、稅務成本、風險成本、經濟資本成本。一般而言，商業銀行的費用指其在業務經營及管理工作中發生的各項支出，如固定資產折舊、郵電費、印刷費、差旅費、無形資產攤銷、廣告費、業務招待費等。商業銀行費用管理旨在不降低產品和服務質量的情況下，通過費用預算管理、支出審批制度、績效考核、優化業務流程等管理手段，將費用控制在最低水平，以實現經營效益最大化、實現商業銀行的經營目標。加強費用管理與控制，對商業銀行而言具有重大的現實意義。首先，費用管理與控制是衡量商業銀行經營效益的重要指標，是銀行管理的重要組成部分，任何商業銀行，無不把追求最大限度的盈利作為其經營活動的內在動力。其次，費用管理與控制的好壞反映了銀行經營管理能力與控制能力的高低。此外，在我國銀行資本收益約束與收益風險約束不斷加強的發展形勢下，加強對銀行費用的管理與控制顯得尤為必要。
�。ǘ﹪猩虡I銀行費用管理的現狀及存在的問題
當前，我國商業銀行的費用管理與控制現狀不容樂觀，存在著許多制約性問題。一是費用管理缺乏風險補償理念。具體表現為績效考核中缺乏成本費用控制理念，目前的績效考核指標設置對業務及管理費用控制關注不夠，在業績激勵上的“當期兌現”將導致“利益即期回報，風險隱患留行”，被考核者經營活動的影響可能要延續若干年才能充分體現，但其薪酬、業務費用取決于當期實現的業績。責權利的不對等往往誘使經營人員為完成短期考核任務而不顧長期經營風險。二是缺乏實質性的費用管理與控制。銀行對報表揭示的信息投入了過多的精力，將費用分析的重點放在各費用科目的均衡及同比變化情況上。而現實情況是不論采用報賬制、額度管理還是成本收入比等管理辦法,都存在上下級行之間的博弈，下級機構總是“用足用好”費用預算,在此過程中缺乏投入產出分析、本量利分析、機會成本分析。三是銀行內部存在費用資源浪費現象。除去與業務量密切相關的部分變動成本，如郵電費、印刷費等以及營業必須的固定成本，如折舊攤銷、水電費等，還有相當一部分費用與銀行內部組織行為密切相關，如會議費、公雜費等。奢侈浪費現象的存在，使得這部分費用逐年升高，資源內耗情況不同程度的存在。四是缺乏同業比較、學習的途徑。通過與同業的比較才能夠分析出費用投入的總額和結構是否合理，尋找差距才知道哪里需要改進。目前國有商業銀行缺乏與其他股份制與外資商業銀行的比較，需要加快學習更為先進、成熟的費用控制經驗，才能不斷完善自身管理水平。五是費用管理中違規現象難以杜絕。商業銀行的費用管理活動必須遵守國家法律、法規和金融企業管理規章制度的要求。但是從相關新聞報道及審計署審計結果來看，“小金庫”、虛列亂支、突擊花錢等違法違規現象，在各商業銀行中均不同程度地存在。
二、國有商業銀行實施費用精細化管控思路
（一）樹立全面費用管理理念
按照成本效益分析原理，現代商業銀行對費用管理已不能簡單地停留在事中的費用核算、事后的費用分析上，而更應重視事前的費用預測與規劃，對費用實行全過程、全員和全面的管理，以期保證目標利潤的實現。目前，國商業銀行業務經營和管理活動中不講效益、不講核算、不計成本的現象大量存在。目前的費用控制工作主要通過上級行核定下級行下達費用指標,執行統一費用管理措施,統一檢查、監督和考核。但銀行內部各部門并沒有明確費用控制的責任,費用管理與控制僅僅是財務部門的職責，至于費用增減原因,何部門節約了成本費用,何部門存在浪費,則無從考查。各經營部門在費用管理當中缺乏合作和配合，員工缺乏全面成本管理的理念。因此，首先應通過企業文化建設，宣傳和培訓的方式，使各級機構、各個部門、每個員工都形成全面費用管理的理念，從自身做起，變“要我節約”為“我要節約”，把控制成本、增加效益變為一種自覺的行為。具體而言，可以先針對銀行費用開支較大的事項，如網點建設、科技投入、大宗采購、業務外包等重點部位和環節實施重點突破，一件一件地落實，一個一個地解決，把全面費用管理融入每一項具體的工作之中，這也是費用精細化管理取得實效的基礎。
�。ǘ┙l塊結合、各負其責的費用控制體系
目前國有商業銀行大多建立了費用預算和控制制度，但基本上都采用自上而下的縱向預算管理體系，分機構層級進行費用控制和管理。這樣做雖然能保證每一級機構的費用總額不超出預算控制，方便進行額度管理。但就具體業務經營而言，分級管理的模式不利于費用的精確分攤，也不利于條線進行成本費用的效益考核。這里我們可以借鑒國外優秀銀行的做法，如美、加兩國的美洲銀行和美一銀行，它們實行的費用開支并非單純以縱向的分支機構為主要的控制單位，而是采取條塊結合、各負其責的方式，既以分支機構為預算控制單位，也以管理小組或部門為預算控制單位。如從總部便開始分為若干個管理小組或部門進行費用計劃的預算控制，在管理小組（部門）分管的下級經營單位中，費用開支不屬機構所在地負責人管理，機構所承擔的責任只是統計。如實行條線管理的國際業務部門開支費用直接由總部的管理部門負責，不受當地機構負責人的管理。這樣帶來的好處是責任落實，管理細化，一旦各行管理部門參與到費用控制中，以條線為基礎的費用管理將便于對條線管理部門和產品的核算，部門也有了主動控制成本的責任。
�。ㄈ┙⑨槍Σ块T和個人的成本控制目標考核體系
目前，商業銀行中與預算管理相配套的考核體系一般是針對分支機構設置的，特別是國有商業銀行大多建立了行長綜合目標考核體系,但對部門和個人的.成本控制目標考核體系還沒有完全建立起來,沒有一套完善的獎勵辦法,對那些鋪張浪費、費用管理混亂的部門,也未建立有效的懲戒機制,挫傷了各部門節約費用支出的積極性。從這個層面看,如果沒有科學合理的激勵機制,員工沒有推進成本管理的愿意,或者迫于政策壓力不得不推行,也都會找各種對策打折執行,使成本管理流于形式。通過建立成本控制目標考核激勵機制，落實成本控制責任制，使費用控制與員工自身經濟利益、職業生涯發展相結合，來促進員工成本意識的培養，發揮其導向作用。對于部門而言，通過成本控制目標考核，形成良好的內部競爭機制,促使費用資源向業務發展好、盈利能力強、成本利潤率高、對全行發展戰略貢獻大的部門集中,讓費用資源發揮最大效益。
�。ㄋ模└鶕煌馁M用采取不同的管理與控制方式
商業銀行要根據不同的費用內容、不同的控制對象與目標，抓住控制的關鍵點，選擇不同的費用控制方式、從不同的層面上進行控制。如總行與分行層面所產生的業務費用，可以采取零基預算結合過程控制的方法，通過事前、事中、事后每個環節上加以控制，以達到費用控制的目的；對于作為責任中心（利潤中心）的部門，采用機構邊際收益反映機構成本投入與其效益產出間的數量變化關系；對作為經營單位的支行，因其費用主要與業務相關、涉及面較小，則可以通過作業成本收益分析結合業務流程分析，從而實現對費用的管理與控制。除此之外，還可以通過產品作業成本分析方法，以判斷該產品及其費用的合理性，并以此為依據對金融產品進行管理與控制。
三、國有商業銀行實施費用精細化管控的具體措施
�。ㄒ唬┻M一步提高財務核算精細度
通過財務集中，進一步減少核算主體，將財務核算科目CKYJ（20xx年第2期）進一步細化，并借助信息系統對考核對象設置賬戶進行核算、考核，使管理和考核粒度大大細化。通過提高核算精細度，在制定費用預算時，總、分行可以根據經營環境、經營目標、發展潛力，分項目制訂預算標準，按照“每一項資產都講收益，每一項負債都講成本，每一項投資都講回報，每一項創新都講求投入和產出，每一個機構都講求經營績效”的價值管理原則，進行資源分配。更為重要的是，通過提高核算精細度，總、分行就可以將財務核算細化到行內的各個部門、產品、產品和客戶，每個部門、每個機構、每項業務的經營情況、利潤貢獻一目了然。這樣就可以將資源投入到產出效益最大的業務和機構中去，也就是將“錢用在刀刃上”。
�。ǘ┟鞔_資源配置重點，分類費用區別對待
財務費用資源歷來是稀缺資源，特別是在當前形勢下，如何利用有限的財務資源，有效助推全行經營發展，是各商業銀行必須研究和解決的重要課題。費用精細化管理，一是要保證費用投入適應提升全行經營效益、創造股東價值的需要。堅持“誰創造價值大，誰使用費用多”的原則，在保證全行正常經營的前提下，促進費用資源向價值貢獻大的產品傾斜，提高費用的投入產出比，推動全行盈利能力的提高。二是精細化管理要求費用管控應分類進行，區別對待。對于與業務經營、客戶服務密切相關的費用，如廣告費和營銷費用等，應考慮到重點業務發展戰略的需要，拿出專門費用與重點業務掛鉤，以促進重點業務的快速增長，進一步優化收入結構。而與組織行為相關的部分內部管理費用，如會議費、公雜費、差旅費等，以及各項開門性費用，應本著厲行節儉的原則，在不影響正常經營的情況下進行壓降。三是加大實施定點采購和集中采購相關措施的力度，對于各分支行購建、維修固定資產、購置出納機具、大宗辦公用品、電子耗材、安全防衛設施等項目，應逐步納入省級分行統一招標采購，統一供應。同時，對大額支出應堅持進行效益分析、論證，實行事前預算、事中控制和事后分析。四是要加強授權管理。費用開支要嚴格執行“先批后支”、權限內“一支筆”審批制，實行費用一本賬、一口出。
1.實行精細、準確的預算管理
一是精細編制預算。財務預算不僅應包含轄內垂直機構，還應涵蓋機關部室，同時精細化到基層各經營單位。細化到具體項目上，財務預算對象包括大到大額房屋租賃費支出，小到一匹空調的電費、憑證耗材等的開支，均應經過嚴格測算，納入全行全年財務預算，使財務預算不遺漏。二是上下充分溝通，預算編制完成后，各級行應召集各相關單位面對面地進行充分溝通、修正，使上下層級之間、各平行單位之間達成充分的共識，不猜忌，不抱怨，為預算具體執行徹底清除障礙。三是強化預算執行力。要確保全行年度預算的嚴肅性，預算之外的一切開支必須嚴格審查、集體決策。
2.建立費用控制績效評價體系
通過對全行各級機構實施費用控制的實際成效實行定期的信息反饋，并研究制定相應的獎懲措施，形成一套科學合理的費用控制績效評價體系。費用控制的成效需要通過比較分析才能得出結論，除去與預算的比較，還應對產生的效益進行評價。可以選取的參照系還有以前年度費用以及同業水平。在選取以前年度作為參照系的情況下，不能僅作總體的增減比較，應分解至不同類型的費用并考慮是否由于經營環境、業務規模的變化而影響費用的多少。同業的比較也是一個重要的參照系，與同業費用的比較差距直接能體現出銀行的費用控制能力與水平。通過費用控制指標的計算得出當年費用控制的成效，通過落實費用控制責任制，強化預算與考核兌現的執行力，在實施費用控制的業務流程再造中，對涉及費用控制的各項業務流程進行梳理，優化整合現有費用資源。
總而言之，費用控制與精細化管理是商業銀行經營管理的重要組成部分，也是商業銀行提高自身管理水平與核心競爭力的重要手段。國有商業銀行要在激烈的金融競爭中占據一席之地，就要根據自身狀況而制定不同的費用管理與控制模式，通過不同的途徑加強費用精細化管理，以控制并解決銀行費用管理粗放的問題，實現費用資源的優化配置，才能夠提高銀行經營效益，促進國有商業銀行的良性生存與發展。
