我國(guó)公司法人格否認(rèn)制度
我國(guó)《公司法》第20條以成文法的形式對(duì)公司人格否認(rèn)制度進(jìn)行了概括性的規(guī)定，其中第1款規(guī)定：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。”第3款規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”
這一規(guī)定雖對(duì)保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益會(huì)起到積極作用，但是我國(guó)公司法對(duì)于人格否認(rèn)的適用還不夠明確，制度還很不健全。因此有必要對(duì)公司的人格否認(rèn)理論作進(jìn)一步探討。
一、公司人格的內(nèi)涵
(一)公司人格的的含義從邏輯上來(lái)說(shuō)，若要探討公司法人格否認(rèn)的內(nèi)涵，就必須先探討公司人格的定義。這是因?yàn)檫m用公司人格否認(rèn)制度的邏輯前提之一便是公司已合法取得法人資格。然而何謂公司人格?法律上所確認(rèn)的權(quán)利主體“人”，包括自然人和法人。公司作為企業(yè)法人，之所以享有人格，就其實(shí)質(zhì)而言，就是能夠擁有民法上的主體資格和權(quán)利能力，因此公司所享有的是與自然人人格相對(duì)應(yīng)的團(tuán)體人格，是一種法律擬制的組織體之人格。
(二)公司人格的法律特征第一，公司人格具有法定性。公司人格否認(rèn)制度的作用對(duì)象是依法設(shè)立的公司法人，而公司要享有公司人格，必須按照法律規(guī)定的條件依法設(shè)立，符合公司成立的條件，并依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。換言之，只有公司合法有效的成立，才能取得獨(dú)立的法人資格，而股東才有可能在特定的法律關(guān)系中因特定事由被否認(rèn)公司法人人格。
第二，公司人格具有獨(dú)立性。獨(dú)立性是公司人格最本質(zhì)的特征。首先，公司名義獨(dú)立。公司依據(jù)一定事實(shí)并經(jīng)法律認(rèn)可之后成為獨(dú)立的民事主體，獨(dú)立于公司成員，以公司自己的名義享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)。其次，公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立。公司是企業(yè)法人則必須要有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)，因?yàn)楣救烁癃?dú)立需建立在公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立這一物質(zhì)基礎(chǔ)之上。再次，公司應(yīng)當(dāng)擁有自己的名稱，組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。第四，公司責(zé)任獨(dú)立。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，股東以其認(rèn)繳的出資額或者認(rèn)購(gòu)的股份為限承擔(dān)責(zé)任。
第三，公司人格具有平等性。公司人格平等主要是指公司作為法律主體在具體資格上與其他法律主體是平等的，其內(nèi)涵包括公司與其他法人之間人格平等，也包括公司與自然人之間人格平等以及公司與其他具有獨(dú)立人格的其他非法人團(tuán)體之間的人格平等。
二、公司人格否認(rèn)的涵義
公司人格的否認(rèn)有兩層具體的含義：第一，公司人格否認(rèn)是指徹底否認(rèn)其法人主體資格，意味著公司主體資格與公司人格同時(shí)終結(jié)和消亡。第二則是將公司人格否認(rèn)理解為公司法領(lǐng)域的一項(xiàng)法律制度而并非指公司人格的徹底消亡。
所謂公司人格否認(rèn)制度，是指防止公司獨(dú)立人格被濫用，根據(jù)一定的法律事實(shí)，在具體的法律關(guān)系中，否認(rèn)公司獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任，責(zé)令股東對(duì)債權(quán)人直接負(fù)責(zé)的一種法律制度。這種制度具有以下幾個(gè)方面的特征：
(一)公司人格否認(rèn)以承認(rèn)公司具有法人人格為前提適用公司人格否認(rèn)制度的邏輯前提之一便是公司業(yè)已取得合法的法人資格。這是因?yàn)楣救烁穹裾J(rèn)制度的適用對(duì)象必須是合法成立的企業(yè)法人，也只有這樣的公司才享有公司的獨(dú)立人格，只有具備了公司獨(dú)立人格，其人格才有被濫用的可能，才有適用公司人格否認(rèn)制度的必要性。
(二)公司人格否認(rèn)是一種對(duì)公司人格的個(gè)案否定公司人格否認(rèn)是一種對(duì)公司人格的個(gè)案否定，而并非永久性的否認(rèn)公司的獨(dú)立人格。其針對(duì)的是特定法律關(guān)系之中的特定事實(shí)，而并不及于公司和其他當(dāng)事人之間形成的法律關(guān)系之評(píng)價(jià)。因此這一制度的效力僅限于特定的法律關(guān)系中，并不具有普遍性。如果無(wú)限制地適用公司人格否認(rèn)則很有可能會(huì)因盲目剝奪股東的有限責(zé)任而波及無(wú)辜股東。因此即使公司的獨(dú)立人格在某方面被否認(rèn)，并不影響公司仍具有獨(dú)立自主的法人實(shí)體地位。
