銀行管理論文

銀行管理論文[優(yōu)]

　　無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家總免不了要接觸或使用論文吧，通過(guò)論文寫(xiě)作可以提高我們綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)的能力。那么你有了解過(guò)論文嗎？下面是小編為大家收集的銀行管理論文，希望能夠幫助到大家。

銀行管理論文1

　　【內(nèi)容摘要】

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存有不少問(wèn)題。同時(shí)，民間借貸還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。本文在對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策進(jìn)行了研究。

　　【關(guān)鍵詞】

　　民間借貸;商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

　　民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。

　　一、民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

　　民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

　　(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的'風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)對(duì)策

　　結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。

　　(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過(guò)培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。

　　(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國(guó)金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

銀行管理論文2

　　人力資源管理工作是現(xiàn)代管理學(xué)的重要分支，也是現(xiàn)代化企業(yè)在管理日常事務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的支撐點(diǎn)。對(duì)于銀行業(yè)的發(fā)展的而言，銀行業(yè)務(wù)需要專業(yè)的金融、經(jīng)濟(jì)人才作為基礎(chǔ)，從這個(gè)角度上說(shuō)，銀行行業(yè)的人力資源管理工作位置更加顯要。農(nóng)業(yè)銀行作為我國(guó)傳統(tǒng)意義上的四大行之一，其在人力資源管理工作方面投入巨大精力和關(guān)注力，希望能夠?qū)⑷肆�資源管理培養(yǎng)發(fā)展成為自身在面對(duì)同行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的優(yōu)勢(shì)資源，因此，農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作堪稱我國(guó)銀行業(yè)的人力資源管理工作典型。

　　一、人力資源管理

　　隨著社會(huì)發(fā)展對(duì)于人力資源管理工作提出的要求更高更優(yōu)，人力資源管理工作本身也在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著愈加重要的影響，因此，人力資源管理工作逐漸自成體系，并且形成了自身獨(dú)有的內(nèi)涵界定和鮮明特征。

　　1.人力資源管理工作

　　人力資源管理工作，顧名思義，就是對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行管理，同時(shí)結(jié)合企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃和對(duì)人力資源提出的客觀需求進(jìn)行外部人力資源的招攬和吸納�？傮w而言，人力資源管理工作伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)制度的產(chǎn)生而發(fā)展，經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展傳統(tǒng)，已經(jīng)漸成體系。從當(dāng)前學(xué)界的研究成果以及企業(yè)的人力資源部門(mén)設(shè)置情況來(lái)看，當(dāng)前的人力資源管理工作主要分為招聘、員工績(jī)效考核、中高層員工的招攬以及企業(yè)內(nèi)部人力資源的維穩(wěn)工作等幾大種類。人力資源的本質(zhì)是對(duì)企業(yè)所擁有的以及所需要的人力資源進(jìn)行包括招聘、績(jī)效考核、升級(jí)考核、加薪、降薪等方式在內(nèi)的綜合運(yùn)作。所以人力資源管理工作是對(duì)人的管理，但本質(zhì)上是為企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展服務(wù)。

　　2.人力資源管理工作的基本原則

　　人力資源管理工作在銀行中的運(yùn)行原則主要體現(xiàn)為以下三個(gè)方面。

　　一是以人為本原則。所謂的以人為本原則是指所有對(duì)企業(yè)內(nèi)外部人力資源的管理和運(yùn)作行為都必須堅(jiān)持對(duì)企業(yè)員工和外部人才的發(fā)展負(fù)責(zé)，堅(jiān)持用一種人本情懷去面對(duì)企業(yè)發(fā)展對(duì)企業(yè)員工和社會(huì)人才的做出選擇。當(dāng)然，以人為本原則的堅(jiān)持和貫徹不僅是人力資源管理工作開(kāi)展自身工作的客觀需求，更是由銀行發(fā)展的實(shí)質(zhì)和現(xiàn)代化企業(yè)制度的核心要求所決定的。

　　二是可操作原則。企業(yè)內(nèi)部的任何管理制度和規(guī)章條例最終都要落實(shí)到實(shí)踐的層面，對(duì)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行和發(fā)展產(chǎn)生作用。而農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作注重該工作的實(shí)際效用的發(fā)揮和該工作在運(yùn)作過(guò)程中產(chǎn)生的成本耗費(fèi)，因此，這就要求農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作要在制定人力資源管理規(guī)章制度的過(guò)程中注重實(shí)踐性、實(shí)操性，能夠在短期內(nèi)迅速落實(shí)到具體的銀行業(yè)務(wù)和銀行崗位中去，同時(shí)能夠最大限度地降低中間環(huán)節(jié)，降低所可能產(chǎn)生的成本耗費(fèi)。

　　三是一致性原則。農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展迄今，已經(jīng)形成自身豐富多元的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)也設(shè)置了形形色色的'崗位職責(zé)。然而從宏觀上來(lái)講，這些分屬于不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)，各有自身崗位職責(zé)的員工都是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)容和對(duì)象。為保證對(duì)其管理工作的實(shí)際效用和在推進(jìn)管理工作中的暢通性，必須要在制定人力資源管理規(guī)章條例的過(guò)程中，在進(jìn)行具體的人力資源管理工作的過(guò)程中，要注重管理理念、管理方式以及條例規(guī)章適用范圍等方面的一致性，借用一致性實(shí)現(xiàn)公正性，進(jìn)而提升農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的公信力和說(shuō)服力。

　　二、當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作分析

　　農(nóng)業(yè)銀行在自身發(fā)展過(guò)程中十分注重人力資源管理工作的科學(xué)性和高效性，并最終漸成體系和傳統(tǒng)，取得鮮明的實(shí)績(jī)。

　　1.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的成績(jī)

　　結(jié)合我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作現(xiàn)狀，其相比于其他銀行的人力資源管理工作而言，主要成果和實(shí)績(jī)是：首先，形成了完善的內(nèi)部人力資源管理體系和外部社會(huì)人才招聘體系。注重內(nèi)部員工績(jī)效考核、內(nèi)部員工成果貢獻(xiàn)獎(jiǎng)審核以及完善的社會(huì)人才招聘制度和校園人才招聘制度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)外雙向拓展和夯實(shí)；其次，建設(shè)完善了相對(duì)完整的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)。人力資源管理工作的工作對(duì)象是人才，而人力資源管理工作的實(shí)踐者也是人才。農(nóng)業(yè)銀行十分注重人才的效用和價(jià)值，在這一觀念的指引下，其組建完成了當(dāng)前國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)，不僅是專業(yè)能力的高水平，更是實(shí)際戰(zhàn)斗能力的高水平；最后，形成了一套相對(duì)科學(xué)、合理的員工績(jī)效考核評(píng)定表。這種評(píng)定表的建設(shè)和完成不僅需要充分結(jié)合當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)際，將企業(yè)發(fā)展的客觀要求轉(zhuǎn)變化對(duì)員工的績(jī)效要求指標(biāo)。同時(shí)還要堅(jiān)持以人為本的基本原則和便于實(shí)踐操作，降低成本耗費(fèi)的要求等，因此這一套員工績(jī)效考核評(píng)定體系可謂是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的心血之作和代表性成果。

　　2.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的局限與不足

　　成果在前，然而毋庸諱言的是當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行在人力資源管理方面還存在諸多局限與不足。一是過(guò)渡重視和依賴現(xiàn)有規(guī)章制度，缺乏人力資源管理的創(chuàng)新性。人力資源管理工作由于工作內(nèi)容以及工作方式相對(duì)固定，這在為人力資源管理工作標(biāo)準(zhǔn)化提供助力和便利的同時(shí)也容易導(dǎo)致人力資源管理工作模式的僵化和創(chuàng)新力的喪失。當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作在創(chuàng)新性方面的不足已經(jīng)愈加明顯。二是缺乏對(duì)外部時(shí)代環(huán)境的敏銳觀察和感知能力。農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作相對(duì)來(lái)說(shuō)體系完畢，空間封閉。伴隨著信息化時(shí)代和大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的敏銳性不夠，并沒(méi)有結(jié)合時(shí)代發(fā)展大勢(shì)做出相應(yīng)的改變，在人才招聘、企業(yè)員工穩(wěn)定性維護(hù)等方面出現(xiàn)紕漏。三是缺乏與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展整體規(guī)劃的適應(yīng)性。人力資源管理工作本質(zhì)上是農(nóng)業(yè)銀行整體發(fā)展框架的一部分，如果其人力資源管理工作沒(méi)有與農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，保證方向的一致性，很容易在具體的推進(jìn)節(jié)奏方面出現(xiàn)偏差，進(jìn)而導(dǎo)致更大的錯(cuò)位和偏差出現(xiàn)。

　　三、如何更好地推進(jìn)和優(yōu)化農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作

　　1.建立完善績(jī)效考核新標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵

　　現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，人力資源管理工作的核心是形成一套完善的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)體系，尤其是對(duì)于員工的績(jī)效考核的指標(biāo)體系的建立。建立績(jī)效考核指標(biāo)體系就是將人力資源管理工作標(biāo)準(zhǔn)化。這種指標(biāo)體系的建設(shè)工作應(yīng)結(jié)合當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展特點(diǎn)和整體發(fā)展態(tài)勢(shì)，將員工的創(chuàng)新能力、工作效率、責(zé)任性以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)作為核心素質(zhì)和要求進(jìn)行該績(jī)效考核指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)的建立工作。

　　2.形成高效率的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)是基礎(chǔ)

　　人力資源管理工作的實(shí)踐者是人力資源管理團(tuán)隊(duì)，這一團(tuán)隊(duì)本身就是農(nóng)業(yè)銀行人才資源的重要組成。所以，高效率的人力資源管理工作團(tuán)隊(duì)不僅是優(yōu)化和推進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的基礎(chǔ)，更是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展持續(xù)性和高效性的客觀要求。這一工作團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和建立可以注重從現(xiàn)有工作團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)和外部社會(huì)人才的招攬兩個(gè)方面同時(shí)推進(jìn)。當(dāng)然，這也預(yù)示著農(nóng)業(yè)銀行必須建立自身完善的人力資源內(nèi)部營(yíng)銷機(jī)制和外部人才招聘機(jī)制。

　　3.結(jié)合當(dāng)前時(shí)代背景做出應(yīng)對(duì)性措施

　　農(nóng)業(yè)銀行正面臨巨大的發(fā)展契機(jī)，作為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉，人才的招攬和培養(yǎng)是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展新突破的重要課題。因此，其人力資源管理工作必須結(jié)合新的時(shí)代背景做出結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化和機(jī)制上的重新整合。信息化社會(huì)作為一種大的時(shí)代環(huán)境已經(jīng)對(duì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)行業(yè)產(chǎn)生著巨大和深刻的影響。這種影響具體到農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作機(jī)制就是對(duì)人力資源管理工作的方式、理念的全面沖擊。因此，農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行人力資源管理工作機(jī)制必須重新樹(shù)立高效化、信息化的管理工作理念，將信息化辦公、遠(yuǎn)程績(jī)效考核、建立人才數(shù)據(jù)庫(kù)等作為下一步工作的重點(diǎn)課題進(jìn)行研究、攻關(guān)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作符合現(xiàn)代化管理學(xué)的基本原則和概念界定，同時(shí)在工作團(tuán)隊(duì)、管理機(jī)制等方面取得了明顯的成績(jī)。然而，任何事物的發(fā)展都必須經(jīng)歷辯證的否定的過(guò)程，因此正視其人力資源管理工作的理念、視野等方面的不足，注重從管理工作團(tuán)隊(duì)和機(jī)制建設(shè)及結(jié)構(gòu)優(yōu)化等三個(gè)方面進(jìn)行改革將是可行之策。當(dāng)然，這種推廣和優(yōu)化工作還需要長(zhǎng)期的研究和不斷的探索。

　　參考文獻(xiàn)：

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銀行管理論文3

　　一、政府注資推行國(guó)有商業(yè)銀行上市

　　20xx 年12 月30 日，中央?yún)R金投資有限公司用225 億美元外匯儲(chǔ)備作為資本金分別注入中國(guó)銀行和建設(shè)銀行，這種非傳統(tǒng)的財(cái)政撥款是我國(guó)治理國(guó)有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講，利用單一貨幣的風(fēng)險(xiǎn)很大，尤其推動(dòng)工商銀行上市需要?jiǎng)佑玫耐鈪R儲(chǔ)備規(guī)模龐大，存在著匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲(chǔ)備注資單一形式，而是中央?yún)R金公司和財(cái)政部分別擁有一半的股權(quán)。在其余三家國(guó)有商業(yè)銀行成功上市后，農(nóng)業(yè)銀行面對(duì)巨額的不良資產(chǎn)處置問(wèn)題以及經(jīng)營(yíng)效率低下的狀況也進(jìn)行了股改上市。20xx 年5 月24 日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，全國(guó)社保理事會(huì)向農(nóng)行投資150 億元。然而農(nóng)行并沒(méi)有效仿其他商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，而是根據(jù)其現(xiàn)實(shí)狀況，引進(jìn)了社�；�金作為戰(zhàn)略投資者。20xx 年7 月5 日，隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司A+H 股的成功上市，中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行已全部進(jìn)入資本市場(chǎng)，宣告著中國(guó)的金融業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。

　　二、國(guó)有商業(yè)銀行上市后存在的問(wèn)題

　　(一)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制存在的問(wèn)題

　　1.國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率低。在國(guó)有商業(yè)銀行股改上市過(guò)程中，無(wú)論是從目標(biāo)定位還是上市的積極意義來(lái)說(shuō)，目前主要表現(xiàn)在補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國(guó)有商業(yè)銀行上市很有可能會(huì)同其他一些上市國(guó)有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現(xiàn)短期的下降，而在商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中依然沒(méi)有建立良好的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和成熟的財(cái)務(wù)管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率和效益并沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性的提高，那么，以上市為契機(jī)的國(guó)有商業(yè)銀行改革，只能暫時(shí)使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營(yíng)行為可能會(huì)使國(guó)有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過(guò)程中背上沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，再度陷入困境，同時(shí)也在較大程度上阻礙股票市場(chǎng)的健康發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能夠最大限度地實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行價(jià)值，從日常經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理制度，也就是通常所說(shuō)的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系不健全，還采取傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)主管對(duì)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的方法，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理權(quán)力分散，調(diào)配能力減弱。

　　2.經(jīng)濟(jì)效益決策方向模糊。以中國(guó)工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國(guó)際銀行的水平相差甚遠(yuǎn)。工商銀行上市后必須要適應(yīng)來(lái)自國(guó)內(nèi)外股份制銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，最直接的方式就是保持并繼續(xù)擴(kuò)大貸款的`規(guī)模、增加貸款與存款的比率。但是由國(guó)家控股的國(guó)有上市商業(yè)銀行，大股東對(duì)商業(yè)銀行起主導(dǎo)作用，主要表現(xiàn)在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策等方面。而且上市后的國(guó)有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會(huì)表現(xiàn)出濃烈的行政色彩，使其決策會(huì)更多地偏向政府管理和社會(huì)效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場(chǎng)化運(yùn)作并犧牲銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

