[精選]風險管理論文15篇
在現實的學習、工作中,大家都經?吹秸撐牡纳碛鞍桑撐氖敲枋鰧W術研究成果進行學術交流的一種工具。你寫論文時總是無從下筆?下面是小編幫大家整理的風險管理論文,希望對大家有所幫助。
風險管理論文1
一、供應鏈金融業務風險淺析
1.政策風險
政策風險是指國家對政治和經濟政策進行調整,比如為了協調我國國民經濟總體發展狀況,支持或限制一些產業發展,就會對企業生產經營造成影響,最終蔓延到供應鏈上各節點企業以及與其相關的金融機構,從而構成風險因素。
2.信用風險
信用風險是指交易對象未能履行契約中的義務而造成經濟損失的風險,也就是因各種原因導致不能及時、足額償還債務而出現違約的可能性。這種風險的產生可能由于主觀上不愿意還款,也可能是由于客觀上企業確實沒有還款能力,從而構成金融風險。
3.信息風險
信息風險是指由于信息不對稱、信息滯后等導致金融機構在決策上失誤而造成的損失。在規模日益擴大、結構錯綜復雜的供應鏈中,極有可能存在信息不對稱、信息滯后等問題,使得金融機構無法判別和準確、及時提取有用信息,從而導致風險產生。
4.市場風險
這種基于供應鏈上關系密切的上下游企業的融資方案,可以極大地控制和轉移銀行的信用風險,但由于是一項新興業務,相應風險控制體系還不夠完善。所以供應鏈金融發展的關鍵問題是解決好風險控制問題,在控制好風險的前提下才能更好地提高業務效率。
二、對策及措施研究
在現階段,大企業向銀行融資的談判能力不斷提高,銀行為大企業提供融資的利潤空間不斷縮小,銀行勢必需要開拓新的獲利渠道。供應鏈金融各種業務模式將成為未來商業銀行發展中小企業信貸的主要途徑和發展趨勢。
1.立足于中小企業的角度
作為整條供應鏈的輔助企業,上下游中小企業憑借自身的信用額度很難得到商業銀行等金融機構的授信支持。所以要想獲得發展生產所必需的可靠穩定的資金來源,中小企業必須提升自身在整條產品供應鏈中的信用水平,與供應鏈上核心大企業建立密切的長期穩定的協作關系。①建立良好的信息體系。中小企業想要通過供應鏈金融獲得融資,必須要有即時暢通的信息渠道,完善信息體系。對于自身的原材料短缺量和需求時間要有準確的數值指標。對于產品銷量和產品存貨也要有明確即時的數值信息。這是滿足中小企業供應鏈金融融資條件的必要前提。處于供應鏈中的中小企業建立起自身良好的信息體系,有助于緩解銀企之間信息不對稱,也降低了商業銀行的信息收集成本,從而提高了商業銀行為其提供貸款的熱情。②進一步提高信用度。中小企業為了確保自身長期穩定的發展,應該進一步提高自身信用水平。處于供應鏈上的中小企業是一個大家庭中的小成員,只有保證自身商業信譽,才會獲得與供應鏈上核心企業長期穩定的協作關系,也才能依此為條件從銀行等金融機構獲得融資,進而保證自身業務的順利運轉。如此循環發展,中小企業發展前景廣闊。
2.立足于商業銀行的角度
①適當放寬授信條件。由于商業銀行在考察該供應鏈上申請融資的中小企業的信用指標和還款能力時更傾向于綜合考察該供應鏈上與待融資中小企業有緊密協作關系的核心企業的信用狀況、財務狀況、運營狀況以及擔保還款能力等,所以商業銀行在為中小企業放貸時,可以考慮適當放寬對待融資中小企業自身授信條件的要求,降低中小企業融資準入門檻。
、诮∪毣L險管理機制。鑒于目前中小企業經營模式靈活多樣,商業信譽總體水平不高,經營管理體制不夠健全的特性。商業銀行為中小企業提供融資服務時需要建立一套專門用于中小企業的風險管理機制,實行貸前調查、貸后管理一體化、整個監管過程精細化。商業銀行等金融機構也要對參與整個供應鏈金融業務的所有企業,包括供應鏈上核心企業、提供監管服務的第三方倉儲物流企業等的.經營情況進行跟蹤監察,以確保各個環節安全無誤。