參考文獻
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銀行管理論文7
一、銀行柜臺業務風險概述
銀行柜臺業務風險是指銀行柜臺在為客戶辦理支付結算、現金存取、賬戶開銷等業務過程中由于風險控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風險。銀行柜臺業務風險是銀行操作風險的主要組成部分。
二、銀行柜臺業務風險存在的必然性
銀行柜臺業務風險的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由以下幾個方面決定：
（一）“人”的主觀因素
在銀行柜臺業務中，無論是對業務單據、印章和相關資料的審查確認，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員依據專業知識和相關政策規定進行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀因素的影響，正因為主觀判斷差錯在所難免，所以導致銀行柜臺業務風險的存在是不可避免的，是客觀存在的。
（二）內部的管理機制
在銀行內部管理層主要負責具體的經營管理，具體的一些銀行柜臺業務的權力責最終落實到員工個人，進而形成銀行內部明確的委托代理關系。這樣必然導致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業務風險也就成為必然。
（三）銀行的本質
以金融中介為本質的銀行其核心職能是為客戶提供支付結算、貸款和存款等業務方面的服務。從銀行柜臺業務看，業務指令源于客戶，業務的資金所有權屬于客戶，銀行僅作為代理機構履行相關義務。
三、銀行業風險控制體系的缺陷
（一）風險控制的技術水平科技含量有待提高
例如銀行的監督檢查、賬戶核對、客戶身份識別、開戶資料審核等方面還比較多依賴手工，現代的科技技術和管理手段沒有得到充分運用，導致了柜臺業務風險增大。
�。ǘ┕駟T控制風險的能力沒有得到重視
柜臺風險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風險的柜員們，作為銀行柜臺業務辦理主體的柜員，其對風險控制的能力、態度等方面的因素將直接關系到最終銀行柜臺風險控制的實際效果。但在柜臺業務的實際工作中，這些并未得到充分重視。
�。ㄈ⿲σ幷轮贫日J識不足
管理制度和業務規章是是柜臺業務風險控制的主要依據，也是防范柜面業務風險的保障。通常情況下，柜臺業務風險事故的發生，一般都經常伴隨著有章不循和違規操作。但是在分析具體原因時，較少關注銀行規章制度本身是否合理，通常把原因多歸結于上級行的監督管理不到位和柜員、管理人員的業務素質方面。具體在實際中銀行柜臺業務的規章制度多存在以下問題：
（1）規章制度缺乏穩定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導致這些規章制度難以有效的掌握和最終落實。
�。�2）制度與實際操作不符。制度的制定脫離了基層的實際條件，而且也不符合銀行柜臺業務的客觀規律。
（3）制度的統一性和靈活性較差。具體制度規定部分過于僵化，有的比較籠統，具體在實踐中不好操作，所以導致規章制度不能很好指導柜臺業務。
�。ㄋ模┍O控的整合能力有待提高
銀行有審計監督、會計檢查、事后稽核三個方面為主體的柜臺業務后續監管，這三個方面的監管對柜臺業務的風險起到了一定的預防作用，但同樣也存在著問題。
�。�1）審計監督、會計檢查、事后稽核三個方面信息溝通不理想，最終影響到監管的效果，失去了最終控制風險的意義。
�。�2）監管的方式不科學�，F在的監管方式多還在延續傳統的監管方式，其對柜面業務的監管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業務交易為重點。這樣的監管方式科學性欠佳。
�。�3）審計監督、會計檢查、事后稽核三個方面缺乏統一的協調規劃，這樣可能在實際的監管過程中會出現監督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機構的負擔，同時也造成了監督成本等方面的浪費。這樣對同筆業務進行審查時，會出現根據同樣的憑據、流程、信息、規章制度進行審查，所以導致最終的監控效果大打折扣。
（五）事前事后控制不足，過多依賴事中控制，
在銀行柜臺業務風險控制流程中，事前控制包括業務系統設計、柜員分工組織和客戶調查了解，事中控制包括業務辦理中的審批、授權、復核等方面，事后控制包括檢查監督、風險分析、業務監測等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構成完整的風險控制鏈。但在現實具體的柜臺業務中風險控制過度依賴于事中控制，而業務系統設計、柜員分工組織、客戶調查了解、檢查監督、風險分析、業務監測等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺處理手續多、環節多、流程多等現象。
（六）缺乏對客戶風險的防范
作為銀行柜臺業務的委托人——客戶，對其風險的'防范，具有重要的意義。因為客戶風險銀行柜臺風險的重要根源，是銀行信貸風險的主要因素。在實際的柜臺業務中應該提高對客戶風險的認識，加強對客戶風險的防范意識。但在柜臺業務中銀行一般性存款戶和“非貸戶”，缺乏客戶事前的實地調查和事后的定期訪問，未納入管理體系，對這些客戶資料的掌握僅限于開戶時簡單的資料，一些詳細具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實性，缺乏有效的判斷和認定。
四、加強銀行柜臺業務風險管理
�。ㄒ唬┩晟茦I務規章制度和流程
規章制度和流程是管理柜臺業務活動的指南，同時也可以規范柜臺業務操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時，必需符合柜臺業務操作的實際情況，使其與基層的風險控制實踐想吻合，與執行的客觀環境相適應，而且要便于操作。從規章制度和流程制定看，要強調體現員工實踐經驗的總結，強調對基層員工意見的聽取和采納。所以要完善業務規章制度和流程，使之更加科學，更加人性化，更加便于操作。
（二）強化事前事后控制，重構柜面業務風險控制流程
在保證對少數危險因素及時發現并嚴密跟蹤的前提下，盡可能滿足柜臺業務服務要求，疏通柜臺業務處理流程。要達到以上要求就必須要從業務系統設計、柜員分工組織、客戶調查了解、審批、授權、復核、檢查監督、風險分析、業務監測等方面整體布局，統籌規劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統的事中控制的習慣思維。在做好事前監控防范方面，要從優化業務系統、增進客戶調查、規范崗位設置、優化客戶結構著手全面改進；在做好事后檢測監督方面，要建立完備的風險預警和業務監測體系，不斷改進審計監控、業務檢查和賬戶核對監控效果，使柜臺業務中的柜員客戶、交易都在嚴密的監控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統的事中控制的習慣思維，才能實現全程均衡管理，提高防風險效率。
�。ㄈ┺D變監控方式，增強事后監控體系功能，
避免管理真空和職能重合，明確審計監督、業務檢查、事后監督的職責分工。事后監督旨在提供線索、發現疑點和監測動態，重點負責柜臺業務的持續性監測。審計監督重點是進行制度遵循性和有效性評估監督，履行再監督職責。業務檢查重點是排除風險、評價風險、摸清情況。從監控方式上，事后監控體系應核實交易“真實性”為主要目的，以風險定位、數據分析、監控錄像、模型監測等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺業務監控能力，從而實現全方位監控體系。
（四）健全柜臺客戶管理體制
健全柜臺客戶管理體制應該努力改善客戶結構，建立“危險客戶”和“瑕疵客戶管理制度；建立存款客戶關系維護、產品營銷、定期回訪、跟蹤分析、開戶調查等客戶管理制度，貫徹“了解你的客戶”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風險聯防機制；確立管理職責和管理部門，將“存款柜面自動增長戶”和“非貸戶”入銀行客戶管理體系，消除客戶管理“真空”。
�。ㄎ澹┨嵘L險控制的技術水平科技含量
現代的科技技術和管理手段沒有得到充分運用，導致了柜臺業務風險增大。所以要提升風險控制的技術水平科技含量，降低銀行柜臺業務風險。比如預警系統和風險監測能全面增強業務監測能力和數據分析能力，從而改進監控質量；綜合對賬和短信通知系統能改善銀企信息溝通，提高銀企對賬效果；指紋認證技術的唯一性和可靠性，能解決當前柜員卡使用保管的普遍問題。此外，電子密碼系統、電腦驗印技術等先進技術工具的推出，為銀行改善柜面業務風險控制現狀提供了全新的手段，可以提高我國銀行業柜面業務技術防范水平。
（六）重視發揮銀行柜員風險控制的主體作用
作為銀行柜臺業務風險認識和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺業務風險控制的最重要的，也是最核心力量。要加強柜員對柜臺業務風險的認識，提高柜臺風險意識，認識到自身在柜臺業務風險控制中的重要作用的地位，加強對其具體風險控制的培訓學習。同時降低柜臺處理復雜度，積極推進前后臺分離改革；分解柜臺業務壓力，促進柜臺業務分流；加大對合規操作和優秀管理的獎勵，對違規的給予相應的處罰。
銀行柜臺業務風險控制涉及到多個方面，是一項復雜的工程。雖然銀行柜臺業務風險的存在是不可避免的，是客觀存在的，但是可以通過有效的風險控制方法，使其控制在可接受的范圍內。
銀行管理論文8
銀行盈利模式與形勢研判分析
摘要：本文基于銀行業盈利模式探討了當前盈利環境形勢，就如何全面提升銀行盈利水平制定了科學對策。對全面強化銀行核心競爭力，促進其實現穩定、持續、健康的發展，有重要的實踐意義。
關鍵詞：銀行運營管理論文
1、行業盈利模式
1.1盈利模式內涵
商業銀行其采用的盈利模式通常是基于當下經濟狀況與相應市場制度，將資產負債作為基礎結構而形成的財務收支系統。由收入層面來說，銀行業盈利模式涵蓋傳統以及非傳統兩個類別。傳統盈利模式其收入結構主體在于信貸利息，此模式下一般采用資產規模擴張作為主要方法。當然在過分依賴信貸的過程中，往往銀行提供的服務類別并不豐富、較為單一，且各個銀行間不會通過激烈的競爭提供個性化、差異化服務。非傳統盈利模式其收入結構主體則為開展非傳統形式的各項業務，例如零售、私人銀行以及中間業務等，該類盈利模式體現了更大的創新性、開放性與靈活性，具有更高的附加值。