　　(二)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

　　1.國(guó)有上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為債權(quán)人產(chǎn)生不良貸款，作為債務(wù)人吸收了儲(chǔ)戶的存款，因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無(wú)法償還儲(chǔ)戶到期存款，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。根據(jù)貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，一家銀行不良貸款率高，就說(shuō)明其信用風(fēng)險(xiǎn)較高，貸款損失的可能性就會(huì)增大。按照巴塞爾委員會(huì)的研究報(bào)告，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是其所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)中最重要的一類風(fēng)險(xiǎn)，由于它具有擴(kuò)大化的效應(yīng)，根據(jù)委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)研究結(jié)果信用風(fēng)險(xiǎn)約占比六成以上，是銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行許多長(zhǎng)期存在的財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款率、衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率等問(wèn)題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷因素，如果將核銷的數(shù)值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率指標(biāo)就會(huì)出現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。

　　2.國(guó)有上市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有上市商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)盈利最大化，但實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的基礎(chǔ)還是要保持資本適度的流動(dòng)性。然而，在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性與盈利性存在矛盾和沖突，國(guó)有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規(guī)模大，范圍廣，同時(shí)為了提高利差收入，就容易造成嚴(yán)重的存貸款的期限錯(cuò)配的現(xiàn)象，使得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。然而，從國(guó)有商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，其金融風(fēng)險(xiǎn)管理并不盡如人意。從內(nèi)部原因來(lái)看，我國(guó)國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后，信息數(shù)據(jù)庫(kù)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，會(huì)計(jì)計(jì)量的失真等，而從外部原因來(lái)看，我國(guó)上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息披露法規(guī)不規(guī)范，信息需求主體缺乏，監(jiān)管不嚴(yán)等。

　　(三)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題方面存在的問(wèn)題

　　在國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上中小股份制銀行利用靈活的機(jī)制和各種創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念，在金融市場(chǎng)起到了越來(lái)越重要的作用，同時(shí)隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的開(kāi)放，在公平對(duì)等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，一些實(shí)力雄厚的外資銀行也給國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)挑戰(zhàn)，面對(duì)這樣的壓力，國(guó)有上市銀行應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性三大原則，直觀的發(fā)現(xiàn)其所存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題以便找出更為有效的解決方法。

　　1.安全性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率居高不下會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。首先因?yàn)樯虡I(yè)銀行主要通過(guò)存貸差來(lái)獲取利潤(rùn)，高不良貸款率將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無(wú)法支付存款利息的風(fēng)險(xiǎn)。其次，不良貸款率高，會(huì)大大降低銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，政府利用外匯儲(chǔ)備補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后一道內(nèi)部防線，同時(shí)也是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要的指標(biāo)之一�！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規(guī)定資本充足率不得低于8%。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營(yíng)能夠更加穩(wěn)定安全。另一方面，資本充足率越高也會(huì)使銀行的盈利變差，因?yàn)樽鳛檫@部分的資本也就閑置下來(lái)不能創(chuàng)造出更多的效益。所以，即便四大國(guó)有銀行的資本充足率遠(yuǎn)高規(guī)定值，但是考慮到盈利性原則，就會(huì)出現(xiàn)安全性與流動(dòng)性之間的矛盾。

　　2.流動(dòng)性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的存貸比為75%，目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達(dá)到資本充足率要求有關(guān)。存貸比較低也反映了國(guó)有商業(yè)銀行資金運(yùn)用缺乏效率，無(wú)法將大量閑置資本運(yùn)用到實(shí)際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，所以確定適當(dāng)?shù)拇尜J比區(qū)間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。再者銀行的短期償債能力取決于流動(dòng)性比率，這個(gè)比率越高，銀行抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。在20xx 年金融危機(jī)爆發(fā)之后為提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，開(kāi)始注重對(duì)銀行的流動(dòng)性比率的監(jiān)管，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性比例的監(jiān)管要求，是通過(guò)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》規(guī)定此比例不應(yīng)低于25%。

　　3.盈利性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。國(guó)有上市商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，必須適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以實(shí)現(xiàn)盈利最大化的目標(biāo)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行ROE 近年來(lái)有所下降，原因也都是受到了近年來(lái)經(jīng)濟(jì)危機(jī)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的影響。由于我國(guó)并沒(méi)有完全利率市場(chǎng)化所以經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的沖擊并不很嚴(yán)重，但是國(guó)有商業(yè)銀行上市必定伴隨著資本市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，那么國(guó)有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續(xù)的增長(zhǎng)還需要加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

　　三、解決國(guó)有上市商業(yè)銀行存在問(wèn)題的對(duì)策或建議

　　(一)加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農(nóng)業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對(duì)額卻在上升，隱藏的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)不良貸款絕對(duì)額的考核，利用上市帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)和便利擴(kuò)大資金來(lái)源，改善資本結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以期限短流動(dòng)性高的負(fù)債支撐長(zhǎng)期貸款的“短存長(zhǎng)貸”期限錯(cuò)配現(xiàn)象日益突出，比消除風(fēng)險(xiǎn)更為重要和現(xiàn)實(shí)的是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)準(zhǔn)確獲取，對(duì)員工和客戶的溝通也可以促進(jìn)銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風(fēng)險(xiǎn)。溝通的渠道應(yīng)該確保員工能夠在各自的業(yè)務(wù)單元、過(guò)程或者機(jī)構(gòu)之間平行地給予風(fēng)險(xiǎn)信息，國(guó)有商業(yè)銀行也要主動(dòng)推行其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，比如上文提到的巴塞爾委員會(huì)制定的8%資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)，也是為了促進(jìn)商業(yè)銀行積極地域流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)提高國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的穩(wěn)定性

　　1.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的放緩，我們也應(yīng)意識(shí)到，在未來(lái)幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長(zhǎng)都需要優(yōu)化的資本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本監(jiān)管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內(nèi)，把滿足資本充足率要求作為手段而不是目標(biāo)，同時(shí)監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)該通過(guò)對(duì)資本充足率的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化資源配置，防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)上市銀行價(jià)值最大化的目標(biāo)。

　　2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。國(guó)際化程度最高的中國(guó)銀行，受次貸危機(jī)影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，所以，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)最安全的方法還是加強(qiáng)對(duì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)種類的創(chuàng)新能力，增加中間業(yè)務(wù)交易的技術(shù)含量，節(jié)省成本和時(shí)間。

　　(三)建立現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系

　　由于上市后國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的公開(kāi)透明化，暴露出其財(cái)務(wù)指標(biāo)管理的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)是引起財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)主要原因，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該盡快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理向預(yù)測(cè)監(jiān)控、參與決策的轉(zhuǎn)變，從以前的被動(dòng)結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)參與資金的運(yùn)籌。借鑒國(guó)內(nèi)外股份制銀行的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，將單一的財(cái)務(wù)管理融入到全行各部門(mén)的共同管理，將防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系分布到銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，逐步建立全方位現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系。

銀行管理論文4

　　一、農(nóng)商銀行人力資源管理工作面臨的困境

　�。ㄒ唬┤肆�資源管理缺乏規(guī)劃，管理理念陳舊

　　農(nóng)商銀行是由“農(nóng)村信用社”發(fā)展和轉(zhuǎn)變而來(lái)的，其長(zhǎng)期承擔(dān)著為農(nóng)村人們提供低層次信貸服務(wù)的職責(zé)，由于其服務(wù)的對(duì)象是農(nóng)村，而近年來(lái)又少有銀行進(jìn)軍農(nóng)村市場(chǎng)，因此，農(nóng)信社在供給金融服務(wù)方面處于絕對(duì)的壟斷式優(yōu)勢(shì)地位，管理者因此不必考慮人力資源管理規(guī)劃的問(wèn)題。隨著農(nóng)商行的成立，其一定程度上保留了農(nóng)信社陳舊管理理念，未能體現(xiàn)“以人為本”，缺乏對(duì)人力資源管理的重視與長(zhǎng)期規(guī)劃。

　　（二）人力資源結(jié)構(gòu)不合理，人才素質(zhì)低

　　我國(guó)農(nóng)商銀行在人力資源結(jié)構(gòu)上呈現(xiàn)不合理狀態(tài)，且人才素質(zhì)普遍偏低。這主要表現(xiàn)在以下方面：一是專業(yè)技術(shù)人才嚴(yán)重缺乏。農(nóng)商銀行從業(yè)人員無(wú)論是從學(xué)歷、資質(zhì)，還是技術(shù)職稱來(lái)講，都與其它商業(yè)銀行存在一定差距，例如，精通金融會(huì)計(jì)、理財(cái)、外匯等專業(yè)人才不足。二是支行業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)低，配置不合理。隨著農(nóng)商銀行管理職能的加強(qiáng)，很多業(yè)務(wù)人員流向總行，支行專業(yè)技術(shù)人才少，素質(zhì)低，工作效率差。

　�。ㄈ�）重使用、輕培訓(xùn)，培訓(xùn)資金投入不足

　　目前農(nóng)商銀行面臨的一個(gè)相當(dāng)棘手的問(wèn)題便是，缺乏健全完善的人才管理與培訓(xùn)機(jī)制。重使用、輕培訓(xùn)，不愿投入過(guò)多培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象很普遍。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）培訓(xùn)內(nèi)容不科學(xué)、不合理。以業(yè)務(wù)技能為主是培訓(xùn)的主要方向，培訓(xùn)并未做到以人為本，未能和諧處理銀行發(fā)展與職工發(fā)展的關(guān)系，不能基于職工全面發(fā)展和職業(yè)規(guī)劃開(kāi)展培訓(xùn)工作。（2）培訓(xùn)投入力度嚴(yán)重不足。投入不足是導(dǎo)致培訓(xùn)效果低下的重要原因。

　�。ㄋ模┘�勵(lì)措施不完善，人才積極性不高

　　農(nóng)商銀行由于對(duì)人力資源管理缺乏必要的重視，忽視了人才對(duì)推動(dòng)銀行發(fā)展的關(guān)鍵性，因此，其不能完善激勵(lì)措施充分發(fā)揮員工工作的積極性，缺乏激勵(lì)機(jī)制的人力資源管理活力，這導(dǎo)致了一定數(shù)量的人才流失，使本來(lái)就人才缺乏的農(nóng)商銀行面臨著人才危機(jī)，嚴(yán)重影響著銀行的健康發(fā)展。

　　二、提升農(nóng)商銀行人力資源管理工作效率的策略

　　（一）樹(shù)立“以人為本”的人才管理與發(fā)展理念

　　農(nóng)商銀行人力資源管理工作應(yīng)秉承現(xiàn)代化的人才管理理念，即實(shí)施“以人為本”。在以人為本理念下，重視員工的職業(yè)發(fā)展及員工個(gè)體人生價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，是最大限度激發(fā)農(nóng)商銀行人力資源潛能的直接、有效途徑�；�于此，農(nóng)商銀行應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：（1）支持與關(guān)注員工職業(yè)發(fā)展、個(gè)性發(fā)展。營(yíng)造職業(yè)發(fā)展留人、優(yōu)厚待遇留人、情感激勵(lì)留人、溫馨助人留人的良好企業(yè)文化氛圍，增強(qiáng)員工的職業(yè)歸屬感與幸福感。（2）保護(hù)好、維護(hù)好、發(fā)展好員工合法利益，解決員工生活工作困境。這一措施能有效提升農(nóng)商銀行的凝聚力，推動(dòng)其健康發(fā)展。（3）建立以人為本的企業(yè)文化。強(qiáng)化以人為本管理，宣傳企業(yè)文化理念，促使員工為之不懈奮斗。

　　（二）優(yōu)化人力資源合理配置，提升工作效率

　　發(fā)揮人力資源管理部門(mén)對(duì)農(nóng)商銀行人力資源管理的重要作用，通過(guò)優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，促進(jìn)合理配置，提升人力資源管理工作效率，使其輕松掌控整個(gè)農(nóng)商銀行的運(yùn)行狀況，尋找基于農(nóng)商銀行發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃，以及提升員工工作積極性等的高效、科學(xué)的人力資源管理方式。農(nóng)商銀行主要應(yīng)做到幾點(diǎn)：一是強(qiáng)化人力資源管理部門(mén)人員配置與培訓(xùn)。通過(guò)合理的人員配置使其各盡其責(zé)、恪盡職守。并通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)使人力資源管理人才具有績(jī)效考核、組織協(xié)調(diào)等方面的能力，提高人力資源管理效率。二確保農(nóng)商銀行總行和支行人才比例的平衡。將優(yōu)秀的業(yè)務(wù)與管理人才從總行調(diào)至支行，促進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展。三是可強(qiáng)化各部門(mén)與人力資源管理部門(mén)的信息溝通與協(xié)調(diào)。這是人力資源部門(mén)獲取最及時(shí)、最有效信息的關(guān)鍵途徑。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化對(duì)工作人員的培訓(xùn)，全面提升其素質(zhì)

　　一支專業(yè)素質(zhì)高、管理能力強(qiáng)、能洞察人才市場(chǎng)變化、了解農(nóng)商銀行發(fā)展?fàn)顩r的人力資源管理人才隊(duì)伍是提升人力資源管理效率的重要保障，因此，農(nóng)商銀行應(yīng)強(qiáng)化對(duì)人力資源管理工作人員的培訓(xùn)，通過(guò)系統(tǒng)、全面、及時(shí)、有效的人力培訓(xùn)全面提升工作人員綜合素質(zhì)。首先，銀行可基于工作人員的興趣、特點(diǎn)、能力、個(gè)性等進(jìn)行有針對(duì)性培訓(xùn)。這一培訓(xùn)方式能有效激發(fā)工作人員發(fā)展?jié)撃埽瑤椭�其明確自身定位，更好地提升工作效率。其次，要科學(xué)設(shè)計(jì)培訓(xùn)內(nèi)容。培訓(xùn)內(nèi)容上除了要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、管理技能培訓(xùn)等專業(yè)培訓(xùn)之外，還要增加職業(yè)技能培訓(xùn)、現(xiàn)代信息技術(shù)培訓(xùn)等內(nèi)容，使其成長(zhǎng)為全面發(fā)展的優(yōu)秀人才。最后，強(qiáng)化人才培訓(xùn)機(jī)制建設(shè)。將人才培訓(xùn)作為銀行發(fā)展規(guī)劃的一部分，認(rèn)真貫徹與落實(shí)，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。

　�。ㄋ模┙�立公平與競(jìng)爭(zhēng)兼?zhèn)涞娜瞬判匠昙��?lì)機(jī)制

　　只有健全的激勵(lì)機(jī)制才能促使人力資源管理工作人員提升工作積極主動(dòng)性，推動(dòng)其更好地服務(wù)于農(nóng)商銀行發(fā)展。在實(shí)施職業(yè)發(fā)展激勵(lì)、福利激勵(lì)、精神激勵(lì)等激勵(lì)措施之外，最重要的`是實(shí)施薪酬激勵(lì)機(jī)制。人力資源工作人員來(lái)講，良好的薪酬激勵(lì)機(jī)制是提升其職業(yè)積極性的重要措施，也是其源源不斷的物質(zhì)動(dòng)力。薪酬激勵(lì)機(jī)制，即績(jī)效考核激勵(lì)，是一種既體現(xiàn)公平又體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)性的激勵(lì)措施，這種措施既可以使工作人員將自身利益與銀行發(fā)展相結(jié)合，同時(shí)也提升了其工作的主動(dòng)性，使其在競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和理念的推動(dòng)下不斷完善自我，發(fā)展自我，爭(zhēng)取將最優(yōu)秀的面貌呈現(xiàn)給人類資源管理工作。這種公平與競(jìng)爭(zhēng)兼?zhèn)涞募��?lì)措施迎合了銀行可持續(xù)發(fā)展的理念，是一種不可多得的激勵(lì)方式，其效果是有目共睹的。

　　綜上所述，做好農(nóng)商銀行人力資源管理工作，循序漸進(jìn)地提升工作的高效性，是目前農(nóng)商銀行改革發(fā)展的新出路。農(nóng)村信用社在向農(nóng)商銀行轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，難免困難重重，特別是在人力資源管理方面，農(nóng)商銀行要不斷探索困境的有效解決途徑，使人力資源管理更好地服務(wù)于自身發(fā)展，服務(wù)于國(guó)家，服務(wù)于社會(huì)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]應(yīng)建兵.轉(zhuǎn)型背景下N農(nóng)商銀行發(fā)展對(duì)策研究[D].南昌大學(xué)，20xx.