、坶_發新的供應鏈金融業務模式。目前供應鏈金融在我國發展最明顯的成效的就是為產品供應鏈上中小企業解決了融資難題。商業銀行等金融機構應該在對以往供應鏈金融成功業務模式進一步優化改革的的基礎上,繼續深入研究,對供應鏈運作全過程進行系統分析,努力開發更多的供應鏈金融創新業務模式,F階段,我國供應鏈金融快速發展,企業加快融入全球化分工體系,金融市場融資供需兩旺。在未來很長一段時間,我國企業將不斷深化融入供應鏈金融的進程,供應鏈金融業務也將保持長久平穩的發展。
三、結語
對于目前我國中小企業數量多、組織結構單一,信用體系有待完善的現狀,商業銀行等金融機構勢必重視基于供應鏈金融的中小企業融資業務模式的創新與發展,適當放寬授信條件,健全精細化風險管理機制,不斷開發新的供應鏈金融業務模式。而中小企業也必須不斷地苦練內功,提高自身信用水平,從各個方面提高經營管理水平,成功實現融資,與商業銀行建立戰略合作的投融資關系,同時也為商業銀行帶來更多的業務市場和利潤回報,進而有效實現銀企共贏。
風險管理論文2
一、中小企業財務風險成因分析
1、投資決策失誤
在中小企業經營活動運行中,投資是比較重要的工作之一,投資的成功與失敗對于中小企業的發展有著非常重要的意義。一些中小企業為了提高公司的利潤將備用資金用于各種投資活動,沒有仔細考察和認真規劃,影響了企業的正常運轉。對于中小企業來說,投資決策失誤是致命的,即使硬件、管理、經營都很先進,但只要投資決策失誤,虧損在所難免,加上自身能力較弱,不具備抵抗高風險的能力,造成了企業財務狀況嚴重惡化,甚至走向破產。
2、內部關系復雜
中小企業產生財務風險的一個重要原因之一是企業內部關系復雜。同事之間關系的不和諧問題、各部門之間的利益分配問題、管理人員之間的權責問題、上級和下級之間的相處問題等,都是企業內部關系緊張的體現。這些問題都可能給企業帶來嚴重的影響,例如工作效率低、資金使用不合理、投資決策失誤、資金結構不合理等,這樣企業的損失將不可估量。
3、企業資本結構不合理
企業資本結構不合理已經成為我國中小企業普遍出現的一個問題,負債經營就是資本結構不合理中最突出的體現。負債經營通過向外借款來進行對外投資,以較低的投資成本取得利潤,但債務數量較大會給企業增加風險,因此合理的債務安排會有利于企業降低投資成本,獲得收益。反之,一旦企業債務安排不合理,投資資金不能得到回收,又無力償還借款,會讓企業背負沉重的在債務壓力,嚴重的可能導致企業倒閉。
4、資金回收缺乏控制
我國大部分中小企業都以生產為主,銷售商品成為主要經濟來源,但大部分中小企業為了提高銷售量,為了在同行市場占據有利位置,往往采取賒銷的銷售模式,大大提高了企業的銷售數量,但也大大增加了企業的應收賬款。往往在賒銷過程中,沒有考慮到客戶的信用狀況而盲目賒銷,到賒銷日子到期時,資金久久得不到回收,嚴重影響了企業的正常經營,造成了財務風險的產生。
二、中小企業財務風險措施
1、加強員工財務風險防范意識
企業財務管理工作的各個環節都可能有財務風險的存在,任何環節的工作都不能馬虎,一旦失誤都會帶來財務風險,因此,加強員工財務風險防范意識必不可少。企業應定期安排課程,讓員工接觸到財務方面的知識,認識到財務風險的.重要性并培養出財務風險意識。從而避免應財務風險意識淡薄給企業帶來的財務風險。
2、提高財務決策的科學化水平
中小企業由于規模小、資金能力較弱、抗風險能力差,在進行各項投資時,為了防范財務風險,必須采用科學化的決策。在進行某項重大投資時,應對各種方案進行比較研究,充分考慮一旦做出決策而帶來的后果,從中選擇最優方案。中小企業應選擇中短期進行投資,其投資資金較少、收回資本時間較短,大大降低了財務風險。
