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會計電算化管理制度（通用19篇）
在日常生活和工作中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的會計電算化管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計電算化管理制度 1
第一章總則
第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條本辦法適用范圍：本公司。
第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實施工作。
第二章崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法；
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況；
三、對財會軟件進(jìn)行日常維護(hù)；
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全；
五、控制會計軟件的運行；
六、對操作人員進(jìn)行日常管理；
七、負(fù)責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣；
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，不得自行修改。
第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密；更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章電算記賬的規(guī)則
第十條嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的`有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證；這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯，均須另編補充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會計檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會計電算化管理制度 2
會計電算化制度是對會計人員操作計算機進(jìn)行會計核算工作的制度，具體內(nèi)容如下：
1.會計電算化微機是會計電算化專用機器，只能財會人員使用，進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計、做工資等整理會計資料工作使用，禁止非指定人員操作計算機，會計電算化應(yīng)專機專用，計算機內(nèi)不得安裝與財務(wù)管理無關(guān)的軟件。
2.未經(jīng)授權(quán)的人員，一律不準(zhǔn)進(jìn)入會計電算化系統(tǒng)，由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng)，不得越權(quán)操作。
3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，必須嚴(yán)格按照操作說明書的`規(guī)定進(jìn)行操作，必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉，并定期或不定期修改本人“口令”。
4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng)，不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可，任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。
5.定期保養(yǎng)計算機硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔，注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電，保證硬件系統(tǒng)正常運行。
6.計算機在運行過程中出現(xiàn)硬件故障時，應(yīng)做好登記并及時通知計算機維護(hù)人員處理。
7.健全必要防病毒措施，安裝防病毒卡或使用防病毒軟件，并定期進(jìn)行版本升級。使用所有外來軟盤時，必須先對軟盤進(jìn)行病毒檢測，防止病毒感染。
發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況，應(yīng)使用會計軟件中的索引功能，或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。無法自行解決時，做好故障記錄，及時通知計算機維護(hù)人員解決。
會計電算化管理制度 3
一、管理實訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備，認(rèn)真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設(shè)備登記”等；
二、根據(jù)課程安排和要求，提前十分鐘打開門，做好上機前的一切準(zhǔn)備工作，保證學(xué)生準(zhǔn)時上機；
三、開啟穩(wěn)壓電源，檢測電壓穩(wěn)定正常時，方可打開服務(wù)器，接通計算機系統(tǒng)，確保用電安全；
四、注意檢查實訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度)，實訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。上機過程中，隨時觀察實訓(xùn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況，遇電壓不穩(wěn)等特殊情況，應(yīng)果斷采取措施，不得強行開機。放學(xué)后，應(yīng)對實訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查，切斷電源，關(guān)閉門窗；
五、實訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管，不得轉(zhuǎn)交他人；
六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機指導(dǎo)工作，組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機房衛(wèi)生掃除，并監(jiān)督上機人員正確使用設(shè)備，對違反各項制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映；
七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對機房進(jìn)行維護(hù)和管理；
八、整理各位老師對實訓(xùn)室工作的`意見，并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報；
九、加強對電源設(shè)備、機器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視，做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時應(yīng)及時處理，同時要將處理結(jié)果，發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄，重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報；
十、外來人員使用實訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借，必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
會計電算化管理制度 4
保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
1.會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時，操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理，指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
4.進(jìn)行會計處理時，應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行，下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的.安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；根據(jù)公司實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計軟件進(jìn)行升級和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；健全計算機病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點；
11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會計電算化管理制度 5
第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為，保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整，根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范：
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心，設(shè)備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機房管理，非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房，不得擅自操作服務(wù)器；
2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù)，備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放，實行日備份、月備份、年備份；
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機房設(shè)備，并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機房設(shè)施，包括：電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施，保證機房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。
第三條計算機病毒防范管理規(guī)范：
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件，系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級，大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的.監(jiān)管下對自己計算機系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒；
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機，外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規(guī)范：
1、大廳所有計算機實行順序編號，一人一機，統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng)，正確使用系統(tǒng)各模塊，及時保存財務(wù)資料，系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位，隨手退出系統(tǒng)；