銀行管理論文5

　　【摘要】長(zhǎng)久以來(lái)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益都是經(jīng)營(yíng)管理者們談?wù)撟疃嗟脑掝}。收益和風(fēng)險(xiǎn)形影相隨，收益以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)用收益來(lái)補(bǔ)償。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的是為了得到收益。與此同時(shí)，又不可避免地面臨著風(fēng)險(xiǎn)，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的必要性和重要性，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

　　【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理收益

　　一、加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)構(gòu)建商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。

　　(二)建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。

　　2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。

　　3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念

　　要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平來(lái)爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。

　　二、建立股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制

　　股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。

　　(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。

　　(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

　　(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

　　(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。

　　三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

　　(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)腵風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱的。

　　主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的�？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

　　四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化

　　(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度

　　結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。

　　(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

　　股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

　　(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究

　　在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]王春峰.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理.天津大學(xué)出版社，20xx.

　　[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策.合作經(jīng)濟(jì)與科技，20xx，01.

　　[3]曾康霖，高宇輝.中國(guó)轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國(guó)金融出版社，20xx.

銀行管理論文6

　　摘要:

　　實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷是促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展的客觀要求。文章從商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷新概念的提出及我國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷的歷史背景入手,分析了我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的現(xiàn)狀和存在的誤區(qū),并提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行營(yíng)銷觀念教育、推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷管理策略、實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷和關(guān)系營(yíng)銷、樹(shù)立金融產(chǎn)品創(chuàng)新理念和整合營(yíng)銷觀念、推廣現(xiàn)代分銷手段等建議與對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:

　　商業(yè)銀行;市場(chǎng)營(yíng)銷

　　隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展,市場(chǎng)營(yíng)銷已受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的普遍重視。但由于營(yíng)銷活動(dòng)在我國(guó)金融界尚屬一個(gè)新領(lǐng)域,無(wú)論從理論上還是實(shí)踐上都處于探索階段,這就要求我們認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),并借鑒工商企業(yè)和國(guó)外商業(yè)銀行的做法,以期盡快形成一套適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷體系,促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

　　一、銀行業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷的提出

　　長(zhǎng)期以來(lái),銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),具有很強(qiáng)的壟斷性,在市場(chǎng)交易中處于主導(dǎo)地位,缺乏實(shí)施營(yíng)銷策略的內(nèi)在動(dòng)力。20世紀(jì)60年代后期,隨著金融自由化的蔓延,企業(yè)的直接融資逐漸盛行,使銀行的金融中介地位大為動(dòng)搖,商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈,歐美的商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試用市場(chǎng)營(yíng)銷原理指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理,在實(shí)踐中取得了良好的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。但是,當(dāng)時(shí)市場(chǎng)營(yíng)銷在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用還是淺層次的,主要以廣告促銷為主。到了20世紀(jì)70年代,西方銀行業(yè)以金融工具創(chuàng)新為契機(jī),對(duì)延續(xù)一個(gè)多世紀(jì)的銀行常規(guī)管理方式提出質(zhì)疑,從而,市場(chǎng)營(yíng)銷在銀行業(yè)的應(yīng)用成為廣泛話題。到20世紀(jì)80年代,以美國(guó)為首的西方銀行業(yè)已把工商業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷的精髓應(yīng)用于銀行管理,市場(chǎng)營(yíng)銷便成為能有效協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)和反饋外部市場(chǎng)信息的分析、規(guī)范、控制系統(tǒng)。

　　商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷在我國(guó)出現(xiàn)是在上世紀(jì)90年代。我國(guó)銀行業(yè)正經(jīng)歷一場(chǎng)從未有過(guò)的根本性變革:國(guó)有銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換,非國(guó)有商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展壯大,外資銀行開(kāi)始逐步進(jìn)入。我國(guó)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,銀行服務(wù)由“賣方市場(chǎng)”向“買方市場(chǎng)”轉(zhuǎn)變。為了適應(yīng)這種變革,市場(chǎng)營(yíng)銷作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的一種全新理論和方法,在我國(guó)銀行業(yè)受到了推崇和積極的運(yùn)用。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的現(xiàn)狀及存在的誤區(qū)

　　(一)當(dāng)前的現(xiàn)狀

　　我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)近年來(lái)的演變與發(fā)展,初步形成與市場(chǎng)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)拓展,同時(shí)也反映出與營(yíng)銷管理不相適應(yīng)的問(wèn)題。表現(xiàn)在:國(guó)有商業(yè)銀行還未真正引進(jìn)營(yíng)銷管理,沒(méi)有真正建起市場(chǎng)營(yíng)銷理念;我國(guó)商業(yè)銀行在應(yīng)用市場(chǎng)營(yíng)銷上還只是淺層次的,沒(méi)有形成完整的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷體制;以服務(wù)質(zhì)量為核心的服務(wù)營(yíng)銷沒(méi)有得到有效的開(kāi)展;商業(yè)銀行的金融工具創(chuàng)新尚未大力開(kāi)拓。

　　近年來(lái)的金融創(chuàng)新主要表現(xiàn)在存款、儲(chǔ)蓄的諸多新品種上,一大批適合于中國(guó)實(shí)情的金融創(chuàng)新尚未引進(jìn)、開(kāi)發(fā)投放市場(chǎng)�？梢哉f(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行在營(yíng)銷管理理念和水平上處于幼稚期,業(yè)務(wù)發(fā)展不全面、不系統(tǒng)、遠(yuǎn)沒(méi)有體現(xiàn)出長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　(二)存在的誤區(qū)

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)還存在許多誤區(qū),主要有:強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品營(yíng)銷,忽視服務(wù)營(yíng)銷;熱衷于不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品,忽視了引導(dǎo)客戶進(jìn)行消費(fèi);重視市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),忽視自身準(zhǔn)確的目標(biāo)市場(chǎng)定位;側(cè)重存款營(yíng)銷,忽視貸款及其他業(yè)務(wù)的組合營(yíng)銷;片面追求“拉關(guān)系”,忽視真正意義的關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷;偏執(zhí)于銀行的“外包裝”,忽視真正意義的形象建設(shè)等。

　　三、商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷的建議與對(duì)策

　　(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷觀念的教育

　　我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷剛剛起步,雖已取得了一定的成效,但是營(yíng)銷知識(shí)的普及和營(yíng)銷人才的培養(yǎng)工作仍顯薄弱,亟待加強(qiáng)。一些人至今對(duì)營(yíng)銷與市場(chǎng)、營(yíng)銷與推銷的區(qū)別等最基本的概念缺乏導(dǎo)致工作的被動(dòng)。因此,商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)員工特別是營(yíng)銷人員在營(yíng)銷業(yè)務(wù)知識(shí)方面的培訓(xùn)教育工作。

　　(二)推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷管理策略

　　推行全面市場(chǎng)管理策略,就是要求商業(yè)銀行改變把營(yíng)銷應(yīng)用在淺層次表面的做法。改變簡(jiǎn)單地、隨潮流地、被動(dòng)地運(yùn)用廣告等淺層次的促銷活動(dòng)的特點(diǎn),建立、健全完整的系統(tǒng)的營(yíng)銷管理體系。市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃、實(shí)施、控制應(yīng)成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自覺(jué)的主動(dòng)的經(jīng)營(yíng)行為。具體地說(shuō),就是不能把市場(chǎng)營(yíng)銷看作是單個(gè)的廣告、促銷、創(chuàng)新或定位、而必須把它們作為一個(gè)整體來(lái)看待。為充分了解市場(chǎng)并掌握客戶要求,銀行要對(duì)營(yíng)銷環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真的分析、預(yù)測(cè),為使銀行的營(yíng)銷目標(biāo)符合其全面戰(zhàn)略,銀行要編制出合理的營(yíng)銷計(jì)劃,包括短期計(jì)劃與中長(zhǎng)期計(jì)劃。有了營(yíng)銷戰(zhàn)略與計(jì)劃后,商業(yè)銀行要靈活運(yùn)用產(chǎn)品、價(jià)格、促銷與分銷組合策略來(lái)實(shí)施計(jì)劃。同時(shí)由于市場(chǎng)的不確定性及營(yíng)銷工作人員的能力限制,在營(yíng)銷過(guò)程中為保證營(yíng)銷目標(biāo)的'實(shí)現(xiàn),必須對(duì)營(yíng)銷工作實(shí)施全面的控制。營(yíng)銷管理應(yīng)協(xié)調(diào)銀行各部門(mén)關(guān)系,激勵(lì)各部門(mén)員工的營(yíng)銷積極性,共同以顧客需求和滿意為營(yíng)業(yè)宗旨,達(dá)到為顧客提供最佳服務(wù)和為組織創(chuàng)造理想利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

　　(三)實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷和關(guān)系營(yíng)銷

　　首先,商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷,在觀念上應(yīng)當(dāng)樹(shù)立服務(wù)質(zhì)量的有效延伸的思想。銀行作為金融服務(wù)業(yè)更應(yīng)重視搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)。商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量,只有優(yōu)質(zhì)的服務(wù)才能更好地滿足顧客的需要,也才能得到顧客的長(zhǎng)期支持和合作。其次,銀行應(yīng)最大限度地滿足客戶的需求。不斷制定新的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)目標(biāo),追求周到、迅速、準(zhǔn)確、安全、便利、熱情的服務(wù),同客戶建立良好的關(guān)系。

　　實(shí)施關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷,也是商業(yè)銀行“以顧客為導(dǎo)向”開(kāi)展?fàn)I銷工作的一個(gè)重要方面。關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷是指企業(yè)與其顧客、分銷商、經(jīng)銷商、供應(yīng)商等相關(guān)組織或個(gè)人建立、保持并加強(qiáng)關(guān)系。通過(guò)互利交換及共同履行諾言,使有關(guān)各方實(shí)現(xiàn)各自的目的。保持并發(fā)展與客戶的長(zhǎng)期關(guān)系是關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷的核心內(nèi)容。

　　要做好關(guān)系營(yíng)銷,商業(yè)銀行應(yīng)做好以下幾點(diǎn):首先,應(yīng)積極維持和發(fā)展忠誠(chéng)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是爭(zhēng)奪客戶,客戶忠誠(chéng)于銀行上營(yíng)銷追求的理想境界。其次,應(yīng)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)者的合作關(guān)系,避免無(wú)益競(jìng)爭(zhēng),達(dá)到雙贏雙勝目的。再次,應(yīng)協(xié)調(diào)銀行同政府機(jī)構(gòu)間的關(guān)系,努力爭(zhēng)取政府的理解和支持,為銀行營(yíng)銷活動(dòng)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

　　(四)以金融創(chuàng)新為核心,提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

　　根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行目前的發(fā)展?fàn)顩r,應(yīng)主要從兩個(gè)方面推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新:第一,大力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。今后一個(gè)時(shí)期,產(chǎn)品創(chuàng)新要突出中間業(yè)務(wù)和個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。繼續(xù)以信用卡、儲(chǔ)蓄卡為媒介,發(fā)展電子貨幣、網(wǎng)上支付、代發(fā)工資、代收公用事業(yè)費(fèi)等中間業(yè)務(wù);發(fā)展代理理財(cái)和商人銀行業(yè)務(wù);進(jìn)一步發(fā)展證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、基金托管、中小銀行支付結(jié)算等代理業(yè)務(wù);大力發(fā)展信用證、國(guó)際結(jié)算、外匯買賣及衍生產(chǎn)品;大力發(fā)展以住房信貸、汽車信貸、教育消費(fèi)信貸、大額消費(fèi)品信貸及旅游信貸等個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。第二,積極創(chuàng)新服務(wù)方式。結(jié)合國(guó)情,創(chuàng)新客戶服務(wù)模式,提高客戶服務(wù)水平,穩(wěn)定客戶關(guān)系;創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容,積極滿足客戶的需求。

　　(五)樹(shù)立整合營(yíng)銷觀念,塑造、宣傳商業(yè)銀行品牌形象

　　整合營(yíng)銷是一種從用于營(yíng)銷的每一元中獲取最佳效果的溝通戰(zhàn)略。該觀念認(rèn)為,從各種媒介傳遞同樣的信息可以達(dá)到最佳溝通效果。銀行應(yīng)經(jīng)由廣義的媒介如大眾傳媒、員工媒介(員工服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量、工作效率等),有形設(shè)施(環(huán)境、外包裝等)傳達(dá)銀行信息,宣傳銀行的良好形象。

　　商業(yè)銀行實(shí)施名牌戰(zhàn)略,也是重要的營(yíng)銷戰(zhàn)略。國(guó)際銀行發(fā)展趨勢(shì)表明:商業(yè)銀行向“零售業(yè)”發(fā)展的趨勢(shì)意味著金融消費(fèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈,金融消費(fèi)需求將更加復(fù)雜多變,金融消費(fèi)者也將越來(lái)越重視“金融名牌”的消費(fèi)。為迎接這一發(fā)展趨勢(shì),我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆,盡早開(kāi)拓“名牌之路”。具體說(shuō),商業(yè)銀行可以通過(guò)CI導(dǎo)入,從銀行理念、行為、視覺(jué)三個(gè)方面入手,進(jìn)行全面整合,塑造銀行的名牌形象。

　　(六)積極創(chuàng)造條件,推廣現(xiàn)代分銷手段

　　隨著現(xiàn)代電子技術(shù)和通訊技術(shù)的發(fā)展,銀行業(yè)的服務(wù)模式從實(shí)在的傳統(tǒng)柜臺(tái)交易模式,延伸到虛擬的交易模式,服務(wù)方式、服務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)手段將發(fā)生革命性的變化。自助銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、電視銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等在發(fā)達(dá)國(guó)家興起和流行,這些現(xiàn)代銀行分銷渠道的顯著特點(diǎn)是便捷、高效、低成本。因而,商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件,開(kāi)發(fā)、推廣上述現(xiàn)代銀行分銷手段,提高技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力。

銀行管理論文7

　　【摘要】

　　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現(xiàn)了體制與機(jī)制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識(shí)密集型企業(yè)，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來(lái)說(shuō)銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題，并提出了對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化的對(duì)策。

　　【關(guān)鍵詞】

　　銀行人力資源管理

　　一、引言

　　在全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從本質(zhì)上說(shuō)都是人才的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)銀行為應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹(shù)立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對(duì)人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國(guó)銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國(guó)銀行人力資源管理改革中存在的問(wèn)題，并提出我國(guó)銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對(duì)銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。

　　二、銀行人力資源管理理論基礎(chǔ)