3、調解企業內部財務關系
合理的財務協調,可以避免因內部關系不和諧而帶來的內耗;可以避免企業各部門盲目的擴張;可以避免外部人員對企業內部財務工作的干預,從而提高工作工作效率。合理適度的財務協調可以強化財務監督,提高財務的透明度,兼顧企業各部門利益,是企業內部財務關系一目了然,大大降低了財務風險的產生。
4、完善企業內部財務風險管理制度
隨著現代化制度的改革,企業內部財務風險管理制度已成為管理者治理公司的一項強有力的措施。它能夠合理設置審計機構、健全內部控制程序、完善管理者治理機構、加強企業內部牽制制度,對企業內部各個環節的財務活動進行有效管理。因此,完善企業內部財務風險管理制度,對提高企業經濟,降低財務風險具有重要意義。
5、完善資金回收制度中小企業往往因為資金難以回收,而造成企業的正常經營。因此,加強資金回收對于中小企業至關重要。第一,在中小企業賒銷過程中,應對每個客戶的信用狀況進行了解,給與不同的信用期間,制定合理的信用制度;第二,在對客戶進行賒銷時,應保持一個尺度,應把賒銷數額控制到自身能承擔的范圍之內,避免影響到企業的正常運營;第三,針對不同的客戶制定出不同的收賬制度,在收賬過程中注意談吐,避免在資金有效回收的同時傷了與客戶之間的關系。
三、總結
隨著我國市場經濟的迅速發展,許多中小企業的經營管理逐漸進入了以財務管理為導向的企業管理階段,在這種經濟背景下,企業財務管理已經成為企業管理的核心,而企業財務管理中的財務風險管理是最重要的一個環節。每一個中小企業都應該結合自身情況,分析財務風險的成因,采取有利于自己企業的措施做好防范財務風險的工作,最終讓中小企業迅速發展,提高管理質量、實現收益和價值的最大化,充分發揮中小企業在國民經濟發展中的作用。
風險管理論文3
摘要:市場經濟的快速發展,使各行業競爭越來越激烈,特別是當經濟水平達到一定程度的時候,財務管理的作用就會越來越重要,我國建筑行業的競爭也朝著白熱化的方向發展,建筑行業在經營中面臨相當繁重的任務,要想在競爭中贏得市場,就需要規避風險,確保運營安全。建筑企業在運行過程中,面臨的財務風險不斷增加,只有通過財務管理和風險防范,才能有效保證企業健康發展。文章主要通過對建筑施工企業財務管理與風險防范出現的若干問題進行分析,進一步提出應對措施,僅供同行業參考和借鑒。
關鍵詞:建筑施工;財務管理;風險防范
建筑施工企業作為社會的重要部分,在自身發展過程中,不斷出現問題并對問題加以解決,形成良性發展,在企業管理中,財務管理越來越受到重視,財務管理對企業經濟效益有著深遠的影響,建筑企業在眾多行業中,來自于市場的競爭壓力不斷增大,特別是市場經濟條件下,企業自給能力提升,是保證企業發展的前提,要想在市場競爭中贏得效益,就要不斷探索財務管理內容,通過有效的財務管理應用,進一步降低企業運行中所承擔的風險,確保財務管理發揮重要作用。
1建筑企業財務管理的內容和特點
1.1施工企業財務管理的內容
1.1.1財務預算管理。一般情況下,企業財務預算內容包括收入預算、成本預算、費用預算、盈利目標預算、現金流量預算等,通過各類預算編制,使企業財務管理更加科學系統。要想充分做好財務預算工作,首要的就是要做好財務預算編制,良好的編制能夠確保財務功能的發揮,使企業進入良性運行軌道。
1.1.2資金管理。企業資金是保證企業運行的關鍵,只有做好資金管理,才能保證企業投資行為的成功率。資金管理包括資金收回和支付的情況,通過進出時間的調整,使建筑企業資金分配更加合理有效,維持流動資金和固定資金最佳配比,全面提升企業現存資金流動效率,使資金利用效率達到最大化,把優質資金放在需要的環節,保證企業實現最大化的經濟與社會效益。
