鐵路企業的資金管理論文
在個人成長的多個環節中，大家肯定對論文都不陌生吧，論文是對某些學術問題進行研究的手段。寫起論文來就毫無頭緒？下面是小編為大家收集的鐵路企業的資金管理論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
鐵路企業的資金管理論文1
摘要：鐵路企業是支持國內經濟穩定、持續發展的關鍵型企業，但就目前實際情況來看，還有部分鐵路企業在資金管理方面存在一定的問題，本文從鐵路企業資金管理的重要性入手，分析鐵路企業資金管理存在的問題，并且針對問題提出相應的解決措施，以期能對相關研究提供借鑒。
關鍵詞：鐵路企業；資金管理；財務管理
在經濟新常態背景下，鐵路企業資金管理的重要性逐漸凸顯，資金管理作為財務管理中的核心組成部分，應當受到企業的高度重視。資金是支持企業發展的基礎，直接影響企業的經營發展質量，當前鐵路企業存在資金管理缺乏風險意識、資金使用率低、結算中心業務銜接不足等問題，應當深入分析這些問題的形成原因，采取有效應對措施。
一、鐵路企業資金管理的重要性
�。ㄒ唬┨嵘Y金使用效率鐵路企業運營資金主要是由日常經營形成的應收付賬款、材料占用的資金等組成，從業務層面來看，鐵路線路維修成本支出、材料購置成本、機車燃料以及電力支出等，還有鐵路運輸產生的應收賬款，這些都屬于鐵路企業的運營資金。鐵路企業通過加快應收賬款收回效率，控制資金成本支出，有效提升企業的資金使用效率，保證內部資金能夠正常運轉。
�。ǘ┙档腿谫Y成本鐵路線路和機車是鐵路企業經營的重要設備，企業的占用資金中，線路建設、維修費用以及機車相關的資金支出是促使企業進行融資的直接因素，鐵路企業的營運資金并不能在短時間內得到預期回報，而企業是通過營運資金償還貸款本金和利息，企業通過加強資金管理能夠將企業內部的閑置資金整合，使企業能及時還清賬款，同時在內部資金數額支持的情況下，進行內源融資，降低企業的融資成本，避免企業的負債壓力過高。
�。ㄈ┨嵘髽I的競爭實力資金管理質量直接決定鐵路企業的經營管理水平，企業內部有充足的資金支撐，則能夠將發展重點放在業績提升和服務質量提升方面，加快企業的經濟發展，在行業競爭中占據優勢，鐵路企業的競爭實力得到快速提升。
二、鐵路企業資金管理存在的問題
�。ㄒ唬┵Y金管理缺乏風險意識在當前復雜的經濟形勢下，大部分鐵路企業為了實現業務和發展規模擴張而選擇投資。但是在投資之前缺乏對投資主體或者項目的充分調研以及可行性論證，導致企業投入的資金得不到預期回報，影響企業內部資金周轉。而且部分鐵路企業的資金管理模式落后，部分管理層人員在項目中擁有資金自主使用權，資金在使用之前未進行內部集體表決，資金管理人員以及資金使用部門缺乏風險管理意識，導致資金管理過程受到較大的威脅。
�。ǘ┵Y金使用率較低鐵路企業資金使用率低主要表現在以下方面：首先，企業資金集中管理還未完全落實，鐵路集團企業的下屬公司資金不能歸集，分公司的銀行賬戶過多，不利于企業進行集中管理，導致資金分散。其次，資金使用缺少嚴密計劃，資金預算管理不到位，使得經濟活動中的資金使用缺乏合理性，資金的.真實價值難以有效發揮。最后，資金管理觀念落后，資金管理人員仍然受到傳統管理觀念的影響，將資金管理的重點放在現金流方面，對于固定資產和實物的管理較為忽視，導致固定資產閑置浪費，固定資產缺少維護，使得無法正常使用，則需要企業重新購置，增加企業的資金成本支出，進而對企業內部資金造成不利影響。
�。ㄈ┙Y算中心業務銜接不足鐵路結算中心覆蓋的工作范圍較大，工作之間的利益牽扯較多。鐵路結算中心具體可分為內部結算和外部結算。在實際工作中，鐵路結算中心存在業務銜接不足的情況，導致鐵路結算中心的工作效率較低，不利于鐵路結算中心發揮其真實作用。而且結算中心進行業務管控過于沉重，缺乏完善的管理制度約束，而且管理機制也不完善，使得鐵路企業的資金管理工作難以有效落實，導致鐵路結算中心難以全面發揮其真正作用。
