銀行管理論文

銀行管理論文

　　無(wú)論在學(xué)習(xí)或是工作中，大家最不陌生的就是論文了吧，論文是指進(jìn)行各個(gè)學(xué)術(shù)領(lǐng)域的研究和描述學(xué)術(shù)研究成果的文章。你寫(xiě)論文時(shí)總是無(wú)從下筆？下面是小編為大家整理的銀行管理論文，希望對(duì)大家有所幫助。

銀行管理論文1

　　摘要：

　　金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，是一種信譽(yù)的競(jìng)爭(zhēng)，服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。本文針對(duì)提高商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量提出如下對(duì)策：充分理解和認(rèn)識(shí)服務(wù)的內(nèi)涵；強(qiáng)化和提高服務(wù)意識(shí)；加強(qiáng)培訓(xùn)教育、提高業(yè)務(wù)技能、營(yíng)造優(yōu)美服務(wù)環(huán)境；提高金融電子化水平，創(chuàng)新服務(wù)手段，完善服務(wù)功能；加大監(jiān)督的力度和廣度，以提高銀行服務(wù)的整體水平。

　　關(guān)鍵詞：

　　商業(yè)銀行；服務(wù)質(zhì)量金融業(yè)

　　一、理解和認(rèn)識(shí)服務(wù)的內(nèi)涵

　　銀行服務(wù)的核心是維護(hù)和加強(qiáng)與顧客的聯(lián)系。如何持久地贏得市場(chǎng)是每一個(gè)企業(yè)需要永遠(yuǎn)面對(duì)的問(wèn)題。銀行要以客戶為中心，調(diào)整自身，服務(wù)要從單純經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到維護(hù)和加深與顧客的聯(lián)系上，僅僅重視滿足顧客的需要是不夠的，還必須研究客戶需要背后復(fù)雜的各種因素，只有緊緊抓住維護(hù)與顧客的關(guān)系這一核心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以高質(zhì)量、多樣化、特色服務(wù)，滿足顧客多層次需要，才能獲得自身發(fā)展的持續(xù)動(dòng)力�！邦櫩汀备拍钍且粋�(gè)“大顧客”概念，不僅銀行直接服務(wù)的對(duì)象是顧客，與銀行服務(wù)有制約關(guān)系的部門(mén)，甚至銀行自身的員工都應(yīng)視同為顧客。銀行在處理與顧客的關(guān)系上，應(yīng)樹(shù)立大市場(chǎng)、大客戶的意識(shí)以及“服務(wù)是一個(gè)全過(guò)程”的概念。構(gòu)建新型銀企關(guān)系，對(duì)制約與顧客關(guān)系的因素進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，增強(qiáng)客戶的`穩(wěn)定性，沒(méi)有良好的服務(wù)作保障，即使一時(shí)被拉過(guò)來(lái)的客戶也可能會(huì)跑掉。優(yōu)質(zhì)服務(wù)就是信譽(yù)。

　　二、強(qiáng)化和提高服務(wù)意識(shí)

　　首先，要全面動(dòng)員，深入發(fā)動(dòng)，大造聲勢(shì)，宣傳優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)關(guān)系到企業(yè)形象，因此，要必須做到全面發(fā)動(dòng)，全員參與，把優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)作為一項(xiàng)生命工程來(lái)抓。銀行業(yè)是服務(wù)性行業(yè)，在強(qiáng)化員工隊(duì)伍素質(zhì)的同時(shí)，服務(wù)理念、服務(wù)意識(shí)也是他們隨時(shí)需要進(jìn)行強(qiáng)化的一項(xiàng)長(zhǎng)期訓(xùn)練。其次，明確目標(biāo)，制定計(jì)劃，分步實(shí)施，責(zé)任到人。對(duì)文明服務(wù)工作進(jìn)行總體規(guī)劃，制訂階段性目標(biāo)，聯(lián)系自身實(shí)際，進(jìn)行細(xì)化和充實(shí)。對(duì)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，責(zé)任到人，做到人員定崗，用具定位，操作定型，服務(wù)定時(shí)，努力實(shí)現(xiàn)井然有序的工作秩序。再次，完善機(jī)制，嚴(yán)格考核，公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。不斷完善規(guī)章制度，使服務(wù)行為規(guī)范化、制度化。要結(jié)合本行實(shí)際，建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰制度，制訂和完善嚴(yán)格的崗位規(guī)范、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，同時(shí)將有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部管理等規(guī)章制度，按專(zhuān)業(yè)分工進(jìn)行系統(tǒng)完善、整理和匯編，并要求全體員工對(duì)本職崗位每項(xiàng)操作規(guī)程熟記會(huì)背，熟練規(guī)范運(yùn)用。最后，實(shí)施“一把手”工程，搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是立行興業(yè)增效之本，因此必須擺在重要位置，納入工作決策的總體思路，全面實(shí)施“一把手”工程。要成立以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各支行、也要層層簽訂優(yōu)質(zhì)服務(wù)責(zé)任書(shū)，將各項(xiàng)指標(biāo)量化、細(xì)化，責(zé)任分解到人，并納入行長(zhǎng)目標(biāo)管理體系考核。

　　三、加強(qiáng)培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)技能

　　優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)要從量的積累達(dá)到質(zhì)的飛躍，關(guān)鍵是以人為本，通過(guò)教育培訓(xùn)和強(qiáng)化管理，提高員工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以員工的高素質(zhì)創(chuàng)造出優(yōu)質(zhì)服務(wù)的高水平。加強(qiáng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，提高服務(wù)效率。進(jìn)行上崗培訓(xùn)和崗位練兵，定期進(jìn)行考核及專(zhuān)業(yè)技術(shù)比賽，要求員工業(yè)務(wù)上做到“好、快、準(zhǔn)、嚴(yán)”，達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)不能上崗。通過(guò)嚴(yán)格的技能培訓(xùn)，使員工學(xué)會(huì)業(yè)務(wù)操作的技能，熟練、準(zhǔn)確地操作各種業(yè)務(wù)；以柜面服務(wù)為突破口，開(kāi)展形式多樣的以優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)為內(nèi)容的活動(dòng)；組織愛(ài)崗敬業(yè)、服務(wù)奉獻(xiàn)的演講比賽，頌揚(yáng)員工努力開(kāi)拓、勤勉敬業(yè)的高尚風(fēng)范；推廣以員工星級(jí)管理為核心的規(guī)范化服務(wù)。通過(guò)對(duì)柜臺(tái)人員“德、能、勤、績(jī)”的考核，授予相應(yīng)的星級(jí)。實(shí)行“掛星上崗、以崗定酬、星薪掛鉤”，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要依據(jù)規(guī)范化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)營(yíng)業(yè)室內(nèi)外進(jìn)行凈化、美化，在外部形象設(shè)計(jì)上應(yīng)追求鮮明、統(tǒng)一的風(fēng)格，以起到無(wú)聲的宣傳作用。

　　四、提高金融電子化水平，創(chuàng)新服務(wù)手段

　　新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，是增強(qiáng)業(yè)務(wù)發(fā)展后勁和競(jìng)爭(zhēng)力的需要。所以商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專(zhuān)司新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查、預(yù)測(cè)和分析，研究創(chuàng)新金融產(chǎn)品，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平。為適應(yīng)企業(yè)、個(gè)人金融意識(shí)不斷增強(qiáng)的需要，目前各家商業(yè)銀行陸續(xù)推出了多種服務(wù)，如儲(chǔ)蓄通存通兌、對(duì)公業(yè)務(wù)通存通取、代發(fā)工資業(yè)務(wù)、代收費(fèi)業(yè)務(wù)、ATM聯(lián)網(wǎng)系列、商務(wù)POS終端、個(gè)人存單抵押貸款、一卡通（或一折通）、個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)、電話銀行服務(wù)等等。豐富的銀行服務(wù)品種也是客戶選擇銀行的必有的不可少的條件之一。

　　結(jié)束語(yǔ)

　　銀行需求鏈管理是一種供應(yīng)鏈管理過(guò)程，它不僅是滿足銀行客戶需要的一種過(guò)程，也是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈各部分、各環(huán)節(jié)最佳銜接的過(guò)程。它改變了銀行與客戶間的互動(dòng)方式，由傳統(tǒng)供應(yīng)鏈中“銀行主導(dǎo)型”的推動(dòng)管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)椤翱蛻糁鲗?dǎo)型”的拉動(dòng)式管理方式，其目的是“將特定數(shù)量、合適質(zhì)量的個(gè)性化產(chǎn)品以合適的成本、在規(guī)定的時(shí)間、送到指定的地點(diǎn)、交給特定的用戶”（簡(jiǎn)稱7R），這一特征，要求銀行樹(shù)立時(shí)效觀念和貫通意識(shí)，以保證需求鏈運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程的順暢和時(shí)效，從而快速實(shí)現(xiàn)資本的循環(huán)和增值。

銀行管理論文2

　　[摘要]從對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析入手，指出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表不能準(zhǔn)確分析造成的。進(jìn)而提出了構(gòu)建以現(xiàn)金流量表分析為主，適當(dāng)考慮資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的綜合指標(biāo)體系，具體設(shè)計(jì)了14個(gè)指標(biāo)，來(lái)考核企業(yè)的獲現(xiàn)能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據(jù)。

　　[關(guān)鍵詞]銀行風(fēng)險(xiǎn)；不良貸款；指標(biāo)體系；償債能力分析指標(biāo)

　　一、對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

　　資料顯示，高不良貸款比率、低資本充足率使得中國(guó)的銀行體系異常脆弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。而銀行業(yè)的低資本充足率短時(shí)間內(nèi)是很難改變的，要盡快降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，只有努力降低不良貸款比率，合理發(fā)放貸款，提高銀行管理層和信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是要提高對(duì)現(xiàn)金流量表的分析能力，較準(zhǔn)確地把握貸款企業(yè)的獲利能力和償債能力，進(jìn)而為銀行是否發(fā)放貸款提供決策服務(wù)，減少不良貸款所造成的損失。

　　二、站在銀行角度構(gòu)建對(duì)現(xiàn)金流量表分析的指標(biāo)體系

　　(一)從理論上分析，指標(biāo)體系的構(gòu)建應(yīng)以現(xiàn)金流量表為主，適當(dāng)考慮資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，形成三張報(bào)表相結(jié)合的綜合指標(biāo)體系

　　銀行分析貸款企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，特別是現(xiàn)金流量表的主要目的是考核該企業(yè)的獲現(xiàn)能力和償債能力。從國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)現(xiàn)金流量表編制目的的說(shuō)明來(lái)看，現(xiàn)金流量表分析評(píng)價(jià)的首要目標(biāo)應(yīng)該是獲現(xiàn)能力評(píng)價(jià)。只有償債能力而獲現(xiàn)能力較差的企業(yè)有可能是拆東墻補(bǔ)西墻來(lái)騙取銀行的信任。因此獲現(xiàn)能力應(yīng)是第一位。我們可以構(gòu)建由獲現(xiàn)能力分析、償債能力分析、盈利質(zhì)量分析、財(cái)務(wù)彈性分析、成長(zhǎng)能力分析所組成的現(xiàn)金流量表分析目標(biāo)體

　　(二)分析指標(biāo)

　　1．獲取現(xiàn)金能力分析指標(biāo)

　　(1)每元銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入

　　每元銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入=凈現(xiàn)金流入÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　注：凈現(xiàn)金流入主要指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的。該指標(biāo)越高越好，一般不會(huì)大于1。

　　(2)每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷平均普通股股數(shù)

　　該指標(biāo)所表達(dá)的實(shí)質(zhì)是作為每股盈利的支付保障的現(xiàn)金流量，因而每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量指標(biāo)越高越為股東們所樂(lè)意接受。

　　(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

　　全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷全部資產(chǎn)

　　目前同業(yè)平均全部資產(chǎn)回收率為6％，越高于這一比率說(shuō)明該企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力越好，若低于6％，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)指標(biāo)和賬款的回收情況作進(jìn)一步關(guān)注。

　　2．償債能力分析指標(biāo)，包括現(xiàn)金比率(也叫即付比率)、現(xiàn)金流量比率、流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金比率、全部債務(wù)現(xiàn)金流量比率等。

　　(1)現(xiàn)金比率(也叫即付比率或超速動(dòng)比率)

　　現(xiàn)金比率=現(xiàn)金凈流量÷流動(dòng)負(fù)債

　　對(duì)于債權(quán)人銀行來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金比率總是越高越好，說(shuō)明企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。而對(duì)企業(yè)來(lái)講現(xiàn)金比率并不是越高越好，因?yàn)橘Y產(chǎn)的流動(dòng)性和其盈利成反比，企業(yè)不應(yīng)保持長(zhǎng)時(shí)間的高現(xiàn)金比率，一般應(yīng)在0．5—1為好。

　　(2)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率。這一比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與負(fù)債的比率，根據(jù)負(fù)債的`構(gòu)成，該比率可以具體演化為下列3個(gè)：

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷流動(dòng)負(fù)債①

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷長(zhǎng)期負(fù)債②

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷負(fù)債總額⑧

　　這3個(gè)比率分別反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)斶�短期、長(zhǎng)期和全部債務(wù)的能力，該比率越高說(shuō)明償債能力越強(qiáng)。

　　(3)強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率

　　強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率=現(xiàn)金流入總額÷(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)本息付現(xiàn))

　　這一比率反映企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、支付經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等。在持續(xù)不斷的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司的現(xiàn)金流入量至少應(yīng)滿足強(qiáng)制性目的支付，即用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出和償還債務(wù)。這一比率至少要等于1才能保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)及償還債務(wù)。當(dāng)然比率越大，其現(xiàn)金支付能力就越強(qiáng)，償債能力也就越強(qiáng)。

　　(4)到期債務(wù)本息償付比率

　　到期債務(wù)本息償付比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)

　　這一比率用來(lái)衡量企業(yè)到期債務(wù)本金及利息可由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金支付的程度。比率越大，說(shuō)明企業(yè)償付到期債務(wù)的能力就越強(qiáng)，如果比率小于1，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期債務(wù)本息，企業(yè)必須對(duì)外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)，比如借新債還舊債。(5)資產(chǎn)負(fù)債率

　　用來(lái)反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，表明負(fù)債在整個(gè)籌集過(guò)程中所占的比重，用以衡量企業(yè)的債務(wù)程度。其計(jì)算公式為：

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債÷資產(chǎn)

　　對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)講，資產(chǎn)負(fù)債率一般以33％為安全點(diǎn)，以50％為臨界點(diǎn)，如果達(dá)到了70％左右就不正常了，因?yàn)樨?fù)債比率越高，企業(yè)的資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人的保障程度就越低，風(fēng)險(xiǎn)就越大。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，資產(chǎn)負(fù)債率一般以100％為警戒線，超之意味著企業(yè)資不抵債，將面臨破產(chǎn)。企業(yè)不是債務(wù)越少越好，也不是越多越佳，資產(chǎn)負(fù)債率為多少是合理的，并沒(méi)有一個(gè)確定的標(biāo)準(zhǔn)。不同的行業(yè)、不同類(lèi)型的企業(yè)都有較大差異。一般而言，處于高速成長(zhǎng)的企業(yè)，其負(fù)債比率可能會(huì)高一些，這樣債權(quán)人會(huì)得到更多的杠桿利益。但是，作為銀行負(fù)責(zé)人在確定企業(yè)的負(fù)債比率時(shí)，一定要審時(shí)度勢(shì)，充分考慮企業(yè)內(nèi)部各種因素和企業(yè)外部的市場(chǎng)環(huán)境，在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間權(quán)衡利弊得失，然后才能做出正確的決策。

　　3．盈利質(zhì)量分析

　　盈利質(zhì)量分析是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表盈利能力分析的補(bǔ)充。是指根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)、資本支出等之間的關(guān)系，揭示企業(yè)保持現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)水平，創(chuàng)造未來(lái)盈利能力的一種分析方法。對(duì)銀行來(lái)講，能否給申請(qǐng)企業(yè)發(fā)放長(zhǎng)期貸款，眼光要放遠(yuǎn)。既要分析該企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力又要分析其盈利質(zhì)量。盈利質(zhì)量主要包含以下兩個(gè)指標(biāo)：

　　(1)盈利現(xiàn)金比率

　　盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷凈利潤(rùn)

　　這一比率反映企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)之間的比率關(guān)系。在一般情況下，比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量就越高。如果比率小于1，說(shuō)明本期凈利中存在尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的收入。在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。在分析時(shí)，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的折舊政策，分析其對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的影響。

　　(2)營(yíng)運(yùn)指數(shù)

　　營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金(營(yíng)運(yùn)資金)

　　它是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入與經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金的比值。經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈收益與非付現(xiàn)費(fèi)用之和。

　　經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金=凈收益一非經(jīng)營(yíng)收益+非付現(xiàn)費(fèi)用

　　營(yíng)運(yùn)指數(shù)反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的水平和收益的質(zhì)量。營(yíng)運(yùn)指數(shù)等于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金全部實(shí)現(xiàn)；營(yíng)運(yùn)指數(shù)小于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金被營(yíng)運(yùn)資金占用：營(yíng)運(yùn)指數(shù)大于1，說(shuō)明一部分營(yíng)運(yùn)資金被收回，返回現(xiàn)金狀態(tài)。該指標(biāo)越高，說(shuō)明企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)良好。4．發(fā)展?jié)摿?財(cái)務(wù)彈性)分析指標(biāo)

