淺析企業資金管理的重要性論文

淺析企業資金管理的重要性論文

　　在日常學習和工作中，大家都嘗試過寫論文吧，論文寫作的過程是人們獲得直接經驗的過程。寫起論文來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的淺析企業資金管理的重要性論文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　淺析企業資金管理的重要性論文 篇1

　　眾所周知，企業經營管理的核心就是對企業資金的管理。目前，在我國現代企業的日常經營管理活動中，對資金管理的效率不高，還普遍存在資金浪費、信用管理缺失、拖欠貨款、忽視現金折扣等多種資金管理問題本文就實踐經驗對當前企業資金管理過程中經常出現的問題進行說明并提出具體的改進措施。

　　1企業資金管理的內涵及其重要性

　　資金管理是在企業中對企業經營過程中的資金來源及其使用情況進行計劃、監督、考核、控制的項目統稱一般來說，在企業的資金管理過程中，主要從以下三個方面進行：企業流動資金管理、企業固定資金管理、企業專項資金管理。資金管理從傳統意義上來說主要是對流入、流出的資金進行控制，保證企業的利潤收入以及資金平衡在企業迅速發展過程中，現代企業越來越要求對資金的收入與支出進行合理的控制，并評估企業資金支出的風險，從而提高現代企業對資金的利用效率，提高對企業資金的最大限度的利用價值，這就是對企業資金管理的內涵與實質。

　　在現代的經營過程中，應用科學合理的資金管理能夠有效地保障企業的快速發展，也是企業持續穩定健康發展的前提所以，現代企業必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現代企業在激勵市場中的競爭力，不斷提高企業的利潤。并且有效的資金管理還能避免企業在經營過程中的資金困難。

　　2企業資金管理的現狀及存在的主要問題

　　從目前來看，我國企業在資金管理過程中還存在缺乏資金管理意識、審批不嚴、監管不力、資金預算體系缺乏、資金利用率低、會計信息失真等一些問題主要表現在：

　　第一，由于企業的經營者往往只重視生產經營問題，忽視對企業資金的管理，沒有意識到企業資金管理的重要性，所以很難擴展企業的融資渠道，影響了企業資金的增值。因此在企業的經營管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實際的經營相協調，這就導致了企業中資金管理的混亂。

　　第二，企業中資金管理審批不嚴、監管不力在企業的資金管理過程中，由于審批不嚴很容易造成對企業資金的挪用和套取，這些舞弊行為會嚴重影響企業的后續發展且不利于企業形成系統的資金管理制度。由于在資金管理上的監督不力，企業的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業的運營管理中加重了資金流轉的困難，不能使企業的經營管理者準確掌握企業的資金流向和運行狀況，所以不能有效地保障企業的營運效率。

　　第三，企業缺乏資金預算體系。在企業的資金管理過程中由于沒有建立完整的預算體系，就不利于企業對其在資金收入、籌資等環節進行科學分析。一般企業在籌資的過程中由于渠道、時間等因素的限制不能對籌資規模進行控制，又缺乏科學完整的體系支撐，因此很難對企業所面臨的市場以及投資環境中的不利影響及時做出反映，這就會導致企業籌資、投資過于盲目，導致企業資源的浪費。

　　第四，企業資金利用率低從以上幾個方面的問題我們可以看出：一個企業的資金管理直接影響一個企業的資金運轉狀況以及資金運行的效率現代企業對于資金管理的要求就是要提高對資金的使用效率，目前，我國大多數企業在經營管理過程中都面臨著庫存量大、賬款回收難等問題這些都不利于企業對資金周轉的控制。因此企業管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項目中會造成企業的負債等危險。

　　第五，會計信息失真我們知道，在企業的經營管理過程中，企業的會計信息是為了如實地反映企業的經營管理情況準確的會計信息才能提高企業管理者決策的準確度，才能促進現代企業逐步提高經濟效益但是，由于目前企業不重視資金管理，所以企業的管理者往往盲目追求短時的經濟效益，不重視對會計人員職業道德的要求，不能有效地杜絕企業會計舞弊等行為的發生所以失真的會計信息不利于企業的資金管理。