　　1、人力資源管理的定義

　　人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀指的是對(duì)社會(huì)人力資源的管理，是國(guó)家的一項(xiàng)重要的管理職能；而微觀的是對(duì)企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對(duì)于一定物力相結(jié)合的人力進(jìn)行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對(duì)人的思想、行為方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。

　　2、人力資源管理的職能

　　當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項(xiàng)工作提高員工的貢獻(xiàn)度，從而實(shí)現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對(duì)人力資源及其開(kāi)發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運(yùn)用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實(shí)現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險(xiǎn)、福利等。

　　3、銀行人力資源管理的特點(diǎn)

　�。�1）人力資源效率評(píng)價(jià)的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來(lái)衡量人力資源的效率好壞，對(duì)人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)本身就有一定的難度，而對(duì)銀行人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評(píng)價(jià)。

　�。�2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價(jià)值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對(duì)擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

　�。�3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對(duì)固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對(duì)市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對(duì)容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強(qiáng)，他們的工作對(duì)組織的業(yè)績(jī)影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來(lái)確定。

　　4、加強(qiáng)銀行人力資源管理的必要性

　�。�1）我國(guó)銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國(guó)銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強(qiáng)推進(jìn)我國(guó)銀行人力資源管理制度的改革加快我國(guó)銀行的制度建設(shè)。

　�。�2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種資本，是核心的資源，必須通過(guò)市場(chǎng)手段來(lái)對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。

　　（3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì)價(jià)值觀也在隨著社會(huì)的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對(duì)新知識(shí)的需求越來(lái)越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。所以，一定程度的開(kāi)發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。

　�。�4）銀行業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì)大力迫使我國(guó)銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的`重要因素。

　　三、銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題

　　1、人才培訓(xùn)機(jī)制不健全，對(duì)銀行員工的培訓(xùn)投入不足

　　我國(guó)的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對(duì)人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費(fèi)用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對(duì)培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國(guó)銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴(yán)重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲(chǔ)備枯竭等不良局面。

　　2、激勵(lì)制度與考核制度不健全

　　健全激勵(lì)制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對(duì)工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國(guó)銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運(yùn)用傳統(tǒng)的“官本位”思想來(lái)用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jī)和工作年限。另外對(duì)員工激勵(lì)手段單一，激勵(lì)的力度不夠，激勵(lì)作用沒(méi)有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jī)等，從而使得員工對(duì)工作的熱情大大減退，管理層在激勵(lì)機(jī)制方面過(guò)多的注重精神上的激勵(lì)，忽略了物質(zhì)激勵(lì)，激勵(lì)手段沒(méi)有長(zhǎng)期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。

　　3、薪資分配不合理

　　在人力資源管理中，均衡的薪資分配是吸引、激勵(lì)、留住高素質(zhì)人才的必要條件，是銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈、變化迅速的全球性市場(chǎng)中立于不敗之地的關(guān)鍵。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，我國(guó)銀行業(yè)在薪資分配中不同程度的存在忙閑不均等情況，中高層管理層與普通的員工之間的收入差距過(guò)大的現(xiàn)象。另外獎(jiǎng)金、福利等的發(fā)放主要是針對(duì)中高層管理人員，而普通員工得到的卻很少。這種情況下不僅減少了員工工作的積極性。因此加強(qiáng)改進(jìn)銀行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化支撐

　　由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒(méi)有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng)新意識(shí)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的完善。盡管近些年企業(yè)開(kāi)始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因?yàn)閷?duì)企業(yè)文化的本質(zhì)沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過(guò)企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

　　四、優(yōu)化銀行人力資源管理的對(duì)策

　　1、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與教育

　　高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對(duì)外開(kāi)放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對(duì)員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國(guó)際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓(xùn)模式，定期檢驗(yàn)員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的機(jī)制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持員工自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

　　2、建立健全薪酬激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核體系

　　完善激勵(lì)機(jī)制能充分開(kāi)發(fā)我國(guó)銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對(duì)工作的創(chuàng)造力和加強(qiáng)工作的積極性。銀行應(yīng)該加強(qiáng)人力資源管理，必須改革原有的激勵(lì)機(jī)制，把精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機(jī)制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進(jìn)一步深化用人機(jī)制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jī)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日�；�、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。

　　3、合理分配薪資

　　由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價(jià)值貢獻(xiàn)率來(lái)確定工資，就是說(shuō)對(duì)銀行貢獻(xiàn)大的工作人員來(lái)確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級(jí)的行政管理干部相當(dāng)。對(duì)于普通員工應(yīng)該通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的晉升方式調(diào)動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。

　　4、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

　　企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時(shí)對(duì)提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累而形成的內(nèi)在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對(duì)員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認(rèn)同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。

　　五、結(jié)語(yǔ)

　　綜上所述，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，隨著我國(guó)銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國(guó)銀行寶貴的財(cái)源。由于我國(guó)的銀行人力資源管理改革是一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國(guó)銀行的人力資源管理改革也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。我國(guó)銀行要抓好機(jī)遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行的特點(diǎn)，建立健全我國(guó)銀行人力資源管理的體制機(jī)制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)銀行的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文8

　　摘要：近年來(lái)，以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來(lái)了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來(lái)的沖擊，并提出通過(guò)優(yōu)化信貸管理策略來(lái)應(yīng)對(duì)沖擊。

　　關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行

　　風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)處不有。商業(yè)銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都與風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。對(duì)于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。從信用敞口的結(jié)構(gòu)來(lái)看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口金額以及占表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的比重都是最大的。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不僅與銀行內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有關(guān)，還深受外部宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的影響。在后金融危機(jī)時(shí)代，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在突破發(fā)展瓶頸實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的同時(shí)也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應(yīng)形勢(shì)復(fù)雜多變的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，是銀行經(jīng)營(yíng)不變的主題。

　　一、商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀

　�。ㄒ唬┎涣假J款率的上升

　　自20xx年以來(lái)，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢(shì)。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)亦趨擴(kuò)大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟(jì)增速放緩有關(guān)。事實(shí)上，20xx年，中國(guó)GDP實(shí)際增幅為7。4%，創(chuàng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展30年以來(lái)的新低。另一方面，在經(jīng)濟(jì)逆周期階段，中國(guó)經(jīng)濟(jì)所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿(mào)、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過(guò)剩，以及基于在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況下，信息不對(duì)稱強(qiáng)化銀行逆向選擇行為等問(wèn)題都是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在差異

　　根據(jù)財(cái)政部等五部委以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)所發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細(xì)程度方面存在差異。其中，國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強(qiáng)調(diào)的是在信用風(fēng)險(xiǎn)披露項(xiàng)目中，不良貸款結(jié)構(gòu)是大部分銀行信息披露的盲點(diǎn)。此外，相比于大型國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)披露較為簡(jiǎn)單，各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)程度規(guī)模參差不齊。

　�。ㄈ�）商業(yè)銀行貸款投放結(jié)構(gòu)的不均衡

　　從信貸投向規(guī)模來(lái)看，公司類貸款占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，而個(gè)人類貸款的比重較小。20xx年，19家上市銀行的公司類貸款占據(jù)總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。

　　二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊

　�。ㄒ唬┚W(wǎng)絡(luò)信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場(chǎng)份額

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至20xx年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)達(dá)到了2595家。20xx年全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823。04億元，相比20xx年全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長(zhǎng)了288。57%。雖然從成交規(guī)模來(lái)看，互聯(lián)網(wǎng)貸規(guī)模不會(huì)對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模（依據(jù)20xx年人民銀行年度統(tǒng)計(jì)，全國(guó)19家上市商業(yè)銀行的貸款和墊款凈額之和為48。34萬(wàn)億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)速度以及運(yùn)營(yíng)平臺(tái)數(shù)量增加速度依然可觀。足見(jiàn)投資者對(duì)網(wǎng)貸市場(chǎng)不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò)信貸模式的核心優(yōu)勢(shì)在于去中介化，以解決信息不對(duì)稱的問(wèn)題。這樣使得網(wǎng)絡(luò)信貸在信貸服務(wù)種類、額度、服務(wù)效率以及用戶體驗(yàn)上具備更多的優(yōu)勢(shì)。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據(jù)嚴(yán)格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開(kāi)始逐級(jí)向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長(zhǎng)而且需要占用相對(duì)較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對(duì)與大型企業(yè)相比財(cái)務(wù)透明度低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的小微企業(yè)，其信用意識(shí)缺乏所造成的與銀行的信息不對(duì)稱問(wèn)題以及不適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)體系。都使得商業(yè)銀行較難對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的`受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò)借貸能夠繞開(kāi)傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺(tái)為擔(dān)保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個(gè)性化金融服務(wù)情景設(shè)計(jì)。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的集成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。

　�。ǘ�）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)的變化

　　商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品以其低門(mén)檻、高流動(dòng)性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據(jù)人民銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至20xx年，全國(guó)商業(yè)銀行存款流失達(dá)到8967億元。事實(shí)上，從網(wǎng)絡(luò)信貸余額來(lái)看，截至20xx年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達(dá)到了4394。61億元，而20xx年底總體貸款余額為1036億元，增長(zhǎng)幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò)貸款各年平均期限趨勢(shì)來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)借貸的平均期限介于6個(gè)月到7個(gè)月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò)信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò)信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)在時(shí)間和空間上的界限，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運(yùn)行效率的最大化。

　　三、關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理的新思考

　　雖然，網(wǎng)絡(luò)信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)模式相比具備眾多優(yōu)勢(shì)，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò)信貸對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò)安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些網(wǎng)絡(luò)信貸模式的劣勢(shì)正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力提供有利借鑒。

　�。ㄒ唬�實(shí)現(xiàn)從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變

　　傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎(chǔ)來(lái)提供給客戶的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實(shí)上，銀行是以提供金融服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。因此，實(shí)現(xiàn)“以客戶為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優(yōu)化客戶體驗(yàn)。具體來(lái)說(shuō)，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢(shì)客戶群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時(shí)開(kāi)發(fā)更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場(chǎng)景的全面覆蓋。另一方面，通過(guò)多樣化的銀行營(yíng)銷手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應(yīng)。

　�。ǘ�）借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)突破技術(shù)瓶頸實(shí)現(xiàn)借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

　　互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來(lái)講，其實(shí)就是運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)渠道的對(duì)接。然而，在這種對(duì)接的背后缺少嚴(yán)格的法律監(jiān)管以及有效率的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來(lái)彌補(bǔ)這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過(guò)整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)和支付信息對(duì)用戶征信提供依據(jù)。同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了整個(gè)貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò)化，以及簡(jiǎn)單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結(jié)合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對(duì)小微企業(yè)貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)）“申請(qǐng)難”、“批準(zhǔn)難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶體驗(yàn)滿意度，也更加易于用戶使用習(xí)慣的養(yǎng)成。

　　（三）建立以大數(shù)據(jù)資源庫(kù)為支撐的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系

　　要實(shí)現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據(jù)資源庫(kù)為前提的。在此基礎(chǔ)之上完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系使得商業(yè)銀行后臺(tái)運(yùn)營(yíng)的復(fù)雜化、數(shù)據(jù)化、模型化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)體系為例，這其中包括對(duì)小微企業(yè)這一特殊而獨(dú)立的借貸對(duì)象借貸行為、行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。

　　四、小結(jié)

　　互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵(lì)了商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶提供符合個(gè)性化服務(wù)需求同時(shí)更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]王詩(shī)琪。P2P借貸平臺(tái)對(duì)銀行網(wǎng)貸業(yè)務(wù)的啟示[J]。經(jīng)濟(jì)視野，20xx：（18，P313）

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　　[4]陸岷峰，虞鵬飛�；ヂ�(lián)網(wǎng)金融：商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力[J]。南都學(xué)壇，20xx：（卷35期3，P102—108）

銀行管理論文9

　　【摘要】銀行和整個(gè)金融業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)形式就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，這也是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)的主要防范和控制的對(duì)象。銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì)帶來(lái)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行比較關(guān)注的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風(fēng)險(xiǎn)，在銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中存在一些問(wèn)題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前最重要的就是加強(qiáng)管理銀行信貸管理。

　　【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，受到來(lái)自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無(wú)法按照規(guī)定的時(shí)間將將本息收回來(lái)，導(dǎo)致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國(guó)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進(jìn)行比較仍舊具備一定的差距。

　　一、概述銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　(一)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

　　銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營(yíng)銀行的過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果和預(yù)期收益目標(biāo)之間存在背離的情況，可能會(huì)損失資產(chǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)指的就是企業(yè)因?yàn)楦鞣N原因無(wú)法按照約定的時(shí)間歸還信貸本息，導(dǎo)致銀行損失資金。在銀行當(dāng)中主要存在三種形式：賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)、賠利風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

　　1.客觀性。存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)以人的意志為轉(zhuǎn)移，屬于客觀存在的事物，在當(dāng)前的銀行業(yè)務(wù)工作當(dāng)中，還不存在不具備風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會(huì)因?yàn)楦鞣N信用特點(diǎn)，從而掩蓋了其表象。3.擴(kuò)散性。發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行就會(huì)損失一定的資金，這樣對(duì)于銀行自身的生存和發(fā)展會(huì)造成影響，同時(shí)還會(huì)出現(xiàn)關(guān)聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，可以做到事中防范，并且在事后進(jìn)行化解。

　　(三)銀行信貸存在的原因

　　環(huán)境的不確定性屬于一個(gè)原因。銀行和企業(yè)都要預(yù)測(cè)信貸行為的經(jīng)濟(jì)前景，有效的預(yù)計(jì)在某一個(gè)時(shí)間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟(jì)利用，保證借貸行為正常的開(kāi)展下去。如果其中一方在預(yù)測(cè)方面出現(xiàn)了偏差，那么可能就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中存在很多不確定的因素，可能會(huì)擴(kuò)大這種偏差。雙方信息不對(duì)稱也會(huì)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常雙方掌握的信息不對(duì)稱，就會(huì)形成委托人-代理人關(guān)系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對(duì)方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會(huì)處于劣勢(shì)，杜宇市場(chǎng)的有效運(yùn)行形成干擾，市場(chǎng)甚至還會(huì)失靈。借方和投資項(xiàng)目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動(dòng)的收益情況，企業(yè)問(wèn)了活動(dòng)貸款，會(huì)刻意隱瞞不利信息，如果沒(méi)有得到有效的控制，那么就會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)。

　　二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

　　(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中

　　當(dāng)前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的政策性，當(dāng)前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格預(yù)期并沒(méi)有回歸到合理的水平上。結(jié)合國(guó)際行業(yè)的.經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)通常情況下其風(fēng)險(xiǎn)暴露周期保持下3～5年，我國(guó)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也開(kāi)始運(yùn)作了好幾年，各種隱藏的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控作用下，可能會(huì)逆轉(zhuǎn)房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會(huì)不斷增加銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，這樣也會(huì)增加整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織和流程不夠完善

　　當(dāng)前我國(guó)銀行信貸管理組織存在條塊風(fēng)格的情況，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)和流程無(wú)法獲得有效的銜接和梳理，沒(méi)有完善心愛(ài)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，那么就無(wú)法整體測(cè)量和把握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，在制度方面，在日常管理當(dāng)中也沒(méi)有納入信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析和計(jì)量等。缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，這樣經(jīng)營(yíng)管理層就無(wú)法全面的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，仍舊利用傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，沒(méi)有利用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)量方法，這樣就無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確的處理大量的數(shù)據(jù)，也無(wú)法有效的面對(duì)信貸市場(chǎng)的環(huán)境變化。我國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)信息化管理比較晚，缺乏成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　(三)沒(méi)有完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系