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼，密碼記錄有序，密碼不得外傳，嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫；
3、正確使用計算機、打印機，不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機，下班后不得待機；
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū)，如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機接待。
第五條會計電算化資料備份規(guī)范：
1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成，科學(xué)分類，專柜保存；
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份；大廳每日下班前對當(dāng)天財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份，每月末對當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份，會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份；各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位，每月末對當(dāng)月的會計數(shù)據(jù)備份的同時，將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份；
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式，每月會計核算大廳機房保存一份，送財政局檔案室保存一份。
會計電算化管理制度 6
為保障公司會計電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，制定本制度。
一、會計電算化崗位責(zé)任制度
會計電算化工作崗位分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可一人兼任多個崗位。
1、電算化主管：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實崗位責(zé)任制。此崗位可由會計主管擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員：按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作，負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，按權(quán)限進(jìn)行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負(fù)責(zé)輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員：負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核，對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改；對正確的會計憑證，通過財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會計主管擔(dān)任，但不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作，負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰，管理計算機會計數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份，發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決，發(fā)生不可解決的問題時，應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，可由會計人員兼任，也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計檔案管理員：負(fù)責(zé)管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶，硬盤，光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。
二、會計電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限，互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。
5、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運行過程中，操作人員如要離開現(xiàn)場，必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的'系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會計資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求，會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案，由其他操作員輸入，再由財務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下，必須嚴(yán)格按照國家財會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的，在錄入之前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入，并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存，錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后，方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個人。
(3)計算機憑證應(yīng)裝訂成冊，交會計檔案管理人員保管。
三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境，保障電算化設(shè)備正常運行。財務(wù)微機應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作，要配備正版殺毒軟件。
3、財務(wù)微機禁止使用外來軟盤(u盤)，禁止玩游戲，以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享，防止存在安全隱患。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料，應(yīng)按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理，明確責(zé)任，妥善保管。
會計電算化管理制度 7
一、會計電算化崗位責(zé)任制
(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位�；緯媿徫豢砂ǎ簳嬛鞴�、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下：
1.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗，可由會計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平；可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬：負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計兼任。
4.電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)；此崗要求具備計算機和會計知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任。
5.數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計算機和會計知識，達(dá)到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平，可由會計部經(jīng)理兼任。
二、會計電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
2.預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
4.根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作日志，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的.安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，建立如口令、只讀等措施；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，如安裝不間斷電源，保證停電時，能有時間保存資料。
5.健全必要的防治計算機病毒的措施：如安裝殺毒軟件，且每星期更新殺毒軟件，每星期掃描內(nèi)存；嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。
6.建立系統(tǒng)風(fēng)險評價體系，由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。
四、電算化會計檔案管理制度
1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由會計檔案管理人員負(fù)責(zé)。
3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點。
4.采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會計制度》的重要部分，由公司財務(wù)總監(jiān)制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。
會計電算化管理制度 8
為規(guī)范會計電算化的管理，使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。
第一條會計電算電腦的使用與維護(hù)
1.會計電算電腦是財務(wù)部門處理會計事務(wù)的專用工具，一律不得作為他用或外借。
2.會計電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會計電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，上機操作員應(yīng)持有《會計電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。
5.各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計核算有關(guān)制度。
6.上機操作必須嚴(yán)格按會計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機或啟動。
第二條計算機會計核算工作流程
一.初始工作：
1.根據(jù)會計核算需要，確定所需功能模塊；
2.建立單位名稱，取用匯率方式；
3.確定各操作員的權(quán)限及口令；
4.建立會計科目及編碼；
5.建立報表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式；