　　(1)現(xiàn)金再投資比率

　　該指標(biāo)可以評(píng)估上市公司成長(zhǎng)的潛力。該指標(biāo)越高，表示企業(yè)可用于再投資在各項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金越多。一般而言，該指標(biāo)達(dá)到8％一10％，即被認(rèn)為比較理想。應(yīng)該注意的是，要分析上市公司的成長(zhǎng)潛力，還要結(jié)合其他情況綜合考慮，該指標(biāo)僅僅說(shuō)明企業(yè)成長(zhǎng)的現(xiàn)金流量保障程度。

　　(2)現(xiàn)金股利支付率

　　現(xiàn)金股利支付率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷現(xiàn)金股利總額

　　這一比率是衡量企業(yè)使用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量?jī)纛~支付現(xiàn)金股利的能力。比率越高，說(shuō)明企業(yè)支付現(xiàn)金股利的保障程度越大。

　　總結(jié)：目前有關(guān)專(zhuān)家和學(xué)者設(shè)計(jì)的現(xiàn)金流量表分析指標(biāo)多達(dá)50多個(gè)，而指標(biāo)太多不利于實(shí)際操作。近幾年來(lái)筆者根據(jù)實(shí)地調(diào)研及理論分析和有關(guān)專(zhuān)家評(píng)價(jià)，選擇出了專(zhuān)業(yè)人士認(rèn)同程度高、理論上又比較合理的重要分析指標(biāo)。以上是筆者站在銀行的立場(chǎng)上所設(shè)計(jì)的14個(gè)分析現(xiàn)金流量表的重要指標(biāo)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了與資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的有機(jī)結(jié)合。當(dāng)然這14個(gè)指標(biāo)并不是絕對(duì)的確切，還有待于實(shí)踐的檢驗(yàn)。要結(jié)合企業(yè)至少近3個(gè)會(huì)計(jì)期間乃至近3年的3張主要會(huì)計(jì)報(bào)表從縱向比較分析這14個(gè)指標(biāo)的高低，才能比較全面地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，特別是企業(yè)的償債能力如何，以供銀行信貸員對(duì)企業(yè)貸款決策的需要。

銀行管理論文3

　　1世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目管理

　　1.1世行貸款項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題。缺乏科學(xué)的管理方式。在政府長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)管理中，政府作為借款主體，對(duì)于經(jīng)濟(jì)的管理經(jīng)常會(huì)使用行政的手段來(lái)完成，而項(xiàng)目管理中通常需要經(jīng)過(guò)層層審批，并且注重所獲錢(qián)物的分配，沒(méi)有從根本上轉(zhuǎn)變政府管理部門(mén)的職能，不能對(duì)項(xiàng)目實(shí)施宏觀調(diào)控，致使項(xiàng)目開(kāi)始后，各部門(mén)之間不能良好的配合，缺乏科學(xué)的監(jiān)督檢查，如果國(guó)內(nèi)的配套資金不足，項(xiàng)目單位會(huì)出現(xiàn)資金短缺的困難，嚴(yán)重影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

　　1.2缺乏健全的內(nèi)部控制制度。在當(dāng)前我國(guó)世界銀行貸款項(xiàng)目中，主要分為國(guó)家，省，地，縣四個(gè)級(jí)別的管理機(jī)構(gòu)。而地級(jí)管理機(jī)構(gòu)是以地方政府為主要領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，并將小組分為項(xiàng)目計(jì)劃，財(cái)政管理和項(xiàng)目主管等部門(mén)，這些部門(mén)對(duì)項(xiàng)目投資計(jì)劃的申報(bào)，審批，資金的撥付和償還管理等工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。而與項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)備，物資的引進(jìn)和供應(yīng)統(tǒng)一由省級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和調(diào)配。

　　1.3管理機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的溝通。世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目管理中，各個(gè)管理機(jī)構(gòu)中缺乏有效的溝通，不能形成良好的協(xié)作，使得管理機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系不夠理順，工程設(shè)備和供應(yīng)的物資材料不及時(shí)而出現(xiàn)各環(huán)節(jié)脫節(jié)等現(xiàn)象，有些項(xiàng)目資金也不能及時(shí)到位，從而影響整體項(xiàng)目順利開(kāi)展。

　　2加強(qiáng)世界銀行貸款項(xiàng)目管理的措施

　　2.1轉(zhuǎn)變政府職能，提高項(xiàng)目效益。在世界銀行貸款項(xiàng)目管理中，要轉(zhuǎn)變政府的.管理職能，深化內(nèi)部管理體制改革，充分發(fā)揮政府職能對(duì)政治和經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，提高整體的管理水平，真正的解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)政府的宏觀調(diào)控職能。同時(shí)，對(duì)世界銀行貸款的資金實(shí)現(xiàn)有效合理的管理和利用，提高項(xiàng)目的整體效益，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

　　2.2綜合管理，全程控制。世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目管理主要分為項(xiàng)目選定，項(xiàng)目準(zhǔn)備，項(xiàng)目評(píng)估，項(xiàng)目談判與簽約，項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督，和項(xiàng)目后評(píng)價(jià)六個(gè)環(huán)節(jié)。這六個(gè)環(huán)節(jié)既互相獨(dú)立，又相互連接，構(gòu)成了一個(gè)遞進(jìn)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，需要對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行大量的論證，實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)的科學(xué)銜接和延續(xù)。

　　2.3理順部門(mén)關(guān)系，加強(qiáng)各部門(mén)間的有效溝通。政府部門(mén)加強(qiáng)管理力度，做好各機(jī)構(gòu)和部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作，充分發(fā)揮各部門(mén)間的協(xié)作，使每個(gè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)真正的了解自身的權(quán)責(zé)，互相溝通，互相監(jiān)督，真正的做到工作交接的順暢。

　　3世界銀行貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制

　　世界銀行貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理念是在貸款項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，世界銀行可以利用向受援者提供合適的可利用資源，積累的經(jīng)驗(yàn)與受援者共享，改善其生存條件，提高自身管理能力。

　　3.1加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究，進(jìn)行科學(xué)決策，規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在貸款項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，必須尋找符合雙方合作要求的基本點(diǎn)，根據(jù)項(xiàng)目地的具體情況，結(jié)合當(dāng)?shù)卣�府建設(shè)正常和發(fā)展目標(biāo)，在世界銀行政策和我國(guó)發(fā)展需要存在一致的情況下確定貸款項(xiàng)目的設(shè)立。同時(shí)，由于貸款項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行超前準(zhǔn)備。另外，世界銀行貸款項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)世界銀行和我國(guó)基建程序進(jìn)行報(bào)批和評(píng)估，并加以論證。因此，相關(guān)部門(mén)必須加大人力和技術(shù)的投入，對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行嚴(yán)格論證，并在世界銀行評(píng)估和國(guó)內(nèi)提供數(shù)據(jù)一致的情況下進(jìn)行立項(xiàng)，從而規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。相關(guān)部門(mén)必須及時(shí)的了解市場(chǎng)動(dòng)向，掌握匯率和利率的變化形勢(shì)，利用外匯期貨保值，建立償債專(zhuān)戶等辦法規(guī)避市場(chǎng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。利用利率互換法和外債余額遞減等方法來(lái)規(guī)避利率變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)部門(mén)必須善于捕捉市場(chǎng)變化的信息，并對(duì)其加以分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，采用這些措施進(jìn)行及時(shí)的防范，保證資金運(yùn)用的科學(xué)性和合理性。

　　3.3保證資金及時(shí)供應(yīng)，規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行貸款項(xiàng)目中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)配套資金不能及時(shí)落實(shí)，從而影響項(xiàng)目進(jìn)程的情況。因此，世界銀行和國(guó)內(nèi)部門(mén)需要做好合作溝通，并通過(guò)多種渠道進(jìn)行資金融資，做好資金回收和償還的時(shí)間計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)資金的再次利用，從而防止項(xiàng)目資金鏈斷裂的情況放生。

　　4結(jié)束語(yǔ)

　　世界銀行貸款項(xiàng)目是當(dāng)前世界中較為常見(jiàn)的一種貸款的項(xiàng)目。主要的資金來(lái)源為世界銀行貸款。對(duì)于國(guó)內(nèi)來(lái)說(shuō)，此種方式具有一定的優(yōu)越性，但同時(shí)也存在著嚴(yán)格的條件和一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在此類(lèi)項(xiàng)目中，管理部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制，提高各部門(mén)之間的共同協(xié)作意識(shí)。對(duì)于內(nèi)部項(xiàng)目管理做到全面管理，提高財(cái)務(wù)資金的有效使用率。另外，加大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度，采用科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，從而達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。

　　參考文獻(xiàn)

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銀行管理論文4

　　1985年，哈佛大學(xué)教授邁克爾·波特提出了價(jià)值鏈的概念。他認(rèn)為任何企業(yè)中的各個(gè)部門(mén)從事的生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及售后等生產(chǎn)活動(dòng)共同構(gòu)成了一個(gè)創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值的動(dòng)態(tài)過(guò)程，即價(jià)值鏈。金融企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展到現(xiàn)在，價(jià)值鏈已經(jīng)存在于任何有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方。無(wú)論是企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的聯(lián)系還是相關(guān)聯(lián)的企業(yè)之間的聯(lián)系，都適用于價(jià)值鏈的理論。在每一條價(jià)值鏈中，都有一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，就是財(cái)務(wù)管理體系。商業(yè)銀行中的財(cái)務(wù)管理體系該如何才能更好地發(fā)揮它在商業(yè)銀行內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈中的價(jià)值，筆者參考各類(lèi)文獻(xiàn)結(jié)合自己的觀點(diǎn)做出如下的分析。

　　一、基于價(jià)值鏈的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系存在的問(wèn)題

　　構(gòu)建一個(gè)合理完善的財(cái)務(wù)管理體系有助于財(cái)務(wù)機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)，更有利于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在盡量獲取高利潤(rùn)的同時(shí)降低成本。但目前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系尚存在一些問(wèn)題，無(wú)法在價(jià)值鏈中發(fā)揮更有效的作用。首先是管理方法與管理理念的落后。目前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系是基于以歷史成本為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理方式，更傾向于對(duì)已實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理與監(jiān)控，依舊延續(xù)著傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理念，把更多的精力用在對(duì)財(cái)務(wù)事后的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督，卻忽視了對(duì)價(jià)值鏈上的上下游企業(yè)、客戶相互之間的活動(dòng)影響，而基于價(jià)值鏈下的財(cái)務(wù)管理，除了要對(duì)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)信息分析管理，還應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)相關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、銷(xiāo)售渠道、客戶和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的'信息整合與分析。在這個(gè)數(shù)字化的信息時(shí)代，各種信息的收集、分析尤為重要。通過(guò)對(duì)這些信息的分析可以對(duì)價(jià)值鏈中的其他環(huán)節(jié)做出初步的評(píng)定。其次，是過(guò)于重視提高當(dāng)期利潤(rùn)卻忽略了戰(zhàn)略成本的降低與管控。銀行是以貨幣作為經(jīng)營(yíng)媒介的企業(yè)，資金鏈?zhǔn)欠穹�(wěn)定成為評(píng)定銀行發(fā)展?fàn)顩r的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系過(guò)于重視追求高利潤(rùn)，利用各種方法向外發(fā)放貸款，卻忽略了資金業(yè)務(wù)價(jià)值鏈上交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)變化導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行企業(yè)的虧損，降低了收益效率。最后，是當(dāng)前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系缺乏與價(jià)值鏈上其他各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)作能力。財(cái)務(wù)管理人員過(guò)多地注重于對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)管，沒(méi)有更多的精力與價(jià)值鏈中其他的部門(mén)及時(shí)進(jìn)行信息的交換與分析。只是單純地記錄著數(shù)據(jù)，無(wú)法為企業(yè)價(jià)值鏈上的業(yè)務(wù)活動(dòng)的價(jià)值創(chuàng)造能力與影響力做出評(píng)估，更無(wú)法為可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估。導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理失去了它在價(jià)值鏈中最重要的意義。

　　二、基于價(jià)值鏈的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系完善的方法

　　邁克爾·波特的價(jià)值鏈理論揭示，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不只是生產(chǎn)活動(dòng)中的某個(gè)環(huán)節(jié)的競(jìng)爭(zhēng)，而是整個(gè)價(jià)值鏈的競(jìng)爭(zhēng)。價(jià)值鏈中的生產(chǎn)、銷(xiāo)售等每一項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)都會(huì)對(duì)企業(yè)最終能獲得多大的收益造成直接的影響。因此，要完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系最重要的是要協(xié)調(diào)它與其他價(jià)值鏈中各部門(mén)的協(xié)調(diào)能力，充分發(fā)揮并實(shí)現(xiàn)它在價(jià)值鏈中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的作用。首先，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理體系，商業(yè)銀行中的價(jià)值鏈具有信息量大、牽涉范圍廣等特點(diǎn)，這就決定了財(cái)務(wù)管理體系必須與現(xiàn)代信息化科技相結(jié)合，利用最新的管理軟件實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、整理與監(jiān)控，保障銀行的資金鏈正常運(yùn)作。同時(shí)，利用信息技術(shù)與其他部門(mén)協(xié)作，及時(shí)對(duì)其他部門(mén)反饋的信息做出分析與處理，并結(jié)合外部獲得的信息為相關(guān)部門(mén)做出合理的決策，保障商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。其次，要提高對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范與預(yù)判能力，通過(guò)對(duì)價(jià)值鏈中信息的分析，為商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)制定相應(yīng)的政策，與價(jià)值鏈中的其他部門(mén)合作，控制成本，并預(yù)防可能會(huì)出現(xiàn)的虧損，從而保障在經(jīng)營(yíng)中獲得最大化的效益。

　　三、基于價(jià)值鏈的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系的規(guī)劃

　　價(jià)值鏈中商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系可以分為四個(gè)小的方面，主要是通過(guò)細(xì)節(jié)對(duì)銀行的資金和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，并加以利用，分別是：組織管理體系、預(yù)算制定體系、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系和財(cái)務(wù)監(jiān)管體系。這四個(gè)體系可以有效配合并相互補(bǔ)充，形成一個(gè)大的有機(jī)體系。首先是組織管理體系，組織管理體系的構(gòu)建必須要滿足銀行的各種需要，包括銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)化的需要，是其他體系的基礎(chǔ)，只有它構(gòu)建好了才能滿足其他體系的需要。其次是預(yù)算制定體系，預(yù)算制定體系是由傳統(tǒng)的分級(jí)預(yù)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，這種預(yù)算體制不但能對(duì)銀行的重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行良好的推廣，還可以降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并激勵(lì)業(yè)務(wù)部門(mén)為創(chuàng)造更多更好的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)而激發(fā)自己的潛力。再次是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系不是指單純的看業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)銀行創(chuàng)造了多少利潤(rùn)，而是把所得到業(yè)績(jī)轉(zhuǎn)變成為以股東價(jià)值最大化為中心的綜合的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)方式，這種業(yè)務(wù)評(píng)算方式不但可以提高業(yè)務(wù)部門(mén)的積極性，還能對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行更好的觀察和考核，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)某些業(yè)務(wù)進(jìn)行更好的修改和提高。最后是財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，財(cái)務(wù)監(jiān)管體系主要是對(duì)以上三個(gè)體系的綜合檢測(cè)，通過(guò)對(duì)銀行內(nèi)的信息進(jìn)行收集和處理，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并對(duì)銀行內(nèi)的工作人員進(jìn)行監(jiān)督工作，確保財(cái)務(wù)工作人員在對(duì)資金的使用過(guò)程中行為合乎規(guī)范，避免失職行為。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　價(jià)值鏈中的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系是一個(gè)動(dòng)態(tài)的長(zhǎng)時(shí)間的需要調(diào)整的一個(gè)改革的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，銀行不能一味地追求資金和業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，而缺乏對(duì)資源配置的必要分析，而是需要建立起真正的科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，不僅僅看到眼前的利益，還要看到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，只有這樣才能不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，并激勵(lì)業(yè)務(wù)人員通過(guò)實(shí)現(xiàn)自己價(jià)值的同時(shí)，也對(duì)銀行的利益實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

銀行管理論文5

　　人力資源管理工作是現(xiàn)代管理學(xué)的重要分支，也是現(xiàn)代化企業(yè)在管理日常事務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的支撐點(diǎn)。對(duì)于銀行業(yè)的發(fā)展的而言，銀行業(yè)務(wù)需要專(zhuān)業(yè)的金融、經(jīng)濟(jì)人才作為基礎(chǔ)，從這個(gè)角度上說(shuō)，銀行行業(yè)的人力資源管理工作位置更加顯要。農(nóng)業(yè)銀行作為我國(guó)傳統(tǒng)意義上的四大行之一，其在人力資源管理工作方面投入巨大精力和關(guān)注力，希望能夠?qū)⑷肆�資源管理培養(yǎng)發(fā)展成為自身在面對(duì)同行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的優(yōu)勢(shì)資源，因此，農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作堪稱我國(guó)銀行業(yè)的人力資源管理工作典型。