1.2盈利構成內容
由商業銀行各項利潤組成內容審視，其營業收入通常涵蓋純利息、手續費以及投資獲取收益等部分。依照商業銀行各類經營模式，其獲取的手續費通常涉獵了較多層面，例如從事中間業務獲得的收入等，均屬于非利息收入的內容，在服務過程中需要進行結算、完成信托服務、從事租賃管理、進行代理融通、提供必要的咨詢服務、辦理銀行卡、提供擔保服務、開展匯兌、承兌服務，辦理信用證、開通理財服務以及進行期權期貨交易等，這些均屬于盈利的業務范疇。
1.3反映盈利水平的主體標準
盈利水平可通過各類指標體系進行反應，通常將利潤結構的研究與分析作為核心基礎，目標則是判定商業銀行最終贏得利潤的能力以及理財成效，衡量其可靠、可行性、合理安全性、收現水平、成長性、長效性以及綠色性。雖然各類銀行發展經營業務范疇不一致、各自重點內容不有所差別，然而在反映盈利能力水平的過程中基礎標準還是相類似的。例如可應用凈利潤、資本、資產利潤、風控資本收益以及純利息收入等指標進行反映。
2、盈利環境形勢特征
2.1國際形勢
目前，世界經濟呈現出深化調整的狀態，經濟復蘇時期已經到來，且體現出發展不平衡、乏力現象明顯的問題。美國經濟則復蘇步伐逐步放緩，美聯儲加息會造成匯率的明顯波動，使得資本流向受到明顯影響；歐洲貨幣寬松產生的邊際效應逐步降低，歐日寬松貨幣政策的邊際效應不斷下降，短期內難以進入快速增長軌道。雖然世界經濟發展中不斷涌現出新興經濟體，其發揮了重要影響作用，然而另一方面也存在貨幣貶值的風險，無法刺激外部需求，導致陷入負債危機的不良局面。新任總統特朗普的一系列舉措，反映出美聯儲加息更大的外溢性，逆全球化態勢漸漸體現出來，使得國際領域經濟發展與政治格局變得更加復雜，增加了全球經濟發展的不確定性。這一點可從國際貨幣基金組織的相關預測中窺見，其分析全球經濟在20xx年全年的增長僅僅為3。4%，無法達到近30年的平均成績。美國方面，GDP始終體現了穩定的增長趨勢，上年度第四季度GDP達到4。2萬億美元，其增速則為2。1%，比預期標準高。同時3月份失業率有所降低，達到4。5%，是近十年的最低標準，同時CPI連年增長。3月，美聯儲決定加息，上調了聯邦基金利率，使其區間達到0。75%—1%。同時還預期仍會再次進行兩次到三次的加息。由于大部分美聯儲官員制定推出緊縮聯儲資產的負債表，使得美元陷入趨緊流動的狀態。歐洲經濟呈現出逐步回暖的趨勢。上一年第四季度GDP達到2。3萬億歐元總量，實現了1。6%的增速；20xx年2月CPI則達到了2%標準并呈現出穩定的態勢。2月失業率則下降至9。5%，是近十年來的'最低標準。歐央行通常保持寬松姿態，然而德拉吉則在最近表示提升市場利率的可能性較大。日本逐步擺脫了通縮的陰影，上一年度第四季度實現了131萬億日元的GDP總量，增速達到1。2%；20xx年2月則實現了0。2%的CPI指數%，且這一指數持續六個月始終為正值。
2.2我國當前經濟形勢
當前，我國經濟發展始終處在較為合理的水平上，特點為緩慢之中趨向穩定、穩定之中趨向良好。上一年度GDP實現了6。7%的增長。各項任務取得了明顯成效，在不斷創新的過程中對經濟建設形成了強大的支撐，特別是高新技術行業、新型戰略發展項目、裝備制造領域均體現了高速、穩定增長，且就業形勢良好，為發展轉型提供了良好的保障。當然，另一方面，我國經濟發展也體現了一些不足與缺陷問題，面臨了嚴峻的考驗。例如，產能趨于過剩，需求結構的日益復雜導致了明顯的矛盾問題，制造行業陷入了投資瓶頸之中，且來自民間的投資陷入了負增速的狀態，外部需求無法有效的發揮強大的拉動力。實體經濟發展面臨了重重困難，各地區之間出現了明顯的經濟差距。我國經濟會議中進一步明確，市場經濟運行發展陷入矛盾之中，存在一定的不足問題，其根源則在于出現了結構層面的不良失衡，需要由供給方面、結構方面積極創新改革，致力于探尋一種新的供求動態平衡關系。
2.3金融形勢
近年來，國外經濟政治環境的交叉作用之下，金融形勢變得更為復雜，且體現了高度的動態變化性。因此金融安全應上升到更高的級別，注重防控金融危機、把控國際金融市場的重要風險因素，積極推動金融領域的全面改革，通過有效的監督管理形成合力。同時發展金融目標在于為實體經濟提供優質的服務，促進供給的更新與改革。審視當前形勢，我們進行如下預期：首先，需要加深改革力度，促進利率的進一步市場化。面對資金籌集途徑不斷豐富多樣的現實背景，怎樣更有效的應用金融系統、縮減企業財務管理投入成本，則是當前利率市場化發展與改革的重要方向，在加強結構改革、節約成本、提升效率為本的目標前提下更應如此。第二，金融服務實體的趨勢更加明朗。目前，金融市場領域貨幣資金呈現出的內部循環、虛化應用的現象進一步對實體經濟優化結構形成了負面影響，出現了不良失衡、盈利水平降低的問題，令金融領域陷入了資產荒的不良境地。隨著去杠桿政策的頒布實施，金融將會以輸血的功效助推實體經濟發展，且這一功能將越發明顯，體現更好的支撐性。第三，金融風險的不斷累積需要進一步提升監督管理力度。近年來，我國經濟的高速、過快增長，導致金融系統風險性逐步提升，例如不良資產的聚集、互聯網金融的高風險性、快速流動性、債券違約、債務逐步擴充、影子銀行等問題足以證明風險等級漸漸增強。為此需要通過有效的聯動機制對金融亂象進行全面整治，增強監督管理力度，方能更好的預防風險，提升綜合競爭力。
2.4貨幣政策
20xx年貨幣政策體現出穩健上升的特征。上一年度我國經濟會議精神要求，貨幣政策應體現穩健性，流動性則應達到基本穩定的狀態，也就是說貨幣政策實現了合理的轉向。實際上，20xx年初貨幣市場便呈現出中性流動的特征，各個銀行在拆借利率上體現了明顯的波動性，且水平較高。顯現出緊平衡的資金面，同時體現了量足價高的明顯特征。去年年底，為有效限定信貸增速，使之處在合理范疇中，人民銀行通過貸款余額規模化管理進行調控。20xx年通過運行發展，人民銀行依照季度、月度進行調控，且干預力度持續增強。直至4月中期，人民銀行第一次在年內進行月中管理調控，布置各個銀行降低當月發放貸款量，由此可明確從20xx年開始，信貸緊縮的態勢將陷入常態化局面。
2.5匯率走勢
美元兌人民幣的匯率在4月后期達到6。8931，與年初相比增長了0。6%。由短期層面來說，我國與美國的利差不斷增加，也就是說人民幣貶值的趨勢有所減緩，大大改善了資本外流現象。然而由長期層面來說，美國貨幣緊縮的等級始終比我國高，兩國利差仍舊將向著減縮的趨勢發展，也就是說人民幣仍舊體現了一定的貶值壓力。
3、全面提升盈利能力對策
3.1優化收入與成本管理，積極做好開源節流
為提升盈利能力，應由收入以及成本兩個層面雙管齊下，明確客戶需要，針對業務特征把握銀行特色與優勢，強化開發中間產品的工作力度。再者，應樹立經營意識，尤其在承諾未貸以及管理稅費管理環節，應做到更加精細，把控管理成本，使存款結構更加完善。
3.2優化融資與定價，積極做好營銷管理
針對當前市場環境與形勢應做好分析與研判，依照成本、客戶需要優化定價模式，以更快的做出反應。再者應通過有效開發，積極合作、引入綜合營銷模式增強盈利能力。
4、結語
總之，針對銀行盈利模式與當前市場形勢，我們只有制定科學對策方能真正提升銀行盈利水平，確保經濟環境穩定有序，真正實現可持續的全面發展。
參考文獻：
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銀行管理論文9
摘要:本身并不新鮮的操作風險這一話題隨著新巴塞爾資本協議的誕生又重新成為了金融界關注的焦點。到底該如何對這一與銀行經營形影不離的風險進行管理呢?全世界的銀行家們通過對操作風險的定義及其各種具體表現的深刻理解得出了這樣的結論:好的操作風險管理能夠降低經營成本并提高銀行價值。本文從對操作風險的定義和特點出發,討論了國外操作風險管理的先進經驗和協議中給出的操作風險量化管理辦法,指出了操作風險的量化在整個操作風險管理過程中的重要意義。
關鍵詞: 操作風險;量化管理;風險度量;巴塞爾新資本協議
0 引言
操作風險這一話題并不新鮮,伴隨著銀行的誕生,風險管理和操作風險管理就一直存在。隨著世界經濟和銀行業的發展,人們對待操作風險的態度已由最初的忽視逐漸轉變為目前的較為重視。通常不是主動產生的操作風險在較早的時候由于人們的認識不足,僅僅被稱作除市場風險和信貸風險之外的其他風險;而現在,多種可供分析的操作風險管理方法正在逐漸的形成,商業銀行多年來一直試圖對它進行一定程度的控制,定性并嘗試測量這一風險。目前銀行家們已經達成了共識:好的操作風險管理能通過減少風險、改善服務質量和降低經營成本,從而形成一種競爭優勢并在股東價值中得到相應體現。
1 操作風險的定義、分類及其特點
關于操作風險的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達成共識,但對操作風險的性質正在形成一致的看法:操作風險是一種引起損失的風險,是由不當的或者說失敗的操作程序,工作人員或工作系統以及外部事件所造成的風險。目前被廣泛采用的定義有兩個:
一是全球衍生產品研究小組的定義,他們認為“操作風險是由于控制和系統的不完善、人為的錯誤或管理不當所導致的損失的風險�！边@一定義從人員、系統和操作流程三個方面對操作風險進行了界定。
二是《新巴塞爾資本協議》(20xx)給出的定義:“操作風險是指由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風險�！边@一定義側重于從操作風險的成因包括法律方面的風險,但將策略風險和聲譽風險排除在外。
除了以上兩個定義之外,世界著名的瑞士信貸集團也給出了他們有關操作風險的定義:“操作風險是指由于以不當或不足的方式操作業務而對業務帶來負面影響的風險,操作風險也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團認為操作風險可具體表現為經營混亂、失控、出差錯、不當行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過程、技術、人員和外部5大類。①其中組織風險源于管理層的更替、項目組織管理,企業文化和溝通、責任以及持續經營計劃;政策和過程風險源于操作過程中較為薄弱的環節,例如支付、結算、操作違反政策規定和產品方面的失敗;技術風險源于計算機系統軟件或硬件方面的不足,通信技術、信息技術安全方面的漏洞等;人員風險源于不適當的雇傭關系引發的利益沖突以及其他內部欺詐行為;外部風險源于外部欺詐或法律沖突。