　　3提高企業資金管理的主要措施

　　綜上所述，現代企業在資金管理過程中還存在著一些問題這些問題嚴重影響了企業資金管理的水平，也為企業資金管理帶來很多的風險。由于企業資金是企業管理運行的核心，所以必須改善企業控制措施來合理、有效地降低企業的資金風險，克服營運中的困難。本文根據實踐經驗從以下幾方面來說明如何提高企業的資金管理水平。

　　第一，優化企業自身的資本結構我們知道，企業在融資的過程中要充分考慮企業的資本構成，尤其要根據企業自身的行業特點對其的資本構成進行優化。在企業的融資過程中，負債資金有財務杠桿的效益，通過適度的負債反而能提高企業的收益但是如果資產負債過高就會使企業陷入重大的財務危機中所以企業的資產負債率要適度，要依據企業日常經營管理和業務的`擴展來考慮，利用合理的資本機構，擴大企業的規模，不斷滿足企業的長遠發展。

　　這就需要企業的經營管理者重視資金管理的重要性，注重通過科學的分析，準確地預測自身行業以及整個投資項目的收益狀況，合理地比較企業投資的收益率和負債率之間的關系，從而發揮企業財務杠桿的作用，規避企業風險，促使企業的資本構成更加合理化。

　　第二，建立健全企業的資金管理體系，應用企業資金風險預測機制，不斷提高企業的資金管理水平從企業資金的各個步驟一一提供、調撥以及周轉、回收等過程中可以看出建立一整套完整、科學的資金風險體系以及監測指標體系的重要性有了完整的機制約束，就能按照企業資金安全系數、企業資金的使用狀況以及可能遇到的債務風險進行評估，從而重點應對企業發生資金風險的重要項目及領域快速采取措施及時有效地跟蹤和監控企業的資金流向以及資產的負債水平，從而為企業決策者發出準確的預警信息，減少企業資產風險。

　　第三，強化對企業會計的監督與考核，不斷完善企業資金使用績效的管理為了進一步提高企業的資金使用效率，在企業內部加強審計工作勢在必行。只有通過內部審計才能清晰地發現企業在其資金管理上所存在的問題。同時，明確企業在今后一段時間內的資金管理方向保證企業的會計管理人員能夠自覺地遵守資金管理的相關規定。另外，通過企業對資金管理的績效考核，還能提高企業內部會計人員的工作積極性和工作效率通過將員工的年終績效與企業的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業資金的使用效率，提高企業經營者對企業資金的管理。

　　第四，加強對企業資金的集中管理。目前，大多數企業對資金管理的模式較為分散，很多部門都各自為政，每一部門都有一定的資金使用權限，因此不利于整個企業資本的管理所以，現代企業尤其是中小企業應該對資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權和審批權都集中在企業的財務部門，并且由財務部門統一進行管理和分配。除此之外，企業還應該做好全面預算管理，強化企業資金預算的執行力，保證企業資金能夠用到實處，加強企業財務部門對資金的掌控能力，防止企業資金在各部門之間的隨意浪費。

　　第五，提高企業資金管理的信息化水平，強化對企業資金現金流的分析。企業要對企業內部的會計人員提出嚴格的要求，利用信息化工具對企業資金的出入，對企業經營、投資、籌資的各種活動進行高效的管理。因為企業的現金流貫穿于整個企業管理過程中，在企業管理的過程中要通過各種方式減少應收賬款、存貨等。圍繞企業的現金管理，做出周期判斷，提高企業對資金的管理水平。采用現代計算機應用技術，改變在此過程中傳統的工作模式與方法，利用快捷的計算機應用技術提高企業的資金管理水平，進一步提高企業會計的工作效率有條件的企業可以采用ERP工作系統，把企業的日常資金流入、流出以及企業的銷售、經營活動聯系起來，簡化企業的資金管理所以，利用先進的計算機應用計算能夠統計企業所有分散的業務部門的情況，綜合把握整個企業的資金運行情況，為企業的經營管理者提供詳細、科學的決策，發揮企業資金管理的功能。

