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能源合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范知識
合同能源管理企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與一般企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)具有共性，主要包括公司治理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、具體項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。下面是小編為大家收集整理的能源合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范知識，歡迎大家點(diǎn)擊查看。
(一)合同能源管理企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
合同能源管理企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與一般企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)具有共性，主要包括公司治理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、具體項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。
第一，解決公司治理風(fēng)險(xiǎn)的方法是依靠《公司法》，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。合同能源管理企業(yè)作為專門從事合同能源管理的專業(yè)企業(yè)，應(yīng)按照《公司法》的規(guī)定，建立健全治理結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)(根據(jù)具體情況確定是否設(shè)立)、監(jiān)事會(huì)(根據(jù)公司具體情況確定是否設(shè)立)及經(jīng)營管理層，必須依照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)，必須建立健全規(guī)章各項(xiàng)制度，從內(nèi)部管理機(jī)制、合同能源項(xiàng)目考察、可行性研究、招投標(biāo)(競爭性談判)、合同模板、履約管理、項(xiàng)目投資融資、風(fēng)險(xiǎn)控制等等，制定標(biāo)準(zhǔn)化的具體制度，“循規(guī)蹈矩”地開展每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，使公司合同能源管理業(yè)務(wù)有章可循，避免隨意導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，解決人力資源風(fēng)險(xiǎn)，必須嚴(yán)格遵循《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《民法通則》的有關(guān)規(guī)定，正確處理好內(nèi)部人力資源管理與外聘技術(shù)人員、專家及合作單位人員之間的關(guān)系，對于內(nèi)部人力資源管理必須依法建立勞動(dòng)合同關(guān)系，依法簽訂書面合同、依法購買有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)，避免用人風(fēng)險(xiǎn)。對于外部專家、技術(shù)人員和合作單位人員，必須依法解決人員關(guān)系及歸屬問題，避免法律關(guān)系混亂或人員性質(zhì)模糊。
第三，項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)防范必須以規(guī)章制度作為基礎(chǔ)，建立合同能源項(xiàng)目管理規(guī)定，加強(qiáng)履約管理，對于具體的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況擬定專門的項(xiàng)目管理規(guī)定，由公司項(xiàng)目總監(jiān)監(jiān)督具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)施，應(yīng)貫徹日常管理責(zé)任制、流程標(biāo)準(zhǔn)化、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制等問題，使項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、建設(shè)到運(yùn)營均有嚴(yán)格的管理與考核，避免項(xiàng)目各階段可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
第四，購買各類保險(xiǎn)，為合同能源管理加上“雙保險(xiǎn)”。如前所述，通過對公司法人治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、嚴(yán)格項(xiàng)目管理為主要內(nèi)容構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;同時(shí)，通過購買社會(huì)保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。近期在天津出現(xiàn)的�；繁ò讣�，給合同能源管理企業(yè)及各類生產(chǎn)企業(yè)也敲響了安全警鐘，合同能源管理模式將節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)的具體業(yè)務(wù)交由專門企業(yè)承擔(dān)，也因此加大了節(jié)能減排專門企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因此除加強(qiáng)管理本身外，還應(yīng)考慮對企業(yè)、尤其是具體的合同能源管理項(xiàng)目尤其是托管型合同能源管理項(xiàng)目購買有關(guān)保險(xiǎn)，使項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能適當(dāng)轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。
第五，合同能源管理企業(yè)應(yīng)聘任專業(yè)機(jī)構(gòu)參與日常經(jīng)營與管理以進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。合同能源管理作為近年來發(fā)展迅速的新興產(chǎn)業(yè)，大多數(shù)企業(yè)沒有經(jīng)驗(yàn)可講，都是摸著石頭過河，有的企業(yè)為搶占市場，不惜違法競爭。因此，應(yīng)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)參與，為合同能源管理企業(yè)提供專門的支撐，如項(xiàng)目前期工作、盡職調(diào)查、目標(biāo)客戶評估以及過程管理與法律風(fēng)險(xiǎn)控制，可以聘請專業(yè)的律師事務(wù)所參與，對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與，對于企業(yè)及具體的項(xiàng)目融資可以聘請專門的金融融資服務(wù)公司參與，對于有關(guān)環(huán)保技術(shù)甚至可以聘請有關(guān)專門機(jī)構(gòu)參與等等，如此建立由專業(yè)的第三方中介機(jī)構(gòu)參與的一整套機(jī)制，讓項(xiàng)目發(fā)展找到專業(yè)支撐，使交易信息透明公開，有效防范并降低合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合同能源管理企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)(合同能源管理項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn))