這5個分類只是對操作風險最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進一步的細化,進行次級分類。例如組織風險可以細化為治理結構、文化、溝通、項目管理、持續經營等幾個方面;技術風險可以細化為通信、軟硬件和信息技術安全三個方面等等。
操作風險的性質決定了操作風險與其他風險相比有著較為明顯的特點:
(1)市場風險和信用風險不同,操作風險的風險因素存在于銀行的業務操作過程之中,且引起操作風險的因素與之導致的損失之間并不存在清晰的可以用數量關系衡量的聯系。因此對于操作風險的管理需要整個銀行的業務人員和部門共同努力防范。
(2)越是業務規模大、交易量大,結構調整迅速的領域,越是容易受到操作風險的沖擊。
(3)由于前面提到的,可以觀測識別的操作風險因素與其可能導致的損失的規模和頻率之間不存在直接的數量關系,因此銀行的風險管理部門很難確定什么因素對操作風險的管理最為重要。
(4)操作風險幾乎覆蓋銀行經營管理的所有方面,既包括那些發生頻率高、造成經濟損失相對較小的日常業務處理中的小錯誤,也包括那些較少發生但能夠導致較大損失的自然災害和大規模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風險的所有領域幾乎是不可能的。
2 巴塞爾新資本協議對管理操作風險的建議
對于如此難以駕馭的操作風險,巴塞爾委員會在總結國際金融經驗的基礎上將商業銀行對操作風險的管理工作歸納為四個部分:
�、俳⑦m當的風險管理環境;
�、陲L險管理:識別、衡量、監督和控制;
�、郾O管者的作用;
�、苄畔⑴兜淖饔�。
巴塞爾委員會認為,對銀行來說首先應當建立適當的風險管理環境,要求董事會了解銀行操作風險的主要方面,并對銀行的操作風險戰略進行定期審查。銀行的操作風險戰略應當能夠反映銀行的風險容忍程度及其對各種風險種類特征的.理解。巴塞爾委員會同時認為銀行組織內部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風險管理框架方面能夠發揮重要的作用。
其次銀行應當建立識別、衡量、監督與控制操作風險的管理系統,找出衡量操作風險的有效方法和持續對操作風險敞口和重大損失事件進行監督。在這些措施的基礎上,監管者應當對銀行經營中與操作風險相關的戰略、政策、程序和方法直接或間接地進行定期的獨立評價,并保證銀行具備一個有效的報告機制以便及時了解銀行在相關方面的新進展。
此外,信息披露在操作風險管理和監督過程中也應當發揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應當向公眾進行充分的信息披露,使市場參與者可以對銀行的操作風險敞口和操作風險管理質量進行比較評估。
3 操作風險管理的幾個階段
對任何風險的管理都應當是一個有序的管理過程,銀行對操作風險的管理也不例外。通常來說,對操作風險的管理可以劃分為四個階段:識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。
3.1 識別階段
這一階段的任務是進行風險識別,應當使用許多人力資源進行數據的收集,在根據整理后的數據劃分出風險的優先次序。在這一階段,需要銀行的整個組織機構都有不同層次的參與,建立起操作風險管理的基礎。
3.2 量
化和追蹤階段
這一階段要求執行操作風險管理任務的團隊不斷試驗以找出量化風險的方法,進行風險的跟蹤觀測;建立能夠將識別階段的數據收集和整理工作自動化的電子系統;并建立系統風險的匯報傳達機制。
3.3 計量階段
這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風險量化模型和方法進行繼續的開發和提升,建立相應的操作風險數據庫并加大對相關技術的開發應用。該階段的大部分工作應當由操作風險管理團隊來完成,減少人力資源的投入。
3.4 整合管理階段
這一階段應當建立起管理操作風險的軟件程序,所需的技術和人力資源較前面幾個階段有所減少;該階段需要做到能夠將敞口性操作風險數據整合到管理過程之中,并能夠運用保險等類似的避險方法對敞口性操作風險進行管理。
4 操作風險的量化管理
從上面提到的操作風險管理的階段分析可以看出,從操作風險管理的第二個階段開始,風險的量化就作為整個管理過程的重要組成部分出現,是整個操作風險管理的決定性環節。對于這一關鍵環節,國外的商業銀行在過去的數十年間做出過不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協議當中對銀行操作風險的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1 國外商業銀行操作風險的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據傳統的假定(資產或非利息收入越多,操作風險越大)以資產和非利息收入等財務指標為基礎分派操作風險資本金。但是大多數國外銀行并不采用這種方法管理操作風險,原因是該方法不能反映出操作風險管理的真實水平。在這種方法下,即使某種業務流程已經擁有很高的操作風險管理水平,但只要他的資產或者是非利息收入的財務指標沒有降低,分配給這項業務的操作風險資本金就不會被減少,因而不利于激勵管理人員加強操作風險管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認為隨著統計方法和信息技術的發展,操作風險是可以像其他風險那樣被較為準確的度量的。
在這種方法之下,整個銀行的業務被分割成若干個類別,然后對每個類別的業務的操作風險進行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個業務類別的分線情況,從而能夠促使操作風險管理水平的提高。
在一般情況下,銀行根據統計度量法的結果向各個業務部門分派風險資本金,利用情景模擬分析法得到的結果進行資本金的補充,相互結合以提高操作風險的管理水平。另外,對于一些發生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國外銀行試圖將極值理論運用到統計度量法之中來提高相關損失值的置信度。
4.2 新巴塞爾資本協議中的操作風險度量方法
巴塞爾新資本協議不僅對如何管理操作風險給出了許多有用的建議,而且對操作風險的計量方法也進行了設計。為了適應不同金融機構的情況,巴塞爾委員會設計了三種由簡到繁的操作風險計量方法:基本指標法、標準法和高級法。其中基本指標法和高級法到采用基本指標乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定。基本指標法用前三年包括經利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標。而在標準法下商業銀行的業務被劃分為八個類別,每個類別需要配置的資本為該業務類別風險敞口與相應的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求�？梢钥闯�,基本指標法和標準法計量的資本要求不直接與數據相聯系,也不能反映各個銀行不同的操作風險損失特征,所計算出來的結果不能反映資本對風險的敏感度。
因此,巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風險。
高級法包括內部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風險計量方法。首先是內部法。內部法在標準法的基礎上,對于每個業務類型的組合,銀行應當根據自己的歷史損失數據計算組合的期望損失值,而操作風險需配置的資本由操作風險的預期損失和非預期損失之間的關系來確定。影響預期損失與非預期損失相互的關系的因素很多,因此在絕大多數情況下,預期損失與非預期損失之間的關系并不是線性的。
5 總結
可以說,在目前金融市場快速發展的背景之下,商業銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經營管理過程中所遇到的各種大大小小的風險進行跟蹤監測并試圖通過各種各樣的數學模型建立起風險與損失之間較為明確的數量關系。對于曾經一度被認為是最難以進行量化的操作風險,現在也逐漸建立了量化的理論和模型。當然,無論是什么樣的計量方法,其最終的目的就是使操作風險這一對于商業銀行來說越來越重要的東西變得可測,從而有利于銀行對其進行精細化的管理。
但從另一方面來說,商業銀行對操作風險的管理并不能全部依賴于各種量化模型,畢竟操作風險的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據歷史上已發生的事件及其導致損失的數據估算得出的,無法主動的對未來的風險進行控制管理。
總之,操作風險的量化管理在商業銀行進行操作風險管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風險管理的各個階段的不可或確的環節;但銀行在實際的工作過程中并不能完全依賴于由計量模型所得出的數據,而是要根據商業銀行各自所面臨的風險的不同情形給操作風險以靈活的綜合管理,以最優的管理水平將操作風險發生的幾率降到最低,以最為合適的資本準備將操作風險所引致的損失減為最少。
注釋:
�、僖詽h斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務運營風險管理手冊,P33。
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銀行管理論文10
1我國商業銀行對于風險管理的不足