　　銀行信貸更好的發(fā)展的基礎(chǔ)條件就是健全內(nèi)部控制體系，當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)比較薄弱，在信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因?yàn)樾刨J操作不夠健全，導(dǎo)致我國(guó)銀行信貸在內(nèi)部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因?yàn)閮?nèi)部控制制度不夠健全，缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，沒(méi)有明確新貸方風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的責(zé)權(quán)界限。針對(duì)我國(guó)擬經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)預(yù)期，在這種情況下，銀行需要加強(qiáng)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)工作。

　　(四)個(gè)人住房貸款的成數(shù)比較高

　　住房貸款按揭成數(shù)指的就是貸款額度和房產(chǎn)價(jià)值二者的比例，銀行為了將業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)展，其按揭成數(shù)通常都是比較高的。當(dāng)前我國(guó)規(guī)定了房地產(chǎn)的要求，對(duì)于商業(yè)銀行的控制風(fēng)險(xiǎn)也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數(shù)，但是這個(gè)數(shù)值還是比較高，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要進(jìn)行有效的調(diào)整。對(duì)于不同的貸款人來(lái)說(shuō)，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。因此在我國(guó)政策上對(duì)于信用條件比較差的貸款人來(lái)說(shuō)，可以適當(dāng)?shù)膶⑹赘侗壤�提升，這樣可以減少因?yàn)檫`約造成的損失。

　　三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的管理途徑

　　(一)樹(shù)立穩(wěn)固的經(jīng)營(yíng)理念

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提就是樹(shù)立牢固的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。銀行高級(jí)管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進(jìn)行擴(kuò)張，片面的追求規(guī)模和速度，也不能涉及到違規(guī)禁區(qū)。其次要保持謹(jǐn)慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營(yíng)每個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)候都要高度的耐性，清醒的認(rèn)識(shí)到信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達(dá)思政策，結(jié)合各個(gè)時(shí)期和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，明確銀行的信貸指導(dǎo)，從而促進(jìn)新航業(yè)務(wù)可以健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復(fù)雜管理政策和信貸政策，實(shí)施宏觀調(diào)控，掌握銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度和潛在的市場(chǎng)份額等方面的內(nèi)容。在微觀管理方面，各個(gè)信貸專業(yè)部門(mén)要做到因地制宜，對(duì)于信貸客戶的經(jīng)營(yíng)者和資金實(shí)力以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的審核。

　　(二)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系

　　銀行的高策決策人可以直接控制內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)方面，內(nèi)部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級(jí)別的決策層那么其運(yùn)作效率和實(shí)際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標(biāo)，在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中，可以將內(nèi)部和外部的阻力進(jìn)行減少，并且使其整體認(rèn)同感得到有效的提高。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的職責(zé)和運(yùn)作，建設(shè)內(nèi)部控制體系屬于一個(gè)系統(tǒng)工程，各個(gè)部門(mén)需要明確自身的系統(tǒng)職責(zé)，在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中需要保持密切的的協(xié)同，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要審查和監(jiān)督以及反饋內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進(jìn)內(nèi)部控制體系。

　　(三)完善審查制度

　　建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，分析信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)變動(dòng)等重大問(wèn)題，及時(shí)向信貸人員發(fā)出報(bào)警信號(hào)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)合信貸上企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平和財(cái)務(wù)狀況等各種因素，進(jìn)行綜合評(píng)分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結(jié)合我國(guó)印上信貸的主要特點(diǎn)，建立貸款合同違約分析評(píng)價(jià)模型，在執(zhí)行過(guò)程中，需要全程跟蹤和監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，明確貸款企業(yè)的檢測(cè)對(duì)象，建立行為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，預(yù)測(cè)和評(píng)估企業(yè)的可能走勢(shì)和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低當(dāng)前在很多發(fā)達(dá)國(guó)家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強(qiáng)收益，還可以降低風(fēng)險(xiǎn)，利用科學(xué)的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的走勢(shì)和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

　　(四)完善信貸聯(lián)保模式

　　銀行對(duì)于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時(shí)候，通常都會(huì)利用商會(huì)聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)保模式，結(jié)合商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的整合優(yōu)勢(shì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的成員，因此存在過(guò)度融資的風(fēng)險(xiǎn)。這就需要建立內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門(mén)，負(fù)責(zé)篩選客戶和把控風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)。此外利用聯(lián)保模式需要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　近些年不斷加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，挑戰(zhàn)力我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要加強(qiáng)監(jiān)督銀行信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)變量，明確信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性，保證銀行信貸業(yè)務(wù)可以保持健康穩(wěn)定的發(fā)展。

銀行管理論文10

　　摘要:財(cái)務(wù)管理隨著科技的發(fā)展正在顯示著其核心的地位，也在逐漸的滲透到各個(gè)行業(yè)中，銀行對(duì)財(cái)務(wù)的應(yīng)用相當(dāng)?shù)闹匾�，�?duì)財(cái)務(wù)的軟件開(kāi)發(fā)也尤為重要。本文將從財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展中的作用和意義入手，分析我國(guó)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)管理，改革創(chuàng)新

　　前言：銀行中的財(cái)務(wù)管理是提高銀行在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容。狹義的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理僅包括成本管理、費(fèi)用管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容；廣義的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是指銀行內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境共同那個(gè)的要求下，商業(yè)銀行的對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的資金來(lái)源和資金運(yùn)用等進(jìn)行有效的組織、計(jì)劃、核算、監(jiān)控、分析、考核等全部相關(guān)工作，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的一系列管理活動(dòng)的總稱。

　　1.財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用和地位

　　1.1財(cái)務(wù)管理的優(yōu)質(zhì)可以促進(jìn)股東利益的提升

　　銀行是一個(gè)大的金融機(jī)構(gòu)，它在社會(huì)發(fā)展中的地位是不可替代的，他也是一個(gè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，達(dá)到利益最大化仍是其股東所追求的，優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)管理可以將銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。

　　1.2提升財(cái)務(wù)管理的地位，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

　　現(xiàn)代銀行是一個(gè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，自負(fù)盈虧，因此要參與到激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，它的核心競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，銀行作為獨(dú)立的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理結(jié)構(gòu)；其次是銀行內(nèi)部的管理水平和創(chuàng)新能力；再次是銀行創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，銀行作為獨(dú)立的企業(yè)，要具有盈利能力。銀行本省的財(cái)務(wù)管理情況對(duì)其自身財(cái)務(wù)狀況是一個(gè)關(guān)鍵的影響，建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系將促進(jìn)銀行的發(fā)展和資源的最優(yōu)配置，也將提高銀行的`經(jīng)營(yíng)效益，利潤(rùn)的提升。

　　1.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化的需要

　　隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈，金融業(yè)也遭遇到前所未有的考驗(yàn)，這導(dǎo)致了銀行盈利空間變小，風(fēng)險(xiǎn)增加。只有不斷地充實(shí)原有的銀行業(yè)務(wù)以及擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)的同時(shí)，更要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)劃和調(diào)整，以期應(yīng)對(duì)市場(chǎng)不斷變化的環(huán)境和挑戰(zhàn)。近年來(lái)，在財(cái)務(wù)的管理上出現(xiàn)了很多新的概念和意義，也出現(xiàn)了應(yīng)對(duì)危機(jī)的新方法和新措施，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、成本管理等。現(xiàn)在我國(guó)的銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理來(lái)達(dá)到增加資產(chǎn)收益，降低資金成本和費(fèi)用，控制風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的目的。

　　2.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理的現(xiàn)狀

　　2.1財(cái)會(huì)職能轉(zhuǎn)變滯后

　　我國(guó)銀行業(yè)分布越來(lái)越廣，幾乎延伸到任何有人的地方，近年來(lái)網(wǎng)點(diǎn)的分布更是迅速的擴(kuò)張，但是很多網(wǎng)點(diǎn)得財(cái)務(wù)職能卻沒(méi)有迅速的跟進(jìn)，仍停留在實(shí)習(xí)的階段，在我國(guó)的銀行中都不同程度地存在著“重算輕管”的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象嚴(yán)重阻礙了銀行的迅速發(fā)展和分支的擴(kuò)大，也降低了部分收入，這在一定程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程。

　　2.2財(cái)會(huì)管理體制轉(zhuǎn)變滯后

　　由于特有的環(huán)境發(fā)展因素限制，我國(guó)的大多數(shù)企業(yè)采取的都是分層管理的體制，銀行也不例外，分為五層財(cái)會(huì)管理體制，而且是各自為政的現(xiàn)象，就是自己算自己的帳，這將導(dǎo)致核算結(jié)果的不準(zhǔn)確，信息的丟失和泄露，這不符合商業(yè)因寒風(fēng)發(fā)展的原則，改革持續(xù)在進(jìn)行，收效卻不明顯。

　　2.3財(cái)務(wù)成本核算方法簡(jiǎn)單，缺乏科學(xué)性

　　在我國(guó)大多數(shù)的商業(yè)銀行中采取的方式都是傳統(tǒng)的增量預(yù)算法，這種方法對(duì)過(guò)去的數(shù)據(jù)肯定不懷疑，這將導(dǎo)致錯(cuò)誤被沿襲，預(yù)算的錯(cuò)誤持續(xù)影響企業(yè)的發(fā)展，這也忽略了發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的新需求，這將在一定程度上造成預(yù)算不足。

　　2.4成本管理涉及面狹窄，控制力不足

　　從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不難看出，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)成本的管理沒(méi)有給予足夠的重視，成本管理分散在企業(yè)的多個(gè)部門(mén)，財(cái)務(wù)部分僅負(fù)責(zé)提供費(fèi)用的預(yù)算，并負(fù)責(zé)控制、分析預(yù)算的執(zhí)行情況和調(diào)整，其他部門(mén)負(fù)責(zé)相應(yīng)的業(yè)務(wù)，這種分散的管理機(jī)構(gòu)必然導(dǎo)致成本預(yù)算的混亂。

　　3.現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和原則

　　商業(yè)銀行的管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)有一定的共同點(diǎn)，但他們?cè)诤艽蟪潭壬鲜遣煌�的，�?cái)務(wù)管理目標(biāo)是要達(dá)成利益最大化，成本最小化的和諧統(tǒng)一，而商業(yè)銀行的目標(biāo)則是股東權(quán)益最大化。

　　商業(yè)銀行的管理要遵從一定的原則才能有效地發(fā)揮其特有的優(yōu)勢(shì)極其意義，主要是保持財(cái)務(wù)活動(dòng)的各方面平衡的平衡原則；保證準(zhǔn)確和節(jié)約的前提下，留有合理的伸縮空間的彈性原則，這主要是保證銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的靈活性；遵循平衡各方面因素的比例原則；對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行不斷地分析和變化的優(yōu)化原則。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程就是優(yōu)化的過(guò)程，是財(cái)務(wù)資源優(yōu)化配置的過(guò)程。

　　4.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革與創(chuàng)新的思路

　　4.1樹(shù)立全新的財(cái)務(wù)管理理念

　　“銀行價(jià)值最大化”是銀行發(fā)展的總體目標(biāo)，這不是簡(jiǎn)單的“利潤(rùn)最大化”，也不是單純的“股東收益最大化”。同時(shí)也包括銀行的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益兩者的綜合效益最大化。將“銀行價(jià)值最大化“確定為財(cái)務(wù)管理的新理念，不僅符合銀行的發(fā)展需求，也是最為合理可行的社會(huì)需求。

　　4.2建立“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財(cái)務(wù)管理模式

　　從上文的分析中發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理模式混亂，必須根據(jù)實(shí)踐以及市場(chǎng)需求建立一個(gè)新的財(cái)務(wù)管理模式，現(xiàn)在在發(fā)達(dá)的西方國(guó)家中已經(jīng)建立一種“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財(cái)務(wù)管理模式，這種模式最大的優(yōu)勢(shì)就是各部門(mén)之間相互配合融合共同發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能，當(dāng)然，這也需要較高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，因此相關(guān)部門(mén)要對(duì)人才的培養(yǎng)給予足夠的重視。

　　4.3完善“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”的財(cái)務(wù)管理體制

　　“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展體系中采用的一種管理體制，它對(duì)我國(guó)銀行的發(fā)展起著無(wú)可替代的作用，我國(guó)應(yīng)該吸收國(guó)際上的先進(jìn)管理方式結(jié)合中國(guó)的特色，完善和發(fā)展我們的傳統(tǒng)體制，促進(jìn)銀行的利益最大化。

　　4.4提升財(cái)務(wù)管理信息化水平

　　銀行是重要的金融機(jī)構(gòu)，信息是其發(fā)展的重要因素，隨著信息化腳步的加快，現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，對(duì)銀行的發(fā)展有一個(gè)總體的規(guī)劃以及統(tǒng)籌性發(fā)展，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化的知識(shí)以及網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，建立一個(gè)龐大的銀行信息庫(kù)，這是商業(yè)銀行建立現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理體系的必然選擇。

　　結(jié)束語(yǔ)：

　　創(chuàng)新才能發(fā)展，改革才能進(jìn)步，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理勢(shì)必會(huì)隨著社會(huì)的進(jìn)步而不斷地發(fā)展，按照發(fā)展的要求，不斷地提升財(cái)務(wù)管理水平，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，從多個(gè)角度對(duì)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行一個(gè)提升，更好地促進(jìn)商業(yè)銀行健康、快速發(fā)展，向國(guó)際化水平接近。

　　參考文獻(xiàn):

　　【1】《財(cái)務(wù)管理學(xué)》作者:荊新王化成劉俊彥中國(guó)人民大學(xué)出版社20xx年6月版

銀行管理論文11

　　一、商業(yè)銀行客戶的管理

　　商業(yè)銀行管理客戶應(yīng)該以“以客戶為中心”，提高自己管理的服務(wù)能力，真誠(chéng)的為客戶服務(wù)，盡到自己的職責(zé)，使客戶能夠滿意自己的服務(wù)，一個(gè)誠(chéng)心誠(chéng)意的服務(wù)是能夠得到客戶的贊許的。如果只是為了得到自己的利益的話就很難和客戶繼續(xù)合作下去，長(zhǎng)久的合作是需要雙方都彼此信任，商業(yè)銀行要制定好自己的發(fā)展戰(zhàn)略，形成對(duì)客戶的有效管理，向客戶提供全面的服務(wù)。

　　二、管理客戶的方法

　　(一)前臺(tái)的營(yíng)銷人員要為前來(lái)的客戶提供好服務(wù)，了解客戶想要辦理的業(yè)務(wù)。前臺(tái)人員和客戶的關(guān)系有以下幾個(gè)方面的這樣的內(nèi)容:

　　1、在大堂經(jīng)理和客戶的交流中了解客戶的基本信息以及想要辦理的業(yè)務(wù)，對(duì)客戶的問(wèn)題積極的回答，客戶有疑惑的地方要努力的為他們解答，這樣才能夠讓客戶滿意，可以讓客戶見(jiàn)識(shí)到這家銀行的服務(wù)態(tài)度。

　　2、客戶在柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候，柜臺(tái)人員可以大概查一下客戶的個(gè)人信息，在與客戶交流的過(guò)程中看看是否能夠有合作的機(jī)會(huì)，并且及時(shí)的進(jìn)行一句話營(yíng)銷以及轉(zhuǎn)介紹，這樣可以避免客戶在等待辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候出現(xiàn)煩躁的情緒，最重要的是可以及時(shí)的抓住機(jī)會(huì)，這樣能夠減少客戶的流失。