（四）資金管理缺乏嚴格的監督鐵路企業在資金管理過程中，雖然設置了相關的監督崗位以及監督管控制度，但是企業的管理層人員并未及時掌握企業內部的實際資金運行情況，對于資金管理監督的重視程度不足，監督機制對資金管理未能起到約束管控作用。而且部分財務人員對于鐵路企業的整體情況了解不全面，以及內部審計不嚴格，大多數情況下，財務人員都是根據領導的指示完成財務工作，財務管理的監督職能未能得到利用，資金管理全過程缺乏監督，影響資金使用效益。
三、鐵路企業資金管理問題的有效解決措施
�。ㄒ唬┨嵘Y金管理質量，強化風險管理意識資金是維持鐵路企業正常運轉的關鍵要素，在當前的經濟形勢下，鐵路企業同時面臨機遇和挑戰，企業要緊抓機遇，積極應對挑戰。結合當前企業的實際情況，鐵路企業應當在提升資金管理質量的同時，強化風險管理意識，合理使用資金，比如鐵路企業在投資活動之前，需要對投資項目進行全面的調查研究以及可行性論證，確保投資能夠得到相應的回報，避免企業承受較大的經濟損失。同時對于內部重大項目的資金安排需要通過聯簽或者集體決策的方式決定，不能出現一人說了算的局面，盡可能從源頭避免資金風險。
�。ǘ┨嵘Y金使用率鐵路企業提升資金使用率可以從以下幾個方面做起：首先，鐵路企業要加強資金集中管理，對企業的資金進行統一管理，避免子公司內部賬戶開設數量過多。加強資金管理以解決企業內部資金沉淀的情況，嚴格約束企業的收支行為，根據企業的資金總量合理安排資金的使用，最大限度地提升資金使用效率。其次，加強資金預算管理，財務人員對企業的各個經營環節以及經濟項目進行深入研究，從而制定準確的資金預算編制，要求相關部門嚴格按照資金預算使用資金，達到提升資金使用效率的目的。財務部門在整合各個部門資金預算時，必須立足于企業實際編制整體資金預算，保證預算編制的可執行性。最后，加強對實物和固定資產的管理，避免資產損壞或維修不及時，盡可能減少不必要的成本支出。
�。ㄈ┩晟乒芾碇贫�，提升鐵路結算中心效率鐵路結算中心應當建立完善的資金管理體系，并且結合企業的財務管理體系，對結算中心的工作進行規范和約束。而且鐵路結算中心要加強結算業務銜接，充分利用先進的信息技術，提升結算中心的信息管理水平，將鐵路結算中心的資金管理工作與實際情況相結合，全面有效地發揮鐵路結算中心在企業資金管理方面的重點作用。（四）加強對資金管理的監督鐵路企業應當加強資金管理過程中的監督控制，通過內部審計監督和財務監督結合的方式，保證企業資金的安全完整。企業要保證內部審計部門的獨立性，確保審計監督工作能夠順利進行，同時制定完善的監督制度，對企業各個環節進行嚴格監督。企業的管理層人員要明確自身所承擔的責任，積極履行相關職責，提高對資金管理監督的重視程度，對于企業過程中存在明顯問題的現象要立即指正，配合相應的獎懲制度，對相關人員或者部門進行懲處。財務人員在進行資金管理工作中，也應當進行自我監督和檢查，盡可能地從源頭上避免資金管理問題的發生，為資金管理夯實基礎，提升資金管理質量。
四、結語
鐵路企業是社會經濟的重要構成內容，鐵路企業加強資金管理對于企業的健康發展和經濟效益的提升具有重要作用。鐵路企業需要提高對資金管理的重視，不斷強化資金管理意識和風險管理意識，有效防控資金管理風險，完善資金管理制度，加強結算中心與業務的銜接，完善資金管理監督機制，對資金的使用進行監督管束，提升資金使用效率。總而言之，鐵路企業要定期總結資金管理情況，及時發現其中存在的問題，采取有效措施對癥下藥，提升鐵路企業的資金管理質量。
參考文獻：
[1]魏艷霞.鐵路企業營運資金管理現存問題與對策研究[J].財會學習,20xx,(04):155+158.