(三)公司人格否認(rèn)的直接后果是追償股東的責(zé)任《公司法》第二十條賦予公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任，但股東如果無(wú)視公司的行為規(guī)范，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益，便會(huì)導(dǎo)致公司人格否認(rèn)的適用。而公司人格否認(rèn)所導(dǎo)致的直接后果便是追究濫用公司人格的股東的責(zé)任，責(zé)令其對(duì)債權(quán)人負(fù)責(zé)。這一通過(guò)追究濫用公司獨(dú)立人格之股東者的責(zé)任，從而實(shí)現(xiàn)股東和公司之間的責(zé)任再分配。
可以說(shuō)，公司人格否認(rèn)制度是對(duì)公司法人制度的有益補(bǔ)充，也是對(duì)法人人格被濫用后的一種事后補(bǔ)救。
三、公司人格否認(rèn)的法理基礎(chǔ)
(一)公司人格否認(rèn)制度建立在法律公平、正義的價(jià)值取向之上維護(hù)公平正義作為法律的最高價(jià)值目標(biāo)，是任何一項(xiàng)法律制度的'應(yīng)有之義和本質(zhì)內(nèi)涵。日本、美國(guó)等過(guò)家均將維護(hù)和實(shí)現(xiàn)公平、正義的理念作為適用法人格否認(rèn)的一般法理依據(jù)，并把該法理的適用看作是一種司法規(guī)制或事后的救濟(jì)，而不是一種立法規(guī)制或事先的預(yù)設(shè)。德國(guó)和日本也同樣強(qiáng)調(diào)公司人格否認(rèn)制度該應(yīng)建立在誠(chéng)實(shí)信用、禁止權(quán)利濫用等一般條款之上，并力圖將公司法人格否定法理的適用類型化。
公司人格否認(rèn)，作為一種對(duì)股東濫用公司法人格和股東有限責(zé)任行為導(dǎo)致的不公平事實(shí)進(jìn)行事后規(guī)制的手段，就是在實(shí)現(xiàn)一般正義的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)個(gè)別正義，切實(shí)維護(hù)少數(shù)人利益的一種救濟(jì)手段。因公司法人格否認(rèn)應(yīng)當(dāng)以公平、正義為基本的價(jià)值取向。
(二)公司人格否認(rèn)以權(quán)力濫用之禁止為其核心禁止權(quán)利濫用原則，是指民事主體不得以不正當(dāng)?shù)姆绞叫惺箼?quán)利加害于他人的原則。任何權(quán)利的都必須在一定的范圍內(nèi)行使，否則一旦超過(guò)正常界限，則構(gòu)成權(quán)利的濫用。公司人格否認(rèn)制度的實(shí)質(zhì)就是防止股東濫用其權(quán)利的一種事后救濟(jì)，而股東濫用公司人格是從根本上而言正是濫用股東權(quán)利的一種情況。
公司獨(dú)立人格制度的目的之一是防止股東濫用其承擔(dān)有限責(zé)任的權(quán)利。因此，當(dāng)投資人濫用法律所賦予權(quán)利，公司便已成為行為人規(guī)避法律的一種工具并失去獨(dú)立的意思能力和責(zé)任能力，即喪失獨(dú)立的人格。因此，引入公司人格否認(rèn)制度正是防止行為人濫用權(quán)利的需要。所以公司人格否認(rèn)以權(quán)力濫用之禁止為其核心。
四、公司人格否認(rèn)的適用情形
公司股東濫用公司獨(dú)立人格的情形眾多，但公司法對(duì)此僅做了原則性的規(guī)定，并未具體規(guī)定其適用情形。因此下文將對(duì)公司人格否認(rèn)的具體適用情形作一探討。
(一)公司資本顯著不足公司資本在公司存在及營(yíng)運(yùn)的整個(gè)過(guò)程中扮演著極其重要的角色：對(duì)公司而言，它是公司獲取獨(dú)立人格的必備要件，也是公司得以營(yíng)運(yùn)和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ);對(duì)股東而言，它是股東出資和享有相應(yīng)權(quán)益的體現(xiàn)，也是股東對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ);對(duì)債權(quán)人而言，它是公司債務(wù)的總擔(dān)保，也是債權(quán)人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重要保障。由此公司資本與債權(quán)人利益密切相關(guān)，因此，資本顯著不足往往是公司人格否認(rèn)的重要因素之一。
公司注冊(cè)資本除了法律規(guī)定之外，還應(yīng)以公司的營(yíng)業(yè)狀況、交易的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，另外股東的出資必須符合公司經(jīng)營(yíng)事業(yè)、規(guī)模或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最低要求為考量。所以公司資本顯著不足的情況具體而言包括兩個(gè)方面，一是既股東的出資明顯最低注冊(cè)資本;二是股東的出資雖高于最低注冊(cè)資本，但顯著低于該公司從事的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模所要求的股權(quán)資本的情況。當(dāng)公司資本與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相比明顯不足時(shí)或債權(quán)人因股東的欺詐行為而受到損失時(shí)，便可以適用該制度。
