歐盟碳排放交易體系的核心制度分析論文

歐盟碳排放交易體系的核心制度分析論文

　　一、前言

　　工業(yè)革命以來，人類生產(chǎn)生活處在對(duì)化石能源高度依賴的狀態(tài)，溫室氣體排放量驟增，對(duì)全球氣候造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。減少溫室氣體排放，共同應(yīng)對(duì)氣候變化已成為全球共識(shí)。目前，控制溫室氣體排放的手段大致可以分為直接管制、碳稅和碳排放權(quán)交易三種，各有優(yōu)劣。管制手段簡單直接，但實(shí)施阻力大，監(jiān)管困難，管理成本高昂;碳稅實(shí)施較為簡單，但最優(yōu)稅率難以確定，增加稅種存在立法障礙;碳排放交易則最大程度上利用了市場(chǎng)機(jī)制，為企業(yè)減排提供了一定的靈活性和可持續(xù)的激勵(lì)，可以以最低的成本實(shí)現(xiàn)社會(huì)總體減排目標(biāo)，有利于提高資源的配置效率，且對(duì)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)低碳化發(fā)展具有明顯促進(jìn)作用。歐盟的碳排放交易體系是世界上啟動(dòng)最早、覆蓋范圍最廣的跨國性碳排放交易體系，也是歐盟實(shí)現(xiàn)溫室氣體減排目標(biāo)的最重要政策工具，在歐盟氣候政策中占據(jù)核心地位。2005年1月1日起正式成功運(yùn)行實(shí)施，將排污權(quán)交易制度成功的轉(zhuǎn)化成跨國性的應(yīng)用實(shí)踐，在全球范圍內(nèi)引起了高度關(guān)注，具有全球性的研究價(jià)值。

　　二、歐盟碳排放交易體系的核心制度研究

　　歐盟碳排放交易體系的核心是對(duì)溫室氣體的排放實(shí)施總量控制量控制規(guī)定了體系內(nèi)所涵蓋的設(shè)施可排放的溫室氣體最高限度，創(chuàng)造了碳排放配額的稀缺性，從而建立起了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)。在總量控制之下，歐盟為所覆蓋的市場(chǎng)主體分配碳排放配額，市場(chǎng)主體可以根據(jù)需要出售和購買配額。截止目前，歐盟碳排放交易體系共經(jīng)歷了三個(gè)實(shí)施階段，在具體的實(shí)踐過程中，歐盟的碳排放交易體系得到不斷完善，形成了以監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查，總量控制的配額分配，交易機(jī)制與市場(chǎng)監(jiān)管，履約與處罰為核心交易體制。

　　(一)監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查制度

　　基于設(shè)施的溫室氣體排放數(shù)據(jù)是歐盟碳排放交易體系的核心與關(guān)鍵基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可獲取性和質(zhì)量將直接影響交易的運(yùn)行效果及減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為了獲取精準(zhǔn)的基于設(shè)施的排放統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，歐盟頒布了2003/87/EC號(hào)指令明確了實(shí)施排放監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查的制度，并于2004年1月會(huì)發(fā)布了第一階段溫室氣體排放監(jiān)測(cè)與報(bào)告指南，規(guī)定了化石燃料燃燒以及煉油、燒焦、礦石緞燒、鋼鐵、水泥、石灰、玻璃、陶瓷及造紙共9種生產(chǎn)活動(dòng)的核算方法及報(bào)告規(guī)則，為歐盟碳排放交易第一階段的成功實(shí)施奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。結(jié)合第一階段的實(shí)施效果和運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，歐盟委員會(huì)對(duì)原有排放監(jiān)測(cè)與報(bào)告指南進(jìn)行了修改完善，發(fā)布了第二階段的監(jiān)測(cè)與報(bào)告指南。在第二階段的實(shí)施過程中，對(duì)其進(jìn)行了兩次修正，分別加人了氮氧化物以及航空排放的監(jiān)測(cè)和報(bào)告方法。在第二階段的實(shí)踐和探索基礎(chǔ)上，歐盟進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)該制度的重視程度，將原先實(shí)施的法律依據(jù)由指南上升為法規(guī)，新法規(guī)對(duì)數(shù)據(jù)的等級(jí)做出了更清晰的要求，制度所采取的方法更為科學(xué)，增加了受監(jiān)測(cè)的溫室氣體種類，強(qiáng)調(diào)了監(jiān)測(cè)計(jì)劃作為企業(yè)核算、報(bào)告與第三方核查主要依據(jù)的重要性。