　　(二)后臺(tái)人員對(duì)客戶的服務(wù)和管理也是非常重要的。

　　1、通過(guò)專業(yè)的理財(cái)經(jīng)理和客戶的交流可以讓客戶對(duì)自己的理財(cái)有更多的想法，通過(guò)專業(yè)的理財(cái)來(lái)吸引客戶，留住客戶。

　　2、后臺(tái)人員要與客戶一直保持好關(guān)系，可以不定期的查看一下客戶的資金變動(dòng)，了解客戶的收入狀況，并且時(shí)不時(shí)的上門(mén)拜訪，不斷的了解客戶的最新信息，更好的為客戶服務(wù)，這樣就能夠和客戶的關(guān)系不斷的加強(qiáng)，才能夠長(zhǎng)期的合作下去，穩(wěn)固商業(yè)銀行的發(fā)展。

　　(三)對(duì)客戶的管理要懂得利用CRP系統(tǒng)。柜臺(tái)人員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候可以根據(jù)CRP系統(tǒng)來(lái)了解客戶的資金流動(dòng)，這樣可以向客戶推薦可以開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域，并且還可以根據(jù)系統(tǒng)的提示及時(shí)的為客戶送上生日祝福，讓客戶感覺(jué)到溫暖，覺(jué)得這家銀行的辦事能力還不錯(cuò)，得到客戶的認(rèn)同和滿意。對(duì)客戶的管理取決于前臺(tái)和后臺(tái)人員的配合，商業(yè)銀行要整理好客戶的資料，及時(shí)的為客戶服務(wù)，不斷的滿足客戶的要求。對(duì)客戶資料的信息進(jìn)行分析和整合也是重要的，創(chuàng)新的服務(wù)才能夠讓客戶想要有合作的意愿，前臺(tái)人員和后臺(tái)人員都要把掌握到的客戶信息進(jìn)行整理，形成對(duì)客戶管理的一體化流程，保持好雙方的關(guān)系，當(dāng)客戶遇到什么問(wèn)題的時(shí)候，銀行要出面幫客戶排憂解難，讓客戶的心深深的被打動(dòng)，為此來(lái)推動(dòng)商業(yè)銀行的發(fā)展。

　　三、如何維護(hù)商業(yè)銀行個(gè)人客戶關(guān)系的意見(jiàn)

　　（一）對(duì)于個(gè)人客戶關(guān)系的根本實(shí)質(zhì)有正確的定位，拉近與個(gè)人客戶之間的心理距離，加強(qiáng)個(gè)人客戶關(guān)系的維系。商業(yè)銀行與個(gè)人客戶之間的關(guān)系是建立在利益的基礎(chǔ)上的，而不是建立在友誼基礎(chǔ)上的，個(gè)人客戶選擇該商業(yè)銀行其根本目的就是獲取利益，同樣的，商業(yè)銀行也是為了在個(gè)人客戶上獲得業(yè)績(jī)。所以，兩者屬于互相利用來(lái)實(shí)現(xiàn)共贏的。

　　（二）實(shí)行以CRM為主的客戶管理系統(tǒng)，對(duì)個(gè)人客戶進(jìn)行全程追蹤，維護(hù)個(gè)人客戶的終身價(jià)值。

　　1、推出CRM客戶管理系統(tǒng)，通過(guò)創(chuàng)新的客戶管理系統(tǒng)來(lái)滿足客戶對(duì)于商業(yè)銀行服務(wù)的'需求，獨(dú)特的個(gè)人客戶管理系統(tǒng)，讓客戶的個(gè)人信息與個(gè)人利益得到很好的維護(hù)，獲取信息起來(lái)也相當(dāng)?shù)谋憷�，�?jiǎn)化了商業(yè)銀行的工作流程，對(duì)于擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)也是非常有幫助的，無(wú)形中也增強(qiáng)了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　2、通過(guò)CRM客戶管理系統(tǒng)對(duì)個(gè)人客戶提供特殊的服務(wù)，對(duì)個(gè)人客戶進(jìn)行全程追蹤，維護(hù)個(gè)人客戶的終身價(jià)值，個(gè)人客戶的利益得到維護(hù)，那么個(gè)人客戶與商業(yè)銀行之間的關(guān)系也能夠得到很好的維護(hù)，通過(guò)對(duì)個(gè)人客戶的個(gè)人財(cái)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)動(dòng)向?qū)κ袌?chǎng)進(jìn)行新的定位，剖析個(gè)人客戶的內(nèi)在價(jià)值；另一方面，通過(guò)個(gè)人客戶在交易過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，提供專門(mén)的客戶顧問(wèn)，回答客戶的問(wèn)題，讓個(gè)人客戶能夠打破戒備，提高對(duì)商業(yè)銀行的信任度，并強(qiáng)化與個(gè)人客戶之間的關(guān)系。

　�。ㄈ�）實(shí)行分類型的個(gè)人客戶服務(wù)制度，針對(duì)性的服務(wù)，讓不同的客戶體會(huì)到不同的商業(yè)銀行服務(wù)，

　　1、對(duì)于重點(diǎn)個(gè)人客戶，這一類客戶我們應(yīng)相當(dāng)?shù)闹匾�，開(kāi)設(shè)專門(mén)的VIP客戶服務(wù)中心，讓個(gè)人客戶在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)候能夠更加便捷，隨時(shí)能夠?yàn)樵摽蛻艚獯鹨蓡?wèn)，用真誠(chéng)的態(tài)度感化他們。比如說(shuō)：生日祝福、節(jié)日節(jié)目等等。

　　2、對(duì)于普通個(gè)人客戶，使用大眾化的客戶服務(wù)，比如：解答疑問(wèn)、產(chǎn)品營(yíng)銷、普通危機(jī)處理等等大眾化的客戶服務(wù)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　總而言之，個(gè)人金融業(yè)務(wù)已成為當(dāng)今人們財(cái)政投資的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)的投入風(fēng)險(xiǎn)小、附加價(jià)值高等等優(yōu)勢(shì)。自然而然，如何能夠與個(gè)人客戶建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系已成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的重要關(guān)注點(diǎn)。維護(hù)好與個(gè)人客戶之間的關(guān)系，讓商業(yè)合作更加的順利。

銀行管理論文12

　　摘要：隨著當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，越來(lái)越多的商業(yè)選擇將人力資源管理等工作進(jìn)行外包，從而爭(zhēng)取建立自己在核心業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)。本文從人力資源管理外包概念解讀入手，分析了商業(yè)銀行人力資源管理的特殊性，從而對(duì)商業(yè)銀行人力資源管理外包的優(yōu)劣勢(shì)特性和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行評(píng)價(jià)和探究。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；人力資源管理；外包服務(wù)商

　　隨著當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度也日益加劇，一些商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中要想求得生存和發(fā)展，必須將銀行內(nèi)部的精力全部集中到核心資源和業(yè)務(wù)管理上來(lái)，最大限度的建立自己在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的獨(dú)有優(yōu)勢(shì)。對(duì)于非核心的資源和業(yè)務(wù)或者自己做得不夠?qū)�業(yè)不夠好的業(yè)務(wù)，則采取其他辦法進(jìn)行優(yōu)化，由于核心競(jìng)爭(zhēng)力理論不斷被大家接受和發(fā)展，外包行業(yè)市場(chǎng)的不斷完善，將自己的非核心業(yè)務(wù)外包出去成了眾多商業(yè)銀行不約而同的選擇。而在這些外包項(xiàng)目中，人力資源管理外包成為了眾多商業(yè)銀行選擇最多，運(yùn)行也較為廣泛的一個(gè)項(xiàng)目了。

　　一、人力資源管理外包解讀

　　人力資源管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中具有重要作用，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，總的來(lái)說(shuō)，人力資源管理是通過(guò)設(shè)計(jì)實(shí)施一整套科學(xué)有效的管理制度和方法，對(duì)一個(gè)企業(yè)的人力資源進(jìn)行有效管理，從而幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。毫無(wú)疑問(wèn)，有效的人力資源管理對(duì)于激發(fā)企業(yè)員工的積極性、創(chuàng)造性有十分明顯的作用，同時(shí)還可以進(jìn)一步提高企業(yè)的績(jī)效。

　　人力資源管理外包指的是企業(yè)將自己內(nèi)部具有重復(fù)性和事務(wù)性特點(diǎn)，并且不涉及企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)密的部分人力資源管理工作通過(guò)發(fā)包的形式，外包給從事該項(xiàng)人力資源管理業(yè)務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)，與其簽訂外包合同并按合同向其支付服務(wù)報(bào)酬的一種生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式。人力資源管理外包按照外包的業(yè)務(wù)內(nèi)容可以分為事務(wù)型外包、職能型外包和戰(zhàn)略型外包。

　　二、商業(yè)銀行人力資源管理特殊性

　　由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理具有其獨(dú)特的特點(diǎn)，也就決定了商業(yè)銀行人力資源管理乃至商業(yè)銀行的人力資源管理外包具有一定的特殊性。

　　第一，商業(yè)銀行人力資源管理具有高流動(dòng)性。經(jīng)些年來(lái)，由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)服務(wù)差異性逐漸減小，商業(yè)銀行之間的人力資本不再具有專用性，導(dǎo)致了商業(yè)銀行人員流動(dòng)變快，人員流動(dòng)性不斷變大，決定了其在人力資源管理方面具有從業(yè)人員流動(dòng)性高的特點(diǎn)。

　　第二，商業(yè)銀行人力資源管理具有高競(jìng)爭(zhēng)性。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革尤其是國(guó)家深化改革工作啟動(dòng)以來(lái)，國(guó)內(nèi)的金融行業(yè)不斷繁榮，地方性商業(yè)銀行迅速發(fā)展，規(guī)模程度也不斷擴(kuò)大，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)逐漸形成了國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和地方商業(yè)銀行共同競(jìng)爭(zhēng)的局面，而與此同時(shí)，外資銀行在國(guó)內(nèi)的業(yè)務(wù)也陸續(xù)得以放開(kāi)，各種模式商業(yè)銀行展現(xiàn)各自在不同領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，吸引了大批的金融人才加人，使得金融業(yè)人才競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，商業(yè)銀行的.人力資源管理開(kāi)始進(jìn)人高競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境中。

　　第三，商業(yè)銀行的人力資源管理具有國(guó)際性。隨著我國(guó)加人wTO,我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍開(kāi)始不斷地國(guó)際化，隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的國(guó)際化，商業(yè)銀行的員工組成，知識(shí)結(jié)構(gòu)，以及人力資源管理也必然要不斷的國(guó)際化。銀行的管理者必須對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)十分熟悉，同樣的，銀行的人力資源部門(mén)也需要對(duì)全球金融圈人才十分熟知，才能更好適應(yīng)當(dāng)前商業(yè)銀行人力資源管理的國(guó)際性。

　　第四，商業(yè)銀行的人力資源管理效率評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性。商業(yè)銀行的工作往往具有很強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)型，對(duì)個(gè)人的效率評(píng)價(jià)往往難以量化，商業(yè)銀行人力資源管理對(duì)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的影響更加難以評(píng)定，缺少一個(gè)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法。

　　三、商業(yè)銀行人力資源管理外包優(yōu)劣勢(shì)特性分析評(píng)價(jià)

　　1.商業(yè)銀行人力資源管理外包的優(yōu)勢(shì)特性分析。一是有助于商業(yè)銀行降低自身的經(jīng)營(yíng)成本，精簡(jiǎn)銀行內(nèi)部組織規(guī)模。外包商由于重復(fù)性的完成同樣的人力資源管理工作，因此可以采取措施有效地降低人力資源管理成本，提高人力資源管理效率，不斷提升管理水平。二是可以促使商業(yè)銀行聚焦銀行主營(yíng)核心業(yè)務(wù)，不斷提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。從歷史事實(shí)可以發(fā)現(xiàn)，將人力資源管理工作交由銀行內(nèi)部人員完成不僅成本花費(fèi)大，同時(shí)還會(huì)花費(fèi)大量時(shí)間和精力在人力資源管理的重復(fù)性、常規(guī)性工作上，不利于商業(yè)銀行集中精力進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新等核心業(yè)務(wù)。三是可以促使商業(yè)銀行獲得專業(yè)化、先進(jìn)性的人力資源管理。外包商集中進(jìn)行人力資源管理可以促使外包商對(duì)其管理模式、方法不斷創(chuàng)新，不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理模式并將其應(yīng)用到商業(yè)銀行的人力資源管理中去。

　　2.商業(yè)銀行人力資源管理外包劣勢(shì)特性分析。一是商業(yè)銀行在選擇外包商時(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)。外包人力資源管理其出發(fā)點(diǎn)是為了降低商業(yè)銀行人力資源管理運(yùn)營(yíng)成本并提高銀行本身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但由于外包商本身的業(yè)務(wù)能力、水平各有不同，如果外包商自身水平較差，對(duì)商業(yè)銀行的危害也是顯而易見(jiàn)的。二是商業(yè)銀行對(duì)外包商監(jiān)控并不是十分全面，監(jiān)管的不完善往往會(huì)使得外包服務(wù)商降低工作水平，提供低質(zhì)量的人力資源管理服務(wù)。三是商業(yè)銀行的商業(yè)信息安全存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，商業(yè)秘密中往往會(huì)包含部分的人力資源管理信息，如果外包服務(wù)商接觸到了這些信息，那么這些信息的安全性就會(huì)存在很大風(fēng)險(xiǎn)。四是商業(yè)銀行和外包服務(wù)企業(yè)的企業(yè)文化融合存在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與外包服務(wù)商是兩個(gè)不同的企業(yè)，有各自不同的企業(yè)文化，他們之間的合作有可能會(huì)帶來(lái)潛在的不同企業(yè)文化碰撞風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理外包的發(fā)展趨勢(shì)

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部人力資源管理外包的理念不斷強(qiáng)化。在當(dāng)期我國(guó)的商業(yè)銀行人力資源管理外包項(xiàng)目中，招聘外包以及員工培訓(xùn)外包已經(jīng)獲得了業(yè)界的一致認(rèn)可并付諸實(shí)施，但是，對(duì)于涉及到的員工經(jīng)濟(jì)利益的福利項(xiàng)目外包、績(jī)效管理項(xiàng)目外包甚至薪酬體系外包還很少進(jìn)人實(shí)際操作層面，但是可以預(yù)見(jiàn)到的是，在以后銀行業(yè)內(nèi)部會(huì)逐漸達(dá)成一個(gè)將全部人力資源管理工作外包的認(rèn)識(shí)共識(shí)，人力資源管理外包的理念將被不斷強(qiáng)化。

　　2.商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)不斷成熟。隨著外包業(yè)務(wù)量的不斷增加，人力資源管理外包市場(chǎng)將會(huì)出現(xiàn)一批高水平、高質(zhì)量的人力資源管理外包服務(wù)公司。隨著這批公司的涌現(xiàn)，也必然會(huì)培育出一個(gè)滿足商業(yè)銀行自身特點(diǎn)和需求的專業(yè)商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)。這樣一個(gè)不斷成熟的專業(yè)外包市場(chǎng)，也將引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)理念和管理模式，為商業(yè)銀行質(zhì)量提供更好、針對(duì)性更強(qiáng)、專業(yè)水平更高的人力資源管理外包服務(wù)。