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核：
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的'單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂；
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳；
四.結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關(guān)部門；
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會計電算檔案的管理
1.會計電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計檔案管理辦法》；
2.對文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專人設(shè)專柜管理；
3.對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔；
4.操作員因要作變動時，在交接前應(yīng)打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。
會計電算化管理制度 9
一、總則
1、為了加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化的穩(wěn)定正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范會計電算化工作行為，根據(jù)財政部關(guān)于會計電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》，結(jié)合我分公司的具體情況，制定本辦法。
二、職責(zé)劃分
2、分公司財務(wù)科在供電公司財務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，開展會計電算化工作，職責(zé)是：
2.1認(rèn)真執(zhí)行實施供電公司制定的會計電算化總體規(guī)劃和方案，配合供電公司財務(wù)處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中，根據(jù)實際情況和需要，提出改進(jìn)意見和建議，不斷完善和提高會計電算化的管理和應(yīng)用水平。
三、運行與操作一般要求：
3、會計電算化系統(tǒng)必須配備專用的計算機和穩(wěn)壓及不間斷電源，條件許可時應(yīng)另配備用計算機。
4、使用網(wǎng)絡(luò)版會計電算化系統(tǒng)，其服務(wù)器必須設(shè)專用機房放置管理，并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)維護(hù)管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。
5、上機操作人員須經(jīng)會計電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí)，取得會計電算化知識培訓(xùn)合格證書，方具備操作運行資格。否則，不得運行會計電算化系統(tǒng)，特別是運行網(wǎng)絡(luò)會計電算化系統(tǒng)。
6、會計電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財務(wù)處安排和置配，與會計電算化無關(guān)的其他軟件，一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數(shù)據(jù)丟失，以及系統(tǒng)故障的，除扣發(fā)責(zé)任者獎金外，并提出批評。
7、禁止在財務(wù)專用計算機上使用外來軟盤，以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前，必須先進(jìn)行檢查計算機病毒工作。
8、通過遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時，必須在非會計電算化使用的計算機上完成，接收方形成的數(shù)據(jù)盤，視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時，需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行，兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符，向承德供電公司財務(wù)處提出申請，并經(jīng)財務(wù)處實地驗收和批準(zhǔn)，方可甩掉原有軟件，實行會計電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運行。
10、嚴(yán)格按照下列流程進(jìn)行憑證處理：依據(jù)原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時，建立與之相配套的崗位和人員機制，操作員不能兼任現(xiàn)金出納員，憑證輸入人員和審核或校對人員應(yīng)由不同的`人員擔(dān)任。
11、本會計電算化系統(tǒng)的計算機專機專用，謝絕無關(guān)人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設(shè)置上機操作口令。
四、科目設(shè)置
13、為了規(guī)范會計核算口徑，保證財務(wù)報表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性，會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。
五、會計數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會計數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉(zhuǎn)賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉(zhuǎn)帳項目按承德供電公司財務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置，一般不得擴大或減少轉(zhuǎn)賬項目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計算機。
六、會計數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機內(nèi)的記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿，結(jié)賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證，打印輸出后必須經(jīng)財務(wù)主管人員審核簽章，正確無誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應(yīng)按照會計核算軟件規(guī)定的方法進(jìn)行更正，審核后重新打印該記賬憑證，制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫，改寫的機制記賬憑證無效。
19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數(shù)據(jù)資料要認(rèn)真查驗，并經(jīng)會計主管審核無誤后，方可進(jìn)行計算機結(jié)賬。
七、會計數(shù)據(jù)的輸出
20、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細(xì)賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結(jié)賬以前，首先從機內(nèi)產(chǎn)生報表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出，同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表，相互核對無誤后，在依次打印總分類賬，明細(xì)分類賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數(shù)據(jù)外，還要上報由計算機打印輸出的會計報表，其封皮使用集團(tuán)公司統(tǒng)一封皮，封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。
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第一章總則
一、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內(nèi)容，為推動公司會計電算化工作的健康發(fā)展，保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，特制定本管理辦法。
二、開展會計電算化工作，是促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強財務(wù)管理水平，高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項要工作來抓。
三、逐步提高會計人員的電算化操作水平，使一部分會計人員能夠負(fù)責(zé)會計軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益，處理好及時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢，造成設(shè)備過快陳舊過時。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的要，我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會計電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、采用電子計算機替代手工記賬，是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，由電子計算機對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財政廳授權(quán)成立會計電算化驗收小組，自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作并報省財廳會計處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財務(wù)軟件、相應(yīng)的計算機硬件及機房空調(diào)設(shè)備；
2、配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員。所有會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護(hù)員；
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度；
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致原因不屬人為錯誤，可由專人查明原因，并向驗收小組提供書面報告；
5、新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會計資料都必須裝訂成冊，作為會計檔案保存，并作為驗收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證，以適應(yīng)會計電算化工作的需要；
7、提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團(tuán)公司會計電算化驗收小組提出書面申請。
第三章會計電算化崗位責(zé)任制