　　一、人力資源管理

　　隨著社會(huì)發(fā)展對(duì)于人力資源管理工作提出的要求更高更優(yōu)，人力資源管理工作本身也在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著愈加重要的影響，因此，人力資源管理工作逐漸自成體系，并且形成了自身獨(dú)有的內(nèi)涵界定和鮮明特征。

　　1.人力資源管理工作

　　人力資源管理工作，顧名思義，就是對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行管理，同時(shí)結(jié)合企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃和對(duì)人力資源提出的客觀需求進(jìn)行外部人力資源的招攬和吸納�？傮w而言，人力資源管理工作伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)制度的產(chǎn)生而發(fā)展，經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展傳統(tǒng)，已經(jīng)漸成體系。從當(dāng)前學(xué)界的研究成果以及企業(yè)的人力資源部門(mén)設(shè)置情況來(lái)看，當(dāng)前的人力資源管理工作主要分為招聘、員工績(jī)效考核、中高層員工的招攬以及企業(yè)內(nèi)部人力資源的維穩(wěn)工作等幾大種類(lèi)。人力資源的本質(zhì)是對(duì)企業(yè)所擁有的以及所需要的人力資源進(jìn)行包括招聘、績(jī)效考核、升級(jí)考核、加薪、降薪等方式在內(nèi)的綜合運(yùn)作。所以人力資源管理工作是對(duì)人的管理，但本質(zhì)上是為企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展服務(wù)。

　　2.人力資源管理工作的基本原則

　　人力資源管理工作在銀行中的運(yùn)行原則主要體現(xiàn)為以下三個(gè)方面。

　　一是以人為本原則。所謂的以人為本原則是指所有對(duì)企業(yè)內(nèi)外部人力資源的管理和運(yùn)作行為都必須堅(jiān)持對(duì)企業(yè)員工和外部人才的發(fā)展負(fù)責(zé)，堅(jiān)持用一種人本情懷去面對(duì)企業(yè)發(fā)展對(duì)企業(yè)員工和社會(huì)人才的做出選擇。當(dāng)然，以人為本原則的堅(jiān)持和貫徹不僅是人力資源管理工作開(kāi)展自身工作的客觀需求，更是由銀行發(fā)展的實(shí)質(zhì)和現(xiàn)代化企業(yè)制度的核心要求所決定的。

　　二是可操作原則。企業(yè)內(nèi)部的任何管理制度和規(guī)章條例最終都要落實(shí)到實(shí)踐的層面，對(duì)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行和發(fā)展產(chǎn)生作用。而農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作注重該工作的實(shí)際效用的發(fā)揮和該工作在運(yùn)作過(guò)程中產(chǎn)生的成本耗費(fèi)，因此，這就要求農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作要在制定人力資源管理規(guī)章制度的過(guò)程中注重實(shí)踐性、實(shí)操性，能夠在短期內(nèi)迅速落實(shí)到具體的銀行業(yè)務(wù)和銀行崗位中去，同時(shí)能夠最大限度地降低中間環(huán)節(jié)，降低所可能產(chǎn)生的成本耗費(fèi)。

　　三是一致性原則。農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展迄今，已經(jīng)形成自身豐富多元的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)也設(shè)置了形形色色的崗位職責(zé)。然而從宏觀上來(lái)講，這些分屬于不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)，各有自身崗位職責(zé)的員工都是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)容和對(duì)象。為保證對(duì)其管理工作的實(shí)際效用和在推進(jìn)管理工作中的暢通性，必須要在制定人力資源管理規(guī)章條例的過(guò)程中，在進(jìn)行具體的人力資源管理工作的過(guò)程中，要注重管理理念、管理方式以及條例規(guī)章適用范圍等方面的一致性，借用一致性實(shí)現(xiàn)公正性，進(jìn)而提升農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的公信力和說(shuō)服力。

　　二、當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作分析

　　農(nóng)業(yè)銀行在自身發(fā)展過(guò)程中十分注重人力資源管理工作的科學(xué)性和高效性，并最終漸成體系和傳統(tǒng)，取得鮮明的實(shí)績(jī)。

　　1.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的成績(jī)

　　結(jié)合我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作現(xiàn)狀，其相比于其他銀行的人力資源管理工作而言，主要成果和實(shí)績(jī)是：首先，形成了完善的內(nèi)部人力資源管理體系和外部社會(huì)人才招聘體系。注重內(nèi)部員工績(jī)效考核、內(nèi)部員工成果貢獻(xiàn)獎(jiǎng)審核以及完善的社會(huì)人才招聘制度和校園人才招聘制度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)外雙向拓展和夯實(shí)；其次，建設(shè)完善了相對(duì)完整的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)。人力資源管理工作的工作對(duì)象是人才，而人力資源管理工作的實(shí)踐者也是人才。農(nóng)業(yè)銀行十分注重人才的效用和價(jià)值，在這一觀念的指引下，其組建完成了當(dāng)前國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)，不僅是專(zhuān)業(yè)能力的高水平，更是實(shí)際戰(zhàn)斗能力的高水平；最后，形成了一套相對(duì)科學(xué)、合理的員工績(jī)效考核評(píng)定表。這種評(píng)定表的建設(shè)和完成不僅需要充分結(jié)合當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)際，將企業(yè)發(fā)展的客觀要求轉(zhuǎn)變化對(duì)員工的績(jī)效要求指標(biāo)。同時(shí)還要堅(jiān)持以人為本的基本原則和便于實(shí)踐操作，降低成本耗費(fèi)的要求等，因此這一套員工績(jī)效考核評(píng)定體系可謂是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的心血之作和代表性成果。

　　2.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的局限與不足

　　成果在前，然而毋庸諱言的是當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行在人力資源管理方面還存在諸多局限與不足。一是過(guò)渡重視和依賴現(xiàn)有規(guī)章制度，缺乏人力資源管理的創(chuàng)新性。人力資源管理工作由于工作內(nèi)容以及工作方式相對(duì)固定，這在為人力資源管理工作標(biāo)準(zhǔn)化提供助力和便利的同時(shí)也容易導(dǎo)致人力資源管理工作模式的僵化和創(chuàng)新力的喪失。當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作在創(chuàng)新性方面的不足已經(jīng)愈加明顯。二是缺乏對(duì)外部時(shí)代環(huán)境的敏銳觀察和感知能力。農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作相對(duì)來(lái)說(shuō)體系完畢，空間封閉。伴隨著信息化時(shí)代和大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的敏銳性不夠，并沒(méi)有結(jié)合時(shí)代發(fā)展大勢(shì)做出相應(yīng)的改變，在人才招聘、企業(yè)員工穩(wěn)定性維護(hù)等方面出現(xiàn)紕漏。三是缺乏與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展整體規(guī)劃的'適應(yīng)性。人力資源管理工作本質(zhì)上是農(nóng)業(yè)銀行整體發(fā)展框架的一部分，如果其人力資源管理工作沒(méi)有與農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，保證方向的一致性，很容易在具體的推進(jìn)節(jié)奏方面出現(xiàn)偏差，進(jìn)而導(dǎo)致更大的錯(cuò)位和偏差出現(xiàn)。

　　三、如何更好地推進(jìn)和優(yōu)化農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作

　　1.建立完善績(jī)效考核新標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵

　　現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，人力資源管理工作的核心是形成一套完善的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)體系，尤其是對(duì)于員工的績(jī)效考核的指標(biāo)體系的建立。建立績(jī)效考核指標(biāo)體系就是將人力資源管理工作標(biāo)準(zhǔn)化。這種指標(biāo)體系的建設(shè)工作應(yīng)結(jié)合當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展特點(diǎn)和整體發(fā)展態(tài)勢(shì)，將員工的創(chuàng)新能力、工作效率、責(zé)任性以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)作為核心素質(zhì)和要求進(jìn)行該績(jī)效考核指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)的建立工作。

　　2.形成高效率的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)是基礎(chǔ)

　　人力資源管理工作的實(shí)踐者是人力資源管理團(tuán)隊(duì)，這一團(tuán)隊(duì)本身就是農(nóng)業(yè)銀行人才資源的重要組成。所以，高效率的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)不僅是優(yōu)化和推進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的基礎(chǔ)，更是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展持續(xù)性和高效性的客觀要求。這一工作團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和建立可以注重從現(xiàn)有工作團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)和外部社會(huì)人才的招攬兩個(gè)方面同時(shí)推進(jìn)。當(dāng)然，這也預(yù)示著農(nóng)業(yè)銀行必須建立自身完善的人力資源內(nèi)部營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制和外部人才招聘機(jī)制。

　　3.結(jié)合當(dāng)前時(shí)代背景做出應(yīng)對(duì)性措施

　　農(nóng)業(yè)銀行正面臨巨大的發(fā)展契機(jī)，作為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉，人才的招攬和培養(yǎng)是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展新突破的重要課題。因此，其人力資源管理工作必須結(jié)合新的時(shí)代背景做出結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化和機(jī)制上的重新整合。信息化社會(huì)作為一種大的時(shí)代環(huán)境已經(jīng)對(duì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)行業(yè)產(chǎn)生著巨大和深刻的影響。這種影響具體到農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作機(jī)制就是對(duì)人力資源管理工作的方式、理念的全面沖擊。因此，農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行人力資源管理工作機(jī)制必須重新樹(shù)立高效化、信息化的管理工作理念，將信息化辦公、遠(yuǎn)程績(jī)效考核、建立人才數(shù)據(jù)庫(kù)等作為下一步工作的重點(diǎn)課題進(jìn)行研究、攻關(guān)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作符合現(xiàn)代化管理學(xué)的基本原則和概念界定，同時(shí)在工作團(tuán)隊(duì)、管理機(jī)制等方面取得了明顯的成績(jī)。然而，任何事物的發(fā)展都必須經(jīng)歷辯證的否定的過(guò)程，因此正視其人力資源管理工作的理念、視野等方面的不足，注重從管理工作團(tuán)隊(duì)和機(jī)制建設(shè)及結(jié)構(gòu)優(yōu)化等三個(gè)方面進(jìn)行改革將是可行之策。當(dāng)然，這種推廣和優(yōu)化工作還需要長(zhǎng)期的研究和不斷的探索。

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銀行管理論文6

　　目前國(guó)內(nèi)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新缺乏系統(tǒng)規(guī)劃,產(chǎn)品開(kāi)發(fā)前缺乏足夠的市場(chǎng)調(diào)研和分析論證,新產(chǎn)品與存量產(chǎn)品、同業(yè)其他產(chǎn)品具有較強(qiáng)的同質(zhì)性,配套服務(wù)缺乏差異性,新產(chǎn)品不符合監(jiān)管要求或市場(chǎng)認(rèn)同,產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)推廣不力,從而導(dǎo)致產(chǎn)品創(chuàng)新無(wú)法取得預(yù)期收益。因此,規(guī)范創(chuàng)新流程,完善內(nèi)部控制十分重要。本文擬選取商業(yè)銀行個(gè)人信貸產(chǎn)品管理領(lǐng)域,對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行梳理和分析。

　　一、個(gè)人信貸產(chǎn)品管理的定義及內(nèi)容

　　商業(yè)銀行個(gè)人信貸產(chǎn)品是指以符合條件的自然人為客戶的信貸產(chǎn)品,主要包括用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的本外幣貸款,如傳統(tǒng)的個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款等。信貸產(chǎn)品如同一般的實(shí)體產(chǎn)品,也要經(jīng)歷投入-成長(zhǎng)-成熟-衰退四個(gè)階段,因此信貸產(chǎn)品管理涵蓋了產(chǎn)品自投入市場(chǎng)開(kāi)始直到被市場(chǎng)淘汰的整個(gè)過(guò)程,不能簡(jiǎn)單地把產(chǎn)品管理等同于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。個(gè)人信貸產(chǎn)品管理可以歸納為構(gòu)建控制環(huán)境、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新產(chǎn)品推廣、存量產(chǎn)品管理等環(huán)節(jié),以下將逐一進(jìn)行分析。

　　二、個(gè)人信貸產(chǎn)品管理的內(nèi)部控制

　　1.構(gòu)建控制環(huán)境。

　　控制環(huán)境提供了內(nèi)部控制的基本規(guī)則和構(gòu)架,是其他四要素的基礎(chǔ)。因此在建立個(gè)人信貸產(chǎn)品管理的內(nèi)控體系、規(guī)范產(chǎn)品管理流程時(shí),有必要強(qiáng)調(diào)控制環(huán)境的作用。

　　(1)確定個(gè)人信貸產(chǎn)品管理策略、辦法和流程�？刂拼胧┲饕�包括確定個(gè)人信貸產(chǎn)品管理策略(包含產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、推廣、維護(hù)和淘汰決策的原則、依據(jù)等),制定具體的管理辦法和操作流程。

　　(2)確立組織架構(gòu)�？刂拼胧┲饕�包括明確個(gè)人信貸產(chǎn)品的審批、管理、開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)等部門(mén)或人員,確定各部門(mén)和崗位職責(zé)。以上均須形成書(shū)面文件予以傳達(dá)。

　　(3)配備個(gè)人信貸從業(yè)人員�？刂拼胧┲饕�包括根據(jù)各崗位適任條件,配備適當(dāng)資質(zhì)和數(shù)量的個(gè)人信貸從業(yè)人員;不相容的崗位不得兼任;根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì),合理制定培訓(xùn)計(jì)劃,并對(duì)培訓(xùn)目的、時(shí)間、人員、方式和預(yù)算等作出適當(dāng)安排;合理制定并有效實(shí)施從業(yè)人員考核辦法,并建立暢通的人員流動(dòng)機(jī)制。

　　2.新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。

　　新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和存量產(chǎn)品管理構(gòu)成了產(chǎn)品管理決策的主要內(nèi)容。其中,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程主要可分為需求發(fā)起、評(píng)審立項(xiàng)、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、測(cè)試驗(yàn)收等階段。各階段的控制目標(biāo)和具體控制措施如下:

　　(1)需求發(fā)起。

　　控制措施為通過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研、同業(yè)交流、行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)研究和存量產(chǎn)品分析,在總結(jié)市場(chǎng)需求和銀行發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上,確定目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶,提出初步的個(gè)人信貸新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求;需求發(fā)起可以自上而下,也可以自下而上。

　　(2)開(kāi)展可行性分析和立項(xiàng)評(píng)審。

　　主要包括個(gè)人信貸管理部門(mén)或?qū)Ｋ井a(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)的管理部門(mén)針對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求,全面開(kāi)展包括市場(chǎng)、技術(shù)、管理、效益等內(nèi)容的可行性分析與論證,并完成可行性分析報(bào)告和立項(xiàng)報(bào)告;組織個(gè)人信貸業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)條線(如風(fēng)險(xiǎn)、法律、科技、財(cái)務(wù)等)的負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干或外部專(zhuān)家等進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)審。

　　(3)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)。

　　主要包括立項(xiàng)評(píng)審?fù)瓿珊?立項(xiàng)報(bào)告報(bào)適當(dāng)?shù)牟块T(mén)或人員審批,審批通過(guò)后正式立項(xiàng);成立專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)小組,并配備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員和管理人員;對(duì)于重大項(xiàng)目,成立負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)小組,并指定負(fù)責(zé)人。

　　(4)制定產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案和項(xiàng)目需求說(shuō)明書(shū)。

　　主要包括針對(duì)開(kāi)發(fā)需求,深入分析個(gè)人信貸新產(chǎn)品及附加服務(wù)的市場(chǎng)和客戶定位、功能、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制和技術(shù)要求,并擬定產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案和項(xiàng)目需求說(shuō)明書(shū);向個(gè)人信貸經(jīng)營(yíng)、管理和法律等部門(mén)征詢意見(jiàn),對(duì)新產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案和項(xiàng)目需求說(shuō)明書(shū)作適當(dāng)修改。

　　(5)進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和流程設(shè)計(jì)。

　　主要包括:①品牌設(shè)計(jì)。在銀行整體品牌戰(zhàn)略的架構(gòu)下,開(kāi)展包括新產(chǎn)品定位、名稱、標(biāo)識(shí)、產(chǎn)品和服務(wù)整合方案等內(nèi)容的品牌設(shè)計(jì)。②系統(tǒng)開(kāi)發(fā)。根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案和項(xiàng)目需求說(shuō)明書(shū),編制項(xiàng)目功能說(shuō)明書(shū),并制定適當(dāng)?shù)募夹g(shù)解決方案和開(kāi)發(fā)進(jìn)程安排,經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后,進(jìn)入程序編寫(xiě)階段;如系統(tǒng)開(kāi)發(fā)采用外包方式,需充分審查評(píng)估承包方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、誠(chéng)信歷史、安全資質(zhì)、技術(shù)服務(wù)能力和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)水平,并與之簽訂權(quán)責(zé)明確的'合同;定期監(jiān)控開(kāi)發(fā)進(jìn)度,適時(shí)調(diào)整開(kāi)發(fā)方案,確保開(kāi)發(fā)效率和質(zhì)量。③流程設(shè)計(jì)。制定新產(chǎn)品管理暫行辦法、操作流程、會(huì)計(jì)核算辦法和系統(tǒng)操作手冊(cè)等,經(jīng)法律部門(mén)審核后,報(bào)適當(dāng)?shù)牟块T(mén)或人員審批。④合同設(shè)計(jì)。有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)與法律部門(mén)一同制定新產(chǎn)品的合同文本。