　　3.商業(yè)銀行人力資源管理外包監(jiān)管制度不斷完善。商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)想要發(fā)展，商業(yè)銀行必然要賦予外包服務(wù)商更多的人力資源管理權(quán)限。同樣的，商業(yè)銀行也就必然要求對(duì)外包商建立完善的監(jiān)管制度，制定切實(shí)可行的監(jiān)管措施，保證外包商提供服務(wù)不出問(wèn)題，降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行人力資源管理外包發(fā)展的一大趨勢(shì)必然是監(jiān)管制度的不斷完善成熟。

　　綜上所述，筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行內(nèi)部人力資源管理外包的理念不斷強(qiáng)化、外包市場(chǎng)的不斷成熟和外包監(jiān)管制度的不斷完善將會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理外包發(fā)展的三大重要趨勢(shì)。

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銀行管理論文13

　　摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟(jì)一體化速度加快，各國(guó)間資金流動(dòng)愈加頻繁，外匯市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，使各國(guó)匯率不斷波動(dòng)，而匯率頻繁波動(dòng)會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題進(jìn)行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，并對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，指出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方法，希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。

　　關(guān)鍵詞：我國(guó)商業(yè)銀行；外匯風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

　�。ㄒ唬┩鈪R資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行的資本金是維持其日常基本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來(lái)，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒(méi)有通過(guò)國(guó)家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)�影響銀行的資本充足率。比如，當(dāng)人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。

　　（二）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　近些年來(lái)，我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快，對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說(shuō)存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配，即外匯資金來(lái)源與資金運(yùn)用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負(fù)債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng)，沒(méi)有到期的資產(chǎn)可以用來(lái)償還到期的負(fù)債。

　�。ㄈ�）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，客戶會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口，而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善，促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來(lái)決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的`政策越來(lái)越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開(kāi)的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外，國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過(guò)外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。

　　三、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠成熟

　　目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒(méi)有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來(lái)說(shuō)非常重要。例如，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議，所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問(wèn)題，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的操控與管理，目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒(méi)有足夠的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高

　　由于一些歷史制度原因，我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少；盡管近幾年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大，但理論的發(fā)展卻沒(méi)有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒(méi)有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型，進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開(kāi)始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè)，目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。

　　（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具

　　與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài)�，F(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法，綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品；而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易，可以看出，我國(guó)衍生品類型較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度，且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。

　　四、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略和建議

　�。ㄒ唬┰鰪�(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

　　銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先，國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率，倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力�？傊�，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。

　�。ǘ�）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門(mén)員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)。首先，董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力；其次，董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；再次，通過(guò)銀行的培訓(xùn)機(jī)制，使外匯交易、外匯管控等部門(mén)的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門(mén)要保持其獨(dú)立性，加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度，逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé)，對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。

　�。ㄈ�）加快外匯衍生品創(chuàng)新

　　在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì)，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。

　　參考文獻(xiàn)：

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銀行管理論文14

　　[摘要]從對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析入手，指出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表不能準(zhǔn)確分析造成的。進(jìn)而提出了構(gòu)建以現(xiàn)金流量表分析為主，適當(dāng)考慮資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的綜合指標(biāo)體系，具體設(shè)計(jì)了14個(gè)指標(biāo)，來(lái)考核企業(yè)的獲現(xiàn)能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據(jù)。

　　[關(guān)鍵詞]銀行風(fēng)險(xiǎn)；不良貸款；指標(biāo)體系；償債能力分析指標(biāo)

　　一、對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

　　資料顯示，高不良貸款比率、低資本充足率使得中國(guó)的銀行體系異常脆弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。而銀行業(yè)的低資本充足率短時(shí)間內(nèi)是很難改變的，要盡快降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，只有努力降低不良貸款比率，合理發(fā)放貸款，提高銀行管理層和信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是要提高對(duì)現(xiàn)金流量表的分析能力，較準(zhǔn)確地把握貸款企業(yè)的獲利能力和償債能力，進(jìn)而為銀行是否發(fā)放貸款提供決策服務(wù)，減少不良貸款所造成的損失。

　　二、站在銀行角度構(gòu)建對(duì)現(xiàn)金流量表分析的指標(biāo)體系

　　(一)從理論上分析，指標(biāo)體系的構(gòu)建應(yīng)以現(xiàn)金流量表為主，適當(dāng)考慮資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，形成三張報(bào)表相結(jié)合的綜合指標(biāo)體系

　　銀行分析貸款企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，特別是現(xiàn)金流量表的主要目的是考核該企業(yè)的獲現(xiàn)能力和償債能力。從國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)現(xiàn)金流量表編制目的的說(shuō)明來(lái)看，現(xiàn)金流量表分析評(píng)價(jià)的首要目標(biāo)應(yīng)該是獲現(xiàn)能力評(píng)價(jià)。只有償債能力而獲現(xiàn)能力較差的企業(yè)有可能是拆東墻補(bǔ)西墻來(lái)騙取銀行的信任。因此獲現(xiàn)能力應(yīng)是第一位。我們可以構(gòu)建由獲現(xiàn)能力分析、償債能力分析、盈利質(zhì)量分析、財(cái)務(wù)彈性分析、成長(zhǎng)能力分析所組成的`現(xiàn)金流量表分析目標(biāo)體

　　(二)分析指標(biāo)

　　1．獲取現(xiàn)金能力分析指標(biāo)

　　(1)每元銷售現(xiàn)金凈流入

　　每元銷售現(xiàn)金凈流入=凈現(xiàn)金流入÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　注：凈現(xiàn)金流入主要指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的。該指標(biāo)越高越好，一般不會(huì)大于1。

　　(2)每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷平均普通股股數(shù)

　　該指標(biāo)所表達(dá)的實(shí)質(zhì)是作為每股盈利的支付保障的現(xiàn)金流量，因而每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量指標(biāo)越高越為股東們所樂(lè)意接受。

　　(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

　　全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷全部資產(chǎn)

　　目前同業(yè)平均全部資產(chǎn)回收率為6％，越高于這一比率說(shuō)明該企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力越好，若低于6％，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)指標(biāo)和賬款的回收情況作進(jìn)一步關(guān)注。

　　2．償債能力分析指標(biāo)，包括現(xiàn)金比率(也叫即付比率)、現(xiàn)金流量比率、流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金比率、全部債務(wù)現(xiàn)金流量比率等。

　　(1)現(xiàn)金比率(也叫即付比率或超速動(dòng)比率)

　　現(xiàn)金比率=現(xiàn)金凈流量÷流動(dòng)負(fù)債

　　對(duì)于債權(quán)人銀行來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金比率總是越高越好，說(shuō)明企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。而對(duì)企業(yè)來(lái)講現(xiàn)金比率并不是越高越好，因?yàn)橘Y產(chǎn)的流動(dòng)性和其盈利成反比，企業(yè)不應(yīng)保持長(zhǎng)時(shí)間的高現(xiàn)金比率，一般應(yīng)在0．5—1為好。

　　(2)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率。這一比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與負(fù)債的比率，根據(jù)負(fù)債的構(gòu)成，該比率可以具體演化為下列3個(gè)：

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷流動(dòng)負(fù)債①

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷長(zhǎng)期負(fù)債②

　　=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷負(fù)債總額⑧

　　這3個(gè)比率分別反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)斶�短期、長(zhǎng)期和全部債務(wù)的能力，該比率越高說(shuō)明償債能力越強(qiáng)。

　　(3)強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率

　　強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率=現(xiàn)金流入總額÷(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)本息付現(xiàn))

　　這一比率反映企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、支付經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等。在持續(xù)不斷的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司的現(xiàn)金流入量至少應(yīng)滿足強(qiáng)制性目的支付，即用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出和償還債務(wù)。這一比率至少要等于1才能保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)及償還債務(wù)。當(dāng)然比率越大，其現(xiàn)金支付能力就越強(qiáng)，償債能力也就越強(qiáng)。

　　(4)到期債務(wù)本息償付比率

　　到期債務(wù)本息償付比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)

　　這一比率用來(lái)衡量企業(yè)到期債務(wù)本金及利息可由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金支付的程度。比率越大，說(shuō)明企業(yè)償付到期債務(wù)的能力就越強(qiáng)，如果比率小于1，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期債務(wù)本息，企業(yè)必須對(duì)外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)，比如借新債還舊債。(5)資產(chǎn)負(fù)債率

　　用來(lái)反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，表明負(fù)債在整個(gè)籌集過(guò)程中所占的比重，用以衡量企業(yè)的債務(wù)程度。其計(jì)算公式為：

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債÷資產(chǎn)

　　對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)講，資產(chǎn)負(fù)債率一般以33％為安全點(diǎn)，以50％為臨界點(diǎn)，如果達(dá)到了70％左右就不正常了，因?yàn)樨?fù)債比率越高，企業(yè)的資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人的保障程度就越低，風(fēng)險(xiǎn)就越大。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，資產(chǎn)負(fù)債率一般以100％為警戒線，超之意味著企業(yè)資不抵債，將面臨破產(chǎn)。企業(yè)不是債務(wù)越少越好，也不是越多越佳，資產(chǎn)負(fù)債率為多少是合理的，并沒(méi)有一個(gè)確定的標(biāo)準(zhǔn)。不同的行業(yè)、不同類型的企業(yè)都有較大差異。一般而言，處于高速成長(zhǎng)的企業(yè)，其負(fù)債比率可能會(huì)高一些，這樣債權(quán)人會(huì)得到更多的杠桿利益。但是，作為銀行負(fù)責(zé)人在確定企業(yè)的負(fù)債比率時(shí)，一定要審時(shí)度勢(shì)，充分考慮企業(yè)內(nèi)部各種因素和企業(yè)外部的市場(chǎng)環(huán)境，在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間權(quán)衡利弊得失，然后才能做出正確的決策。

　　3．盈利質(zhì)量分析

　　盈利質(zhì)量分析是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表盈利能力分析的補(bǔ)充。是指根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)、資本支出等之間的關(guān)系，揭示企業(yè)保持現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)水平，創(chuàng)造未來(lái)盈利能力的一種分析方法。對(duì)銀行來(lái)講，能否給申請(qǐng)企業(yè)發(fā)放長(zhǎng)期貸款，眼光要放遠(yuǎn)。既要分析該企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力又要分析其盈利質(zhì)量。盈利質(zhì)量主要包含以下兩個(gè)指標(biāo)：

　　(1)盈利現(xiàn)金比率

　　盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷凈利潤(rùn)

　　這一比率反映企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)之間的比率關(guān)系。在一般情況下，比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量就越高。如果比率小于1，說(shuō)明本期凈利中存在尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的收入。在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。在分析時(shí)，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的折舊政策，分析其對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的影響。

　　(2)營(yíng)運(yùn)指數(shù)

　　營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金(營(yíng)運(yùn)資金)

　　它是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入與經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金的比值。經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈收益與非付現(xiàn)費(fèi)用之和。

　　經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金=凈收益一非經(jīng)營(yíng)收益+非付現(xiàn)費(fèi)用

　　營(yíng)運(yùn)指數(shù)反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的水平和收益的質(zhì)量。營(yíng)運(yùn)指數(shù)等于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金全部實(shí)現(xiàn)；營(yíng)運(yùn)指數(shù)小于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金被營(yíng)運(yùn)資金占用：營(yíng)運(yùn)指數(shù)大于1，說(shuō)明一部分營(yíng)運(yùn)資金被收回，返回現(xiàn)金狀態(tài)。該指標(biāo)越高，說(shuō)明企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)良好。4．發(fā)展?jié)摿?財(cái)務(wù)彈性)分析指標(biāo)

　　(1)現(xiàn)金再投資比率

　　該指標(biāo)可以評(píng)估上市公司成長(zhǎng)的潛力。該指標(biāo)越高，表示企業(yè)可用于再投資在各項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金越多。一般而言，該指標(biāo)達(dá)到8％一10％，即被認(rèn)為比較理想。應(yīng)該注意的是，要分析上市公司的成長(zhǎng)潛力，還要結(jié)合其他情況綜合考慮，該指標(biāo)僅僅說(shuō)明企業(yè)成長(zhǎng)的現(xiàn)金流量保障程度。

　　(2)現(xiàn)金股利支付率

　　現(xiàn)金股利支付率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷現(xiàn)金股利總額

　　這一比率是衡量企業(yè)使用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量?jī)纛~支付現(xiàn)金股利的能力。比率越高，說(shuō)明企業(yè)支付現(xiàn)金股利的保障程度越大。

　　總結(jié)：目前有關(guān)專家和學(xué)者設(shè)計(jì)的現(xiàn)金流量表分析指標(biāo)多達(dá)50多個(gè)，而指標(biāo)太多不利于實(shí)際操作。近幾年來(lái)筆者根據(jù)實(shí)地調(diào)研及理論分析和有關(guān)專家評(píng)價(jià)，選擇出了專業(yè)人士認(rèn)同程度高、理論上又比較合理的重要分析指標(biāo)。以上是筆者站在銀行的立場(chǎng)上所設(shè)計(jì)的14個(gè)分析現(xiàn)金流量表的重要指標(biāo)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了與資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的有機(jī)結(jié)合。當(dāng)然這14個(gè)指標(biāo)并不是絕對(duì)的確切，還有待于實(shí)踐的檢驗(yàn)。要結(jié)合企業(yè)至少近3個(gè)會(huì)計(jì)期間乃至近3年的3張主要會(huì)計(jì)報(bào)表從縱向比較分析這14個(gè)指標(biāo)的高低，才能比較全面地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，特別是企業(yè)的償債能力如何，以供銀行信貸員對(duì)企業(yè)貸款決策的需要。

銀行管理論文15

　　摘要：隨著金融改革在我國(guó)的不斷深入以及金融市場(chǎng)和金融競(jìng)爭(zhēng)的自由化，如何使用管理會(huì)計(jì)的方法、銀行的資本、成本會(huì)計(jì)，做好業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等內(nèi)部管理的分析，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高銀行的價(jià)值和商業(yè)銀行在我國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)力，已經(jīng)成為一個(gè)迫切需要研究的問(wèn)題。通過(guò)本文的研究，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用仍然處于起步階段，并且缺乏相對(duì)完整的體系方法，需要進(jìn)一步研究和完善的內(nèi)容還有很多。

　　關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì)；商業(yè)銀行；成本預(yù)算；績(jī)效考核

　　管理會(huì)計(jì)與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不同，其職能由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中單純的核算和監(jiān)督延伸至與解析過(guò)去、控制現(xiàn)在、籌劃未來(lái)的有機(jī)結(jié)合。解析過(guò)去是將傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄的數(shù)據(jù)加以整合，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)規(guī)律；控制現(xiàn)在是嚴(yán)格按照管理會(huì)計(jì)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行，監(jiān)測(cè)企業(yè)運(yùn)行；籌劃未來(lái)是利用收集記錄的數(shù)據(jù)信息，籌劃預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的運(yùn)行。管理會(huì)計(jì)是先進(jìn)會(huì)計(jì)理論的一個(gè)重要部分，它融現(xiàn)代管理思想與基本會(huì)計(jì)核算方法于一體，在日常企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中起著日益重要的作用。事實(shí)上，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行早就認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的重要性，也在其運(yùn)用方面做了大量的試驗(yàn)性研究。然而，由于管理會(huì)計(jì)理論與我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念及機(jī)構(gòu)設(shè)置上并不能完美契合，所以，我國(guó)商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系并不能發(fā)揮最大效用。自20xx年起，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行就開(kāi)始研究管理會(huì)計(jì)體系在該行的運(yùn)行問(wèn)題。經(jīng)歷幾年的探索，在20xx年初，該行開(kāi)始以業(yè)績(jī)價(jià)值管理系統(tǒng)為載體，初步建立并完善了管理會(huì)計(jì)體系，已經(jīng)取得了初步的成效。但總體來(lái)說(shuō)，該行管理會(huì)計(jì)體系并不完善，其提供的管理會(huì)計(jì)信息也并未得到充分應(yīng)用。