銀行的最基本運營是面對大眾的存取款服務，但是微弱的利息并不足以讓商業銀行盈利，所以商業銀行主要是靠承擔與管理風險來盈利的，因此在最近這些年，我國商業銀行開始越來越重視關于風險管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發達國家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國商業銀行在風險管理方面的發展�，F代的風險管理與傳統的管理是有很多不同點的。商業銀行是金融業，而金融業是眾所周知的高風險行業，我國是一個農業發達國家，在金融行業有著一定的落后與不足，這就造成了我國的商業銀行可以發展的空間較小，在較小的空間內想要提高風險管理能力具有一定的'困難性。因為我國的商業銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風險中尋求機遇，認為提升風險控制是不適合企業發展的。其次，目前我國商業銀行剛開始進行風險管理，所以體系不夠完善，知識與技能不夠扎實，這樣的問題導致了進行風險管理的銀行不能盡其所能，風險管理并沒有形成一個整體，而是分散于某一部門。一套合理完整的風險管理是應該對整個企業進行風險識別與評估，是作用于整個企業的，因此現在分散的風險管理模式并不適用于整個企業。第三，我國商業銀行的風險管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問題會造成如果存在的風險被識別，那么我們制定的對應風險的計劃也有可能被識破，這并不利于企業的風險管理。但是目前我國的商業銀行又不可能短時間內在這一問題上取得大幅度的提升，所以我國商業銀行的風險管理能力只能處于初級階段。
2我國商業銀行風險管理中問題的解決對策
雖然我國在金融業的發展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國商業銀行也在實行一些改革，面對現在市場上可能出現的越來越多的風險，對商業銀行的風險管理能力也有了更多的要求，在我國現在的金融條件下，商業銀行要面對的風險種類也開始越來越多。所以商業銀行應該更加系統的規范和提升風險管理能力，達到可以為自己的企業保駕護航的目的。第一，商業銀行應該完善自己企業內部的管理模式。明確不同部門所負責的不同職責，分工明確，各司其職。要讓風險管理可以明確分工為風險評估以及風險監察，并且不定期的審查各部門對于風險管理的執行情況，確定商業銀行企業對于可能面臨的風險有對應解決的辦法。第二，要合理的運用風險管理能力。現代金融業是靠信息發展的，隨著信息的高速創新，金融產品被越來越多的開發，所以也伴隨著越來越多的技術開發風險，因此我們要認識到風險管理的重要性，只有提高了風險管理能力，才能穩定金融企業的運行。但是由于我國是發展中國家，并不能完全借鑒西方發達國家的管理風險能力，所以我國商業銀行企業對于風險管理也應該有創新能力。隨著我國經濟的改革，金融領域的競爭成為了國家間的主要競爭，所以提高風險管理能力就是在提高商業銀行在同企業中的競爭能力。我國商業銀行應該在保證短期利益的同時追求長遠利益，實現銀行發展目標。
銀行管理論文11
一、“互聯網+集中采購”模式
云集采平臺可以利用互聯網技術將采購業務從線下搬到線上，實現采購管理和操作全流程電子化，規范統一的流程和操作模式，提高采購效率、防控法律風險和道德風險。此外，云集采平臺可以提供公共采購服務，從常規采購到戰略采購，從集中采購到聚合采購，從銀行自采到向客戶提供采購服務等一系列模式的創新，節約公共資源，創造額外利潤，實現價值采購，助力銀行主營業務。云集采平臺由內網平臺（采購管理信息系統）和門戶平臺兩部分組成。內網平臺作為銀行內部采購平臺，通過解決采購過程中的管理沖突，實現集中采購工作合規高效的目標。同時作為數據源向整個云集采平臺共享信息，打破信息孤島現象。門戶平臺作為外部網站，在完成電子化采購的同時，兼有B2B/B2C/B2B2C/O2O功能，借助“免費”“專業”的互聯網用戶思維，充當連接器，整合銀行客戶資源，通過提供采購服務和金融服務，合作共贏，優勢互補，內外協同，共同發展可持續發展的金融生態圈。云集采平臺作為公共采購平臺，宗旨是向用戶提供采購服務，增加用戶粘性。與傳統網上商城不同的是，平臺采用開放設計理念，平臺向非銀行客戶開放，無需登錄即可以看到全部的產品和服務，交易環節才需登錄認證，有助于形成一個開放式公共采購服務平臺。其中，銀行的個人客戶和企業客戶作為用戶能獲得更多分等級的增值服務。為確保采購過程中相關指令是平臺用戶的真實意思表達，云集采平臺通過RSA非對稱密鑰算法，實現用戶電子簽名和文件加密功能。當上傳下載采購相關材料或發生交易時，需要通過USBKEY方式登錄進行電子簽名、加密或驗證。其他行業相比，銀行的供應商有顯著特點，即半數以上同時又是銀行的客戶，甚至是優質客戶，供應商和客戶身份極易轉化。以某商業銀行總行級供應商為例，截至20xx年末，庫內56%準入供應商中為對公客戶，日均存款超過600億元，為銀行貢獻營業凈收入達3億元。銀行集中采購部門可以通過平臺向客戶共享采購成果等方式，彌補供應商在間接采購方面的不足，增強銀行差異化競爭力。銀行作為支付結算的必經渠道，是供應鏈現金流的重要一環。平臺作為企業間的連接器，可將現金流引入銀行，并助力銀行提供金融服務，并增加中間業務收入。因此，相比非銀企業，銀行在采購過程中，更有條件通過各種互聯網手段獲取更多戰略合作伙伴，幫助銀行進入非金融業務的供應鏈閉環中，創造價值，實現共贏。云集采平臺實現價值采購需要數據積累，可先實施內網平臺，再實施門戶平臺。采購服務采用先對個人再面向企業，先小范圍后逐步擴大的方式推廣。對個人服務可以從銀行的員工開始、關聯企業的員工，銀行個人客戶、到企業客戶的員工，最后向所有潛在個人客戶推廣；面向企業服務從關聯企業，供應商，再到銀行企業客戶，最后向供應鏈的所有企業推廣。
二、云集采平臺的功能
內網平臺功能分析。實現采購業務全流程電子化，減少文件交換環節耗時，實現采購流程環節可跟蹤機制，推動采購流程快速流轉，提高采購效率。統一采購操作模式，滿足各單位需求，提高采購工作的.管理水平，避免重復開發造成的成本浪費。實現供應商的推薦準入，引入供應商評價審核機制，根據供應商履約情況影響其評級，實現供應商優勝劣汰。實現評委管理、電子評審，提高評審的管理水平，實現綠色辦公，體現銀行的社會責任。通過商品管理、合同管理、檔案管理、預算使用登記等多方面，規范全行的采購管理模式，提高管理水平。實現全行采購數據、供應商信息、合同信息、商品信息等實時查詢統計，為采購決策、采購流程持續優化、采購政策制定提供數據支持。實現與郵件系統、短信平臺等系統的對接，實現信息共享。通過系統留痕，記錄采購全部過程，完善工作流、信息化。為了實現銀行總分行多層機構采購管理的目標，系統需要設計嚴謹復雜的控制邏輯。通過以下模式和方法可化解銀行集中采購管理過程中合規與高效、供應商多頭管理、各單位管理方式差異等多個沖突議題，滿足全行用戶便捷使用的需求。三段式流程模式。采購項目從立項開始，經歷需求審核、方案審核、組織評審、結果報批、合同審核、檔案歸檔六個步驟，每個步驟都會產生流程回退的可能性。尤其是銀行投融資類等涉及第三方的項目變數較多，在結果報批階段或者合同洽談階段時常遇到由于第三方原因造成項目需求變更。供應商分級分類管理模式。供應商管理實行分級分類準入制，分級代表總行級和分行級，總行級供應商可供全行直接使用；分類代表供應商能夠提供的商品需要經過所屬行的商品類別準入。供應商的狀態分為推薦、準入中、準入完成，不同供應商在不同機構存在不同狀態，可產生多種排列組合。角色最小單元法、流程強松耦合結合模式�？偡中兄g，分行與分行之間人員配置存在差異，管理顆粒度不同。如需求審核階段，總行部門要求設置三個崗位甚至更多崗位，而大部分分行期望最多設置兩個崗位即可；方案和結果報批環節，部分機構只設置一名有權審批人，而部分機構需要根據金額大小設置有權審批人。門戶平臺具有三大功能：對供應商用戶，是一套電子化采購門戶，實現招標、競爭性談判、詢價采購、網上競價等采購電子化管理；實現合同電子化；支持供應商自助注冊、審核入庫的流程化操作；門戶與內網平臺對接，甚至與有條件的供應商ERP對接，加大交易數據交互，降低現場溝通成本，節約采購TCO（總擁有成本）。對行內用戶，是一套電子化PTP（采購到支付）系統，分期部署辦公用品，機票、酒店、打車等商旅服務，進而實現禮品、家具、空調、建材、工會福利等全品類的訂單管理。采用互聯網化的界面增強用戶體驗感和認同感，支持對接多家供應商，保證充分競爭，同時保證商品品類和服務區域上的互補。對于外部客戶，是一套電子商務服務平臺，提供聯合采購、聚合采購和共享采購多種公共采購服務。作為公共采購服務平臺，門戶平臺面向的主要用戶是銀行的客戶和潛在客戶，譬如供應商、銀行關聯企業、城商銀行、其他小規模的金融公司。潛在合作伙伴是大型國企的集采中心、專業的招標公司、集成商、物流公司等。平臺通過供方支付交易傭金的模式或提供金融服務等價交換的模式，向客戶免收服務費。主要特色功能如下:合采購服務；聚合采購服務；共享采購服務；供應商動態評級；分等級的免費增值服務。
三、結語
總體而言，銀行集中采購工作相比生產制造企業起步晚。因此，在設計集中采購平臺功能需要注意以下事項：架構設計應靈活，系統應支持通過字典值配置方式快速滿足業務變化而帶來的操作上和功能上的改變，數據庫擴展性強。系統流程設計、權限控制以及防差錯處理性能要滿足不同層級的用戶要求。流程邏輯應注意強關聯與松耦合結合，既要保證流程設計合規，又需考慮不同機構之間管理方式的差異沖突，還要根據不同條件設置不同的邏輯校驗，減少人為操作失誤。系統數據采集、存儲、留痕等數據業務處理方面，以及查詢、共享等應用服務方面，應考慮完整性。操作設計要充分考慮各種復雜的場景，注意易用性和一致性。
銀行管理論文12
商業銀行是我國重要的金融機構，對我國經濟社會有著重要影響。商業銀行經營的主要目的是追求經濟利益。而商業銀行中間業務具體體現了商業銀行的利益追求。中間業務借助于商業銀行自身的信息和信用優勢，提供中間服務而獲取經濟利益。但是，由于我國商業銀行發展不健全，商業銀行中間業務成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業銀行中間業務成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業銀行中間業務成本管理的策略，以實現利潤最大化。
商業銀行的中間業務指利用銀行自身的金融信息、信用、業務技術等方面的優勢，為客戶提供中間服務來獲取經濟利益。在商業銀行中間業務管理的過程中，商業銀行中間業務成本管理是商業銀行中間業務管理的重要內容。加強商業銀行中間業務的成本管理不僅有利于提高商業銀行中間業務水平，而且對商業銀行經濟利益的獲取有著直接的現實意義。
1 商業銀行中間業務成本管理工作中存在的問題
1.1 管理意識不高
商業銀行業務發展缺乏成本管理意識是商業銀行中間業務發展存在的重要問題。大多數商業銀行缺乏中間業務成本管理的制度和措施。同時，與國外商業銀行中間業務的發展相比，我國商業銀行中間業務的發展缺乏對投入產出比的重視。雖然，我國商業銀行的中間業務有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業務較少，很多商業銀行的中間業務投資較大，但沒有較好的回報。