[2]關誠.公司制改革后鐵路企業資金集中管理模式探討及對策分析[J].經貿實踐,20xx,(14):68-69.
[3]吳植林.鐵路企業營運資金管理周轉及措施探討[J].中國總會計師,20xx,(12):101-102.
鐵路企業的資金管理論文2
我國經濟政治文化各方面飛速發展， 鐵路企業要想在激烈的競爭中立于不敗之地， 必須改革管理方式以適應市場經濟環境。 目前，鐵路企業改革的重點就是加強財務管理，尤其是資金管理。 資金管理貫穿于企業運行的全過程，高效的資金管理不但可以提高企業的盈利能力，也可以提升企業的競爭力，所以我們需要對企業資金管理中存在的問題進行具體分析， 找出原因并提出解決方案，提高企業的資金管理水平，促進鐵路企業的發展。
1目前鐵路企業資金管理存在的問題
1.1 資金供給不足，利用不合理
在企業的發展中少不了資金的支持，目前在鐵路企業中，資金的供給滿足不了企業發展需要， 加之企業對本來就短缺的資金利用不夠合理，使得這一問題更加突出，制約了企業的發展。
1.2 資金管理缺乏嚴格的制度監督
我國的鐵路企業對項目管理采取偏重于項目質量的責任承包制，忽視了對企業的資金管理，缺乏必要的制度對資金管理進行約束，導致企業內部管理松散，員工企業意識薄弱，成本上升，資金管理徒有虛名，所以對資金管理的內部監督考核亟待加強。
1.3 員工素質和積極性不高，資金管理不能有效執行
員工是一個企業最重要的資源， 員工的綜合素質決定企業的效率， 知識型和復合型員工的缺乏制約了企業資金管理的執行，阻礙了企業發展。 人力資本是企業資本中最重要的因素，人具有創新能力，而創新可以促進企業的發展。 如果企業中員工的積極性普遍不高，為企業貢獻意識薄弱，則會影響一個企業的創新，使企業在競爭中被淘汰。
1.4 企業產權單一化
企業產權多元化可以吸引更多資金，為企業發展增添活力。而目前鐵路企業的產權單一化使得鐵路企業猶如一潭死水，資金來源少，流動性弱，無法延伸發展。 突破產權單一化，實現企業產權多元化發展已經成為眾多企業管理者的共識。
2解決企業現存問題的建議
2.1 增加資金投入，制定合理資金結構
在國家加大對國有鐵路企業支持力度的同時， 企業本身也需要通過一系列措施來規范資金管理。①集中管理資金，提高資金的利用效率，另外在投資方面要根據自己的能力，在具體分析之后再投資，避免盲目投資以減少流動資金占用，以此來提高企業的運轉能力。②在企業內部設立專門的資金管理部門，專職專管，直接管理企業的資金，減少資金管理的成本，避免資金流失，同時也注意對各部門資金運轉情況的考核，加強資金控制，提高資金利用率，促進企業的'發展。③對資金實行集中管理，在企業的資金管理中應用現代信息技術，提高資金運轉速度，節約大量財務費用。
2.2 制定嚴格的監督考核制度
對資金實行嚴格的監督考核制度是提高資金管理部門及其他部門管理水平的保障， 不僅可以增強各部門的效率效益意識，也有利于實現資金管理的規范化， 使企業的資金管理更趨于完善。 企業要針對自身具體情況制定監督考核制度，只有從觀念上開始轉變，認識到資金監督考核制度的重要性，認真對待，才能保證制度的執行力度。 制度設計的重點在于實用性和適用性，建立考核標準，強化員工之間的相互監督作用，提高企業資金管理的透明化，減少成本，使資金利用效率更高。
2.3 注重對員工的知識和技能培訓，調動員工積極性