　　(6)完成測(cè)試與驗(yàn)收。

　　控制措施主要包括安排適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行功能測(cè)試、安全性測(cè)試、壓力測(cè)試、適應(yīng)性測(cè)試等,根據(jù)測(cè)試結(jié)果修正系統(tǒng)功能和缺陷,并修訂系統(tǒng)操作手冊(cè);個(gè)人信貸管理部門(mén)或產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門(mén)組成驗(yàn)收小組,組織驗(yàn)收測(cè)試,驗(yàn)收合格后由適當(dāng)?shù)娜藛T簽署項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

　　3.新產(chǎn)品推廣。

　　新產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)推廣大致分為產(chǎn)品報(bào)批、產(chǎn)品定價(jià)、試點(diǎn)推廣、全面推廣等階段。各階段的控制目標(biāo)和具體控制措施如下:

　　(1)落實(shí)新產(chǎn)品的市場(chǎng)準(zhǔn)入手續(xù)。根據(jù)監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人信貸產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入管理的有關(guān)規(guī)定,及時(shí)完成必要的新產(chǎn)品報(bào)批或備案手續(xù)。

　　(2)完善新產(chǎn)品定價(jià)管理。根據(jù)外部監(jiān)管規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)水平、資金成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素,合理制定新產(chǎn)品定價(jià)方案。

　　(3)完成新產(chǎn)品試點(diǎn)推廣。主要包括在個(gè)人信貸新產(chǎn)品全面推向市場(chǎng)前,選擇適當(dāng)?shù)貐^(qū)、渠道和方式進(jìn)行充分的試點(diǎn)推廣;針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶,制定包括新產(chǎn)品定位及品牌設(shè)計(jì)、新產(chǎn)品定價(jià)方案、營(yíng)銷(xiāo)流程設(shè)計(jì)、費(fèi)用及效益預(yù)算等內(nèi)容的試點(diǎn)推廣方案;在產(chǎn)品推廣前,就新產(chǎn)品管理辦法、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)和營(yíng)銷(xiāo)推廣方案,對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行適當(dāng)培訓(xùn);在產(chǎn)品推廣過(guò)程中,向客戶準(zhǔn)確、公平、沒(méi)有誤導(dǎo)地進(jìn)行信息披露,充分揭示與新產(chǎn)品和服務(wù)有關(guān)的權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)開(kāi)展全面市場(chǎng)推廣。主要包括根據(jù)個(gè)人信貸新產(chǎn)品推廣過(guò)程中的銷(xiāo)售情況、客戶反饋意見(jiàn)、產(chǎn)品效益分析結(jié)果等,及時(shí)修訂產(chǎn)品政策和定價(jià)策略,完善全面營(yíng)銷(xiāo)推廣方案,并組織全面的業(yè)務(wù)培訓(xùn);根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)推廣方案展開(kāi)全面市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo),并及時(shí)對(duì)推廣流程和效果進(jìn)行跟蹤修正。

　　4.存量產(chǎn)品管理。

　　在存量產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值耗盡前,開(kāi)發(fā)全新的替代產(chǎn)品,不啻于對(duì)資源的浪費(fèi),且不符合成本-效益的原則,因此銀行個(gè)人信貸管理部門(mén)應(yīng)建立存量產(chǎn)品的定期評(píng)估和維護(hù)機(jī)制。具體的控制措施包括:根據(jù)市場(chǎng)需求的變化情況、個(gè)人信貸產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)推廣和運(yùn)行情況、客戶反饋信息,定期對(duì)存量產(chǎn)品功能和操作流程的有效性進(jìn)行檢查評(píng)估;根據(jù)存量產(chǎn)品的適用性、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和維護(hù)成本等因素,分別制定并實(shí)施繼續(xù)推廣存量產(chǎn)品、優(yōu)化存量產(chǎn)品或重新開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的策略等。商業(yè)銀行的產(chǎn)品和附加服務(wù)種類(lèi)繁多,目標(biāo)客戶、產(chǎn)品功能、操作流程和管理環(huán)節(jié)存在千差萬(wàn)別,無(wú)法一概而論。本文僅嘗試從個(gè)人信貸產(chǎn)品管理的角度入手,提煉出產(chǎn)品管理的共性環(huán)節(jié),并對(duì)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行粗略分析,希望能對(duì)構(gòu)建產(chǎn)品管理內(nèi)部控制體系的工作有所幫助。

銀行管理論文7

　　摘要:

　　自我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置。特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來(lái)越重要。文章通過(guò)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:

　　金融風(fēng)險(xiǎn);稽核條件;建議對(duì)策

　　銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展按規(guī)定的工作程序進(jìn)行，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置。現(xiàn)就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核談點(diǎn)看法和建議。

　　一、商業(yè)銀行必須重視防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)

　　金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，同客戶打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險(xiǎn)史，只要有金融活動(dòng)產(chǎn)生，金融風(fēng)險(xiǎn)就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國(guó)商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進(jìn)一步完善，個(gè)別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)也時(shí)有發(fā)生;對(duì)金融機(jī)構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營(yíng)和金融犯罪還時(shí)有發(fā)生，20xx年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，既不能視而不見(jiàn)，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險(xiǎn)色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作，把它作為一項(xiàng)重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運(yùn)行動(dòng)態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對(duì)策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。

　　二、稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的重要手段

　　首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級(jí)行處和個(gè)人將金融規(guī)章制度落到實(shí)處的重要手段。由于實(shí)際操作中，存在局部利益和整體利益、個(gè)人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個(gè)別行處明知故范乃至”上有政策、下有對(duì)策“的.情況也確實(shí)存在。個(gè)別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時(shí)有發(fā)生。稽核的職責(zé)就是通過(guò)組織審計(jì)、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴(yán)格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

　　第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心的軌道上來(lái)后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個(gè)別行仍未杜絕不問(wèn)貸款效果好壞開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習(xí)慣。因此，商業(yè)銀行加強(qiáng)稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。

　　第三，稽核是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)秩序的需要。經(jīng)濟(jì)秩序即經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟(jì)秩序，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是配置資源的有效形式，我國(guó)過(guò)去經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的最大失誤，就是沒(méi)有搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如果離開(kāi)了國(guó)家宏觀調(diào)控，讓價(jià)值規(guī)律這只“看不見(jiàn)的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強(qiáng)和改善國(guó)家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強(qiáng)化稽核審計(jì)在內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

　　第四，稽核是促進(jìn)廉政建設(shè)的需要�？朔�消極現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)成敗的一項(xiàng)長(zhǎng)期斗爭(zhēng)。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問(wèn)題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)用的制約，并使這項(xiàng)工作法制化，經(jīng)常化。當(dāng)前金融現(xiàn)象的最大特點(diǎn)是，權(quán)錢(qián)交易。光大銀行原董事長(zhǎng)朱小華嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件就是一例。這些問(wèn)題一般能通過(guò)稽核審計(jì)反映出來(lái)�；�核部門(mén)應(yīng)適應(yīng)反斗爭(zhēng)的需要，發(fā)揮精于審計(jì)的特長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門(mén)審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查管錢(qián)管物的部門(mén)，堅(jiān)決揭露查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種違法亂紀(jì)行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設(shè)和社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。

　　第五，稽核是不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要�；�核是基于商業(yè)銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理需要而產(chǎn)生，通過(guò)稽核工作開(kāi)展，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和規(guī)章制度等方面存在的問(wèn)題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。

　　三、商業(yè)銀行強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)條件

　　第一，加強(qiáng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機(jī)制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責(zé)分明、政企分開(kāi)的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過(guò)資本的重組，使國(guó)有股份逐步退出，利用證券市場(chǎng)籌集資本，實(shí)現(xiàn)資本多元化。

　　第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)。必須真正落實(shí)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，擁有絕對(duì)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，能夠按照市場(chǎng)法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制的左右。

　　第三，商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會(huì)《資本充足協(xié)議》充實(shí)資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實(shí)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。

　　第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，必須保證各部門(mén)、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過(guò)建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五，加強(qiáng)授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制。因此，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，總行要實(shí)行法人授權(quán)授信制度，以增強(qiáng)整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實(shí)際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

　　第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個(gè)自上而下的過(guò)程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略，確定整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，然后由上往下細(xì)分，確定各主要的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，流程上的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個(gè)員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過(guò)業(yè)務(wù)操作時(shí)不同崗位、不同人員的共同參與，時(shí)刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對(duì)、相互制約的狀態(tài)，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效率的目的。

　　四、商業(yè)銀行進(jìn)一步完善稽核管理制度

　　第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直審計(jì)制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對(duì)各支行稽核人員實(shí)行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個(gè)稽核監(jiān)督組，每一組負(fù)責(zé)若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和超脫性。

　　第二，充實(shí)稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計(jì)工作得到有效開(kāi)展，必須以保證稽核隊(duì)伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開(kāi)展。工作中要監(jiān)管職責(zé)明確化并實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣機(jī)制，以規(guī)范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。

　　第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核審計(jì)體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，對(duì)所有擬開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門(mén)的內(nèi)控職責(zé)，把業(yè)務(wù)管理部門(mén)放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進(jìn)行督促檢查。

　　第四，樹(shù)立商業(yè)銀行稽核審計(jì)的權(quán)威性。當(dāng)前必須樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對(duì)那些“故態(tài)復(fù)萌”者嚴(yán)懲不貸。對(duì)那些“守法經(jīng)營(yíng)”者論功行賞，做到賞罰分明。

　　五、提高經(jīng)營(yíng)透明度，做好信息披露工作

　　金融信息的披露，是強(qiáng)化市場(chǎng)的約束，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)透明度，保護(hù)客戶權(quán)益的重要手段。20xx年7月3日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)就對(duì)外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國(guó)內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會(huì)披露經(jīng)營(yíng)信息。這是在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放進(jìn)入一個(gè)階段的情況下，加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管、促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間做好信息披露工作，在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報(bào)告，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還將鼓勵(lì)商業(yè)銀行通過(guò)媒體向公眾披露年度報(bào)告的主要信息。借助市場(chǎng)與公眾的約束，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)之間的良性互動(dòng)。

　　總之，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系。

銀行管理論文8

　　財(cái)務(wù)管理在銀行經(jīng)營(yíng)管理中具有舉足輕重的戰(zhàn)略地位，對(duì)于銀行而言，財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析既是預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)收支和提高盈利能力的手段，也是銀行推動(dòng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的重要手段，同時(shí)也是銀行作為決策和內(nèi)部控制的重要工具，在管理日趨精細(xì)化、科學(xué)化的今天，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)將幫助管理人員全盤(pán)掌握銀行經(jīng)營(yíng)信息，全面分析銀行經(jīng)營(yíng)情況，真實(shí)展現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)全景，為銀行可持續(xù)發(fā)展提供信息化支持。

　　一、財(cái)務(wù)管理信息化的必要性

　　(一)為銀行管理決策提供數(shù)據(jù)支持

　　通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，從各職能部門(mén)收集財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，使財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實(shí)現(xiàn)了由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)信息的轉(zhuǎn)換過(guò)程;以銀行財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)財(cái)務(wù)信息為主要依據(jù)，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)和剖析，挖掘財(cái)務(wù)潛力，反映企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的利弊得失和發(fā)展趨勢(shì)，從而為企業(yè)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作和優(yōu)化決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。決策者可以通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化獲取銀行經(jīng)營(yíng)情況的數(shù)據(jù)，分析經(jīng)營(yíng)存在問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)導(dǎo)向，結(jié)合銀行發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)做好經(jīng)營(yíng)決策。

　　(二)實(shí)現(xiàn)銀行有效的財(cái)務(wù)監(jiān)控

　　公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的有效實(shí)現(xiàn)離不開(kāi)財(cái)務(wù)監(jiān)控，通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，對(duì)銀行預(yù)算和計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行追蹤監(jiān)督，財(cái)務(wù)管理人員對(duì)執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整和修正，以保證預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理信息化的應(yīng)用，有利于銀行財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行即時(shí)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，克服財(cái)務(wù)運(yùn)行在先，財(cái)務(wù)管理相對(duì)滯后的“慢半拍”管理弊端，有利于控制與避免差錯(cuò)的發(fā)生，使得監(jiān)督機(jī)制得以落地。

　　(三)提高銀行精細(xì)化管理的需要

　　隨著財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量要求的不斷提高，財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)信息量和工作量也在不斷增加，傳統(tǒng)的手工計(jì)算與統(tǒng)計(jì)、電子表格已不能更好地滿足準(zhǔn)確度和工作效率的要求。財(cái)務(wù)分析、利率曲線走向等分析都需要通過(guò)建立數(shù)據(jù)模型的方式進(jìn)行復(fù)雜、大量的數(shù)據(jù)處理，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的逐步規(guī)范化和電子化，逐步形成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)鉆取，進(jìn)而向財(cái)務(wù)管理全面化、精細(xì)化方向邁進(jìn)。

　　二、財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的規(guī)劃

　　結(jié)合本行的ERP 系統(tǒng)規(guī)劃，按照“總體規(guī)劃、分布實(shí)施、先試點(diǎn)、再推廣”的原則，建設(shè)實(shí)施的內(nèi)容分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)兩步走。

　　第一步：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要功能是實(shí)現(xiàn)以銀行法人為單位的集中式財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)處理流程，通過(guò)與生產(chǎn)系統(tǒng)的集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的雙向傳輸，為逐步實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)和決策分析打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)施內(nèi)容主要包括：總賬管理、資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、應(yīng)收應(yīng)付管理等四大部分：

　　一是總賬管理模塊。總賬管理是整個(gè)財(cái)務(wù)管理信息化的核心，所有的財(cái)務(wù)管理和分析系統(tǒng)均以總賬管理模塊為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

　　二是資產(chǎn)管理模塊。對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)實(shí)現(xiàn)全生命周期管理，跟蹤資產(chǎn)使用情況，按稅務(wù)、會(huì)計(jì)分別設(shè)置不同賬簿，掌握稅會(huì)差異。

　　三是費(fèi)用管理模塊。支持建立完整的內(nèi)部費(fèi)用管理體系，可按費(fèi)用類(lèi)別或明細(xì)進(jìn)行控制，可按子公司或按部門(mén)、或責(zé)任人細(xì)分費(fèi)用的責(zé)任中心，建立歸集成本的組織結(jié)構(gòu)，并對(duì)責(zé)任中心提供成本費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃、成本核算歸集、成本分析控制的管理功能。

　　四是應(yīng)收應(yīng)付模塊。管理銀行應(yīng)收款、應(yīng)付款掛賬款項(xiàng)，對(duì)供應(yīng)商、賬齡、核銷(xiāo)時(shí)間作統(tǒng)一登記，同時(shí)與費(fèi)用管理模塊無(wú)縫連接，實(shí)施自助報(bào)銷(xiāo)功能。

　　第二步：在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)施的基礎(chǔ)上，根據(jù)管理的需要實(shí)施管理會(huì)計(jì)方面的有關(guān)模塊，包括：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)、全成本管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、客戶關(guān)系管理等。各模塊主要功能包括：

　　一是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)。通過(guò)計(jì)算資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、內(nèi)外部?jī)衾�差、�?nèi)外部?jī)衾�息收入等�?shù)據(jù)，在賬戶層根據(jù)存款準(zhǔn)備金成本、政策扶持等調(diào)整項(xiàng)因素，對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)利用業(yè)界普遍使用的多種計(jì)價(jià)方法，反映資金在使用者與提供者之間轉(zhuǎn)移的價(jià)格。

　　二是全成本管理。建立盈利性分析體系，分項(xiàng)目、部門(mén)、產(chǎn)品、客戶等多個(gè)維度，實(shí)現(xiàn)盈利能力分析，以盈利分析引導(dǎo)業(yè)務(wù)單元和內(nèi)部責(zé)任實(shí)體的經(jīng)營(yíng)管理行為，全面提升銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

　　三是資產(chǎn)負(fù)債管理。為銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率的.分析與預(yù)測(cè)，提供全面的、成熟的、動(dòng)態(tài)的、面向客戶的資產(chǎn)負(fù)債管理;通過(guò)對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量因素的調(diào)整，估算各種因素的變化對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理及經(jīng)營(yíng)收益的影響。

　　四是客戶關(guān)系管理。根據(jù)客戶在銀行的活動(dòng)情況，將客戶價(jià)值分類(lèi)，對(duì)不同客戶定制個(gè)性化需求，提高客戶忠誠(chéng)度和保有率，達(dá)到銀行盈利與客戶理財(cái)目標(biāo)實(shí)施的雙贏。

　　三、實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息化的準(zhǔn)備工作

　　(一)清產(chǎn)核資

　　對(duì)產(chǎn)權(quán)不清晰、有賬無(wú)實(shí)、有實(shí)無(wú)賬的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤(pán)點(diǎn)清理;對(duì)應(yīng)收應(yīng)付掛賬時(shí)間長(zhǎng)，供應(yīng)商不明晰的明細(xì)進(jìn)行清理，做到應(yīng)收盡收，應(yīng)付盡付。