一、建立會計電算化崗位責(zé)任制，要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍，切實做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查”。
二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計電算化工作，制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制；
2、軟件錄入員：編制記賬憑證，并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平；
3、審核員：負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；
4、電算維護(hù)員：負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的.正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)；對軟件所需的維護(hù)和升級負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計算機中心聯(lián)系；
5、電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊，此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任；
6、數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計算機的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納：只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員：負(fù)責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的管理。
三、各單位可根據(jù)實際情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會計電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件；
二、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件；
三、凡需要修改財務(wù)軟件，必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容，報公司財務(wù)管理部，由財務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商；
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強行修改。
五、審核通過或已登帳的機內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時，只能采用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負(fù)責(zé)管理，公司電腦室設(shè)兼職計算機病毒監(jiān)察員對整個集團(tuán)公司的計算機病毒進(jìn)行監(jiān)測。
二、計算機房工作時必須自覺保持清潔，不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴(yán)禁在電腦機房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機房的電源設(shè)備。
三、電腦機房必須配備空調(diào)設(shè)備，保持適當(dāng)?shù)臏囟�、濕度環(huán)境。
四、上機前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運行是否正常，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告，經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計算機設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時，不得隨意自行檢修，應(yīng)及時報告電腦室，等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán)，不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時，應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機、關(guān)電源；
七、下班前，必須檢查機器設(shè)備是否已關(guān)好，關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會計核算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置；
二、計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時，電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后，可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施；如無法解決，可根據(jù)情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員，尋求解決辦法；
三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印，附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔；
四、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤，月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會計數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理；
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用；
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印；其他賬簿每年打印兩次：第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印；第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報表。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)行填制；報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必須保持不變，如需修改，需保存書面報告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可，嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份：一份存放檔案室，一份存放財務(wù)部；
十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全；由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過電算主管和計算機中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，由電算主管、電算維護(hù)員、計算機有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作；
十一、為防止外來病毒感染，在未進(jìn)行有效病毒檢測前，任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案，要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失；
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實行會計電算化的單位。由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入，則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。
會計電算化管理制度 11
第一章 總則
第一條為了規(guī)范xx局會計電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運行，推進(jìn)全局會計工作現(xiàn)代化，根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會計電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際情況，制定本規(guī)定。
第二條單位會計核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會計業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。
第三條財務(wù)科負(fù)責(zé)全局會計電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
第四條實施會計電算化，會計基礎(chǔ)工作必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業(yè)資格證》和《會計電算化培訓(xùn)合格證》。
第二章會計電算化崗位職責(zé)
第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設(shè)置會計電算化工作崗位。
會計電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。
第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對相關(guān)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)的輸入、備份和輸出；
（三）負(fù)責(zé)對審核人員的數(shù)據(jù)處理錯誤，及時修改；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需電算化會計信息。
第七條審核崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對輸入計算機的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表及其他會計資料進(jìn)行審核確認(rèn)；
（三）負(fù)責(zé)對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查；
（四）負(fù)責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素攧�(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)會計數(shù)據(jù)與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認(rèn)后登記日記賬；
（二）發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時，負(fù)責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對無誤；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
�。ㄋ模┠杲K對輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認(rèn)后歸檔。