1.2 缺乏準確的市場定位
商業銀行中間業務市場定位不準確導致商業銀行中間業務成本管理面臨巨大挑戰。準確的市場定位是商業銀行開發中間業務的關鍵。例如，商業銀行的中間業務要求有明確的收費標準、業務內容及客戶人群。而我國的商業銀行中間業務缺乏完善的市場調查，商業銀行的中間業務在很多方面不適合我國經濟發展的需求。缺乏準確的市場定位可能導致中間業務出現虧損現象。
1.3 操作流程存在漏洞
商業銀行的中間業務存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業銀行的中間業務為了招攬存款而進行虧本經營。但是，這些存款并不能彌補中間業務成本的支出。同時，商業銀行的中間業務在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業務的迅速發展，絕大部分商業銀行采取了信用卡優惠政策，積極購置技術設計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。
1.4 管理制度不健全
我國商業銀行中間業務的發展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業務的運營環節，缺乏規范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業務操作流程及運營的成本規范，是商業銀行中間業務成本管理工作的基礎。中間業務成本管理制度不健全使中間業務成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2 商業銀行中間業務成本管理的策略
2.1 樹立科學的管理意識
商業銀行中間業務成本管理應樹立科學的管理意識，充分了解中間業務成本管理的概念和內涵，加強對中間業務成本管理的重視，積極探索科學合理的中間業務管理方法。為此，商業銀行應積極引進高素質專業人才，對中間業務成本管理進行指導。同時，商業銀行應組織中間業務人員參加技能培訓，引導業務人員樹立科學的成本管理意識，積極將中間業務成本管理落實到業務工作中。另外，商業銀行應積極轉變傳統的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業銀行長遠發展的角度出發，大力發展中間業務，提高業務水平。
2.2 準確定位中間業務成本管理
中間業務的.市場定位對商業銀行中間業務的發展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業銀行的中間業務才能吸引更多客戶，實現客觀的利潤回報。因此，商業銀行中間業務的開發應進行詳細、充分的市場調查，積極了解市場對中間業務的需求，全面了解中間業務客戶群體，建立完善的客戶信息數據庫，完善中間業務服務，提高中間業務水平。同時，商業銀行應針對不同客戶群體的特征制定相應的中間業務，使商業銀行的中間業務符合客戶的需求。
2.3 優化中間業務流程
優化中間業務流程是商業銀行提高中間業務利潤收益的必要措施，并且，在優化中間業務流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業務流程，減少業務人員，積極優化業務技術，降低業務操作成本。同時，商業銀行還可以設置一些投資成本較低且收益較高的中間業務項目，建立多元化的中間業務服務體系。另外，對于長期處于虧損狀態的中間業務，商業銀行應對其進行改造，提高中間業務的利潤收入。
2.4 健全中間業務成本管理制度
中間業務成本管理制度是中間業務成本管理工作的制度保障。為此，商業銀行應積極健全中間業務成本管理。首先，商業銀行可以借鑒西方國家中間業務成本管理工作經驗，并結合自身的發展實際，建立適合銀行發展的中間業務成本管理制度;其次，商業銀行應建立明確的責任機制，加強對成本管理的監督，設立適合中間業務發展的管理目標，并積極設置嚴格的成本管理考核機制。
3 小結
商業銀行是我國重要的金融機構，在我國經濟發展中占據著重要地位。商業銀行的經營目的是追求經濟利益。而商業銀行的中間業務正是利用銀行自身的信用及業務優勢而獲取經濟利益。因此，商業銀行中間業務管理是商業銀行的重要工作。其中，商業銀行中間業務成本管理對商業銀行中間業務的質量有著較大影響。由于我國商業銀行業務不健全，商業銀行中間業務成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業銀行中間業務成本管理，商業銀行必須樹立科學的管理意識、準確定位中間業務成本管理、優化中間業務流程、健全中間業務成本管理制度。研究商業銀行中間業務成本管理不僅有利于商業銀行追求經濟利益，而且對我國經濟發展有著重要意義。
銀行管理論文13
隨著高新技術在生產和生活中廣泛的運用和發展,會計信息處理技術與企業管理活動日益緊密結合,會計數據處理已由單純地以“處理”為中心轉化為對“信息”的高質量和高時效的追求。英特網的出現和日益普及,以及我國經濟的高速發展,企業組織規模的大型化,企業管理的高效化和全球經濟的一體化,已經預示著中國會計電算化新的一場革命的到來。
一、會計電算化
會計電算化是以電子計算機為主的當代電子信息處理技術應用于會計的簡稱。它是一個電子計算機代替手工記賬、算賬、報賬以及部分代替人腦完成的對會計信息的分析、預測、決策的全過程。基于它本身的特點,與手工會計相比,具有運算速度快,存儲量大、高度數據共享,檢索查詢速度快捷,制作報告容易,數據分析準確等特點,它的使用,可以節約會計人員大量的人力、物力和時間。
二、企業信息化
企業是國家經濟運行的主體,企業總體經營水平直接關系著國家經濟的發展。因此實施國家信息化,企業信息化是基礎,是核心。那么,如何理解企業信息化的含義及內容呢?企業信息化,是指利用計算機、網絡和通訊技術,支持企業產品的研發、生產、銷售、服務等諸多環節,實現信息采集、加工和管理的系統化、網絡化、集成化,信息流通的高效化和實時化,最終實現全面供應鏈管理和電子商務。企業信息化不僅是信息技術的延伸,更重要的應該是企業管理與組織管理的延伸,它已成為現代企業的一個重要標志和衡量企業綜合實力的重要組成部分。
三、會計電算化與企業信息化的關系
信息技術正在改變著社會這一職業的傳統,并且重新定義著社會會計工作,同時各種新思想和新技術出現也在改變著會計管理的內容和會計人員的工作。會計人員的工作正在由會計核算轉向為企業管理提供更專業化,更有效的咨詢服務,以及提供高質量的會計信息。通過會計電算化許多企業第一次將計算機技術應用于管理且從中獲益,企業也培養了一大批既精通會計業務又懂計算機的人才。一是會計電算化是企業信息化促進會計電算化的重要組成部;二是企業信息化促進會計電算化的發展;三是會計電算化要跟上時代發展的要求,是企業信息化全面實現的保障。
四、會計電算化對企業信息化的啟示
會計電算化是企業信息化的一個重要組成部分,它是先行者,是拓荒者,它的成功為企業信息化建設提供一些啟示。
1.重新構建企業全局的數據庫。通過對企業采購、設備、生產、庫存、運輸、財務、人事等需求作全面分析,重組原有的信息資源,建立全局共享數據模型。這是企業信息化建設的基石和關鍵成功因素。系統集成不是模塊的堆砌,也不能靠數據傳遞和系統之間的轉換來實現。而是以數據為中心,系統內部各職能部門之間,以及同外部的信息交流,都應該以設計良好的全局共享數據為基礎。
2.繁榮企業管理軟件咨詢市場。會計電算化的成功在于它有一個成熟繁榮的會計軟件市場。在企業信息化過程中,要立足國內,開發適合我國文化和習慣的管理軟件,建立一個比較完善的、成熟的管理軟件咨詢市場,為企業實施信息化提供管理、制度、技術以及培訓等方面的支持,以保證企業信息化的成功實施。
3.培養人才是關鍵。企業信息化的建設比會計電算化要復雜得多,更需要造就一大批具有創新思維、高素質的'系統維護、一線應用以及懂得二次開發的技術人才,同時要加強全員性的計算機知識和實際應用能力的培訓,尤其要加強關鍵崗位人員的培訓;還要加強對企業主要領導尤其是一把手的培訓,提高一把手對企業信息化建設重要性、緊迫性的認識。
五、企業信息化建設中,會計電算化的發展方向
1.會計電算化信息系統成為ERP系統的一個重要子系統。當前IT業界所提倡的企業資源計劃系統ERP所體現的先進的管理思想,為會計電算化指明了方向,ERP是當今國際上先進的企業管理思想和先進的信息技術相結合的產物,是企業信息系統發展的最新成就。它的基本思想是將企業
銀行管理論文14
【摘要】
金融是現代經濟的核心，銀行是金融行業的重要組成部分，而人力資源是銀行發展的核心資源。當前，各大銀行人力資源管理改革已經取得了階段性的成果，改革初步實現了體制與機制的創新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業，對人員素質的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質決定了銀行的品質。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進行優化的對策。
【關鍵詞】
銀行人力資源管理
一、引言
在全球經濟和金融一體化的市場經濟條件下，任何行業的競爭從本質上說都是人才的競爭，我國銀行為應對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進行改革。隨著我國金融業全面開放，市場競爭格局與銀行體系結構將發生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。
二、銀行人力資源管理理論基礎
1、人力資源管理的定義
人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業單位內部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現在的科學方式，對于一定物力相結合的人力進行合理的培訓、組織和調配，使得人力、物力保持平衡狀態，同時對人的思想、行為方面進行適當的引導和協調，充分發揮人的主觀能動性，以實現組織的目標。
2、人力資源管理的職能
當前人力資源管理的發展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實現人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發與管理的研究；（3）關系職能。與企業外部的關系以及企業內部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關系；（4）規劃職能。運用人本思想作為企業發展的出發點，對周邊的市場環境進行研究，對未來發展趨勢進行預測，創新發展策略，以期實現組織的最終戰略目標；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫療、保險、福利等。