　　(二)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理

　　梳理機(jī)構(gòu)信息、賬戶信息、納稅人信息、人員崗位權(quán)限、資產(chǎn)類(lèi)別、折舊方法等靜態(tài)數(shù)據(jù)。編制管理制度、操作說(shuō)明等規(guī)范性文檔，完善制度建設(shè)。

　　(三)做好人員遴選

　　系統(tǒng)的使用者是系統(tǒng)功效能否較好發(fā)揮的關(guān)鍵，因此，要求銀行內(nèi)部要選擇具備會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能的最優(yōu)化。

　　四、財(cái)務(wù)管理信息化實(shí)施后的積極意義

　　財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理帶來(lái)的一系列積極的影響：一是改變?cè)瓉?lái)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析缺乏科技手段支持的狀況;二是改變目前財(cái)務(wù)處理中核算方法、核算口徑、核算精度不統(tǒng)一的狀況;三是改變目前財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和財(cái)務(wù)過(guò)程可控性不完善的狀況;四是進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)處理自動(dòng)化程度，優(yōu)化財(cái)務(wù)處理流程，提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。總而言之，財(cái)務(wù)管理信息化實(shí)施后，有利于銀行統(tǒng)一核算的同時(shí)銀行管理的工作效率也將得到極大的提高。

　　五、結(jié)束語(yǔ)

　　銀行業(yè)在當(dāng)前日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，需要轉(zhuǎn)型升級(jí)，而作為企業(yè)管理“晴雨表”的財(cái)務(wù)管理更需要借助信息化手段為企業(yè)做好“管家婆”的角色。推進(jìn)銀行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，除了從科技手段上給銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)技術(shù)支持，同時(shí)給銀行各級(jí)管理決策者管理理念、管理思想、管理體制的變革帶來(lái)啟發(fā)和沖擊。這種變革，將是銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)、創(chuàng)新發(fā)展所必需的，只有經(jīng)過(guò)陣痛后的經(jīng)營(yíng)管理者，才能引領(lǐng)銀行健康可持續(xù)發(fā)展，才能真正提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

銀行管理論文9

　　一、新形勢(shì)下商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理包含更深更廣的涵義

　　薪酬是企業(yè)基于員工為企業(yè)所提供的貢獻(xiàn)所支付的相應(yīng)回報(bào)。薪酬概念與傳統(tǒng)的工資已經(jīng)有本質(zhì)差別，薪酬不僅僅是基本工資、崗位績(jī)效等經(jīng)濟(jì)收入，還涵蓋了福利保障、企業(yè)文化、個(gè)人晉升、、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等更多非經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。薪酬風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在薪酬管理過(guò)程中以薪酬形式投資用于人力后實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生的偏離影響。薪酬作為企業(yè)最為有效激勵(lì)員工的手段之一，薪酬概念的延展必然使得薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)已不僅是簡(jiǎn)單的概念和表面操作的風(fēng)險(xiǎn)，因此不得不重新審視和理解新時(shí)期下薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理更廣泛和更深遠(yuǎn)的涵義。其一，更新薪酬和薪酬風(fēng)險(xiǎn)觀念并真正意識(shí)薪酬風(fēng)險(xiǎn)的重要性。商業(yè)銀行因具有從事貨幣經(jīng)營(yíng)的職業(yè)特性，可能更多的會(huì)是關(guān)注經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患意識(shí)普遍不高，尤其在人力資源管理方面以往更多的認(rèn)識(shí)是管好人員總量和配置就可以了，說(shuō)到薪酬，更多關(guān)注的也僅是工資的分配和增減。其實(shí)，在新型的人力資源管理體系下，人力資源作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性資源，肩負(fù)著用工管理、人才儲(chǔ)備、薪酬福利、職業(yè)培訓(xùn)、企業(yè)文化等涉及員工切身利益的工作重任。對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)尤其薪酬風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不明確，導(dǎo)致關(guān)于薪酬風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和措施落實(shí)不到位。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，薪酬是整個(gè)人力資源管理所有環(huán)節(jié)的落腳點(diǎn)，所有關(guān)系人員利益的政策或多或少均會(huì)以薪酬方式體現(xiàn)，薪酬制度設(shè)立的是否科學(xué)有效，大到關(guān)乎整個(gè)企業(yè)發(fā)展利益，小到影響具體業(yè)務(wù)操作流程�？梢哉f(shuō)只要有人員就會(huì)有薪酬，伴隨人員的發(fā)展和變化，薪酬風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不在，因此真正認(rèn)識(shí)到薪酬和薪酬風(fēng)險(xiǎn)，厘清薪酬風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，樹(shù)立薪酬風(fēng)險(xiǎn)不預(yù)防時(shí)刻都有可能成為危險(xiǎn)的警醒意識(shí)，薪酬被賦予的延展概念和薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效管理才會(huì)在企業(yè)管理中起到正向作用。其二，新時(shí)期下的薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理必須與健全的管理機(jī)制并駕齊驅(qū)。商業(yè)銀行面對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)增速下降、互聯(lián)網(wǎng)+金融快速發(fā)展、經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境不斷變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度持續(xù)加強(qiáng)等一系列壓力。從國(guó)有商業(yè)銀行的情況看，自陸續(xù)成功上市后，國(guó)有商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。面對(duì)業(yè)務(wù)的推陳出新，人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)措施制度等也必須及時(shí)跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐�！熬夭徽�，不可謂方；規(guī)不正，不可為圓”，故而“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”。只有從風(fēng)險(xiǎn)制度層面落實(shí)具體標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上不斷健全和完善，才能控制人力薪酬風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)人力資源業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。薪酬在商業(yè)銀行人力資源管理中舉足輕重的地位,使薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)已刻不容緩,要求我們必須從上至下從無(wú)到有從粗到細(xì)從疏到密不斷求索，針對(duì)商業(yè)銀行特性尤其是面臨新形勢(shì)新業(yè)務(wù),勇于探索規(guī)范運(yùn)行機(jī)制、操作流程等各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理思路，建立高精度、高密度的管理方式，才能構(gòu)筑出嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

　　二、目前商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

　　薪酬的內(nèi)容涵蓋越廣，薪酬風(fēng)險(xiǎn)受到影響的原因也越多，既有外部風(fēng)險(xiǎn)也有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，就商業(yè)銀行具體情況看，歸納后一般有三大類(lèi)：制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)向風(fēng)向。制度風(fēng)險(xiǎn)：是薪酬風(fēng)險(xiǎn)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)，也是內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。薪酬制度是企業(yè)人力資源管理過(guò)程中關(guān)鍵所在，因?yàn)樾匠晔瞧髽I(yè)用好人留住人的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。建立合理的薪酬制度，是調(diào)動(dòng)人才工作積極性，降低人才流失率的重要途徑。由此一個(gè)企業(yè)基本的薪酬制度是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人或管理者必須及時(shí)積極地建立和完善自身的基本制度，符合企業(yè)自身情況可操作的薪酬制度不僅可以有效防范薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)，還可以保障實(shí)現(xiàn)薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)期目標(biāo)。當(dāng)前商業(yè)銀行薪酬制度風(fēng)險(xiǎn)主要有：第一，薪酬制度不能與商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，薪酬投資收益率降低①�，F(xiàn)行的薪酬制度大多采用基本薪酬+績(jī)效薪酬+保險(xiǎn)福利的既定模式。其中以即期現(xiàn)金形式表現(xiàn)的績(jī)效工資在分配中存在不能依據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)（KPI）指標(biāo)，分別再明確各層級(jí)的績(jī)效指標(biāo)，然后分解到各個(gè)部門(mén)再具體到個(gè)人，從而制定合理的薪酬體制及考核指標(biāo)并同時(shí)建立公開(kāi)透明的監(jiān)督機(jī)制，難以確�？己说臋�(quán)威性。這樣使薪酬中最能起到直接激勵(lì)作用的績(jī)效工資不能發(fā)揮薪酬作用，導(dǎo)致薪酬投資收益率降低。第二：商業(yè)銀行未清楚意識(shí)應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)完善原已建立的薪酬制度。因?yàn)樗�有的管理都是�?dòng)態(tài)的，只有不斷健全、完善出有創(chuàng)新有吸引力的薪酬制度，才能最大限度的滿足企業(yè)發(fā)展和員工個(gè)人需求。操作風(fēng)險(xiǎn)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。薪酬管理作為人力資源管理體系中的末端環(huán)節(jié)，在具體操作過(guò)程中面對(duì)涉及面廣（具體到每個(gè)人每一項(xiàng)費(fèi)用）、資金量大（包括所有人力成本費(fèi)用）、延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)（按月、季、年多次重復(fù)發(fā)生）、數(shù)據(jù)量繁雜（尤其人員較多的企業(yè)）等情況，薪酬操作風(fēng)險(xiǎn)滲透在經(jīng)辦業(yè)務(wù)的方方面面，主要有第一，在處理薪酬數(shù)據(jù)時(shí)因設(shè)備或其他客觀原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失等系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；第二，薪酬管理崗位人員思想變化等主觀原因?qū)е屡灿觅M(fèi)用、信息泄露等道德風(fēng)險(xiǎn)；第三，由于薪酬崗位人員自身原因如業(yè)務(wù)不熟、責(zé)任心不強(qiáng)等原因?qū)е洛e(cuò)誤執(zhí)行政策或發(fā)生計(jì)算差錯(cuò)等人員風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)：是指在一定時(shí)期或一定范圍內(nèi)，薪酬體系中各項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成的比重和分配機(jī)制的傾向性引發(fā)的或激勵(lì)或打擊作用對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。薪酬本身兼具的延續(xù)性和不確定性特性，使得薪酬在一定時(shí)期和一定范圍內(nèi)，既要保持相對(duì)固化的內(nèi)容和形式，同時(shí)又需要隨著經(jīng)營(yíng)狀況、環(huán)境變化等原因?qū)嵭袆?dòng)態(tài)管理。不同時(shí)期針對(duì)不同人群的薪酬政策勢(shì)必起到完全不同的導(dǎo)向作用。商業(yè)銀行面對(duì)的導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)主要是：第一，難以建立起真正反映以業(yè)績(jī)?yōu)榇_定最終報(bào)酬待遇的薪酬機(jī)制。第二，薪酬導(dǎo)向預(yù)期不確定。一個(gè)新的薪酬政策的出臺(tái)，主觀愿望肯定是希望正向激勵(lì)，但是也存在因事前考慮不周或突發(fā)情況的出現(xiàn)，結(jié)果是負(fù)激勵(lì)甚至是打擊作用。第三則是可能會(huì)普遍存在的，就是考慮長(zhǎng)期激勵(lì)不足，只解決短期暫時(shí)的激勵(lì)問(wèn)題。

　　三、解決商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

　�。ㄒ唬┓治鲂匠牦w系細(xì)化構(gòu)成，建立市場(chǎng)化以業(yè)績(jī)?yōu)橹行牡膭?dòng)態(tài)薪酬管理機(jī)制

　　商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效控制源頭是薪酬機(jī)制的設(shè)立，其中分20xx年第05期中旬刊（總第660期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.05，20xx（CumulativetyNO.660）配機(jī)制又是源中之重，關(guān)鍵是建立以崗位定薪酬、以任務(wù)定薪酬、以業(yè)績(jī)定薪酬的分配制度。薪酬體系的建立是人力資源管理的核心，必須兼顧遵循按勞分配公平原則和企業(yè)可承受能力。薪酬管理機(jī)制重在緊緊圍繞提高薪酬投資收益率為目的，建立合理的價(jià)值評(píng)價(jià)機(jī)制。以崗位定薪酬：對(duì)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行分類(lèi)和分析，具體到每一個(gè)崗位的`任務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)，建立崗位說(shuō)明書(shū)，明確匹配各崗位薪酬目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。崗位薪酬一般是基本保障性質(zhì)，大多以職務(wù)、工齡等硬性指標(biāo)結(jié)合考慮，明確統(tǒng)一的崗位薪酬是體現(xiàn)薪酬公平性原則的最基本內(nèi)容，起到薪酬的平衡作用。比如：同等情況的柜員在不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只要從事的崗位是一樣的，其崗位薪酬應(yīng)保證一致。以業(yè)績(jī)定薪酬：商業(yè)銀行一般在年初都有較為明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作任務(wù)，有利于按照事前下達(dá)的業(yè)績(jī)目標(biāo)和約定的考核辦法，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行公平科學(xué)的評(píng)價(jià)，進(jìn)行績(jī)效分配，讓員工得到與貢獻(xiàn)相匹配的報(bào)酬�？�(jī)效薪酬是薪酬體系中最具有激勵(lì)作用的，績(jī)效薪酬分配的合理既保持提高員工的滿意度，也是提高薪酬投資收益率有力途徑。主要通過(guò)建立反映業(yè)績(jī)確定勞動(dòng)報(bào)酬的績(jī)效考核機(jī)制。在同一規(guī)則下通過(guò)對(duì)員工的績(jī)效考評(píng)決定員工的最終收入，體現(xiàn)薪酬激勵(lì)性原則。合理的績(jī)效工資可增強(qiáng)薪酬工資激勵(lì)行為導(dǎo)向，通過(guò)常規(guī)績(jī)效工資、特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)體系設(shè)計(jì)，使工作業(yè)績(jī)優(yōu)秀的員工拿到“優(yōu)秀”的薪酬，工作業(yè)績(jī)一般的員工拿到“一般”的薪酬，既做到激發(fā)員工的工作積極性，又可提高薪酬投資收益率。以任務(wù)定薪酬：建立以團(tuán)隊(duì)任務(wù)和考核機(jī)制為輔助形式的分配辦法。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷更新與精細(xì)化，各個(gè)部門(mén)的聯(lián)系變得更加緊密、各種類(lèi)型專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的需求更加多元，目標(biāo)任務(wù)的完成不再局限于一個(gè)部門(mén)或者一個(gè)崗位，需要以團(tuán)隊(duì)形式共同協(xié)作完成。恰當(dāng)?shù)陌凑杖蝿?wù)確定薪酬，可以有效規(guī)避因注重個(gè)人利益分配而忽略企業(yè)效益的薪酬導(dǎo)向。薪酬管理體制建立后還應(yīng)不斷糾正預(yù)期目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果的偏差，修訂完善相關(guān)辦法，縮小員工實(shí)際投入與薪酬結(jié)果不對(duì)等的差距。比如在國(guó)有商業(yè)銀行剛剛大力發(fā)展業(yè)務(wù)初期，大量上網(wǎng)點(diǎn)需要人員，這個(gè)階段就應(yīng)建立以市場(chǎng)化為主導(dǎo)的薪酬體系；當(dāng)今的商業(yè)銀行已不再靠人員數(shù)量取勝，必須建立以業(yè)績(jī)?yōu)橹行牡男匠隀C(jī)制，必須建立崇尚人才、崇尚創(chuàng)造的公平考核體系，必須建立體現(xiàn)效率優(yōu)先、反映復(fù)雜程度、注重專(zhuān)業(yè)技術(shù)的薪酬機(jī)制，必須建立體現(xiàn)商業(yè)銀行的整體和局部的可持續(xù)發(fā)展的薪酬體系。

　�。ǘ�）抓基礎(chǔ)促管理求精細(xì)，規(guī)范薪酬管理運(yùn)行機(jī)制和操作流程

　　一是要從管理和經(jīng)辦層面雙管齊下，強(qiáng)調(diào)和灌輸合規(guī)理念。結(jié)合近年商業(yè)銀行發(fā)生的案件及違規(guī)事項(xiàng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育，一方面使各級(jí)管理者樹(shù)立正確的合規(guī)觀念，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到在業(yè)務(wù)和產(chǎn)品更新日漸加速的今天，薪酬工作的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范也需與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)于薪酬所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和流程中覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要時(shí)刻保持警醒的頭腦，針對(duì)新業(yè)務(wù)的推出，要及時(shí)研究風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，嚴(yán)格內(nèi)部控制，強(qiáng)化崗位制衡和內(nèi)部監(jiān)督，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使管理不留死角。引以為戒，防微杜漸，堅(jiān)決杜絕業(yè)務(wù)辦理“一手清”的現(xiàn)象，避免任何個(gè)人獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)的授權(quán)、分權(quán)管理，堵塞流程管理中存在的漏洞，讓不斷自我重審、自我完善成為杜絕風(fēng)險(xiǎn)的有力工具；另一方面，使薪酬崗位人員認(rèn)識(shí)到有章不循、違章操作的危害，樹(shù)立強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的思想觀念和敬業(yè)、專(zhuān)業(yè)、審慎、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，應(yīng)自覺(jué)遵循規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)違規(guī)行為的早期預(yù)警，主動(dòng)回避，積極防范。同時(shí)還應(yīng)重視薪酬崗位人員素質(zhì)能力培訓(xùn)，保證該崗位人員熟知政策法規(guī)，避免非主觀風(fēng)險(xiǎn)失誤。二是要依托系統(tǒng)，查缺補(bǔ)漏。薪酬業(yè)務(wù)涉及信息廣，數(shù)據(jù)處理量大，要求精度高，應(yīng)開(kāi)發(fā)薪酬管理專(zhuān)用系統(tǒng)，采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員工薪酬信息、記錄薪酬支付明細(xì)等，利用系統(tǒng)功能檢查信息數(shù)據(jù)，通過(guò)系統(tǒng)控制操作流程，有效減少人為因素導(dǎo)致的有章不循、違章操作等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)行為。三是跟進(jìn)管理流程各環(huán)節(jié)，力求全員參與,對(duì)防范薪酬風(fēng)險(xiǎn)起到事后監(jiān)督作用。通過(guò)與財(cái)務(wù)部門(mén)的緊密聯(lián)系比如采取費(fèi)用進(jìn)度查詢、賬務(wù)核對(duì)等措施，控制費(fèi)用使用風(fēng)險(xiǎn)；鼓勵(lì)員工參與比如采取與員工本人進(jìn)行個(gè)人支付結(jié)果核對(duì)，結(jié)合員工反映的情況，及時(shí)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患和流程不暢之處，認(rèn)真分析并完善內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作的要求和標(biāo)準(zhǔn)，力求規(guī)章制度清晰、易懂、易于操作，讓監(jiān)督成為完善并強(qiáng)化薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)而達(dá)到精細(xì)化管理的有力保障。