　　1中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)運(yùn)行中存在的問(wèn)題

　　1.1管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)方面

　　商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)成敗的基礎(chǔ)及進(jìn)行決策的關(guān)鍵是精確、完整、真實(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如果輸入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量低、虛假不準(zhǔn)確，那么，無(wú)論該銀行管理信息系統(tǒng)如何完備，其得出的結(jié)果也是不符合實(shí)際的錯(cuò)誤結(jié)論，不僅不能支持正確決策，反而會(huì)誤導(dǎo)信息使用者做出錯(cuò)誤的決定。作為中國(guó)規(guī)模最大的商業(yè)銀行之一，農(nóng)行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生大量的信息，怎樣將這些數(shù)據(jù)按照管理會(huì)計(jì)方法歸集加工，并同時(shí)保證信息來(lái)源的真實(shí)可靠，并不是一件易事。農(nóng)行信息系統(tǒng)方面的具體問(wèn)題有以下兩點(diǎn)。

　　1.1.1人工錄入數(shù)據(jù)誤差

　　在管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)中，農(nóng)行已經(jīng)盡量避免人工錄入，只有產(chǎn)品研發(fā)個(gè)數(shù)、法律服務(wù)筆數(shù)、采購(gòu)合同及軟件系統(tǒng)應(yīng)用數(shù)四項(xiàng)需人工錄入。但是，農(nóng)行管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集中大部分?jǐn)?shù)據(jù)源都來(lái)自信貸管理系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等，而這些系統(tǒng)有相當(dāng)部分?jǐn)?shù)據(jù)都需人工錄入，經(jīng)手人員數(shù)十萬(wàn)計(jì)、涉及網(wǎng)點(diǎn)數(shù)萬(wàn)計(jì)，如此龐大的人工程序，實(shí)在難以控制信息數(shù)據(jù)的質(zhì)量，數(shù)據(jù)校驗(yàn)工作也難以開(kāi)展。

　　1.1.2系統(tǒng)漏洞誤差

　　在農(nóng)行管理信息系統(tǒng)中，有許多不直接相關(guān)的外圍系統(tǒng)，從這些系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度及真實(shí)度無(wú)法得到有效驗(yàn)證，因而，數(shù)據(jù)加工過(guò)程中的系統(tǒng)漏洞也很難被發(fā)現(xiàn)，這就會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致數(shù)據(jù)的失真。另外，農(nóng)行管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)加工過(guò)程中自動(dòng)化程度較高，并且到手的數(shù)據(jù)本身已經(jīng)失真，同時(shí)已被多次重加工，另有個(gè)別部門(mén)過(guò)于服從上游系統(tǒng)，所以對(duì)這一低級(jí)錯(cuò)誤難以察覺(jué)。

　　1.2成本核算方面

　　無(wú)論是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)還是管理會(huì)計(jì)，準(zhǔn)確的核算都是后續(xù)程序的基礎(chǔ)。在管理會(huì)計(jì)中，核算也至關(guān)重要，沒(méi)有核算就無(wú)法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)、責(zé)任落實(shí)、預(yù)算控制等。在前期管理會(huì)計(jì)工作中，農(nóng)行主要著力于管理會(huì)計(jì)核算，作業(yè)成本法也相對(duì)廣泛地被應(yīng)用于成本的核算及分?jǐn)傊�，然而，農(nóng)行成本的核算與監(jiān)督仍存在一些問(wèn)題。

　　1.2.1會(huì)計(jì)科目核算并未達(dá)到管理會(huì)計(jì)的要求

　　雖然農(nóng)行電算化程序已經(jīng)相對(duì)成熟，但是，在會(huì)計(jì)科目設(shè)置及使用中，本質(zhì)上仍然與人工記賬相同，差別僅在于賬簿的電子化。設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，主要目標(biāo)仍是符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需求，并未太多考慮管理會(huì)計(jì)相關(guān)科目的需求。隨著管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)，農(nóng)行近年來(lái)也適當(dāng)增加了相關(guān)二級(jí)或三級(jí)科目，但是，主流科目以及整體框架仍圍繞財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算目標(biāo)，管理會(huì)計(jì)并沒(méi)有得到應(yīng)有的`重視。為了提高管理會(huì)計(jì)體系的效率，在科目設(shè)置方面，農(nóng)行開(kāi)發(fā)了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。在此系統(tǒng)中，按照管理會(huì)計(jì)成本核算要求，對(duì)相關(guān)成本科目做了細(xì)致區(qū)分，但這些科目?jī)H包括費(fèi)用類，而涉及收入、成本等的科目并未被加入，因此無(wú)法實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性科目性質(zhì)的改變。

　　1.2.2內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移成本計(jì)價(jià)機(jī)制不恰當(dāng)

　　內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移成本計(jì)價(jià)(FTP)，ABC成本分?jǐn)偂⒔?jīng)濟(jì)資本管理全面成本管理的三大基礎(chǔ)是在前期成本控制中，農(nóng)行管理會(huì)計(jì)重點(diǎn)在成本分?jǐn)偵�，�?duì)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本成本管理方面的關(guān)注較少。實(shí)際上，銀行由于其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，成本和收益的大部分均來(lái)源于資金價(jià)差，在農(nóng)行中，這部分比重更是占到70%。就這個(gè)比重而言，資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的確應(yīng)該引起重視。農(nóng)行在費(fèi)用成本分?jǐn)偡矫婧馁M(fèi)了過(guò)多的精力，雖然精細(xì)度和準(zhǔn)確度得到了保證，但財(cái)務(wù)費(fèi)用只是成本的一小部分，這一小部分的準(zhǔn)確分?jǐn)偛⒉荒軐?duì)管理會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)報(bào)告產(chǎn)生顯著影響。

　　1.2.3績(jī)效考核方面

　　對(duì)于績(jī)效考核方面，該行在設(shè)計(jì)、實(shí)行、考核綜合業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)，并沒(méi)有完全遵從管理會(huì)計(jì)理念，不僅沒(méi)有突出經(jīng)濟(jì)增加值在考核中的核心地位，平衡計(jì)分卡也未得到應(yīng)用。

　　2中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)運(yùn)行中存在問(wèn)題的對(duì)策

　　筆者結(jié)合農(nóng)行經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其實(shí)際情況，針對(duì)管理會(huì)計(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)深層原因進(jìn)行分析，并與西方先進(jìn)銀行管理會(huì)計(jì)特點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，試探性地提出一些應(yīng)對(duì)策略。

　　2.1內(nèi)部管理體制方面

　　管理會(huì)計(jì)源自西方，西方商業(yè)銀行扁平化的結(jié)構(gòu)自然最適合管理會(huì)計(jì)工作的開(kāi)展，但是，這種結(jié)構(gòu)在目前并不適合農(nóng)行。扁平化結(jié)構(gòu)是建立在信息技術(shù)發(fā)達(dá)、工作高效率等諸多前提條件的基礎(chǔ)之上。但就目前來(lái)看，作為中國(guó)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，農(nóng)行規(guī)模大、網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋區(qū)域廣，信息技術(shù)不夠發(fā)達(dá)，業(yè)務(wù)完成效率也無(wú)法與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，短期內(nèi)更適合“總—分—支”模式。但是，這并不代表管理會(huì)計(jì)建設(shè)停滯不前。針對(duì)農(nóng)行實(shí)際狀況，應(yīng)自上而下地逐步推廣管理會(huì)計(jì)，機(jī)構(gòu)級(jí)別越高，越應(yīng)增加管理會(huì)計(jì)人力，大體上構(gòu)建管理會(huì)計(jì)框架。因此，總領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)該在該行總行設(shè)立，指引全行管理會(huì)計(jì)工作，制定全行綜合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確立考核方案，根據(jù)管理會(huì)計(jì)報(bào)告配置資源，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行、分析執(zhí)行結(jié)果等；一級(jí)分行、二級(jí)分行中也應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的管理會(huì)計(jì)崗位，監(jiān)測(cè)該行管理會(huì)計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況，初步分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并定期提供管理會(huì)計(jì)報(bào)告，為決策提供依據(jù)。

　　2.2信息系統(tǒng)建設(shè)方面

　　2.2.1建立綜合信息系統(tǒng)平臺(tái)

　　面對(duì)農(nóng)行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)來(lái)源依賴性大、各系統(tǒng)卻獨(dú)立運(yùn)行的情況，建立一個(gè)綜合信息系統(tǒng)平臺(tái)十分必要。該綜合平臺(tái)不僅能使業(yè)務(wù)、核算與評(píng)價(jià)得以分離，而且，數(shù)據(jù)生成、歸集、使用三個(gè)層面的信息更能促使數(shù)據(jù)的高效使用。

　　2.2.2優(yōu)化數(shù)據(jù)信息質(zhì)量

　　信息質(zhì)量?jī)?yōu)化方面，首先應(yīng)該盡量減少信息人工錄入數(shù)量。在人工錄入不可避免的環(huán)節(jié)，應(yīng)加強(qiáng)錄入信息之間及與系統(tǒng)所需信息之間的相關(guān)性。該行正在運(yùn)行的幾個(gè)系統(tǒng)中，A交易平臺(tái)系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)C是規(guī)模最大、最根本的兩個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)來(lái)源于一線，多數(shù)需客戶直接提供，因此，為保障數(shù)據(jù)的真實(shí)完整，必須對(duì)柜員和客戶經(jīng)理做出要求。其次，應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的數(shù)據(jù)信息錄入制度，當(dāng)缺少關(guān)鍵信息時(shí)，應(yīng)停止下一步流程，促使柜員和客戶經(jīng)理完整錄入信息。最后，應(yīng)加強(qiáng)各系統(tǒng)間的相互關(guān)聯(lián)，通過(guò)設(shè)定具體參數(shù)，達(dá)到各系統(tǒng)間的信息校驗(yàn)比對(duì)，增強(qiáng)信息可靠性。

　　2.3成本核算控制方面

　　要完善成本核算控制，首先要改進(jìn)內(nèi)部計(jì)價(jià)模式。在費(fèi)用類成本核算上，農(nóng)行耗費(fèi)了許多精力，在借鑒成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)了專門(mén)的系統(tǒng)，整體相對(duì)成熟。同時(shí)，費(fèi)用類成本的分?jǐn)傄埠馁M(fèi)了管理會(huì)計(jì)從業(yè)人員的很大精力，實(shí)際上，總成本中這部分成本所占比例還不及3%，而資金價(jià)格作為農(nóng)行各產(chǎn)品、部門(mén)、機(jī)構(gòu)等成本的最大組成部分，卻并沒(méi)有得到如此多的精力。因此，要改善成本核算控制，革新完善內(nèi)部資金價(jià)格形成機(jī)制是最迫切的一環(huán)。

　　2.4績(jī)效考核方面

　　由于農(nóng)行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考核指標(biāo)數(shù)量多、內(nèi)容雜、機(jī)構(gòu)考核中經(jīng)濟(jì)增加值核心地位不突出、部門(mén)考核流于形式等情況，應(yīng)該將綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分為兩部分——機(jī)構(gòu)與部門(mén)，分別制定側(cè)重點(diǎn)不同的指標(biāo)。

　　2.4.1機(jī)構(gòu)績(jī)效考核優(yōu)化

　　在機(jī)構(gòu)方面，首先應(yīng)該簡(jiǎn)化分類，在減少產(chǎn)品類、結(jié)構(gòu)類指標(biāo)的同時(shí)，增加經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率所占比重，突出其核心地位，逐步建立以EVA為核心的績(jī)效評(píng)估體系。其次，還應(yīng)加強(qiáng)管理經(jīng)濟(jì)資本，加強(qiáng)其硬性約束，并逐步淡化信貸計(jì)劃數(shù)量指標(biāo)，以突顯經(jīng)濟(jì)資本管理重要性。最后，農(nóng)行應(yīng)引入平衡記分卡，將客戶滿意度、員工潛力度、企業(yè)文化等非財(cái)務(wù)指標(biāo)引入績(jī)效考核系統(tǒng)，以避免經(jīng)濟(jì)增加值為核心的體系引發(fā)的經(jīng)營(yíng)短視行為，全方位保證績(jī)效考核體系的科學(xué)合理。

　　2.4.2部門(mén)績(jī)效考核優(yōu)化

　　結(jié)合農(nóng)行的現(xiàn)狀，在合理劃分責(zé)任中心，建立各責(zé)任中心各有側(cè)重的成本控制指標(biāo)之后，還要將成本管理目標(biāo)和績(jī)效目標(biāo)分解至相關(guān)責(zé)任中心，使每個(gè)責(zé)任中心、每個(gè)員工都明確自身應(yīng)承擔(dān)的管理會(huì)計(jì)責(zé)任，將管理會(huì)計(jì)目標(biāo)具體化。還應(yīng)將部門(mén)預(yù)算與資源配置機(jī)制聯(lián)系起來(lái)，圍繞責(zé)任預(yù)算進(jìn)行核算、控制、考核和獎(jiǎng)罰，逐步搭建起責(zé)任會(huì)計(jì)體系，培養(yǎng)各分支機(jī)構(gòu)、部門(mén)、員工的責(zé)任主體意識(shí)及成本效益觀念。適當(dāng)拉開(kāi)部門(mén)績(jī)效差距，使資源向價(jià)值創(chuàng)造能力強(qiáng)的部門(mén)傾斜。2.5隊(duì)伍建設(shè)存在問(wèn)題的對(duì)策管理會(huì)計(jì)其基本就是要多維度、多角度地運(yùn)用理論與實(shí)際相結(jié)合的手段對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)的信息加以分析、深入、延展。所以，我們不僅要結(jié)合并應(yīng)用現(xiàn)代化的手段，而且，知識(shí)是更重要的環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、管理知識(shí)和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用缺一不可。

　　3結(jié)語(yǔ)

　　通過(guò)研究，筆者認(rèn)為管理會(huì)計(jì)作為一種科學(xué)管理方法，如果想發(fā)揮商業(yè)銀行的應(yīng)有作用，這幾點(diǎn)是必不可少的。一是建設(shè)和運(yùn)行三分理論。對(duì)產(chǎn)品、部門(mén)、客戶加以分開(kāi)的成本核算方法。二是必須推行責(zé)任制，對(duì)其銷售績(jī)效考核加以多層次分析，分以權(quán)責(zé)，從而提高經(jīng)營(yíng)效益。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，管理會(huì)計(jì)深入現(xiàn)代商業(yè)銀行的趨勢(shì)已毋庸置疑，所以，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部管理要求的提高也刻不容緩。我們有理由相信，隨著研究和分析的不斷深入，我國(guó)管理會(huì)計(jì)的層次和理論將不斷提高，最終達(dá)到戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)的階段，研究范圍也將不斷擴(kuò)大到更深層次的領(lǐng)域中。

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