　　第六，引進專業化的人才。企業的資金管理對于企業的發展來說至關重要。因此，企業的資金管理人員必須具備較高的專業素質所以企業在招募人員時一定要引入財務專業知識應用能力較強的人員，提高整個企業財務管理人員的戰略意識，避免企業出現各種資金管理困境。同時，還要對現有的財各人員進行培訓和教育，加強指導、提高業務水平，不斷增強企業資金管理的人才隊伍建設。

　　4結語

　　綜上，隨著我國社會經濟的不斷發展，資金作為一個企業的運作核心，發揮著越來越重要的作用從全球性最大的次貨危機的影響中，我們也看出資金對一個企業存亡的重要影響所以只有注重企業的資金管理才能更好地解決我國企業在發展過程中存在的一系列問題，才能強化對企業資金的管理，也才能提高企業資金管理的效率。

　　淺析企業資金管理的重要性論文 篇2

　　【摘要】企業管理與財務管理不能分開，而財務管理的核心又是資金管理，企業要想在這個市場經濟迅速發展的時期站住腳，那么就務必注重加強對企業資金管理。本文首先對強化企業資金管理的重要性，然后對當前時期下企業資金管理中存在的問題進行分析，進而提出具體的對策，旨在為強化企業資金管理提供一定的參考依據。

　　【關鍵詞】企業、資金管理、問題、對策

　　引言

　　隨著市場競爭的不斷加劇，企業的生存以及發展受到了越來越多地威脅，加強企業財務管理，避免財務風險成了企業管理層的重點課題。財務管理過程中的資金管理是造成財務風險的最直接的因素，是企業管理的一個非常重要的組成部分。隨著我國現代企業制度的構建以及完善，企業的管理人員務必意識到，要在競爭之中求取生存及發展，必須加強企業資金的管理與使用，實施有效的內控制度，將資金管好、用活。因此，加強資金管理，加速資金運營顯得非常重要。本文首先對強化企業資金管理的重要性，然后對當前時期下企業資金管理中存在的問題進行分析，進而提出具體的對策，旨在為強化企業資金管理提供一定的參考依據。

　　一、現代企業資金管理的重要性分析

　　1.企業資金管理水平不高，且使用率極為低下

　　目前，很多企業在資金管理方面存在著如下問題：一是資金欠缺，二是資金占比較高，資金的運營效率低下。在資金的實際使用過程之中，導致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內部多層次管理機構分散占用資金的矛盾極為突出。雖然基本上每個企業均制定了資金使用計劃，然而對于按照計劃進行資金運轉，大多數企業尚存在著盲目的資金管理，從而使得企業資金的正常周轉受到嚴重的影響。某些企業在對外投資方面并未作出可行性的計劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對于很多企業而言，開設了較多的銀行賬戶，閑散的資金比較多。某些企業囤貨程度較為嚴重，資金運營效率低下。

　　2.資金管理意識不足，管理手段非常落后

　　當前時期下，我國企業融資難度較大，特別是對于中小企業而言，融資難度最大。所以說，目前很多企業不是根據現實需求而去融資，而是持著融資沖動或者融資偏好的態度進行融資的。盲目融資之后，事先又未對投資的方案進行總結與規劃，資金管理觀念淡薄。在我國，很多企業均將利潤最大化作為唯一的目標，所以加強生產管理，卻忽略了財務管理，那么就會造成表面上看企業的生產運營能力很強，但實際上企業財務管理出現了眾多問題。對于流通資金以及營運資金的管理而言，某些企業較為薄弱，其設定的目標一般是資產總額等指標，而未對良性資金流方面的問題給予重視與關注，會使得在應收賬款以及應付賬款等現金流管理方面出現了多個漏洞，最終導致不良現金流的出現。