　�。ㄈ�）根據(jù)商業(yè)銀行的自身狀況，建立靈活有效的多樣化薪酬福利制度

　　根據(jù)赫茲博格的雙因素理論，基本薪酬和保障福利只能成為保障因素，并不能發(fā)揮激勵(lì)作用。針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行福利體系的構(gòu)成，可以考慮在社會(huì)保障體系外，自建企業(yè)福利體系。福利作為薪酬體系的構(gòu)成內(nèi)容，激勵(lì)作用可能沒(méi)有績(jī)效薪酬顯而易見(jiàn)，但是福利費(fèi)用的分配不當(dāng)也容易引起員工的不滿，不論是一味淡化福利或是純平均主義福利，都不能成功調(diào)動(dòng)員工的積極性，從而影響薪酬投資收益率。就目前國(guó)有商業(yè)銀行福利體系構(gòu)成看，在基本社會(huì)保險(xiǎn)以外企業(yè)可自建的福利體系內(nèi)容一般有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)。應(yīng)仔細(xì)分析自建福利制度是否符合員工的需求，是否符合企業(yè)利益，制定有特色的形式多樣化組合福利體系等，方可進(jìn)一步促進(jìn)發(fā)揮薪酬正激勵(lì)導(dǎo)向作用。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)也可稱作企業(yè)年金，是企業(yè)和職工在政策的指導(dǎo)和鼓勵(lì)下，企業(yè)自愿為職工建立的、以彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金不足、提高職工退休生活保障水平為目的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)年金的資金來(lái)源主要包括員工個(gè)人繳費(fèi)、單位繳費(fèi)和基金投資收益。個(gè)人繳費(fèi)比例、企業(yè)年金計(jì)提總額等受政策約束，其中單位繳費(fèi)可分配到個(gè)人年金賬戶的部分可由單位制定分配辦法。由于用于再分配的總量有限，具體操作時(shí)容易分配結(jié)果較為平均，難以有效體現(xiàn)企業(yè)年金的激勵(lì)功能。建議可采取建立企業(yè)年金加速積累計(jì)劃的方法，是對(duì)于為本企業(yè)服務(wù)年限較長(zhǎng)的員工、對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)度大的核心人才傾斜分配，達(dá)到鼓勵(lì)員工長(zhǎng)期為企業(yè)服務(wù)（同時(shí)減少培訓(xùn)成本）以及吸引人才留住（可以創(chuàng)造更多收益）的目的，發(fā)揮福利分配的長(zhǎng)期激勵(lì)作用，提高薪酬投資收益率。補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)：是在政策范圍允許內(nèi)，近年國(guó)有商業(yè)銀行普遍探索和嘗試的一種福利制度。為員工購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，包括員工醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、定期體檢、家屬醫(yī)療險(xiǎn)等，使員工在享受基本社會(huì)保險(xiǎn)政策的基礎(chǔ)上，還有補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)員工及員工家屬醫(yī)療費(fèi)用等方面額外的補(bǔ)助，以達(dá)到提高員工醫(yī)療保障水平、減輕員工后顧之憂的目的。補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)模式是福利體系中可利用并能不斷創(chuàng)新和再設(shè)計(jì)的，比如可不斷增加保障項(xiàng)目，可調(diào)整受益群體，可為員工提供菜單式的補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，可為員工建立健康檔案，可為員工提供健康講座等等，開(kāi)拓思路，想員工所想，取員工所需，在具備能力的情況下，為不同情況的員工量身打造符合自身需求的補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，不僅提高了員工凝聚力和歸屬感，也是國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期激勵(lì)員工的工具之一。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整，薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效防治是激勵(lì)企業(yè)利潤(rùn)的主要?jiǎng)?chuàng)造者、是促進(jìn)人才輩出計(jì)劃順利實(shí)施、是維持員工穩(wěn)定性的有力手段。商業(yè)銀行的薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理是雙面的，薪酬體系和分配制度不可能制定的完美無(wú)缺，必須不斷的隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化以及外在形式，不斷查找薪酬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行薪酬政策的調(diào)整，才能做到有的放矢防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步發(fā)揮薪酬的正向作用，保障商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文10

　　一、管理信息實(shí)現(xiàn)信息化銀行需要重點(diǎn)解決的問(wèn)題

　　通過(guò)對(duì)工商銀行管理信息現(xiàn)狀的深入調(diào)查和全面分析，我們認(rèn)為有以下問(wèn)題值得關(guān)注和解決：

　　1.信息渠道不寬，采集手段落后。目前，工商銀行信息來(lái)源的主要渠道為內(nèi)生信息和外采信息兩部分，內(nèi)生信息主要來(lái)源于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、網(wǎng)訊系統(tǒng)，外采信息主要于全球資訊平臺(tái)，應(yīng)該說(shuō)在同業(yè)中處于領(lǐng)先地位。但在采集同業(yè)市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)信息、優(yōu)質(zhì)客戶信息、項(xiàng)目投資信息等關(guān)系到工商銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展和營(yíng)銷(xiāo)成敗的關(guān)鍵信息上，卻明顯表現(xiàn)出渠道不寬、手段落后的問(wèn)題。

　　2.信息資源封閉，共享程度不高。目前工商銀行的管理信息是按業(yè)務(wù)條塊分割，上下按專(zhuān)業(yè)對(duì)口，左右按機(jī)構(gòu)設(shè)置割據(jù)。從內(nèi)部信息源看，統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)、投行、信貸、風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)財(cái)、個(gè)金、電子銀行、信用卡、人力資源、稽核監(jiān)督的信息管理都是各自為政；從外部信息源看，各部門(mén)對(duì)口不同的行外單位，各專(zhuān)業(yè)取得的外部信息也是各自保管。由于在信息管理上處于分割的狀況，在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上又缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，加之信息處理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，使工商銀行的信息共享程度不高，各條線一方面信息重復(fù)采集，浪費(fèi)人力、物力，成本節(jié)節(jié)上升，另一方面造成海量信息缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)而無(wú)法采用云技術(shù)處理，利用效率低下。

　　3.管理標(biāo)準(zhǔn)不一，難以形成一體。目前各部門(mén)、各分行的大多數(shù)業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理都有自己的信息系統(tǒng)或數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，這些系統(tǒng)當(dāng)初一般都是自行開(kāi)發(fā)、自行設(shè)計(jì)，軟硬件平臺(tái)不統(tǒng)一，開(kāi)發(fā)工具不統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范不統(tǒng)一，導(dǎo)致系統(tǒng)的整合性比較差，難以形成一體，這一狀況造成的直接結(jié)果是：各部門(mén)輸出的信息口徑經(jīng)常出現(xiàn)不統(tǒng)一，有時(shí)甚至千差萬(wàn)別，不但需要花費(fèi)大量的人力進(jìn)行手工調(diào)整，還給經(jīng)營(yíng)管理造成被動(dòng)和不必要的麻煩。

　　4.加工手段落后，信息挖掘不深。目前工商銀行的大量數(shù)據(jù)信息得不到充分的利用，其主要原因是加工手段落后，CB20xx、信貸臺(tái)賬、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)每天產(chǎn)生著大量的數(shù)據(jù)信息，但由于工商銀行到目前為止尚沒(méi)有一個(gè)能將這些信息進(jìn)行整合、處理、加工、挖掘的智能化的分析系統(tǒng)，從而使這些有價(jià)值的信息不能充分利用，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)急需的客戶貢獻(xiàn)度分析、產(chǎn)品成本分析、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)性分析等還不能做到及時(shí)、準(zhǔn)確地按需提供。

　　5.整體素質(zhì)不高，人員相對(duì)缺乏。目前工商銀行的管理信息專(zhuān)業(yè)的人員結(jié)構(gòu)不夠合理，存在著年齡偏大、學(xué)歷偏低、規(guī)模偏小的問(wèn)題。這樣的人員結(jié)構(gòu)很難適應(yīng)信息化管理的高要求。

　　二、管理信息實(shí)施信息化銀行發(fā)展戰(zhàn)略的具體措施

　　大數(shù)據(jù)時(shí)代進(jìn)入了信息爆炸式的發(fā)展階段，信息處理技術(shù)的突飛猛進(jìn)，顛覆了銀行管理信息的傳統(tǒng)觀念，因此，銀行的管理信息應(yīng)用，也必將脫胎換骨，徹底革新，建議管理信息的發(fā)展戰(zhàn)略定位于：以“兩庫(kù)一師”為依托，以天地對(duì)接、云計(jì)算、信息挖掘?yàn)槭侄�，高效率、智能化地支持各層�?jí)的管理決策，開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新信息產(chǎn)品，通過(guò)信息化管理實(shí)現(xiàn)及時(shí)反映、經(jīng)營(yíng)監(jiān)測(cè)、決策咨詢、業(yè)務(wù)引導(dǎo)、信息發(fā)布的.管理職能，為工商銀行精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)、經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型、風(fēng)險(xiǎn)防控提供強(qiáng)有力的信息支持。

　�。ㄒ唬┬畔⒒�管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　信息是工商銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的三大核心要素之一。隨著全行向信息化銀行轉(zhuǎn)變步伐的加快，作為全行信息專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)的管理信息部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理中的地位日漸突出。著眼于利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息以支持管理決策，著眼于利用數(shù)據(jù)挖掘和模型分析從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍意義的知識(shí)以優(yōu)化管理決策，管理信息體系應(yīng)建立高效、完善的工作網(wǎng)絡(luò)。這一網(wǎng)絡(luò)既包括橫向的處理好與行內(nèi)相關(guān)部門(mén)、行外相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，也包括縱向的系統(tǒng)內(nèi)部管理信息工作的溝通、聯(lián)系，探索新體制下的系統(tǒng)工作關(guān)系。在信息化銀行制度下，管理信息體系的系統(tǒng)工作關(guān)系特別是總行與一級(jí)分行的工作關(guān)系將發(fā)生較大的變化，由目前報(bào)表報(bào)送關(guān)系為主轉(zhuǎn)變?yōu)檎�合系統(tǒng)力量、共同開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、進(jìn)行產(chǎn)品分銷(xiāo)，報(bào)表報(bào)送將處于從屬地位。二級(jí)分行作為直接面向市場(chǎng)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算單位，信息是支持其參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的核心要素，行內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理信息、本地區(qū)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)信息、客戶信息等是競(jìng)爭(zhēng)中不可缺少的，因此必須加強(qiáng)作為信息專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)的管理信息部門(mén)的建設(shè)。適應(yīng)縣級(jí)行扁平化管理的要求，在縣級(jí)行辦只需設(shè)立相應(yīng)的管理信息工作崗位。各級(jí)決策者、業(yè)務(wù)部門(mén)、外部監(jiān)管部門(mén)成為各級(jí)管理信息部門(mén)的共同服務(wù)對(duì)象。管理信息部門(mén)上下之間既是管理者與被管理者的關(guān)系，更是互相合作、互相服務(wù)的關(guān)系，共同目標(biāo)是生產(chǎn)出滿足經(jīng)營(yíng)管理需要的管理信息產(chǎn)品。

　�。ǘ�）信息化管理的功能定位

　　管理信息的功能特點(diǎn)是信息涵蓋的范圍和內(nèi)容比較廣泛,并跨越多個(gè)職能一的數(shù)據(jù)信息處理平臺(tái)。集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺(tái)應(yīng)包括完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和高度權(quán)威的深度分析系統(tǒng)，具有規(guī)范的數(shù)據(jù)來(lái)源、明確的采集標(biāo)準(zhǔn)、固定的傳輸渠道、集中的信息處理、權(quán)威的發(fā)布方式。中長(zhǎng)期運(yùn)作目標(biāo)：建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門(mén)類(lèi)齊全、功能完備的綜合性管理信息體系。完備的管理信息體系應(yīng)包括全面的內(nèi)部信息和宏大的外部信息，融全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、改革發(fā)展的調(diào)研分析信息于一體，集國(guó)家政策、監(jiān)管動(dòng)向、同業(yè)情報(bào)、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)與客戶信息于一身，具有支持領(lǐng)導(dǎo)決策、服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展、引導(dǎo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、協(xié)調(diào)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的強(qiáng)大功能。

　�。ㄈ�）信息化管理的總體目標(biāo)

　　信息化管理工作要堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、集中組織、分步實(shí)施的原則，不斷取得階段性進(jìn)展�？傮w目標(biāo)是：處理信息電子化、挖掘信息程序化、分享信息網(wǎng)絡(luò)化、決策支持智能化。具體地講是整合全行現(xiàn)有業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，充實(shí)、完善、升級(jí)、創(chuàng)新，達(dá)到系統(tǒng)兼容、資源共享、集成管理、功能完備。實(shí)施步驟采取三步走戰(zhàn)略。第一，建立起全行集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺(tái)；第二，建立起符合國(guó)際慣例的充分信息披露平臺(tái)；第三，建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門(mén)類(lèi)齊全的綜合性管理信息體系。其中，第一和第二步應(yīng)在近三年內(nèi)完成，我們稱之為近期目標(biāo)；第三步應(yīng)在今后五年左右的時(shí)間內(nèi)完成，我們稱之為中長(zhǎng)期目標(biāo)。近期運(yùn)作目標(biāo)：建立起全行集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺(tái)。集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺(tái)應(yīng)包括完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和高度權(quán)威的深度分析系統(tǒng)，具有規(guī)范的數(shù)據(jù)來(lái)源、明確的采集標(biāo)準(zhǔn)、固定的傳輸渠道、集中的信息處理、權(quán)威的發(fā)布方式。中長(zhǎng)期運(yùn)作目標(biāo)：建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門(mén)類(lèi)齊全、功能完備的綜合性管理信息體系。完備的管理信息體系應(yīng)包括全面的內(nèi)部信息和宏大的外部信息，融全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、改革發(fā)展的調(diào)研分析信息于一體，集國(guó)家政策、監(jiān)管動(dòng)向、同業(yè)情報(bào)、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)與客戶信息于一身，具有支持領(lǐng)導(dǎo)決策、服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展、引導(dǎo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、協(xié)調(diào)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的強(qiáng)大功能。

　　（四）提升信息化管理工作的具體措施

　　信息化管理的建設(shè)，沒(méi)有現(xiàn)成的模式，正確的選擇是一切從實(shí)際出發(fā)，把總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與學(xué)習(xí)先進(jìn)理論相結(jié)合，將開(kāi)發(fā)利用信息資源與環(huán)境條件相協(xié)調(diào)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在創(chuàng)新中實(shí)現(xiàn)突破，在發(fā)展中解決問(wèn)題。盡快建立綜合統(tǒng)計(jì)及分析應(yīng)用、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理信息應(yīng)用兩大平臺(tái)，完善升級(jí)網(wǎng)訊、全球資訊平臺(tái)及辦公自動(dòng)化應(yīng)用平臺(tái)。這五大平臺(tái)是管理信息體系建設(shè)的關(guān)鍵。在全行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)成功推進(jìn)的基礎(chǔ)上，改革、發(fā)展、規(guī)范、創(chuàng)新，加快信息一體化的進(jìn)程，打破現(xiàn)有系統(tǒng)各自為政、彼此孤立的局面，通過(guò)共享信息資源，收集、整理、篩選、提煉數(shù)據(jù)，建立全行集中統(tǒng)一的管理信息標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)源，迅速展開(kāi)數(shù)據(jù)分析、挖掘、利用，針對(duì)不同業(yè)務(wù)需求，推出高附加值的信息產(chǎn)品。

　　1.整合內(nèi)部信息資源。整合資源的重要前提是取得資源，當(dāng)務(wù)之急是向管理信息部門(mén)開(kāi)放全行所有業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，允許管理信息部門(mén)的工作人員登錄、提取諸如綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、信貸臺(tái)賬管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等前臺(tái)交易和后臺(tái)管理系統(tǒng)所能提供的各類(lèi)數(shù)據(jù)。與此相關(guān)聯(lián)，需要解決各業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與管理信息支持平臺(tái)的鏈接、對(duì)管理信息部門(mén)工作人員的授權(quán)等一系列技術(shù)與管理問(wèn)題。這樣能夠大幅度提高業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的利用程度，能夠大量縮減管理信息體系建設(shè)的投入，加快管理信息體系建設(shè)的節(jié)奏。