第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)確定適合本單位需要的會計數(shù)據(jù)分析方法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對財務(wù)會計報告進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府采購執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測財務(wù)變動趨勢；
第十條系統(tǒng)維護(hù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)計算機硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護(hù)；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)電算化軟件的日常維護(hù)及設(shè)置；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)指導(dǎo)財會人員按規(guī)定上機操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續(xù)
�。ㄒ唬⿻嬰娝慊瘝徫蛔儎討�(yīng)由單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。
第三章會計核算電算化
第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定以及本單位財務(wù)管理和會計核算的要求，建立初始會計信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨�(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結(jié)出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據(jù)單位選用的會計制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類明細(xì)賬、輔助賬；
（三）選擇會計核算方法。會計核算方法包括：會計科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法、會計憑證分類方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣�(zhǔn)備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；
2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會計科目（賬戶）及輔助核算（含項目核算、部門核算等）體系；
3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的.往來款項；
4．對憑證處理進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
�。ǘ┚幹戚斎胗涃~憑證。根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統(tǒng)；
（三）審核記賬憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯，須另編補充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。
第十五條記賬、對賬
（一）根據(jù)審核無誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ�(dāng)日發(fā)生的會計事項進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細(xì)賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細(xì)賬每季至少核對一次。
第十六條結(jié)賬
月末對經(jīng)審核的會計憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表進(jìn)行備份。
第十七條報表
期末根據(jù)賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數(shù)據(jù)應(yīng)符合國家會計制度的規(guī)定，并保證帳表一致。
第十八條打印會計賬簿
除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會計檔案管理
第十九條電算化會計檔案包括：
�。ㄒ唬┯嬎銠C打印的紙質(zhì)會計資料；
�。ǘ┢渌麜嬞Y料。
第二十條年度終了，應(yīng)及時打印出紙質(zhì)會計資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會計檔案。
第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關(guān)規(guī)定辦理。
會計電算化管理制度 12
(1)崗位責(zé)任制。
會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
①明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
�、陬A(yù)防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿；
�、鄄僮魅藛T離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件；
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
①保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；
�、诖_保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；
�、蹖φ褂玫臅嬡浖M(jìn)行修改、升級等要有審批手續(xù)；
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施；
⑤健全必要的防治計算機病毒的措施。
(4)電算化會計檔案管理制度。
電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的以書面形式保存的`會計數(shù)據(jù)。建立電算化會計檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素�(fù)責(zé)；
�、诜来拧⒎阑�、防潮和防塵，重要的會計檔案應(yīng)有備份，存放在兩個不同的地點；
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制；
�、軙嬡浖娜孜臋n資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會計電算化管理制度 13
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負(fù)責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬⒉僮鳈�(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的`重要基礎(chǔ)工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商反映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
會計電算化管理制度 14
一、金計電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定，結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際，會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下：
(一)電算主管位：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作；此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；此崗要求具備會計軟件操作如識，達(dá)到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位：負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中，各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要，參照上述對電算化會計崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位，可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的`中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，嚴(yán)格管理操作密碼，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
�。ǘ╊A(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能)；
(三)操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件；
�。ㄋ�)必要的上機操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等)；
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，應(yīng)具備審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等)；
(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度，主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯嫏n案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)，以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的，其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行；
（三）存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式，在未打印成書面形式輸出之前，應(yīng)妥善保管并留有副本，并都應(yīng)視同會計資料或檔案進(jìn)行保存；
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點；
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失；
�。⿻嬰娝慊到y(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
（七）電算化會計檔案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設(shè)備、光盤、微縮膠片等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料，應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查，防止感染病毒。
會計電算化管理制度 15
第一條 系統(tǒng)管理
1、財務(wù)用計算機應(yīng)做到專機專用，除被允許操作財務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財務(wù)室計算機。
2、為確保電算化系統(tǒng)的正常運行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)每天進(jìn)行備份。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記賬和打印有關(guān)賬表。