　　3.資金管理有章無序

　　某些企業未構建資金預算管理制度，某些企業雖然構建了預算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現，資金的統籌以及控制的隨意性較大，營運資金時而不足、時而過剩，從而對企業的正常生產經營活動產生直接的影響，造成不必要的浪費。某些企業預算不符合實際情況，指標設置不夠科學，缺乏嚴密的`計量標準以及科學的考核依據，從而造成企業財務風險增大。

　　4.籌資力量不足，籌資風險較大

　　中小企業固定資產較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。為了預防金融風險，銀行并不支持中小企業貸款，盡量設置較高的門檻，將絕大多數中小企業拒之門外。此外，中小企業缺乏對市場的有效了解與掌握，常常是跟潮聽風，看到什么項目火爆就盲目地跟風，沒有經過充分的市場調查以及可行性分析，從而導致流動資金滯留于投資項目上進退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金周轉不靈等方面的問題。

　　二、強化企業資金管理的對策

　　基于上述資金管理中存在的問題，提出如下幾點強化企業資金管理的對策：

　　1.設置資金結算中心

　　通過在企業內部設置資金結算中心，對企業資金進行集中化管理，促使企業資金管理朝著規范化以及科學化的方向發展。隨著當前時期下我國社會市場經濟發展地全面開展，市場呈現多元化的發展趨勢，跨地區以及國家的集團或者公司會不斷涌現，若這個時候未對資金加大管理力度，從而導致資金管理局面非�；靵y，那么這就會使得企業的各項費用顯著增加，對企業生存以及當前激烈的競爭環境極為不利。若要對企業資金進一步進行管理，那么就應該構建內部結算中心，對所屬單位的資金進行集中化管理及控制，構建收支兩條線的管理體系，然后將各個部門的資金使用情況定期地向公司上報，由公司統一地進行審批，使得資金可以科學得投入使用，減少資金的無謂流失。

　　2.加快資金周轉速度

　　企業應該進一步加快資金周轉的速度，對應收賬款的占有進行一定的壓縮，在對資金進行全面預算的前提下，從壓縮應收賬款的方向出發，對現金流量進行管理，然后進一步成立由銷售部門與財務部門共同組成的清欠小組，進行主動地結算清賬，加快應收款項的回籠。此外，還應將催債人員獎金與資金索回數量之間進行有機地統一。

　　3.完善資金內控制度

　　對于當前企業所出現的費用過高以及資源浪費十分嚴重等方面的問題所導致的成本開支過大的情況應該引起領導的高度重視與關注，若要對這個問題加以解決，那么久必須對成本管理進一步進行改革且不斷進行完善，做好內部挖潛方面的工作。在對生產、銷售以及管理部門中的工、料及費用等的消耗標準應該給予嚴格得控制，在確保產品質量的條件下嚴格杜絕浪費現象的發生，且實行獎懲制度，將降低成本作為核心思想貫穿于生產及管理的全過程之中。

　　4.構建適合企業發展的資金管理模式

　　雖然我國在資金管理方面經驗不足，但大體己見雛形，在借鑒的基礎上適當轉化，對提高企業自身的資金管理水平是大有裨益的。一要建立以資金管理為核心的財務分析系統。財務分析系統分為硬件系統和軟件系統，硬件系統要滿足軟件運轉的基本要求，同時具有一定擴展性，以便日后升級，降低硬件成本;軟件系統要具有全面的功能和良好的人機界面，同時還要定期升級，以滿足新功能的要求。

　　三、結論

　　綜上所述，當前時期下企業資金管理過程中存在著諸多突出的問題，對企業的可持續發展非常不利。對此，企業的領導層應該高度重視企業資金管理，以提高企業參與市場競爭的免疫力。

　　淺析企業資金管理的重要性論文 篇3

　　一、企業資金管理中存在的問題

　　1.企業資金管理意識淡薄

　　隨著現代企業制度的不斷完善，企業的經營決策者對企業的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業的管理層沒有形成良好的企業資金管理的意識，對企業資金管理的知識了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業的資金使用缺少科學性、合理性和系統性。有極少數的企業經營者認為“錢是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規，致使企業資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。