　　從檢測(cè)、報(bào)告與核查流程來看，設(shè)施運(yùn)營者定期提交監(jiān)測(cè)計(jì)劃和年度排放報(bào)告。其中，監(jiān)測(cè)計(jì)劃涵蓋的主要內(nèi)容有:實(shí)體的基本信息、排放的計(jì)算方法描述或者測(cè)量方法描述、數(shù)據(jù)源等信息，主管部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)并監(jiān)測(cè)提交的監(jiān)測(cè)計(jì)劃，確保監(jiān)測(cè)計(jì)劃如期執(zhí)行;提交的年度排放報(bào)告經(jīng)過第三方核查機(jī)構(gòu)的核查后進(jìn)行公開，第三方核查的內(nèi)容包括活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子的選擇、計(jì)算排放總量的方法、測(cè)量方法的選擇和實(shí)施等，所有信息和數(shù)據(jù)需具有高度的可靠性、可信度、準(zhǔn)確度才能被核準(zhǔn)，若報(bào)告沒有核準(zhǔn)，配額將不能用于交易。

　　(二)基于總量控制的配額分配機(jī)制

　　配額是歐盟碳排放交易的標(biāo)的和核心要素，指排放二氧化碳的權(quán)利，每個(gè)配額都授予持有者排放一噸二氧化碳的權(quán)利。基于監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查制度獲取的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及每階段的減排目標(biāo)，歐盟設(shè)定每階段的碳排放配額總量，但由于基礎(chǔ)排放源數(shù)據(jù)缺乏以及各成員國為爭取自身利益最大化，在第一階段提出的總量控制目標(biāo)較為寬松。在第二階段，各成員國通過清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目抵扣相應(yīng)的減排量，因此第二階段的總量控制目標(biāo)仍較為寬松。此外，由于新成員國的加人、設(shè)施的進(jìn)人和退出、受控氣體種類增加、行業(yè)覆蓋范圍擴(kuò)大導(dǎo)致在實(shí)際的實(shí)施過程中配額總量有一定的調(diào)整。

　　配額的分配方式主要采取免費(fèi)分配和拍賣(銷售)兩種。免費(fèi)分配主要基于祖父法和基準(zhǔn)線法進(jìn)行分配。祖父法是根據(jù)歷史排放數(shù)據(jù)來分配免費(fèi)的配額;基準(zhǔn)線法則為分配設(shè)定排放基準(zhǔn)線，根據(jù)類似的技術(shù)或者生產(chǎn)過程的排放水平設(shè)定某個(gè)排放基準(zhǔn)。兩種免費(fèi)的分配方法各有利弊，祖父法面臨的政治阻力較小，易于實(shí)施，但容易出現(xiàn)過去排放較多的設(shè)施獲得較多的配額，缺少相應(yīng)的激勵(lì)，主要在第一階段所采用;而基準(zhǔn)線法則為高效的設(shè)施提供激勵(lì)機(jī)制，缺點(diǎn)是對(duì)于基準(zhǔn)的設(shè)定有較高的要求，所以在第二階段僅有德國、英國等部分行業(yè)采用了該方法，直到第三階段免費(fèi)配額才采用了統(tǒng)一的基準(zhǔn)法。與免費(fèi)分配相比，拍賣方式公平、透明，且不需要?dú)v史排放數(shù)據(jù)，可以排除政治十預(yù)。實(shí)際中，第一階段幾乎全部采用免費(fèi)分配的方式，第二階段，拍賣的比例擴(kuò)大到3%，第三階段將進(jìn)一步逐步擴(kuò)大拍賣比例，計(jì)劃到2020年為70%。

　　(三)交易機(jī)制與市場(chǎng)監(jiān)管

　　歐盟碳市場(chǎng)的參與者大致可以分為兩類:履約企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)。履約企業(yè)根據(jù)每年的配額進(jìn)行市場(chǎng)操作，以完成履約責(zé)任。由于歐盟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)十分發(fā)達(dá)，參與碳市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)則成為碳交易市場(chǎng)的主力軍，一方面提供金融中介服務(wù)，另一方面將碳市場(chǎng)當(dāng)做一種投資獲利的渠道。具體而言，主要有經(jīng)紀(jì)商、交易商、交易所和清算所等，金融機(jī)構(gòu)參與碳市場(chǎng)經(jīng)紀(jì)商讓更多企業(yè)參與到碳市場(chǎng)中來，交易商創(chuàng)造了碳市場(chǎng)的流動(dòng)性，清算所則提供碳市場(chǎng)交易清算服務(wù)，交易所提供了交易平臺(tái)和多種交易產(chǎn)品，歐盟的交易所主要包括洲際交易所、歐洲能源交易所、環(huán)境交易以及北歐電力交易所等單位。