(二)利用公司人格規(guī)避義務(wù)利用公司法人資格規(guī)避義務(wù)又分為法律規(guī)定的義務(wù)和合同規(guī)定的義務(wù)。利用公司人格規(guī)避合同義務(wù)從而否定公司獨(dú)立人格，這種情況具體而言又分為以下幾種情況：第一是當(dāng)事人為逃避契約終止的特定不作為義務(wù)而設(shè)立新公司從事相關(guān)活動(dòng)如競(jìng)業(yè)禁止，商業(yè)保密義務(wù)等情形。第二是股東通過(guò)建立新公司來(lái)逃避債務(wù)。指股東為逃避原公司債務(wù)而抽逃出資或者干脆宣告公司破產(chǎn)之后，再以原設(shè)備、場(chǎng)所、人員及相同經(jīng)營(yíng)目的設(shè)立另一公司的行為。此時(shí)就應(yīng)適用公司人格否認(rèn)制度，讓先前成立的公司對(duì)債券熱承擔(dān)連帶責(zé)任。第三是當(dāng)事人利用公司名義對(duì)債權(quán)人進(jìn)行欺詐以逃避合同義務(wù)。在這種情況之下也可以用公司人格否認(rèn)制度。而利用公司的獨(dú)立法人資格規(guī)避法律規(guī)定的強(qiáng)制性義務(wù)，例如避稅，洗錢，逃避對(duì)勞動(dòng)者應(yīng)盡的責(zé)任義務(wù)等。在這種情形下適用人格否認(rèn)制度可以給予債權(quán)人有力保護(hù)。
(三)公司與股東混同所謂公司人格形骸化，實(shí)質(zhì)上是指公司資產(chǎn)與股東個(gè)人資產(chǎn)混同。
第一，財(cái)產(chǎn)混同。財(cái)產(chǎn)混同主要是指股東將自己的財(cái)產(chǎn)與公司的財(cái)產(chǎn)混合，使承擔(dān)債務(wù)的財(cái)產(chǎn)形式減少，避免該財(cái)產(chǎn)被直接執(zhí)行。財(cái)產(chǎn)混同是對(duì)分離原則的背離，極易導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)被隱匿、非法轉(zhuǎn)移或者被股東私吞、挪作他用。同事也表現(xiàn)在公司與股東利益的一體化上，即公司與股東的收益之間沒(méi)有區(qū)別，公司的收益可以隨意轉(zhuǎn)化為股東的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，或轉(zhuǎn)化為另一個(gè)公司的財(cái)產(chǎn)，而因此產(chǎn)生的債務(wù)則為公司的債務(wù)，股東從中受益。
第二，業(yè)務(wù)混同。業(yè)務(wù)混同是指公司與股東之間的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)行為、交易方式、價(jià)格確定等持續(xù)混同。主要表現(xiàn)為公司與股東從事同一業(yè)務(wù)活動(dòng)，公司業(yè)務(wù)以股東名義進(jìn)行，交易對(duì)方分不清究竟是與公司本身還是與股東發(fā)生交易。公司成為被股東利用的一個(gè)工具。這時(shí)，股東可以憑借特權(quán)任意干預(yù)公司的具體活動(dòng)，將自己的意志說(shuō)成是公司的意志，使公司失卻了經(jīng)營(yíng)自主權(quán)和獨(dú)立人格。此時(shí)便需要對(duì)公司獨(dú)立人格進(jìn)行否認(rèn)。
第三，組織機(jī)構(gòu)混同。機(jī)構(gòu)組織混同是指公司的組織機(jī)構(gòu)即公司人員的混同，表現(xiàn)在公司的股東，懂事，經(jīng)理與其他公司的同類人員的相互兼任。公司作為擬制的法律主體，其意志是通過(guò)公司股東、懂事及經(jīng)理等高管人員表達(dá)出來(lái)的，若這些人員發(fā)生混同，則很難保證公司能夠獨(dú)立產(chǎn)生自己的意志。因此一旦承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任的基礎(chǔ)則不復(fù)存在，便需要否認(rèn)公司的獨(dú)立人格。
當(dāng)然，適用公司法人人格否認(rèn)制度的情形并不局限于此，在適用這一制度的過(guò)程當(dāng)中仍應(yīng)具體問(wèn)題具體分析。
五、結(jié)語(yǔ)
總而言之，我國(guó)雖然以成文法的形式對(duì)公司人格否認(rèn)制度進(jìn)行了規(guī)定，但這一制度目前仍然極具模糊性和爭(zhēng)議性，并且在該制度的具體適用問(wèn)題上也并沒(méi)有權(quán)威性的規(guī)定。如果無(wú)限制地適用公司人格否認(rèn)制度，則很有可能波及到其余無(wú)辜的股東。所以就目前而言，對(duì)于這一制度的適用仍然應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待，并在日后的司法實(shí)踐之中逐步積累經(jīng)驗(yàn)，盡快完善這一制度。
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