調動員工積極性，提高員工綜合素質，可以從 3 個方面入手：一是獎懲制度的實行；二是對員工的培訓開發；三是打“親情牌”。
�。�1）獎懲制度的實行。獎懲制度主要是從激勵的角度出發，對員工的工作行為加以督促。員工工作完成得好，工作效率高，便給予相應的獎勵。 員工在得到獎勵之后更加努力工作，便又能得到獎勵，從而大大提高了員工工作的積極性。 懲罰作為一種負激勵也在一定程度上督促了員工，使得員工時刻保持努力和警醒。
�。�2）對員工的培訓開發。人力資源是企業最活躍的資產因素，員工的綜合素質提高對企業的發展有極大促進作用。管理者首先要重視對員工的培訓，為建立培訓制度打下思想基礎，然后制訂符合企業信念與發展實際的培訓計劃，并針對于提高員工在企業中的實踐能力進行培訓，提升培訓質量。 在平時的工作中鼓勵員工關注新知識產業，以激發員工的創新能力。
（3）打“親情牌”，即為情感管理。在平時的工作中企業要樹立以人為本的理念，尊重員工的勞動，培養員工的團隊意識，處理好上下級之間的關系，為員工創造一個相對輕松的工作環境；生活中多關心員工，解決員工的后顧之憂，使員工能夠集中精力于工作，這樣一來員工不僅增加了對企業的感情，也能提高工作效率。
2.4 實行產權多樣化
鐵路企業屬于國有企業， 國有企業實現產權的多樣化可以通過股份制改造等形式，使企業包含不同形式的經濟產權，這樣一來可以多渠道吸引資金，增加資金來源，為企業發展增添新鮮血液，有利于企業的發展。
3總結
資金是企業的“血液”，加強資金管理就是增添新鮮血液促進其流動，有利于企業運轉。 鐵路企業要更加注重提高自身資金管理能力和綜合實力的提高，采取適當措施，解決資金利用、內部管理、員工發展和企業產權等問題，促進鐵路企業資金管理水平的提高，為鐵路企業的快速可持續發展注入無限活力，從而為社會主義經濟發展做出貢獻。
參考文獻：
�。�1］朱紅梅．對加強鐵路企業財務管理工作的探究 ［J］．現代商業，20xx（2）．
�。�2］顏劍英，賈志永．論鐵路運輸企業產權重組［J］．天府新論，20xx（1）．
鐵路企業的資金管理論文3
摘要：鐵路企業加強資金管理意義重大。本文首先簡要介紹了加強鐵路企業資金管理的重要性，接著分析了鐵路企業在資金管理中存在的具體問題，最后提出了鐵路企業如何加強資金管理的策略。
關鍵詞：鐵路企業；資金管理；策略
近年來，隨著我國社會經濟的不斷快速發展，各行各業的市場競爭變得尤為劇烈，對于運輸行業也不例外。而在紛繁復雜的市場競爭中，資金管理的重要性得到了越來越顯著的凸顯。在運輸業中，鐵路運輸占據的地位不容忽視，傳統模式下，鐵路企業都始終以“鐵老大”的身份存在著，多年來未有動搖。在新形勢下，各類運輸企業百花齊放，鐵路企業如何加強資金管理，全面提升自己的競爭力成為了每個業界人士廣泛關注的焦點問題之一。
一、加強鐵路企業資金管理的重要性分析
由于我國多年以來計劃經濟的影響和制約，鐵路企業一直以來在市場中都保持著絕對的主導位置，多年來未見任何競爭對手。但是隨著改革浪潮的不斷襲來，鐵路企業的改革也變得箭在弦上不得不發。加強鐵路企業資金管理既順應了時展的需求，又與激烈的市場競爭不謀而合。現如今，縱使各種運輸業的發展均呈現“井噴”模式，但是鐵路的地位依然十分強硬，競爭力依然存在。同時，除了運輸功能之外，鐵路企業在其諸如鐵路建設等方面都有著越來越巨大的投資。在這樣的時代背景之下，鐵路企業如何進行良性的資金管理，讓企業實現利潤最大化變成了時代之音。與其他企業相比，鐵路企業資金賬戶眾多，資金余額數量巨大，貸款和存款居高不下。在這樣復雜的資金形勢下，只有不斷加強資金管理方能最大限度的發揮資金的效用，降低資金成本，防止市場經濟環境下可能存在的各種風險，讓資金的安全性得到進一步的保障。