　　2.企業資金管理手段落后

　　隨著企業的發展壯大，逐步形成了一些集團企業，傳統的資金管理手段已難以滿足這些大型企業的發展需求，特別是在信息化技術飛速發展的今天，過于單一的資金管理手段影響企業的資金利用率，降低了企業各項投資的效益，嚴重阻礙了企業的的發展。特別是對于大型的集團企業，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學，致使資金管理混亂，企業的投資資金與收取資金都難以及時到位，當個別下屬企業出現資金不足時，企業資金不能及時調節，無法及時給予資金幫助，致使這部分企業只能通過貸款來周轉，變相的增加企業的財務成本。一個企業資金管理直接關系到整個企業各個方面的協調發展，所以如何采用切實有效的措施來加強企業的資金管理是非常重要的。

　　3.企業資金管理人員業務水平不高

　　企業在提升自身競爭力的過程中過多的注重了技術人才的引進與培養，但對資金管理人才的培養不夠重視，部分企業對財務人員的聘用有“任人唯親”現象，企業的資金管理人員的數量不夠，素質不高，致使企業內部的會計結構失衡。資金管理人員只是應付性處理日常事務，無法學習專業知識及管理理論，不能根據企業的實際情況對企業資金的需求量進行準確的預測，在企業的籌資過程中，不能及時做出合理的選擇。甚至有個別的資金管理人員缺乏職業道德及法律意識，使企業的資金管理面臨嚴重的問題，影響了企業的正常生產經營活動。

　　4.缺乏資金管理的內部體制

　　完善的現代企業制度給企業資金的安全流動提供了重要的保障，但在企業資金管理的內部體制建設方面仍存在著一些薄弱環節。主要體現在財務部門職責不明，缺乏監督機制，一些企業中會計與出納職責分工不清，缺少有效的監督機構與制度，不能真正發揮其功效；庫存現金和銀行存款管理不規范；內部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現象，這些都對企業的資金管理造成了很大的困難。

　　5.企業資金管理信息不準、不及時

　　資金管理對會計信息的要求很高，但由于企業各部門為了標榜自己的成績，虛報業績、粉飾財務報表的現象屢有發生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴重影響了企業經營者的決策，這些虛假的財務信息還影響了政府部門的宏觀調控效果。

　　6.資金管理效率不高

　　企業的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時間冗長，致使企業在遇到資金困難時得不到及時的解決，錯失投資的大好時機。

　　二、完善企業資金管理的相應對策

　　1.提高資金管理意識，重視資金管理人員的培養

　　首先企業的經營者要強化自身理論知識學習，真正的提高資金管理意識，重視企業資金管理人才的引進與培養，打造一支技術先進、素質過硬的`資金管理隊伍。其次要規范企業管理，完善企業部門的設定，制定科學的企業管理制度，形成良好的企業發展文化，為員工規劃合理的升職空間，創造有利于實現員工整個職業規劃的環境和機會，增強企業員工歸屬感。

　　2.完善資金管理內部機制，提高資金使用效率

　　企業要建立一套完善的資金管理系統，使資金的籌集、使用、控制、監督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預算管理機制和財務結算中心制度，實施資金集中管理，積極開展內部審計，建立健全內部審計監控制度，強化事前預防和事中控制，并要加強全過程的監督，使企業資金管理的各項規章制度落到實處，發揮出監督的真正作用。

　　3.加強信息化建設，更新資金管理方法

　　要把現代化管理方法應用到實際的管理過程中，特別是信息化管理技術的應用，只有這樣才能進一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運行安全�？傊�，完善企業的資金管理，不僅是現代企業制度建設的需要，更是企業本身發展的迫切需求，只有強化了企業的資金管理，進一步完善企業財務管理體系，才能真正的提升企業的競爭力，為企業的長久、健康發展提供有力的保障。

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