　　從金融市場(chǎng)的角度而言，歐盟碳市場(chǎng)可以分為一級(jí)市場(chǎng)(即拍賣)、二級(jí)現(xiàn)貨市場(chǎng)和二級(jí)衍生品市場(chǎng)。其中，二級(jí)碳衍生品市場(chǎng)屬于傳統(tǒng)的金融市場(chǎng)范疇，與其它類型的衍生品市場(chǎng)一樣受金融監(jiān)管法律的管轄。而碳現(xiàn)貨市場(chǎng)在歐盟碳排放交易體系前兩個(gè)階段一直缺乏監(jiān)管，出現(xiàn)了多起欺詐、市場(chǎng)操縱等違規(guī)行為，暴露了碳市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制的弱點(diǎn)。目前，歐盟正在進(jìn)行金融監(jiān)管改革，當(dāng)新的市場(chǎng)濫用指令框架和金融工具市場(chǎng)指令通過以后，二級(jí)現(xiàn)貨市場(chǎng)將接受與二級(jí)衍生品市場(chǎng)相同尺度的金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)二級(jí)市場(chǎng)的監(jiān)管統(tǒng)一，碳現(xiàn)貨市場(chǎng)將納人金融法律的監(jiān)管范圍，所有的碳市場(chǎng)參與者的將面臨相同的高標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管體制:投資機(jī)構(gòu)參與碳市場(chǎng)需要獲得金融工具市場(chǎng)指令的牌照;交易機(jī)構(gòu)需要獲得金融工具市場(chǎng)指令的授權(quán);禁止企業(yè)通過生產(chǎn)、排放情況等內(nèi)幕消息獲利等。不斷完善的歐盟碳排放監(jiān)管機(jī)制，不僅有助于規(guī)范參與碳市場(chǎng)交易的金融機(jī)構(gòu)的行為，而且還將有效地提高碳市場(chǎng)整體的透明度，使得碳排放交易體系運(yùn)行更有效率。

　　(四)履約與處罰

　　受管制的碳排放設(shè)施需要嚴(yán)格遵守履約程序。一方面，排放設(shè)施必須申請(qǐng)獲得溫室氣體排放配額，同時(shí)明確排放源設(shè)施的經(jīng)營者名稱、地點(diǎn)，設(shè)施的具體活動(dòng)內(nèi)容和排放狀況，以及監(jiān)測(cè)方法、頻率和報(bào)告要求等，否則不得從事任何生產(chǎn)活動(dòng)。一方面，排放設(shè)施應(yīng)于每年4月30日前上繳與其經(jīng)核查的前一年實(shí)際排放量等量的配額，若實(shí)際排放高于被分配的排放許可，則需從市場(chǎng)獲取配額。針對(duì)沒有履約的設(shè)施，處罰的方式主要以罰款為主，各成員國負(fù)責(zé)執(zhí)行。根據(jù)相關(guān)指令規(guī)定，針對(duì)第一階段超額排放量，則每噸二氧化碳當(dāng)量征收40歐元的罰款;在第二階段，處罰標(biāo)準(zhǔn)提高到每噸二氧化碳當(dāng)量100歐元;第三階段開始，罰款標(biāo)準(zhǔn)將與根據(jù)歐洲消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)想掛鉤。

　　三、結(jié)束語

　　歐盟碳排放交易制度將市場(chǎng)機(jī)制成功的應(yīng)用到控制溫室氣體排放，使碳排放配額在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間合理配置與自主交易，有利于碳排放源合理布局，實(shí)現(xiàn)環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。歐盟碳排放交易體系實(shí)踐證明:運(yùn)用市場(chǎng)化的手段，建立多國碳排放交易機(jī)制進(jìn)而減少溫室氣體排放是可行的。全面的音」析歐盟碳排放交易體系的核心制度，不僅為進(jìn)一步研究國內(nèi)的碳排放權(quán)交易試點(diǎn)奠定基礎(chǔ)，而且為制定全國統(tǒng)一的碳排放交易市場(chǎng)提供一定的借鑒。

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