1.1.3財產管理。企業財產是企業的生命,是一個企業整體形象的展示,只有建立良好的財產管理,才能保證企業綜合效益的實現。財產管理包括建立健全財產物資管理制度,明確內部行為,特別是在物資采購、領用、銷售及樣品管理上一定要規范流程,做到科學規范,對生產流程中的漏洞做好堵截,使生產安全、穩定,維護企業利益。財產管理要有清晰的記錄,形成具有一定內部牽制力的制度流程,做好盤點與清算,強化監督在財產管理中的重要作用與地位。
1.2建筑施工企業財務管理特點
建筑企業作為重要的行業,在滿足人們生活需求的同時,承擔著重要的社會責任,對這樣的企業進行財務控制管理,要針對其自身特征進行,建筑施工企業財務管理具有超前的特性,這主要是由自身效益決定的,通過良好的財務管理,保證企業經濟效益最大化,這是首要任務,更是發展的前提與基礎;動態管理。能夠保證企業資金鏈不斷裂,確保各環節生產順利進行;財務人員不僅要完成自身工作,更要全面掌握工程進度與工期,在一定時間內做好資金控制與分配,依靠多個部門的協調和合作全面完成企業財務管理作業,保證企業最后的效益。
2加強施工企業財務管理應注意的幾個問題
2.1以全面預算管理為前提的財務管理
建筑企業需要根據發展實際,合理把握預算管理過程,要在整體與系統上做好編制預算,形成系統性的全面預算管理,這就需要了解工程的不同過程,要在過程中做好控制與管理,一般情況下,按施工順序可以形成施工組織預算、成本預算和財務預算等多個環節的精細預算,確保各個環節管理細化。財務預算作為至關重要的一環,需要借助全面預算管理,確保各級預算分管部門和預算責任單位履行責任,使管理在實際工作中充分發揮積極作用,明確反映出預算期內的投入和產出,要做好監督與考核,把實際效果與業績聯系起來,進行綜合性的考評,確保企業年度經營目標能夠實現。
2.2以項目為基礎的財務管理
項目是企業的一部分,更是施工單位推行的流程,在項目運行中,要做好控制,就需要進行財務預算,強化各環節,規避財務風險。作為企業運行和發展中最基本的單位,項目管理內容繁多。只有通過財務控制與管理,把財務內容貫穿在項目運行整個過程中,才能保證項目運行發展,從整體上保證企業整體經濟效益,促進企業的健康發展。
2.3樹立正確的財務觀念
只有使企業有了風險概念,才能增強危機意識,使廣大員工共同努力,為實現目標發揮作用。建筑企業運行和發展過程中,要想保證財務觀念的深入落實,就需要在現金流觀念、利潤最大化觀念、貨幣時間價值觀念,貫穿到發展中,使財務管理發揮核心作用,防范可能出現的市場風險。
2.4以合同管理為源頭的財務管理
財務管理不僅僅是管理資金,更重要的內容還有合同,合同管理是管理內容的重要一環,合同是企業行為的保障,按合同辦事,按合同管理,是企業正常運行的保障。實際工作中一定要對項目的合同管理予以高度的關注和重視,確保在合同要求下,企業資金供應充足,最終實現企業最佳效益。
2.5實施財務管理的信息化
科技發展,網絡健全,企業必須進行信息化建設,只有通過實施信息化,才能實現效益最大化,建筑企業財務管理信息化勢在必行,可以說,整個建筑企業信息化進程的快慢,已經影響到了競爭能力,通過信息化建設,實施并強化預算管理、資金管理和財務分析等管理功能,確保精準度與可靠性。通過信息化建設,做好日常的財務分析活動,使財務活動按計劃不斷推進,挖掘企業潛力、改善經營層次。
3施工企業防范財務風險的要點
3.1建立財務風險預警體系,及時揭示財務風險