　　2.統(tǒng)一內(nèi)部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。前臺(tái)交易和后臺(tái)管理系統(tǒng)的操作人員每完成一項(xiàng)操作，都以各自不同的方式向大機(jī)系統(tǒng)輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在滿足業(yè)務(wù)需求的同時(shí)，也應(yīng)該滿足會(huì)計(jì)核算、資金調(diào)撥、財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)分析、人力配置的需要。要保證這些涉及全行多個(gè)部門(mén)的數(shù)據(jù)輸入的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，要抓緊制訂統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，賦予管理信息部門(mén)制訂標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督執(zhí)行的權(quán)力。管理信息部門(mén)要在合理授權(quán)前提下，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合貫徹監(jiān)管部門(mén)要求，分析研究全行業(yè)務(wù)實(shí)際，抓緊制訂和認(rèn)真執(zhí)行具有先進(jìn)性和可操作性的數(shù)據(jù)資源管理標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.積極變革業(yè)務(wù)流程。在各前臺(tái)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中添加資源共享環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)各前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級(jí)改造，使管理信息體系建設(shè)與全行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的提升緊密結(jié)合，形成集中統(tǒng)一的管理信息基礎(chǔ)資源網(wǎng)絡(luò)，完成技術(shù)集成基礎(chǔ)上的信息集成管理，建立全行集約化管理的信息門(mén)戶，取得業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理深化融為一體、業(yè)務(wù)發(fā)展與信息容量同步增長(zhǎng)的多贏效果。

　　4.加快數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)。管理信息部門(mén)要乘勢(shì)而上，集中全行優(yōu)秀人才，盡快完成資產(chǎn)負(fù)債綜合管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，建立數(shù)據(jù)信息集市，實(shí)現(xiàn)按產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、渠道提供定量分析信息，支持按照地區(qū)貢獻(xiàn)、部門(mén)貢獻(xiàn)、產(chǎn)品貢獻(xiàn)、客戶貢獻(xiàn)、員工貢獻(xiàn)配置資源，真正發(fā)揮服務(wù)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的功能。

　　5.改善信息化管理發(fā)展環(huán)境。一是建立健全組織機(jī)構(gòu)，在組織上保證各項(xiàng)工作的統(tǒng)籌推進(jìn)。二是統(tǒng)籌兼顧技術(shù)需求，確保業(yè)務(wù)—人員—設(shè)備的有機(jī)結(jié)合。三是堅(jiān)持全行事全行辦，充分依靠各部門(mén)，共同建設(shè)服務(wù)全行的綜合體系。四是加快培養(yǎng)合格人才。加快招聘和培養(yǎng)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、人工智能、數(shù)學(xué)建模、信息檢索、數(shù)據(jù)可視化等方面的技術(shù)人才。

銀行管理論文11

　　一、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的整合理論

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

　　國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中對(duì)內(nèi)部審計(jì)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性做了總體描述：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該監(jiān)督、評(píng)價(jià)組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制、管理、治理等各個(gè)方面均進(jìn)行評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)協(xié)助組織識(shí)別并評(píng)估重大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并幫助組織改進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)。如：經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規(guī)和合同遵循的情況、經(jīng)營(yíng)的效率與效果等；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將在業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)了解到的風(fēng)險(xiǎn)情況運(yùn)用到識(shí)別和評(píng)價(jià)郵儲(chǔ)銀行重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)中去。這是總體描述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)構(gòu)成要素中，就會(huì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)是無(wú)處不在的：一是在分析風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境時(shí)，內(nèi)部審計(jì)要充分了解管理層當(dāng)局看待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以及應(yīng)當(dāng)采取的防范措施，由此來(lái)評(píng)價(jià)組織所面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)跟剩余風(fēng)險(xiǎn)；二是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員采取一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)潛在的可能對(duì)組織造成影響的事項(xiàng)進(jìn)行有效識(shí)別；三是在反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)組織的剩余風(fēng)險(xiǎn)及管理當(dāng)局所運(yùn)用的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施的科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)；四是在溝通風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，按照在審計(jì)活動(dòng)中所得出的評(píng)價(jià)結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)人員向組織董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息是否被準(zhǔn)確及時(shí)的傳遞；五是在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，利用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型，內(nèi)部審計(jì)人員運(yùn)用定性或定量的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生率及其影響程度進(jìn)行評(píng)估并描述；六是在監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)審人員通過(guò)對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以檢查內(nèi)部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風(fēng)險(xiǎn)；七是在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案及其執(zhí)行的有效性。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式的涵義

　　風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)（RiskManagementInternalAuditing，簡(jiǎn)稱RMIA）是指在銀行治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)，以銀行風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，整合銀行內(nèi)部審計(jì)資源、能力和配置，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理銀行文化在銀行內(nèi)的傳播成為其管理核心，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)價(jià)值，創(chuàng)造出能力最大化為終極目標(biāo)的一種內(nèi)部審計(jì)模式。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)更加重視組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的加大以及對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的度量等幾方面。審計(jì)的目標(biāo)是指達(dá)成組織目標(biāo)、緩解關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及優(yōu)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，即銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；審計(jì)的重點(diǎn)是當(dāng)前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計(jì)的測(cè)試聚焦于兩者之間的差距測(cè)量上，最終形成的審計(jì)結(jié)論主要是就風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的差距與潛在風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵郵儲(chǔ)目標(biāo)之間給予建議。

　　二、郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

　　（一）內(nèi)部審計(jì)理念落后

　　指引人們采取具體行動(dòng)的價(jià)值觀就是理念。而作為一種社會(huì)意識(shí)，價(jià)值觀對(duì)人們所采取的行動(dòng)具有促進(jìn)、制約跟界定的作用，時(shí)刻影響著人們?cè)趯?duì)待問(wèn)題時(shí)的態(tài)度、思維跟行動(dòng)。目前，我國(guó)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)思想還處于把握基礎(chǔ)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)階段，其重心仍舊是傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面也沒(méi)有過(guò)多的`涉獵；對(duì)內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能與職責(zé)及作用沒(méi)用系統(tǒng)而準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)；對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)理念的認(rèn)識(shí)還不到位，從而影響郵儲(chǔ)銀行在推行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的接受及開(kāi)展程度。這些都是影響郵儲(chǔ)銀行有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)原因。

　�。ǘ�）定位內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)不明確

　　目前，郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)依舊停留在以往的以對(duì)照制度進(jìn)行檢查為主的傳統(tǒng)的、合規(guī)性的審計(jì)階段，還無(wú)法實(shí)現(xiàn)以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性的評(píng)價(jià)跟有效性風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理審計(jì)階段，內(nèi)部審計(jì)的咨詢、評(píng)價(jià)、鑒證等功能也沒(méi)能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。內(nèi)部審計(jì)的終極目標(biāo)就是通過(guò)采取規(guī)范的、系統(tǒng)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理過(guò)程的效果進(jìn)行有效評(píng)價(jià)甚至是改善，以提升價(jià)值及完善組織的運(yùn)營(yíng)為宗旨，促進(jìn)組織實(shí)現(xiàn)其應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)。然而，現(xiàn)階段郵儲(chǔ)銀行僅是將內(nèi)部審計(jì)用于“為銀行日常運(yùn)營(yíng)查錯(cuò)糾弊”。

　　（三）內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)法勝任

　　風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)要求銀行的內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、系統(tǒng)的把握，熟練運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、分析及控制等，以及時(shí)評(píng)價(jià)出郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行的有效性以及管理的合理性，這就說(shuō)明銀行的內(nèi)部審計(jì)人員必須要具備一定高度的素質(zhì)，除了要具備財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)以外，還要熟悉郵儲(chǔ)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及性質(zhì)，而且還必須要掌握計(jì)算機(jī)審計(jì)、定量分析方法。目前，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展要求來(lái)看，我國(guó)郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)存在較大差距：

　　首先，郵儲(chǔ)銀行尤其是地方支行的內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)歷層次偏低，高學(xué)歷人才非常少，對(duì)涉及到的專(zhuān)業(yè)知識(shí)問(wèn)題的識(shí)別與解決能力比較低下。其次，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)構(gòu)成比較單一，會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員的人數(shù)比例占主體地位，而法律、管理類(lèi)、金融學(xué)等其他專(zhuān)業(yè)人員的人數(shù)比例卻很小，但是郵儲(chǔ)銀行又屬于專(zhuān)業(yè)知識(shí)比較強(qiáng)的領(lǐng)域，如果對(duì)該行業(yè)沒(méi)有深入的了解，必然會(huì)影響到郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的效率和效果。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計(jì)方法不完善

　　科學(xué)的、先進(jìn)的審計(jì)方法是達(dá)到審計(jì)目標(biāo)、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)審計(jì)對(duì)象及提高審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。目前，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)方法不完善、審計(jì)技術(shù)落后、審計(jì)手段不能適應(yīng)新時(shí)期的新要求，大體上都還以賬目作為審計(jì)的根本，主要采取詳細(xì)的審計(jì)，有的甚至還僅以審計(jì)人員的自身經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)去判斷審計(jì)方法；郵儲(chǔ)銀行在對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)的運(yùn)用上也不夠充分，并且在實(shí)施過(guò)程中還存在輕視甚至是忽視計(jì)算機(jī)系統(tǒng)評(píng)價(jià)、以數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)、不測(cè)試數(shù)據(jù)真實(shí)性等不良現(xiàn)象。而風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程當(dāng)中卻涉及了大量的、復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，需要運(yùn)用科學(xué)的、先進(jìn)的審計(jì)方法去進(jìn)行識(shí)別跟評(píng)價(jià)，傳統(tǒng)的、陳舊的審計(jì)方法已經(jīng)在很大程度上制約了郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的有效發(fā)展。

　　三、保障郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的措施

　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)理念

　　要盡快轉(zhuǎn)變郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)理念，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性是郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，明確郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平跟能力是審計(jì)的重點(diǎn)與核心。然而，風(fēng)險(xiǎn)管理卻是銀行高層管理者跟董事會(huì)的關(guān)鍵職責(zé)，要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制過(guò)程負(fù)責(zé)。為實(shí)現(xiàn)銀行目標(biāo)，高層管理者應(yīng)保證銀行具備科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，且能有效發(fā)揮其作用；而董事會(huì)在銀行是否具有科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的確定上以及該過(guò)程是否恰當(dāng)、有效的認(rèn)定上均負(fù)有不可推卸的監(jiān)督責(zé)任。一方面董事會(huì)可以帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審計(jì)報(bào)告的形式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的恰當(dāng)性、有效性提出針對(duì)性的改進(jìn)建議；另一方面還可以充當(dāng)咨詢師的角色，并且協(xié)助高層管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的控制措施幫助解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)的角色是隨著時(shí)間的推移而改變的，并歷經(jīng)了一種持續(xù)的發(fā)展過(guò)程，即：從不出現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中——作為內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的組成部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行審計(jì)——積極、持續(xù)地支持風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程并參與其中。如報(bào)告監(jiān)控活動(dòng)、參加監(jiān)督委員會(huì)等，直到當(dāng)下的管理、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用跟地位日趨重要，因此，我們要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)理念，正確的定位內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的角色，在審計(jì)過(guò)程當(dāng)中以主動(dòng)積極的態(tài)度充分的發(fā)揮其應(yīng)有的功能與職責(zé)。

　　（二）明確目標(biāo)定位

　　內(nèi)部審計(jì)的終極工作方向以及其存在的根本價(jià)值所在均是內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，它確定了審計(jì)的內(nèi)容和制訂了審訂的程序。隨著內(nèi)部審計(jì)的持續(xù)發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)也正在發(fā)生持續(xù)的變化，如在內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的起始期間，其主要目標(biāo)是查錯(cuò)防弊，后來(lái)就發(fā)展成了對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行監(jiān)督、審查，再后來(lái)就發(fā)展成了為將內(nèi)部控制的有效性跟完整性作為其目標(biāo)�，F(xiàn)階段，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求各參與部門(mén)將銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為起點(diǎn)，更多地思量銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、戰(zhàn)略規(guī)劃，注重風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，從而出臺(tái)最高效的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行程序。自然，過(guò)去的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)已無(wú)法再滿足這一新要求。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)下的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)應(yīng)該為實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略而產(chǎn)生，即提升組織價(jià)值、加強(qiáng)組織運(yùn)營(yíng)。因此，在實(shí)施具體的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)之前，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部應(yīng)該對(duì)審計(jì)的目標(biāo)進(jìn)行明確的定位，為內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)航，這也是保障郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的前提。

　�。ㄈ�）提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)

　　內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)的高低是內(nèi)部審計(jì)效率及效果的直接影響因素，提高內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)有多種途徑：一是延伸內(nèi)部審計(jì)人員招聘的專(zhuān)業(yè)范圍，適當(dāng)增加法律、金融、信息技術(shù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人才招聘，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)領(lǐng)域，以提升內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；二是開(kāi)展內(nèi)容豐富、形式多樣、專(zhuān)業(yè)知識(shí)廣泛的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)及培訓(xùn)，對(duì)在郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)中遇到的各種各樣的典型實(shí)例進(jìn)行深入的分析與研究，以提高審計(jì)水平，增加審計(jì)人員的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)；三是咨詢或聘請(qǐng)有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面的專(zhuān)家教授，補(bǔ)充銀行內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的知識(shí)、技巧，但是在咨詢或聘請(qǐng)專(zhuān)家之前必須要做好對(duì)專(zhuān)家的勝任能力、及其成果的評(píng)價(jià)工作，以保證審計(jì)的質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的、系統(tǒng)的審計(jì)過(guò)程，勝任能力強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)廣泛的高素質(zhì)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效開(kāi)展的保障。

　�。ㄋ模┩晟苾�(nèi)部審計(jì)方法

　　開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的有力保證是先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)。郵儲(chǔ)銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著諸多復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，先進(jìn)的技術(shù)工具的支持是對(duì)這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別以及對(duì)其性質(zhì)、影響程度進(jìn)行評(píng)價(jià)必不可少的保障，這就需要郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不斷引進(jìn)、學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)工具。第一，要持續(xù)引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別跟評(píng)估方法，如信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AMA）、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法（IMA）等方法的引入跟學(xué)習(xí)；第二，廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，構(gòu)建信息系統(tǒng)體系，開(kāi)發(fā)網(wǎng)上服務(wù)業(yè)務(wù)，并用計(jì)算機(jī)完成大量的數(shù)據(jù)分析和銀行信息整理，完善郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)方法。

　�。ㄎ澹�強(qiáng)化與各部門(mén)的溝通與交流

　　在充分分析風(fēng)險(xiǎn)管理信息的同時(shí)實(shí)現(xiàn)交流與共享，是有效推行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的必要條件之一。目前，郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)還存在一個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題，即銀行內(nèi)部各部門(mén)之間沒(méi)能進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)與溝通。因此，必須在各部門(mén)之間加強(qiáng)溝通、交流跟聯(lián)系，建立健全郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，完善其風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的共享。風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)共享的功能就是儲(chǔ)存和傳遞郵儲(chǔ)銀行內(nèi)外部的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息，以保證每一個(gè)銀行從業(yè)人員都能有效的履行其各自的職責(zé)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)共享，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以在及時(shí)識(shí)別并評(píng)價(jià)銀行所面臨的各種復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素的同時(shí)評(píng)價(jià)整個(gè)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性。進(jìn)而，郵儲(chǔ)銀行的其他相關(guān)部門(mén)就能夠通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)反饋的信息進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制，在銀行造就一個(gè)高效的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)順利開(kāi)展，提升其安全性、效果性和效率性。

　　四、小結(jié)

　　在郵儲(chǔ)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的理論和方法引入到郵儲(chǔ)銀行中來(lái)，提出一系列有針對(duì)性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理論達(dá)到規(guī)避和降低郵儲(chǔ)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的目的，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的愿望。

　　在郵儲(chǔ)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的理論和方法引入到郵儲(chǔ)銀行中來(lái)，提出一系列有針對(duì)性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理論達(dá)到規(guī)避和降低郵儲(chǔ)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的目的，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的愿望。

銀行管理論文12

　　摘要：

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國(guó)家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來(lái)源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本情況。

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)五種類(lèi)型。前兩類(lèi)稱為正常貸款，后三類(lèi)稱為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過(guò)了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法回避的問(wèn)題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。

　　這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年，我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類(lèi)貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類(lèi)貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類(lèi)型看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來(lái)源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。

　　二、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

　　1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策

　　理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹(shù)立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的`關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制，理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來(lái)提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖。科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，和有能力控制不良貸款。

　　完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過(guò)信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過(guò)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來(lái)各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、外部環(huán)境對(duì)策

　　加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的監(jiān)控管理。一般說(shuō)來(lái)，首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng)，銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場(chǎng)客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開(kāi)拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，通過(guò)市場(chǎng)來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷(xiāo)。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來(lái)看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來(lái)。

　　具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí)，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，有能力來(lái)應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過(guò)大的問(wèn)題，但是過(guò)于依賴銀行提供資金，使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來(lái)源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細(xì)致的開(kāi)展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。

銀行管理論文13

　　【摘要】長(zhǎng)久以來(lái)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益都是經(jīng)營(yíng)管理者們談?wù)撟疃嗟脑掝}。收益和風(fēng)險(xiǎn)形影相隨，收益以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)用收益來(lái)補(bǔ)償。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的是為了得到收益。與此同時(shí)，又不可避免地面臨著風(fēng)險(xiǎn)，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的必要性和重要性，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

　　【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理收益

　　一、加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)構(gòu)建商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。

　　(二)建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　1.設(shè)立垂直管理的專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。

　　2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。

　　3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念

　　要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平來(lái)爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。

　　二、建立股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制

　　股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類(lèi)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。

　　(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專(zhuān)家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。

　　(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

　　(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

　　(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。

　　三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

　　(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的'這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱的。

　　主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的�？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

　　四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化

　　(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度

　　結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。

　　(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

　　股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

　　(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究

　　在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]王春峰.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理.天津大學(xué)出版社，20xx.