二、鐵路企業在資金管理中存在的具體問題
(一)企業內部制度尚未建立健全，制度的執行力大打折扣
多年以來，鐵路企業在資金管理中存在著諸多的問題，其中各項規章制度的缺失成為了“罪魁禍首”。鐵路企業規模巨大，涉及到資金管理方面的內容數量眾多，形式多樣。不管是在內部控制上、預算管理上、賬戶管理上等都需要強有力的規章制度予以規范和約束。但是長久以來，企業內部與資金管理相關的規章制度要么就是一直以來未有更新換代，要么就是制定出來的規章制度最終流于形式，變成了僅僅只是看上去很美的“海市蜃樓”而已。換言之，制度的缺失和制度的執行力低造成了鐵路企業資金管理亂象頻出的一大癥結。例如，在鐵路企業中，內部控制制度細則不夠規范、大額資金聯簽制度不夠詳實等問題比比皆是。這些問題表面看上去似乎不傷大雅，但是長期積累下來對于企業的影響是不可估量的。
(二)對于大型投資極少考慮時間成本
在鐵路企業的發展過程中，對于大型投資的熱衷程度可謂是多年來未有退溫現象。大投資對于鐵路企業的資金管理來說無疑是一把“雙刃劍”，如果運作的好的話，對鐵路企業而言可謂是有百益而無一害。但是如果管理不恰當的話，給資金帶來的影響是十分巨大的。目前，鐵路企業在進行大型投資的過程中對于資金流量的預測工作不足，又缺乏相應的資金投入產出效益分析，這種完全沒有現金預測分析和資金投入產出分析的項目投資可謂是十分盲目，由此帶來的風險自然十分巨大。在這樣的時代背景之下，鐵路企業不少的大型投資都存在著投資多、見效少的尷尬局面，更有甚者直接出現血本無歸的痛心案例。這是現如今鐵路企業在資金管理中常常遇到的一個問題，應該給予高度重視。
(三)企業的資金管理意識淡薄，人員的專業素質和綜合素質參差不齊
在我國，計劃經濟帶來的影響依然沒有徹底根除，在像鐵路企業這類型的企業中更是屢見不鮮。雖然改革的號角已經吹響多年，但是企業仍然沉浸在自己的“春秋大夢”中久久不愿自拔。企業對待資金管理仍然采取老舊的眼光，將其看作一項普通的財務管理工作。更有甚者，不少的鐵路企業內部人員對待資金管理的態度更是敷衍了事，其認為之所以要進行資金管理不過就是為了應付各種上級檢查和規章制度條例而已。換言之，資金管理工作是做給別人看的，對自己而言根本沒有任何意義。同時，企業內部資金風險意識也十分單薄，這就是造成各種賬目亂象的根源之一。這些方方面面的缺失都直接或者是間接的反映鐵路企業在資金管理上的不成熟。鐵路企業在成本管理控制方面存在的問題也是比比皆是，其中表現最為突出的費用就是人工費用和各種消費性費用。雖然改革的號角已經吹響了多年，但是計劃經濟的痕跡依然十分明顯，各種人浮于事的現象造成了大量的人力成本浪費，也給企業資金管理帶來了無形的壓力。而其他消費性支出的數量也是十分巨大，諸如業務招待費、辦公費用等支出數量也很巨大。這些由于資金成本控制不力造成的`亂象，應該在以后的資金管理工作中全面杜絕。此外，人員素質問題也是鐵路企業進行資金管理中面對的又一難題。近年來，鐵路企業的人事變革巨大，各單位的財務人員普遍冗員，但是在冗員的背景下又隱藏著高級專業人員缺乏的尷尬�，F如今大部分的財務管理人員都僅僅只懂得粗淺的財務知識，工作層次低，工作平臺小。這樣素質的財務人員進行基本的財務管理尚可，但是要其站在一個更高更戰略的層面上進行資金管理無疑就十分的差強人意。沒有足夠的專業知識做支撐，資金管理僅僅淪為了一句口號，在實踐中根本沒有任何的體現和推行。