5、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密， 不能隨意泄露， 密碼要不定期變更。
6、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進(jìn)行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統(tǒng)運行過程中， 操作人員如要離開工作現(xiàn)場， 必須在離開前退出系統(tǒng)， 以防止其他人員越權(quán)操作。
8、對財務(wù)軟件的使用人員應(yīng)明確劃分使用操作權(quán)限， 形成適當(dāng)?shù)姆止恐疲?健全內(nèi)部控制制度。
第二條 崗位管理
會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數(shù)據(jù)分析員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑審核崗位和會計檔案管理工作。
1﹑電算化主管：負(fù)責(zé)組織﹑協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實崗位責(zé)任制。此崗位由財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員。
2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)硬、軟件的正常安全運行、日常維護(hù)以及計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全、完整，建立計算機病毒防護(hù)措施；負(fù)責(zé)硬、軟件的開發(fā)、升級工作；及時消除系統(tǒng)運行故障。負(fù)責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份。根據(jù)電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權(quán)限。
3﹑操作員：按照系統(tǒng)操作規(guī)程錄入原始憑證等會計數(shù)據(jù)，制作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準(zhǔn)確、摘要簡潔明了。操作人員無權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對已錄制好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規(guī)范要求予以更正。同時檢查所附單據(jù)是否規(guī)范，手續(xù)是否完備。發(fā)生故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位由會計人員擔(dān)任。4﹑記賬員：對正確的會計憑證，通過財務(wù)軟件進(jìn)行記賬登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。
5、會計檔案管理員：負(fù)責(zé)管理存檔的會計數(shù)據(jù)（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。
6、數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的.會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，此崗位由財務(wù)經(jīng)理兼任。
第三條 日常賬務(wù)處理
一、賬務(wù)系統(tǒng)初始化及更改。在初次建立會計電算化系統(tǒng)時，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作， 在財務(wù)經(jīng)理授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。系統(tǒng)正常運行期間，任何對賬務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴(yán)格按照國家財會制度規(guī)定編制，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會計分錄的摘要內(nèi)容必須能簡潔、扼要的反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)且一種摘要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)對應(yīng)一個最細(xì)的明細(xì)科目。
3、為便于集團(tuán)財務(wù)的遠(yuǎn)程控制，公司當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須當(dāng)日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務(wù)狀況。
4、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助賬。
三、記賬憑證的審核與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。
2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登賬處理。
3、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個人。
四、賬表打印和結(jié)賬：
1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。
2、銀行余額調(diào)節(jié)表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。
3、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類賬務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成后，方可進(jìn)行結(jié)賬，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。
會計電算化管理制度 16
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二章 會計電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行；對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行；管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作；負(fù)責(zé)對V P N證書及密鑰的管理、授權(quán)工作；會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對本單位的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作；負(fù)責(zé)建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核；操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第八條 會計電算化崗位責(zé)任的考核
實行電算化后，定期對會計電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個人的年度考評內(nèi)容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章 會計電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機構(gòu)為財務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
第十二條 財務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。
財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行，為其他工作做好準(zhǔn)備；
(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的'會計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認(rèn)；
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納；
(五)每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。
第四章 計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度
第十五條 各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設(shè)備和軟件。
第十六條 計算機硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性；
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；
(四)需要對硬件設(shè)備更新、擴充、更換，應(yīng)及時提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時作好相應(yīng)記錄。
第十七條 計算機軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：
對財務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護(hù)員應(yīng)及時解決。如不能排除，應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級時間及模塊。
第十八條 未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。
公司總部財務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。
營業(yè)部財務(wù)用計算機禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以VP N方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)�？蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十九條 會計數(shù)據(jù)的備份
(一)會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進(jìn)行備份，會計年度結(jié)束后及時進(jìn)行刻錄備份。
(二)電算維護(hù)員應(yīng)對每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會計期間等。
(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補充備份。
(四)計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，會計電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第二十一條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計檔案進(jìn)行管理。
第二十二條 電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍：
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。