　　[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策.合作經(jīng)濟(jì)與科技，20xx，01.

　　[3]曾康霖，高宇輝.中國(guó)轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國(guó)金融出版社，20xx.

銀行管理論文14

　　【摘要】銀行和整個(gè)金融業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)形式就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，這也是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)的主要防范和控制的對(duì)象。銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì)帶來(lái)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行比較關(guān)注的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風(fēng)險(xiǎn)，在銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中存在一些問(wèn)題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前最重要的就是加強(qiáng)管理銀行信貸管理。

　　【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，受到來(lái)自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無(wú)法按照規(guī)定的時(shí)間將將本息收回來(lái)，導(dǎo)致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國(guó)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進(jìn)行比較仍舊具備一定的差距。

　　一、概述銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　(一)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

　　銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營(yíng)銀行的過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果和預(yù)期收益目標(biāo)之間存在背離的情況，可能會(huì)損失資產(chǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是企業(yè)因?yàn)楦鞣N原因無(wú)法按照約定的時(shí)間歸還信貸本息，導(dǎo)致銀行損失資金。在銀行當(dāng)中主要存在三種形式：賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)、賠利風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

　　1.客觀性。存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)以人的意志為轉(zhuǎn)移，屬于客觀存在的事物，在當(dāng)前的銀行業(yè)務(wù)工作當(dāng)中，還不存在不具備風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會(huì)因?yàn)楦鞣N信用特點(diǎn)，從而掩蓋了其表象。3.擴(kuò)散性。發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行就會(huì)損失一定的資金，這樣對(duì)于銀行自身的生存和發(fā)展會(huì)造成影響，同時(shí)還會(huì)出現(xiàn)關(guān)聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，可以做到事中防范，并且在事后進(jìn)行化解。

　　(三)銀行信貸存在的原因

　　環(huán)境的不確定性屬于一個(gè)原因。銀行和企業(yè)都要預(yù)測(cè)信貸行為的經(jīng)濟(jì)前景，有效的預(yù)計(jì)在某一個(gè)時(shí)間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟(jì)利用，保證借貸行為正常的開(kāi)展下去。如果其中一方在預(yù)測(cè)方面出現(xiàn)了偏差，那么可能就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中存在很多不確定的因素，可能會(huì)擴(kuò)大這種偏差。雙方信息不對(duì)稱也會(huì)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常雙方掌握的信息不對(duì)稱，就會(huì)形成委托人-代理人關(guān)系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對(duì)方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會(huì)處于劣勢(shì)，杜宇市場(chǎng)的有效運(yùn)行形成干擾，市場(chǎng)甚至還會(huì)失靈。借方和投資項(xiàng)目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動(dòng)的收益情況，企業(yè)問(wèn)了活動(dòng)貸款，會(huì)刻意隱瞞不利信息，如果沒(méi)有得到有效的控制，那么就會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)。

　　二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

　　(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中

　　當(dāng)前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的政策性，當(dāng)前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格預(yù)期并沒(méi)有回歸到合理的水平上。結(jié)合國(guó)際行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)通常情況下其風(fēng)險(xiǎn)暴露周期保持下3～5年，我國(guó)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也開(kāi)始運(yùn)作了好幾年，各種隱藏的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控作用下，可能會(huì)逆轉(zhuǎn)房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會(huì)不斷增加銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，這樣也會(huì)增加整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織和流程不夠完善

　　當(dāng)前我國(guó)銀行信貸管理組織存在條塊風(fēng)格的情況，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)和流程無(wú)法獲得有效的銜接和梳理，沒(méi)有完善心愛(ài)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，那么就無(wú)法整體測(cè)量和把握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，在制度方面，在日常管理當(dāng)中也沒(méi)有納入信貸風(fēng)險(xiǎn)的.分析和計(jì)量等。缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，這樣經(jīng)營(yíng)管理層就無(wú)法全面的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，仍舊利用傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，沒(méi)有利用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)量方法，這樣就無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確的處理大量的數(shù)據(jù)，也無(wú)法有效的面對(duì)信貸市場(chǎng)的環(huán)境變化。我國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)信息化管理比較晚，缺乏成熟的專(zhuān)家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　(三)沒(méi)有完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系

　　銀行信貸更好的發(fā)展的基礎(chǔ)條件就是健全內(nèi)部控制體系，當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)比較薄弱，在信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因?yàn)樾刨J操作不夠健全，導(dǎo)致我國(guó)銀行信貸在內(nèi)部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因?yàn)閮?nèi)部控制制度不夠健全，缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，沒(méi)有明確新貸方風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的責(zé)權(quán)界限。針對(duì)我國(guó)擬經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)預(yù)期，在這種情況下，銀行需要加強(qiáng)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)工作。

　　(四)個(gè)人住房貸款的成數(shù)比較高

　　住房貸款按揭成數(shù)指的就是貸款額度和房產(chǎn)價(jià)值二者的比例，銀行為了將業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)展，其按揭成數(shù)通常都是比較高的。當(dāng)前我國(guó)規(guī)定了房地產(chǎn)的要求，對(duì)于商業(yè)銀行的控制風(fēng)險(xiǎn)也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數(shù)，但是這個(gè)數(shù)值還是比較高，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要進(jìn)行有效的調(diào)整。對(duì)于不同的貸款人來(lái)說(shuō)，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。因此在我國(guó)政策上對(duì)于信用條件比較差的貸款人來(lái)說(shuō)，可以適當(dāng)?shù)膶⑹赘侗壤�提升，這樣可以減少因?yàn)檫`約造成的損失。

　　三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的管理途徑

　　(一)樹(shù)立穩(wěn)固的經(jīng)營(yíng)理念

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提就是樹(shù)立牢固的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。銀行高級(jí)管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進(jìn)行擴(kuò)張，片面的追求規(guī)模和速度，也不能涉及到違規(guī)禁區(qū)。其次要保持謹(jǐn)慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營(yíng)每個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)候都要高度的耐性，清醒的認(rèn)識(shí)到信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達(dá)思政策，結(jié)合各個(gè)時(shí)期和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，明確銀行的信貸指導(dǎo)，從而促進(jìn)新航業(yè)務(wù)可以健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復(fù)雜管理政策和信貸政策，實(shí)施宏觀調(diào)控，掌握銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度和潛在的市場(chǎng)份額等方面的內(nèi)容。在微觀管理方面，各個(gè)信貸專(zhuān)業(yè)部門(mén)要做到因地制宜，對(duì)于信貸客戶的經(jīng)營(yíng)者和資金實(shí)力以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的審核。

　　(二)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系

　　銀行的高策決策人可以直接控制內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)方面，內(nèi)部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級(jí)別的決策層那么其運(yùn)作效率和實(shí)際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標(biāo)，在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中，可以將內(nèi)部和外部的阻力進(jìn)行減少，并且使其整體認(rèn)同感得到有效的提高。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的職責(zé)和運(yùn)作，建設(shè)內(nèi)部控制體系屬于一個(gè)系統(tǒng)工程，各個(gè)部門(mén)需要明確自身的系統(tǒng)職責(zé)，在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中需要保持密切的的協(xié)同，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要審查和監(jiān)督以及反饋內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進(jìn)內(nèi)部控制體系。

　　(三)完善審查制度

　　建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，分析信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)變動(dòng)等重大問(wèn)題，及時(shí)向信貸人員發(fā)出報(bào)警信號(hào)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)合信貸上企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平和財(cái)務(wù)狀況等各種因素，進(jìn)行綜合評(píng)分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結(jié)合我國(guó)印上信貸的主要特點(diǎn)，建立貸款合同違約分析評(píng)價(jià)模型，在執(zhí)行過(guò)程中，需要全程跟蹤和監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，明確貸款企業(yè)的檢測(cè)對(duì)象，建立行為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，預(yù)測(cè)和評(píng)估企業(yè)的可能走勢(shì)和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低當(dāng)前在很多發(fā)達(dá)國(guó)家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強(qiáng)收益，還可以降低風(fēng)險(xiǎn)，利用科學(xué)的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的走勢(shì)和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

　　(四)完善信貸聯(lián)保模式

　　銀行對(duì)于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時(shí)候，通常都會(huì)利用商會(huì)聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)保模式，結(jié)合商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的整合優(yōu)勢(shì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的成員，因此存在過(guò)度融資的風(fēng)險(xiǎn)。這就需要建立內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門(mén)，負(fù)責(zé)篩選客戶和把控風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)。此外利用聯(lián)保模式需要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　近些年不斷加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，挑戰(zhàn)力我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要加強(qiáng)監(jiān)督銀行信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)變量，明確信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性，保證銀行信貸業(yè)務(wù)可以保持健康穩(wěn)定的發(fā)展。

銀行管理論文15

　　摘要：農(nóng)業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行承載的社會(huì)壓力與日劇增，在這種壓力下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控顯得愈發(fā)重要。在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是一項(xiàng)重要的工作，如果農(nóng)業(yè)銀行無(wú)法做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，就會(huì)給自身的發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。本文就農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理作了相關(guān)分析。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；內(nèi)控管理

　　對(duì)于農(nóng)業(yè)銀行而言，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平直接影響到了自身的競(jìng)爭(zhēng)力，只有做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作，才能保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)，全面反映農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)而為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的參考。但是，就目前來(lái)看，我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，缺乏內(nèi)控管理，主要依靠政府的扶持與監(jiān)管，在這種情況下，就會(huì)削弱自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力，不利于自身的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行要想在日益復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境下得以穩(wěn)定地發(fā)展，就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作。

　　一、農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理強(qiáng)化的重要性分析

　　農(nóng)業(yè)銀行在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要的作用，而農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展一定程度上取決于其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量。然而，我國(guó)金融市場(chǎng)目前還不夠完善，金融行業(yè)本身是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中存在許多不確定性因素，這些不確定性因素往往就是造成農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)失真的根源，一旦農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真，就會(huì)給農(nóng)業(yè)銀行以及金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展造成影響。因此，強(qiáng)化農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理尤為重要。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，同時(shí)也是銀行工作的重點(diǎn)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，可以確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作嚴(yán)格按照相關(guān)要求來(lái)進(jìn)行，避免財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真，保證銀行資金安全、高效運(yùn)營(yíng)，增強(qiáng)銀行自身競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而推動(dòng)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[1]。

　　二、農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題

　　隨著時(shí)代的進(jìn)步與發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作環(huán)境也變得更加復(fù)雜，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作問(wèn)題也隨之出現(xiàn)，給農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展造成了不利影響。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是一項(xiàng)重要的工作，與銀行資金運(yùn)營(yíng)直接相關(guān)，但是，在銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具體工作中呈現(xiàn)出許多問(wèn)題，使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象比較普遍。1.對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的不重視。就我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行而言，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的不重視十分普遍。銀行偏重于業(yè)務(wù)的開(kāi)展，忽略了財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，認(rèn)為只要提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平即可，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)整個(gè)工作缺乏有效的監(jiān)督和管理，在這種情況下，就會(huì)造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量得不到保障。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員問(wèn)題。農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、效率受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員的影響較大，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員能力、職業(yè)素質(zhì)不高，就會(huì)給銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。目前來(lái)看，銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員在實(shí)際工作中存在嚴(yán)重的怠工現(xiàn)象。一方面，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作專(zhuān)業(yè)性高，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平與銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要求存在一定的差距。由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能力不足，其在具體工作中就會(huì)出現(xiàn)一些不可取的行為，無(wú)法嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范、要求來(lái)工作，由此增加了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在工作中應(yīng)具備較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但是，銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員在實(shí)際工作中表現(xiàn)的比較安逸，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，缺乏職業(yè)道德，進(jìn)而影響到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量。3.內(nèi)控管理制度的缺失。在農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理中，管理制度的缺失十分嚴(yán)重。農(nóng)業(yè)銀行沒(méi)有全面落實(shí)責(zé)任制，監(jiān)督管理制度也不健全，缺乏有效的激勵(lì)制度[2]。由于內(nèi)控管理制度的缺失，使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作比較混亂，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作，嚴(yán)重的還會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員借職位的便利，挪用公款、攜款潛逃等，進(jìn)而影響到銀行資金的穩(wěn)定。4.銀行內(nèi)部組織體系不完善。就農(nóng)業(yè)銀行而言，其內(nèi)部組織管理體系存在很大的漏洞，一方面是銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)作不緊密，對(duì)各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限沒(méi)有作出明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)問(wèn)題后，推脫的現(xiàn)象比較嚴(yán)重；另一方面，銀行內(nèi)部管理執(zhí)行力度不強(qiáng)，許多工作趨于形式化，沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)要求來(lái)開(kāi)展，一定程度上影響到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控水平。

　　三、強(qiáng)化農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的策略

　　對(duì)于農(nóng)業(yè)銀行而言，在其經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，而風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要原因就是內(nèi)部控制管理的缺失、不到位，致使銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作比較混亂，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的質(zhì)量。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是銀行的核心工作，一旦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真，就會(huì)給銀行資金的正常運(yùn)營(yíng)造成影響。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須采取有效的措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理。1.提高內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作的.好壞直接影響到了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)質(zhì)量。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)金融需求越來(lái)越大，而農(nóng)業(yè)銀行作為金融體系的一部分，其要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下更好地生存下去，在開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)，就必須高度重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作上升到戰(zhàn)略高度，結(jié)合自身實(shí)際，全面抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理。農(nóng)業(yè)銀行只有在思想上重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作，才能有效的控制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量[3-4]。2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)與管理。農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的主體為人，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)很大一部分原因來(lái)自財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作人員。因此，要想避免財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真的發(fā)生，保證銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有效性，銀行就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員的培訓(xùn)與管理。首先，強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力的培訓(xùn)，提升其內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作專(zhuān)業(yè)能力；其次，落實(shí)以人為本的管理理念，要尊重財(cái)會(huì)工作人員，用情感感化財(cái)會(huì)工作人員，從而增強(qiáng)其歸屬感，促使其主動(dòng)、積極參與到工作中去；再次，加強(qiáng)職業(yè)素質(zhì)教育，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)，促使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員自覺(jué)履行職責(zé)；最后，要落實(shí)責(zé)任制，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)工作責(zé)任落實(shí)到部門(mén)、具體人的身上，從而更好地規(guī)范和約束財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作行為，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范[5]。3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理。在農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理中，要想促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利開(kāi)展，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度尤為重要。首先，要結(jié)合銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)際，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)細(xì)節(jié)作出明確規(guī)定，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定來(lái)工作；其次，落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行全面的審查，避免出現(xiàn)崗位混亂、責(zé)任不清以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真的情況；再次，要完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，同時(shí)，銀行各部門(mén)應(yīng)簽訂相關(guān)的責(zé)任書(shū)，把員工的利益與銀行風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)；最后，要推行問(wèn)責(zé)制，明確各部門(mén)的權(quán)利與義務(wù)，避免財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中出現(xiàn)混亂，針對(duì)一些違規(guī)操作，要追根溯源，嚴(yán)懲不貸[6]。4.完善銀行內(nèi)部組織管理體系。首先，銀行必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)的審計(jì)部門(mén)，對(duì)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行全面的審計(jì)，由專(zhuān)業(yè)的銀行審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理進(jìn)行完善，并在日常工作中落實(shí)完善措施；其次，銀行要著力加強(qiáng)銀行制度的嚴(yán)肅性，加大銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度的宣傳與學(xué)習(xí)，確保員工熟悉、了解制度，并嚴(yán)格按照制度進(jìn)行工作；最后，銀行要完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，建立以客戶、業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)模式，推行績(jī)效考核與內(nèi)控相結(jié)合的管理方法，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大化[7]。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　綜上，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作十分重要，它直接關(guān)系到了農(nóng)業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展�，F(xiàn)階段，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中存在許多不確定性因素，進(jìn)而會(huì)造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的失真，一旦農(nóng)業(yè)銀行采用了這些失真的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，就會(huì)造成巨大損失。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須全面抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，銀行要結(jié)合自身實(shí)際，完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員的能力與素質(zhì)，完善銀行內(nèi)部組織管理體系，進(jìn)而推動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的高效開(kāi)展，為農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展提供保障。

　　參考文獻(xiàn)

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　　[7]邸澤民.強(qiáng)化農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的思考[J].甘肅金融，20xx，（3）：19-21

　　作者:高澤華 單位:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行岳陽(yáng)市分行

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