融資租賃的優勢
現在，似乎滿大街的金融機構甚至一些傳統國企，也開始開展融資租賃業務。融資租賃，作為一種新型融資工具，方興未艾，仿佛一夜之間變得大紅大紫。以下是小編收集整理的融資租賃的優勢，一起來看看吧！
什么是融資租賃?
租賃分為經營租賃和融資租賃。
融資租賃是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。簡單地說，融資租賃指的是，一些企業急需資金買設備，但因為無合適抵押，無法從銀行貸款或其他渠道融資。租賃公司這時出手相助，出錢將設備買下來，然后租給企業，設備相當于一種抵押。企業分期將租金付給租賃公司，幾年之后，租賃公司將設備折價賣給企業。融資租賃最常用的兩種交易模式，一種是廠商直租，一種是售后回租。
融資租賃公司分為金融租賃和非金融租賃。金融租賃多由銀監會批準成立，包括招銀，建銀等等。截止2016年2月，已經達到50家，僅2015年一年就成立了17家。對于非金融租賃，若外資由商務部審批，若內資由商務部和稅務總局聯合審批。
具體說
第一類：金融系統的融資租賃公司由銀監會負責審批，注冊資本1億人民幣以上。
第二類：外商投資融資租賃公司由商務部負責審批，注冊資本1000萬美元以上，商務部已把審批權限下放到各省、直轄市的商務委。
第三類：內資試點融資租賃公司由商務部和國稅總局聯合審批，注冊資本1.7億人民幣以上。由各省級商務委受理后轉報商務部和國稅總局審批。
融資租賃能解決中小企業什么問題?
融資租賃可幫助企業購買所需設備
1、當企業要購置大額設備擴大生產規模的時候，資金的來源主要包括以下幾種：增加股本、自有資金、銀行信貸、融資租賃、發行債券等。
逐一分析這幾種融資方式，便會發現融資租賃有相當明顯的優勢，原因如下。
(1)要增加股本，難度較大;
(2)自有資金固化，容易導致企業營運資金減少;
(3)銀行信貸申請比較難，而且需要房產土地做抵押，或者是第三方擔保;即使申請下來也只有一年的資金使用期。而當企業添置設備后，資金回收周期往往需要幾年時間，快的需要兩到三年，慢的則需要四到五年。資金使用周期與回收周期不匹配。
(4)發行債券，中小企業一般發行集合債券，而集合債券的發行要求比較高，也需要抵押和擔保。
(5)融資租賃則是根據企業的要求由租賃公司買進設備，中小企業只需先付價款的20%—30%。之后再分期繳付租金便可獲得設備使用權，租賃期滿，中小企業可以選擇獲得設備所有權。實踐證明，融資租賃非常適合中小企業擴大生產規模融資。
2、此外，融資租賃還有一種獨特優勢，那就是盤活企業固定資產。
目前銀行一般不接受設備的抵押貸款，而融資租賃可以通過售后回租的模式，由中小企業將已有設備賣給租賃公司;租賃公司支付給中小企業一筆資金，同時再將設備回租給中小企業，通過這種方式將企業的固定資產盤活，補充企業營運資金。
融資租賃可幫助企業多賣設備
設備生產企業的促銷付款方式主要有三種：一是分期付款，二是買方信貸，三是融資租賃。實踐證明，融資租賃在這方面，也有其獨特優勢。為什么呢?因為分期付款會帶來應收賬款的增加和賬款催收的風險，如果銷售設備的企業應收賬款很大;一般是銷售方式有問題，很可能是大量使用了分期付款的方式導致;買方信貸需要取得銀行的協作，銷售產品的中小企業一般很難為自己的客戶申請到買方信貸;融資租賃一方面類似于分期付款，可以降低客戶購買設備的門檻;另一方面它又規避了分期付款的缺點，可以使企業實現一次性回款，減少了企業的應收賬款。
融資租賃和擔保有啥不同?
融資租賃是一種創新的融資工具，擔保是一種增信的中介服務。
擔保本身是不能提供資金的，但擔�？梢詾槎喾N金融工具增信，既可以為中小企業集合債券做增信，也可以為銀行信貸做增信，也可以為融資租賃做增信。所以兩者一個是融資工具，一個是增信的中介服務，這就是融資租賃和擔保最本質的區別。
融資租賃 VS 其他金融工具
為便于比較，首先設定所有金融工具針對的是同一類服務對象——中小企業。目前企業常用的四種融資方式有：融資租賃、銀行信貸、股權融資、集合債券。下面從中小企業融資時最關心的7個方面對這四種方式進行比較。
通過比較企業融資常用的4種金融工具，可以發現融資租賃具有7大優勢：
第一，融資速度快。
第二，對企業過往業績的要求一般。
第三，對抵押或擔保要求相對比較低。
第四，綜合成本較低。
第五，資金使用期限比較長。
第六，還款的節奏與企業現金流匹配。
第七，具有產品的促銷功能。同時還能做委托租賃，幫客戶做應收賬款的管理。
融資租賃的意思
1、融資租賃的含義：是指通過簽訂資產出讓合同的方式，使用資產的一方(承租方)通過支付租金，向出讓資產的一方(出租方)取得資產使用權的一種交易行為。
2、融資租賃的特征：所有權與使用權分離;融資和融物相結合(具有信用和貿易雙重性質); 租金分期支付。
3、租賃的分類：
a 經營租賃：由租賃公司向承租單位在短期內提供設備，并提供維修、保養、人員培訓等的一種服務性業務。適用于技術過時較快的.生產設備。
b 融資租賃：租賃公司按承租單位要求出資購買設備，在較長的合同期內提供給承租單位使用的融資信用業務，它是以融通資金為主要目的的租賃。
4、融資租賃的基本程序：提出委托申請→簽訂購貨協議→簽訂租賃合同→交貨驗收→定期交付租金→合同期滿處置設備
5、融資租賃的基本形式：
a 直接租賃：主要涉及承租人與出租人
b 售后回租：主要涉及承租人與出租人
c 杠桿租賃：主要涉及承租人、出租人和資金出借人。出租人又是借款人，既吸收租金又償付債務。
6、融資租賃的租金計算：
a 租金的構成：設備原價及預計殘值、利息、租賃手續費。
b 租金的支付方式：
c 租金的計算:租金在期末支付 租金=[設備原價-殘值*(P/F,i，n)]/(P/A,i,n)
租金在期末支付 租金=[設備原價-殘值*(P/F,i，n)]/[(P/A,i,n-1)+1]
融資租賃的特征一般歸納為五個方面
一、租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內只能租給一個企業使用。
二、承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。
三、出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養。
四、租賃合同一經簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。