三、鐵路企業如何加強資金管理的措施
(一)強化制度建設，提升規章制度的可行性和執行性
對于任何一項管理工作而言，制度先行都是硬道理，正所謂“無規矩不成方圓”，對于鐵路企業的資金管理工作亦是如此。首先，鐵路企業應該從內部出發，進一步建立和完善和內部控制相關的各種規章制度和管理細則。具備了強有力的內部控制，資金管理的第一道關口才算是真正守好了。例如，在鐵路企業中，各項大額資金的使用十分常見。因此，企業的大額資金聯合簽字制度應該緊密跟上。在該制度中，應該明確規定聯合簽字的各個責任人，并將各項權責落實到具體，細化到個人。只有如此，才能讓大額資金管理在內部安全合理運行，避免資金的不合理支出。其次，鐵路企業還應該組織專人成立專項領導小組。該專項領導小組的職責就是認真細分和梳理企業的資金管理制度。在該工作中，挑出與時代不相符的內容，按照時代的要求進行與時俱進的更新換代，讓資金管理制度常換常新，緊跟時代步伐。
(二)強化企業的資金管理意識
首先，鐵路企業應該加大宣傳力度，讓資金管理意識真正深入人心，人盡皆知。資金管理看上去似乎只是企業財務部門的事情，但是卻與企業的每個員工息息相關，只有全員上下團結一心，集體努力才能讓資金管理真正落到實處，產生實效。其次，鐵路企業還應該引導員工積極參與到資金管理與資金風險防控的工作中去，每個員工都應該樹立強有力的主人翁意識，在自己身處的部門之中發揮協調作用，就算不能直接提升資金管理的能效，但是也能從間接層面上助力鐵路企業資金管理的良性運作。
(三)加強財務公司管理力度，提升財務公司資金管理能力
鐵路企業規模巨大，資金涉及面十分廣泛，資金濫用的現象勢必會屢禁不止。鑒于此，目前鐵路企業正在從自身出發，組建一個專業且具有對口性的財務公司。財務公司對企業的財務狀況了如指掌，對企業的資金管理更會提出具有指導性和前瞻性的意見和建議。此外，借助財務公司這一良好平臺，鐵路企業應該在資金管理中加強融資管理，最終讓企業的資金管理走在正確的軌道之上，為企業的健康持續發展保駕護航。
四、結束語
鐵路企業進行資金管理，促進資金良性運作的過程可謂是任重而道遠。鐵路企業應該立足市場，結合自身實際情況制定一系列與市場和與自身相符合的資金管理體系。在各種規章制度的約束和規范之下，鐵路企業的資金運作既滿足市場經濟發展的需求，又能與企業的持續發展不謀而合。
參考文獻：
[1]王明遠.如何加強鐵路企業資金管理[J].經濟技術協作信息，20xx(28)：53-53.
[2]孫慶.淺議新時期加強鐵路企業資金管理的措施[J].經濟技術協作信息，20xx(34)：54-55.
[3]李紅霞.淺談加強鐵路企業資金管理的對策[J].商業文化(下半月)，20xx(2)：100-100.
[4]喬培強.鐵路企業的資金管理[J].環球市場信息導報，20xx(37)：223-223.
[5]閻世斌.加強鐵路資金集中管理的對策[J].西部財會，20xx(2)：21-23.