我國建筑市場管理并不規范,在工程招、投標管理中還沒有形成法制化、規范化,市場當中還存在著較惡劣的'不當競爭。在招投標中,降低標價、提高標準、縮短工期或減少費用的問題不斷出現,通過不良手段使項目工程降低檔次與標準,使項目施工風險加大。在項目運行中,一些政策、人為等因素的影響,也給項目運行增加了風險,不可預見的風險使企業管理難度加大,經濟壓力不斷增加。只能通過完善的財務風險預警體系,才能全面把握市場導向,形成強有力的財務管理保障,全面規避防范風險。
3.2實施資金集中管理,實行財務人員委派制
資金只有集中管理起來,才能發揮最大作用,做好提前籌集和分配,進一步降低資金投入成本,減少不必要的浪費。按企業能流動使用的資金比例,做好各項目的分配與協調,平衡資金使用效果,既能盤活閑置資金,又能形成高效的指揮調度,從根本上防止因項目人員違反資金管理制度而造成的運行風險。盡可能對財務人員進行委派,會計人員切身利益與所服務的單位脫鉤,形成獨立地位,能更好地履行財務核算、財務監督職責。
3.3加強稅收管理,防范稅務風險
建筑行業的特點決定了施工企業分支機構多、項目多、異地施工、工程轉包、分包復雜的特點,要想科學管理,就必須加強稅收管理,從主觀上重視稅收工作,減少因稅收違規給企業帶來的財務風險。
3.4加強財務檢查,執行財務信息報告制度
財務檢查是企業活動的一部分,只有按制度進行約束,才能保證財經紀律、財務收支和經營管理活動正常運行,要求下屬單位執行財務信息報告,確保運行中的財務風險可控。
4結束語
當前,建筑市場競爭不斷加劇,建筑施工企業所面臨風險明顯增強,建筑企業要想求生存謀發展,就必須要采取有效的財務管理措施做好風險防范,確保企業健康良性發展。
參考文獻:
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[2]吳英.施工企業推行責任成本管理存在的問題及對策[J].河北企業,20xx(3).
風險管理論文4
1資料與方法
1.1干預方法
事中控制:
、傩枰獬鰴z查時,護士應與電梯房和檢查科室提前聯系,預約檢查時間,盡量縮短外出時間,降低風險發生系數;
②做好患者及家屬的健康宣教和心理疏導,避免患者緊張等不良情緒;
、圩o送途中盡量減少顛簸,上下坡時注意體位的要求,搬動時注意管道的固定、輸液的通暢等,動作應輕柔,避免強烈的震動,以免引起患者的不適和其他情況的發生;
、茈S行的護送人員應陪伴在患者頭部左右,密切觀察患者的神志、瞳孔、呼吸、皮膚顏色、血氧飽和度、引流管、監護儀等情變化,做到應對有數,一旦發生情況及時采取措施,直到風險解除,方可進行檢查;
、荼WC儀器、設備安全,攜帶的簡易呼吸囊、血氧飽和度監測儀,心電監測儀的設備應保持與床單位行動一致,以免發生牽拉,造成風險,保證各儀器設備運轉正常;⑥患者返回病房后安置舒適體位,觀察神志、生命體征、血氧飽和度等情況,及時記錄,妥善固定各引流管,松開夾畢胸腔閉式引流管的血管鉗,檢查各管道是否通暢,檢查輸液是否通暢,患者檢查過程中的藥物輸入是否符合要求,檢查各儀器、設備是否完好無損后,放歸原位。事后的評價:科室風險管理小組定期或不定期監察護理風險,定時召開風險管理會,討論風險的危害因素及動態,提出整改措施,當月召開安全工作會議,通報檢查情況及進一步防范措施,做到護理質量的.持續改進,防止風險事件的發生。
1.2觀察指標
觀察兩組患者風險事件的發生情況以及風險管理的實施效果,統計兩組患者對護理人員的糾紛發生率、意外事件發生率及綜合滿意度。綜合滿意度的評定是采用問卷調查的方法,在研究期間內,對胸外科需外出檢查患者發放問卷,120份問卷全部收回。
1.3統計學處理