五、租期結束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協商確定。
融資租賃合同有什么
融資租賃合同，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。融資租賃集借貸、租賃、買賣于一體，是將融資與融物結合在一起的交易方式。融資租賃合同是由出賣人與買受人(租賃合同的出租人)之間的買賣合同和出租人與承租人之間的租賃合同構成的，但其法律效力又不是買賣和租賃兩個合同效力的相加.租賃合同的主體為三方當事人，即出租人(買受人)、承租人和出賣人(供貨商)。
承融資租賃
租人要求出租人為其融資購買承租人所需的設備，然后由供貨商直接將設備交給承租人。其法律特征是：
1、與買賣合同不同，融資合同的出賣人是向承租人履行交付標的物和瑕疵擔保義務，而不是向買受人(出租人)履行義務，即承租人享有買受人的權利但不承擔買受人的義務。
2、與租賃合同不同，融資租賃合同的出租人不負擔租賃物的維修與瑕疵擔保義務，但承租人須向出租人履行交付租金義務。
3、根據約定以及支付的價金數額，融資租賃合同的承租人有取得租賃物之所有權或返還租賃物的選擇權，即如果承租人支付的是租賃物的對價，就可以取得租賃物之所有權，如果支付的僅是租金，則須于合同期間屆滿時將租賃物返還出租人。
融資租賃合同當事人的權利和義務
(一)出賣人的義務
1、向承租人交付租賃物；
2、承租標的物之瑕疵擔保義務和損害賠償義務出租房。
(二)出租人的義務
相對于出賣人，出租人就是買受人，其主要義務有：
1、向出賣人支付標的物的價金；
2、在承租人向出賣人行使索賠權時，負有協助義務；
3、不變更買賣合同中與承租人有關條款的不作為義務。
(三)承租人的義務
1、根據約定，向出租人支付租金；
2、妥善保管和使用租賃物并擔負租賃物的維修義務；
3、依約定支付租金，并于租賃期間屆滿時返還租賃物。
編輯本段融資租賃物的所有權歸屬
融資租賃期間，出租人享有租賃物的所有權。因此，承租人破產時，租賃物不屬于破產財產。但與一般所有人不同的是，出租人并不承擔租賃物的瑕疵擔保責任，對承租人占有租賃
承租人
物期間租賃物造成第三人的人身或財產損害也不承擔責任。
出租人與承租人可以約定租賃期間屆滿后租賃物的歸屬。對租賃物的歸屬沒有約定或者約定不明確，按照合同法第61條的規定仍不能確定的，租賃物的所有權歸出租人。
融資租賃的類型
1、簡單融資租賃
簡單融資租賃是指:由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，并負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。
2、杠桿融資租賃
杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個超大型的租賃項目融資。首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金，其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低，一般用于飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。
3、委托融資租賃
一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時是委托人，第二出租人同時是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，出租人只收取手續費，不承擔風險。這種委托租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業，可以“借權”經營。電子商務租賃即依靠委托租賃作為商務租賃平臺。
第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物，出租人根據合同支付貨款，又稱委托購買融資租賃。
4、項目融資租賃
承租人以項目自身的財產和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權，租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來確定。出賣人(即租賃物品生產商)通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產品，擴大市場份額。通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經營權都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱售后租回融資租賃;融資轉租賃，又稱轉融資租賃等。
5、經營性租賃
在融資租賃的基礎上計算租金時留有超過10%以上的余值，租期結束時，承租人對租賃物件可以選擇續租、退租、留購。出租人對租賃物件可以提供維修保養，也可以不提供，會計上由出租人對租賃物件提取折舊。
6、國際融資轉租賃
租賃公司若從其他租賃公司融資租入的租賃物件，再轉租給下一個承租人，這種業務方式叫融資轉租賃，一般在國際間進行。此時業務做法同簡單融資租賃無太大區別。
出租方從其他租賃公司租賃設備的業務過程，由于是在金融機構間進行的，在實際操作過程中，只是依據購貨合同確定融資金額，在購買租賃物件的資金運行方面始終與最終承租人沒直接的聯系。在做法上可以很靈活，有時租賃公司甚至直接將購貨合同做為租賃資產簽訂轉租賃合同。
這種做法實際是租賃公司融通資金的一種方式，租賃公司做為第一承租人不是設備的最終用戶，因此也不能提取租賃物件的折舊。轉租賃的另一功能就是解決跨境租賃的法律和操作程序問題。
融資租賃相關法律規定：
《合同法》第二百三十七條規定，融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人﹑租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。
融資租賃通常的做法是出租人出資購買承租人選定的技術設備或其他物資，作為租賃物出租給承租人，承租人按合同約定取得租賃物的長期使用權，在承租期間，按合同約定的期限支付租金，租賃期滿按合同約定的方式處置租賃物。
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