鐵路企業的資金管理論文4
1引言
鐵路作為國民經濟的大動脈，對于國家經濟的發展具有特殊的作用，因此國家對于鐵路的建設尤為重視。在第十二屆全國人民代表大會三次會議上，國務院總理李克強作政府的工作報告中指出，今年中央預算內投資增加到4776億元，并強調在20xx年，中國鐵路投資要保持在8000億元以上，新投產里程8000千米以上。20xx年，中央政府扎實推動重點改革，鐵路、電力、油氣、通信等領域對外合作取得重要成果。在基礎設施建設領域，中國新建鐵路投產里程8427千米，高速鐵路運營里程達1.6萬千米，占世界的60%以上。未來幾年，中央政府將以用好鐵路發展基金為抓手，深化鐵路投融資改革。隨著鐵路市場化改革的不斷深入，鐵路企業作為獨立的企業法人進入市場參與競爭。
目前，鐵路企業面臨的主要問題就是資金的短缺。負債率高、資金斷鏈、預算不足等問題嚴重制約了企業的發展。因此，加強鐵路企業的資金管理尤為重要。對于鐵路企業來說，如何吸取以往經驗教訓，做好資金的預算和調控，如何減少成本、提高資金的使用效率，如何進一步加強、完善資金的運轉和管理，是鐵路企業亟須考慮的問題。
2中國鐵路企業貨幣資金管理現狀
2.1我國鐵路貨幣資金管理模式
一般來說，我國貨幣資金管理主要分為五種模式———統收統支模式、撥付備用金模式、結算中心模式、內部銀行模式和財務公司模式。目前，我國鐵路貨幣資金管理模式采用的是資金結算中心模式。
資金結算中心是在集團內部成立，根據集團財務管理和控制的需要，為集團成員企業辦理資金融通和結算，以降低資金成本，提高資金使用效益的機構。其根本目的是為企業集團的整體和長遠利益服務。它常設立于財務部門內，是一個獨立運行的職能機構。該模式有利于實現集團資金的歸集和監督管控、提高資金整體利用效率、改善資金流動性以及優化資金結構等。
2.2貨幣資金管理中的內部控制
隨著鐵路建設需求的不斷擴大，鐵路資金短缺的情況日益嚴重，在這種情況下，結算中心保障資金安全、充分發揮資金效益的特點尤為突出。
鐵道結算中心風險控制已形成了以鐵道結算中心內部稽核、鐵道結算中心各結算所交叉互換檢查、鐵路內部審計、外部中介機構審計的多重監督體系。這些多方位、多層次的監督，使得結算中心內控體系不斷得到完善，內部監督管理機制不斷健全。但在鐵路企業的實際發展中，我們不難看出鐵路在資金管理中出現的種種問題，這些問題的出現都阻礙了鐵路企業的正常經營和發展。
3中國鐵路企業貨幣資金管理出現的問題
3.1內部環境不完善
(1)相關制度不健全。雖說鐵路行業已經在內部控制、預算管理、賬戶管理等方面對鐵路給予了規范，但仍有某些制度不是很健全，譬如內部管理監督考核制度、建設單位資金管理制度、授權批準制度等都存在一定漏洞。
(2)財會人員工作積極性不高。國有企業因為本身制度的關系，任何人只要擁有了在鐵路部門的一個職位就像擁有了一個鐵飯碗。長此以往，一些財會人員就會出現工作懈怠、有章不循的情況。
3.2風險評估系統存在漏洞
由于長期以來鐵道部負責企業的工作業務，風險也歸鐵道部承擔，因此改革后鐵路運輸企業缺乏對風險的評估和防范意識。這幾年隨著鐵路大規模的發展和改革，給這些企業帶來了潛在的財務風險隱患。這些財務問題隨著時間的推移逐漸暴露在公眾的視野中。雖說鐵路企業在市場化改革后取得了很大的進步，但是企業的國有化性質依然沒變，其經營理念早已根深蒂固的埋在企業的文化中。有些領導還未意識到這些財務問題所帶來的風險，一味追求利潤最大化，忽略了對于潛在風險的評估和防范。
3.3沒有形成有效的資金控制措施
控制活動是確保管理階層的指令得以實現的`政策和程序，涉及的資金控制措施主要包括會計系統控制、財產保護控制以及預算控制等方面。其中，預算控制對于鐵路企業的經營越來越重要。對鐵路建設進行全面的預算管理可以對掌握的各種資源進行最大化利用，提高資金的利用率，減輕對剩余資金造成的浪費。通過對以往鐵路建設調查討論，發現很多鐵路建設資金長期滯留在賬戶里，而這些資金正是因為預算不夠準確導致的。由此可見，鐵路建設預算的編制只停留在表面，缺乏科學性。