會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)，以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
財務(wù)軟件設(shè)計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財務(wù)軟件工作日志等，視同會計檔案保管。
第二十三條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時，應(yīng)按其要求，及時打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時，必須補充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護(hù)員保管。
(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認(rèn)，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會計檔案的保管要求
(一)電算化會計檔案存放地點應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)�和防鼠咬等要求，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內(nèi)。
(二)對紙質(zhì)會計檔案和存貯介質(zhì)保存的會計檔案應(yīng)分類保存。
(三)會計電算化檔案的保管時間
計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致；
購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報廢等處置完畢；
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。
第二十五條 電算化會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十六條 電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本制度自發(fā)布之日起實施。
會計電算化管理制度 17
根據(jù)20xx年財政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質(zhì)量，確保會計信息的真實、全面、及時，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：
一、管理機構(gòu)
財務(wù)科是醫(yī)院會計電算化的管理機構(gòu)，醫(yī)院的會計電算化工作在財務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。
二、基本要求
1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會計電算化專用計算機。
2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財務(wù)科長同意，不得增加或拆除機器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會計電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機操作。
5、系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的.會計資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類保存。
6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實際情況予以調(diào)整。
二、崗位設(shè)置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長xxx擔(dān)任，負(fù)責(zé)會計電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會計期間、賬務(wù)處理、會計報表等。無權(quán)進(jìn)行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統(tǒng)管理員：xx，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運行的技術(shù)問題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的正常運行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負(fù)責(zé)會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作�？稍陔娝慊鞴苁跈�(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。
四、崗位職責(zé)
�、咫娝阒鞴�
1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。
�、嫦到y(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應(yīng)及時修改。
3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時報告。
�、缦到y(tǒng)維護(hù)員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況。
2、及時對電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。
�、钑嫏n案資料保管員
1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。
2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)允許借閱的會計資料，應(yīng)認(rèn)真登記。
會計電算化管理制度 18
為建立與日常運行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機關(guān)系、保證人機協(xié)作，制定本制度。
一、財務(wù)電算化管理職責(zé)
根據(jù)目前實際情況和實現(xiàn)電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。
二、崗位職責(zé)
財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責(zé)對應(yīng)關(guān)系如下：
1、系統(tǒng)管理（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；
�。�2）根據(jù)財務(wù)軟件的特點和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況來建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其他有關(guān)部門的要求；
�。�3）負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，盡快糾正；
�。�4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；
�。�5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項初始化工作；
（6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的需求報告；
�。�7）對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機記錄的整理工作和系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時歸檔；
�。�8）負(fù)責(zé)管理上機人員的使用權(quán)限。
2、系統(tǒng)維護(hù)（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的'運行情況；
�。�2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；
�。�3）按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖馁|(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù)；
�。�4）除實施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，實施數(shù)據(jù)維護(hù)時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
3、數(shù)據(jù)錄入（會計）
�。�1）執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
�。�3）及時、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；
（4）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規(guī)定；
（5）發(fā)現(xiàn)問題，及時反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
�。�6）根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定，及時進(jìn)行對帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作
�。�7）對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向信息管理。
4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）對輸入計算機的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；
�。�3）發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
�。�4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
員報告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會計電算化管理制度 19
1、會計電算化崗位責(zé)任制
實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位，基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作；預(yù)防已輸入計算機的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)帳簿。
(3)上機操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計軟件。
(4)專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改，對通過會計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件進(jìn)行更換等工作，要有一定的審核手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的`連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時，必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。
(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
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