3、銀行人力資源管理的特點
�。�1）人力資源效率評價的復雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產質量和服務質量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復雜性，很難做出客觀的評價。
（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現的價值、能力等方面的差異導致銀行對擁有高資本的管理和技術與一般的業務人員采取差異化的人力資源管理手段。
�。�3）薪酬體系呈復合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業務員工作內容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術人員靈活性強，他們的工作對組織的業績影響大，這是的薪酬根據他們的能力和技能來確定。
4、加強銀行人力資源管理的必要性
�。�1）我國銀行改革與發展的需要。當前我國銀行的收入分配制度、組織結構等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設。
�。�2）市場經濟發展的必然要求。勞動力作為市場經濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進行優化配置。在我國市場經濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據主導地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經濟發展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。
�。�3）員工取得進一步發展的需要。在社會發展進步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發展而變化，尤其是當下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現自身的價值。所以，一定程度的開發員工的潛力，提升職員的綜合素質是當前人力資源管理者的關鍵職責。
（4）銀行業對創新人才的繼急需。世界銀行業的創新潮流將帶動我國銀行業的創新步伐，由于我國銀行業當前的創新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業提高創新水平。而人才才是加大創新力度、創新水平的`重要因素。
三、銀行人力資源管理中存在的問題
1、人才培訓機制不健全，對銀行員工的培訓投入不足
我國的銀行還是被傳統的觀念所牽制，對人才培訓也一直是銀行發展和進步的重要途徑。如日本瑞穗實業銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓的支出上，其培訓體系也是十分完善的，對培訓的投入也在近些年產生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓方面的投入嚴重不足，把培訓當作是一種負擔，導致員工得不到好的培訓，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
2、激勵制度與考核制度不健全
健全激勵制度和考核制度能夠激發員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發員工的內在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發揮，也忽略了崗位能力、業績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質激勵，激勵手段沒有長期性的延續下去，因此導致大量的人才流失。
3、薪資分配不合理
在人力資源管理中，均衡的薪資分配是吸引、激勵、留住高素質人才的必要條件，是銀行在競爭激烈、變化迅速的全球性市場中立于不敗之地的關鍵。據相關調查顯示，我國銀行業在薪資分配中不同程度的存在忙閑不均等情況，中高層管理層與普通的員工之間的收入差距過大的現象。另外獎金、福利等的發放主要是針對中高層管理人員，而普通員工得到的卻很少。這種情況下不僅減少了員工工作的積極性。因此加強改進銀行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏優秀的企業文化支撐
由于傳統的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創新意識，沒有競爭意識和上進心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業開始關注企業文化的建設，但因為對企業文化的本質沒有清晰的認識，所以就不能建立起優秀的并適合自身發展的企業文化，鑒于此，也就不能通過企業文化制約員工的行為，阻礙了員工前進的道路。
四、優化銀行人力資源管理的對策
1、加強員工的培訓與教育
高度重視員工的培訓是衡量金融企業成功與否的主要標準。在當前經濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應該大力提升人力資源的整體素質。對員工進行教育和培訓是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓，健全員工培訓制度，從而提升員工的專業技能和職業化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進培訓模式，定期檢驗員工的素質情況，建立人才內部培養和外部引進相結合的機制，全面優化人才結構，鼓勵和支持員工自覺加強學習，不斷提高自身素質。
2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系
完善激勵機制能充分開發我國銀行員工的潛能，從而產生對工作的創造力和加強工作的積極性。銀行應該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質激勵相結合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統的人才考核和選拔機制，應該盡快確立人才資本的提升戰略，進一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向發展，以使得員工實現晉升的目標。另一方面要進一步改革領導的人事制度，在一定階段施行優勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領導任期的考核和管理等相關措施。
3、合理分配薪資
由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進行薪資調整是十分有必要的。企業可以根據職位的價值貢獻率來確定工資，就是說對銀行貢獻大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據業務型干部的學歷、能力、工齡等科學合理地聘用專業水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當。對于普通員工應該通過公平、公正、公開的晉升方式調動員工的潛能，只有這樣才能充分發揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。
4、加強企業文化建設
企業文化與人力資源管理是辯證統一關系，兩者之間相互依存、緊密相連。優秀的企業文化為人力資源管理創造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業文化是銀行經過長時間的積累而形成的內在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優秀的銀行企業文化能從本質上對員工的行為進行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業文化，使員工與企業共同成長、共同發展，實現企業得到良好的發展。
五、結語
綜上所述，在競爭激烈的環境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統工程，是一個持續發展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學習借鑒國外銀行人力資源管理的成功經驗，結合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規章制度并提高員工的綜合素質和競爭力，這樣才能進一步促進我國銀行的長期持續發展。
銀行管理論文15
一、內部審計與風險管理的整合理論
�。ㄒ唬﹥炔繉徲嬙陲L險管理中的重要性
國際內部審計師協會在《內部審計實務標準》中對內部審計在組織風險管理中的重要性做了總體描述：內部審計部門應該監督、評價組織風險管理體系的有效性；內部審計部門應當對組織的風險控制、管理、治理等各個方面均進行評價；內部審計活動應當協助組織識別并評估重大的風險問題，并幫助組織改進其風險管理與控制系統。如：經營財務信息的真實性、完整性與可靠性，資產的完整性跟法律、法規和合同遵循的情況、經營的效率與效果等；內部審計部門應當將在業務開展時了解到的風險情況運用到識別和評價郵儲銀行重大錯報風險中去。這是總體描述內部審計在風險管理中發揮的作用，如果具體到風險管理的各個構成要素中，就會發現內部審計是無處不在的：一是在分析風險環境時，內部審計要充分了解管理層當局看待風險的態度，以及應當采取的防范措施，由此來評價組織所面臨的固有風險跟剩余風險；二是在識別風險時，內部審計人員采取一定的風險識別方法對潛在的可能對組織造成影響的事項進行有效識別；三是在反應風險時，內部審計人員要對組織的剩余風險及管理當局所運用的應對風險的措施的科學性、合理性和有效性進行合理的評價；四是在溝通風險信息時，按照在審計活動中所得出的評價結果，內部審計人員向組織董事會或其審計委員會報告風險信息是否被準確及時的傳遞；五是在評估風險時，利用風險的評估模型，內部審計人員運用定性或定量的方法對風險的可能發生率及其影響程度進行評估并描述；六是在監控風險時，內審人員通過對組織風險管理的執行情況進行評價，以檢查內部控制是否已經更新，是否能夠有效控制新的風險；七是在控制風險時，內部審計人員要測試風險的應對方案及其執行的有效性。