3.4信息流通速度慢，難以共享
(1)鐵路企業的組織結構相對一般企業而言要復雜得多。復雜的組織結構形式決定了構成整個鐵路行業的各成員企業分布的地域范圍非常廣泛，而經濟環境、銀行政策的調整、銀行利率及匯率的波動、通貨膨脹等因素都會對鐵路資金結算機構的經營造成不同程度的影響。若鐵路企業對外部環境不利變化反應滯后，缺乏及時的應變能力，容易在資金管理環節出現風險。(2)鐵路企業在內部控制過程中積累了許多有價值的監督信息，而這些信息大多只在領導、監督部門和被監督部門之間進行傳遞，對于其他部門的員工來說，很難全面、真實地了解相關信息，這對鐵路貨幣資金的管理是十分不利的。
3.5資金監督評價體系不健全
對鐵路建設物資的管理監督不嚴格。鐵路建設會涉及大量的建材，這些建材的質量牽系著群眾的生命安全，而一些建設單位往往會對數量巨大的采購資金動歪腦筋。鐵路建設因為自有的管理賬戶分散的弊端，管理部門不能及時掌握資金的動向，導致給采購者創造機會采購價格和質量不成正比的建材并從中獲利。
4關于加強鐵路企業貨幣資金管理的若干建議
4.1完善資金管理的內部控制制度
完善內部控制制度的細則和操作流程，縮小控制資金風險�？茖W的建立適合鐵路建設的內部控制制度，以滿足鐵路經濟長遠發展和監督的要求，從制度上達到管理價值和效益最大化的建設目的。同時對建設中的薄弱環節進行風險評估，向管理層提出科學化、人本化和規范化的建議。
4.2切實落實全面預算管理制度
通過準確的預算，可以更加科學的籌集和使用資金。合理統籌資金的使用情況，一方面可以加速資金周轉，另一方面通過科學規劃調劑滯留資金，可以降低不必要的融資成本，減少貸款的次數，提高鐵路資金整體效益。對鐵路施工單位進行預算監控不僅讓施工工作變得有條有理，也在很大程度上增加了資金的管控能力，有效確保項目的順利實施。
4.3提高風險防范意識
隨著鐵路投資規模的不斷擴大，市場經濟活動風險增多，鐵路相關企業必須提高風險防范意識。對于企業中的各種資產價值變動要做好詳盡的變動記錄處理;對企業的財務信息進行規范的管理，建立風險預警系統，對將來可能會發生的風險進行預防;同時注重自身累積的債務問題，與有關部門進行積極的交流和溝通，盡量縮減債務的擴大，減少債務所帶來的風險。
4.4充分調動財務人員的積極性
資金管理是一項綜合的系統工程，必須和部門協同配合。所以在日常工作中，企業要充分調動財務人員的積極性。對于嚴格執行規章制度的，應該給予一定的物質或者精神表揚，對于違規違章的，要給予一定的處分;加強職業培訓，實施關鍵崗位輪換制度;拓展職員的升職空間，提高相關人員的綜合素質。
4.5鐵路建設物資和資金的持續跟蹤
加大對資金運用的督查力度，通過定期或不定期監督檢查，評價每個單位資金管理存在的問題和風險。建立責任追究制度，建設單位對施工單位的資金流向進行檢查核對，規避應收賬款、資金支付等資金風險。
核對中出現的問題要及時記錄備案，立即要求下屬部門進行整改，追究到每筆資金流出的負責人。只有建立完善的監督檢查制度，才會對建設單位產生較為深遠的積極影響。
5結論
總之，隨著鐵路企業的改革和信息化手段的提升，鐵路企業集團資金管理模式也趨于多樣化，鐵路企業應當研究建立一套符合自身管理要求的資金管理模式，真正實現集團企業集中管理和監控，提升集團企業資金管理的科學性。
通過確保資金安全、充分發揮資金集中管理的規模效益，獲取更大的資金收益，使鐵路企業正常、更有效率的運作，最大限度地提高企業的利潤。在財務管理工作邁上新臺階的同時，鐵路企業也應為落實國家相關政策、防范風險、保障國家金融秩序作出應有的貢獻。
【鐵路企業的資金管理論文】相關文章：
中國鐵路企業貨幣資金管理研究論文11-12
企業資金管理策略論文12-07
鐵路企業物資的庫存管理實踐論文04-30
集團企業資金管理風險與管理建議論文02-25
加強鐵路建設資金的管理的措施05-15
關于鐵路運輸企業成本管理的思考論文03-27
寒冬時期煤炭企業資金管理探討論文11-20
資金風險資金管理論文12-03
專項資金計劃管理與煤炭企業安全發展論文06-14