無論何種類型的合同能源管理項(xiàng)目，其目標(biāo)客戶都是有節(jié)能減排需求或環(huán)保需求的企業(yè)。并且，合同能源管理項(xiàng)目一般具有投入大、回報(bào)周期長的特點(diǎn)，尤其是托管型合同能源管理一般由節(jié)能公司自己投入巨資改造目標(biāo)企業(yè)節(jié)能項(xiàng)目，并由節(jié)能企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)營，這樣的風(fēng)險(xiǎn)更大。選擇效益穩(wěn)定、發(fā)展可持續(xù)、前景良好的目標(biāo)客戶是節(jié)能企業(yè)必須把握的重點(diǎn)。因此，節(jié)能企業(yè)必須做好客戶選擇、對客戶資信進(jìn)行調(diào)查與審查、對客戶及經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行市場分析，以確定參與程度、模式及周期。
第一，項(xiàng)目前期必須聘請專業(yè)的律師事務(wù)所對目標(biāo)客戶基本情況進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，主要要落實(shí)以下內(nèi)容：目標(biāo)客戶基本情況：客戶公司成立時(shí)間、注冊資本、資本到位情況、股東名稱及實(shí)力;客戶經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：即屬于國營、民營、三資還是私人企業(yè)，不同的所有制形式往往預(yù)示著不同的風(fēng)險(xiǎn)程度;行業(yè)類型：重工業(yè)、輕工業(yè)、服務(wù)業(yè)，并對行業(yè)基本情況進(jìn)行表述;企業(yè)組織結(jié)構(gòu)：包括分、子公司、控股公司、參股公司情況及各自的具體狀況;企業(yè)的綜合情況：如領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、社會(huì)評價(jià)、社會(huì)責(zé)任、廠區(qū)面貌、員工精神面貌等;客戶的主營業(yè)務(wù)和兼營業(yè)務(wù)等情況;客戶的重大事件：包括目標(biāo)客戶歷史及近期重大建設(shè)項(xiàng)目或重大投資項(xiàng)目，可能會(huì)出現(xiàn)的重大體制改革，包括資本結(jié)構(gòu)變化、高層人員變動(dòng)、客戶近三年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤，客戶是否參與了股票市場、期貨市場的交易，在資金使用方面是否存在違規(guī)違紀(jì)行為等情況;訴訟案件披露：落實(shí)客戶是否有重大訴訟案件，或當(dāng)前有無面臨重大法律訴訟問題等情況;其他需要情況如是否有對企業(yè)及項(xiàng)目產(chǎn)生影響的事宜等。以上情況必須由專業(yè)的律師開展并評估做出報(bào)告，作為是否選定目標(biāo)客戶的依據(jù)。如近年來白酒行業(yè)比較低迷，某節(jié)能公司在考慮對某些民營白酒生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行托管型鍋爐能源改造時(shí)，必須要考慮企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、是否有重大的融資訴訟案件、發(fā)展是否具有可持續(xù)性等情況。
第二，對目標(biāo)客戶的財(cái)務(wù)情況必須聘請專業(yè)的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況調(diào)查與分析，對目標(biāo)客戶銷售狀況、利潤情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、凈資產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)查，對資產(chǎn)負(fù)債表及其他財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面分析，以確定目標(biāo)客戶財(cái)務(wù)狀況及盈利能力，使節(jié)能企業(yè)判斷是否選擇投入或參與該目標(biāo)客戶的節(jié)能減排合同能源管理服務(wù)。
第三，對客戶項(xiàng)目合同尤其是托管型項(xiàng)目合同簽訂及履行，必須在標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上，對運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行逐一列明，并提出解決辦法，同時(shí)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)持續(xù)關(guān)注目標(biāo)客戶經(jīng)營管理情況。在合同條款設(shè)置方面，應(yīng)注意明確節(jié)能企業(yè)投入、產(chǎn)權(quán)、歸屬等問題，以避免客戶自身風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)能企業(yè)投入風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)問題。
第四，項(xiàng)目投融資與目標(biāo)客戶關(guān)系處理的風(fēng)險(xiǎn)。無論是效益分享性還是項(xiàng)目托管型合同能源管理，均可能出現(xiàn)客戶或節(jié)能企業(yè)利用投入的項(xiàng)目或設(shè)施設(shè)備融資的問題。因此，必須解決好投入節(jié)能減排的設(shè)施設(shè)備歸屬與處置權(quán)的問題，否則如投入的設(shè)施設(shè)備歸屬客戶，則將出現(xiàn)客戶利用該設(shè)施設(shè)備作為企業(yè)資產(chǎn)融資以及資產(chǎn)被處置的其他問題;如投入的設(shè)施設(shè)備歸屬節(jié)能企業(yè)，則也會(huì)出現(xiàn)節(jié)能企業(yè)利用該設(shè)施設(shè)備融資或處置該設(shè)施設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對于投入較大、設(shè)施設(shè)備價(jià)值較大的項(xiàng)目，必須處理好項(xiàng)目投融資與客戶關(guān)系處理問題。尤其必須妥善處理好投入的設(shè)施設(shè)備用于投融資以解決投入困難與資金回收問題，也必須解決好以托管服務(wù)費(fèi)或節(jié)能效益為擔(dān)保進(jìn)行融資及貸款的問題。
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