�。ǘ╋L險管理內部審計模式的涵義
風險管理內部審計（RiskManagementInternalAuditing，簡稱RMIA）是指在銀行治理結構的框架內，以銀行風險管理為導向，整合銀行內部審計資源、能力和配置，以促進風險管理銀行文化在銀行內的傳播成為其管理核心，進而實現銀行可持續價值，創造出能力最大化為終極目標的一種內部審計模式。風險管理內部審計更加重視組織戰略目標的實現、管理層對風險容忍度的加大以及對關鍵風險的度量等幾方面。審計的目標是指達成組織目標、緩解關鍵風險以及優化銀行的風險管理，即銀行風險管理的有效性；審計的重點是當前識別風險管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計的測試聚焦于兩者之間的差距測量上，最終形成的審計結論主要是就風險管理有效性的差距與潛在風險和關鍵郵儲目標之間給予建議。
二、郵儲銀行風險管理內部審計存在的問題
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指引人們采取具體行動的價值觀就是理念。而作為一種社會意識，價值觀對人們所采取的行動具有促進、制約跟界定的作用，時刻影響著人們在對待問題時的態度、思維跟行動。目前，我國郵儲銀行的內部審計思想還處于把握基礎審計、風險導向審計階段，其重心仍舊是傳統的合規性審計，在風險管理方面也沒有過多的涉獵；對內部審計在銀行風險管理中的功能與職責及作用沒用系統而準確的認識；對銀行風險管理內部審計理念的認識還不到位，從而影響郵儲銀行在推行風險管理內部審計的接受及開展程度。這些都是影響郵儲銀行有效開展風險管理內部審計的本質原因。
�。ǘ┒ㄎ粌炔繉徲嬆繕瞬幻鞔_
目前，郵儲銀行的內部審計依舊停留在以往的以對照制度進行檢查為主的傳統的、合規性的審計階段，還無法實現以經營活動風險性的評價跟有效性風險管理為核心的風險導向管理審計階段，內部審計的咨詢、評價、鑒證等功能也沒能發揮其應有的作用。內部審計的終極目標就是通過采取規范的、系統的方法，對風險管理、控制以及治理過程的效果進行有效評價甚至是改善，以提升價值及完善組織的運營為宗旨，促進組織實現其應該達到的目標。然而，現階段郵儲銀行僅是將內部審計用于“為銀行日常運營查錯糾弊”。
�。ㄈ﹥炔繉徲嬋藛T無法勝任
風險管理內部審計要求銀行的內部審計人員要對銀行的風險進行準確、系統的把握，熟練運用先進的審計方法對風險進行識別、評估、分析及控制等，以及時評價出郵儲銀行風險執行的有效性以及管理的合理性，這就說明銀行的內部審計人員必須要具備一定高度的素質，除了要具備財務、審計知識以外，還要熟悉郵儲銀行在經營活動過程中可能面臨的各種風險及性質，而且還必須要掌握計算機審計、定量分析方法。目前，依據風險管理內部審計的發展要求來看，我國郵儲銀行內部審計人員的職業素質存在較大差距：
首先，郵儲銀行尤其是地方支行的內部審計人員的學歷層次偏低，高學歷人才非常少，對涉及到的專業知識問題的識別與解決能力比較低下。其次，郵儲銀行內部審計機構的專業構成比較單一，會計、審計專業人員的人數比例占主體地位，而法律、管理類、金融學等其他專業人員的人數比例卻很小，但是郵儲銀行又屬于專業知識比較強的領域，如果對該行業沒有深入的了解，必然會影響到郵儲銀行內部審計工作的.效率和效果。
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科學的、先進的審計方法是達到審計目標、準確評價審計對象及提高審計質量的關鍵因素。目前，郵儲銀行內部審計方法不完善、審計技術落后、審計手段不能適應新時期的新要求，大體上都還以賬目作為審計的根本，主要采取詳細的審計，有的甚至還僅以審計人員的自身經驗為基礎去判斷審計方法；郵儲銀行在對計算機審計的運用上也不夠充分，并且在實施過程中還存在輕視甚至是忽視計算機系統評價、以數據論數據、不測試數據真實性等不良現象。而風險管理在內部審計過程當中卻涉及了大量的、復雜的風險因素，需要運用科學的、先進的審計方法去進行識別跟評價，傳統的、陳舊的審計方法已經在很大程度上制約了郵儲銀行內部審計的有效發展。
三、保障郵儲銀行風險管理內部審計有效運行的措施
�。ㄒ唬┺D變內部審計理念
要盡快轉變郵儲銀行內部審計理念，進一步認識到評價銀行風險管理的有效性是郵儲銀行內部審計的目標，明確郵儲銀行的風險管理水平跟能力是審計的重點與核心。然而，風險管理卻是銀行高層管理者跟董事會的關鍵職責，要對銀行的風險管理與控制過程負責。為實現銀行目標，高層管理者應保證銀行具備科學的、合理的風險管理過程，且能有效發揮其作用；而董事會在銀行是否具有科學的、合理的風險管理過程的確定上以及該過程是否恰當、有效的認定上均負有不可推卸的監督責任。一方面董事會可以帶領內部審計部門采取審計報告的形式對風險管理過程的恰當性、有效性提出針對性的改進建議；另一方面還可以充當咨詢師的角色，并且協助高層管理者對風險進行識別、評估，運用風險管理的控制措施幫助解決風險問題。在銀行的風險管理過程中，內部審計的角色是隨著時間的推移而改變的，并歷經了一種持續的發展過程，即：從不出現在風險管理過程中——作為內部審計計劃的組成部分對風險管理過程進行審計——積極、持續地支持風險管理過程并參與其中。如報告監控活動、參加監督委員會等，直到當下的管理、協調風險管理過程。內部審計在銀行風險管理過程中的作用跟地位日趨重要，因此，我們要轉變內部審計理念，正確的定位內部審計在風險管理過程中的角色，在審計過程當中以主動積極的態度充分的發揮其應有的功能與職責。
�。ǘ┟鞔_目標定位
內部審計的終極工作方向以及其存在的根本價值所在均是內部審計的目標，它確定了審計的內容和制訂了審訂的程序。隨著內部審計的持續發展，內部審計的目標也正在發生持續的變化，如在內部審計產生的起始期間，其主要目標是查錯防弊，后來就發展成了對銀行經營資產的真實性、完整性和合法性進行監督、審查，再后來就發展成了為將內部控制的有效性跟完整性作為其目標�，F階段，郵儲銀行內實施風險管理，這就要求各參與部門將銀行的經營目標作為起點，更多地思量銀行的長遠利益、戰略規劃，注重風險管理的有效性以及風險之間的關聯性，從而出臺最高效的內部審計運行程序。自然，過去的內部審計目標已無法再滿足這一新要求。風險管理內部審計下的內部審計目標應該為實現郵儲銀行的經營戰略而產生，即提升組織價值、加強組織運營。因此，在實施具體的風險管理內部審計之前，郵儲銀行內部應該對審計的目標進行明確的定位，為內部審計工作領航，這也是保障郵儲銀行內部審計有效運行的前提。
�。ㄈ┨岣邇炔繉徲嬋藛T素質
內部審計人員素質的高低是內部審計效率及效果的直接影響因素，提高內部審計人員的專業知識水平和素質有多種途徑：一是延伸內部審計人員招聘的專業范圍，適當增加法律、金融、信息技術、統計等相關專業的人才招聘，擴大內部審計的專業知識領域，以提升內部審計隊伍的專業素質；二是開展內容豐富、形式多樣、專業知識廣泛的內部審計經驗交流會及培訓，對在郵儲銀行內部審計中遇到的各種各樣的典型實例進行深入的分析與研究，以提高審計水平，增加審計人員的實戰經驗；三是咨詢或聘請有關銀行經營風險管理研究方面的專家教授，補充銀行內部審計隊伍的知識、技巧，但是在咨詢或聘請專家之前必須要做好對專家的勝任能力、及其成果的評價工作，以保證審計的質量。風險管理的內部審計是一項復雜的、系統的審計過程，勝任能力強、專業知識廣泛的高素質人才是風險管理內部審計有效開展的保障。
�。ㄋ模┩晟苾炔繉徲嫹椒�
開展風險管理內部審計的有力保證是先進的審計技術。郵儲銀行在其經營過程中面臨著諸多復雜的風險因素，先進的技術工具的支持是對這些復雜的風險因素進行識別以及對其性質、影響程度進行評價必不可少的保障，這就需要郵儲銀行內部審計部門不斷引進、學習先進的技術工具。第一，要持續引進國際先進的風險識別跟評估方法，如信用風險內部評級法（IRB）、操作風險高級計量法（AMA）、內部資本充足評估程序（ICAAP）、市場風險內部模型法（IMA）等方法的引入跟學習；第二，廣泛運用計算機審計技術，構建信息系統體系，開發網上服務業務，并用計算機完成大量的數據分析和銀行信息整理，完善郵儲銀行內部審計方法。
�。ㄎ澹⿵娀c各部門的溝通與交流
在充分分析風險管理信息的同時實現交流與共享，是有效推行風險管理內部審計的必要條件之一。目前，郵儲銀行的內部審計還存在一個嚴重問題，即銀行內部各部門之間沒能進行有效的協調與溝通。因此，必須在各部門之間加強溝通、交流跟聯系，建立健全郵儲銀行的風險管理數據庫，完善其風險信息系統的共享。風險信息系統共享的功能就是儲存和傳遞郵儲銀行內外部的相關風險管理信息，以保證每一個銀行從業人員都能有效的履行其各自的職責。通過風險信息系統共享，內部審計部門可以在及時識別并評價銀行所面臨的各種復雜的風險因素的同時評價整個郵儲銀行的風險管理系統的有效性。進而，郵儲銀行的其他相關部門就能夠通過內部審計部門反饋的信息進行及時、準確的風險預防和控制，在銀行造就一個高效的、系統的風險預防控制體系，確保風險管理內部審計順利開展，提升其安全性、效果性和效率性。
四、小結
在郵儲銀行中，風險管理內部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過分析風險管理內部審計存在的問題，將風險管理內部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來，提出一系列有針對性的改進措施，希望通過探索更有效的風險管理理論達到規避和降低郵儲銀行在運營過程中所面臨的各種風險的目的，進而實現郵儲銀行戰略目標的愿望。
在郵儲銀行中，風險管理內部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過分析風險管理內部審計存在的問題，將風險管理內部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來，提出一系列有針對性的改進措施，希望通過探索更有效的風險管理理論達到規避和降低郵儲銀行在運營過程中所面臨的各種風險的目的，進而實現郵儲銀行戰略目標的愿望。
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