應用SPSS14.0軟件分析,計量數據采用均數±標準差(x±s)表示,組間比較采用t檢驗;計數資料采用百分比(%)表示,數據對比采取2檢驗,P>0.05為差異無統計學意義,P<0.05為差異具有統計學意義。
2結果
2.1觀察組和對照組患者的護理糾紛和意外事件發生率比較
對照組患者的護理糾紛和意外事件發生率明顯高于觀察組,其差異具有統計學意義(P<0.05)
2.2觀察組和對照組患者風險管理的實施效果比較
觀察組患者的綜合滿意度明顯優于對照組,其差異具有統計學意義(P<0.05),兩組患者風險管理的實施效果:觀察組64例,綜合滿意度98.4%;對照組56例,綜合滿意度80.4%。
3討論
胸外科患者病情較重,變化快,患者身上管路較多,因此當患者需要進行外送檢查時,發生意外事件的幾率相對較高,且現在醫療環境復雜,患者及其家屬對醫護人員業務水平要求較高,極易有護理糾紛發生,通過事先評價、事中控制、事后評估的風險管理方式對需要進行外送檢查的胸外科患者實施風險管理,能夠減少護理糾紛發生,降低意外事件發生率,提高臨床護理滿意度,進而規范護理行為,有效提高護理水平。
風險管理論文5
一、引言
20xx年席卷全球的次貸危機為全球經濟的發展帶來了巨大沖擊,中國的部分企業也未能幸免于難。一些企業為了追求眼前的利潤而盲目進行投資、融資和生產,由于這些企業的管理者、經營者缺乏風險管理經驗與意識,即使是一個小小的錯誤也會導致企業的經營或者投資受損,嚴重的還會危及到企業的生存。瞬息萬變的國內外市場環境要求集團公司必須對每一個變化都要做出迅速的反應,特別是對于那些影響到集團公司整體戰略發展規劃與目標的變化,集團公司的決策層、管理層必須根據自身的實際情況,分析集團公司的優劣勢,并最終做出科學的決策。但是,由于個別集團公司自身的管理特點、組建原則等方面的原因,導致集團公司的管理層不能及時獲得真實的、科學的財務數據資料。因此,有效地防范集團企業財務風險的發生,或將企業發生的風險損失降到最低,是目前各企業必須正視與深思的問題。
二、企業集團財務風險成因分析
。ㄒ唬┪茨苤贫鞔_的發展目標。
有的企業集團在進行投資時采取多元化的方式,這就使得企業集團對風險管理采取的是分散的狀態;由于有的集團并未能制定明確的、統一的戰略發展目標,對于不同業務之間存在的差異、集團下屬公司所處的地區差異等缺乏客觀的認識,因此導致集團在經營實踐過程中缺乏對市場的前瞻性和預測性,在未進行充分的市場評估的情況下,看到什么行業掙錢、效益好就跟風進行投資。這種缺乏長遠發展戰略規劃的投資最終導致企業的主營業務不斷更替,例如某集團,為了迅速占領市場份額、擴大市場經營規模,將自己的業務觸角探到眾多的行業領域,如汽車工業、紡織業、房地產業、機械制造業等領域,投資成本不斷增加,最終導致集團對市場的掌控能力不斷下降,從而增加了集團的財務風險。
。ǘ┤狈︼L險管理意識。
我國有的傳統企業在長期的發展過程中,經濟規模上漲快、發展勢頭好,企業比較順利,因此也就缺乏風險意識。例如,某集團在經過長達30多年的發展后,已經成為在境外擁有2家上市公司、30多家子公司、3萬多名員工的大型集團公司。這么大的企業集團公司,不論是人事部門、技術部門、企業文化的建設等都構成一個相互關聯的統一體,但是由于集團內部各企業之間的關系復雜,很多聯系只能通過統一的制度來維系,集團的管理者認為子公司應無條件的服從集團制定的各種規章制度,由于缺乏對集團成員之間的相互制衡,使得集團內部管理風險增加,一旦出現內部問題必將給集團的發展帶來巨大的損失。
。ㄈ┤狈Y金的優化配置。
企業集團中多元化的經營理念使得很多集團的資金處于分散狀態中,這樣一來,必然導致企業集團的資金使用率下降。由于缺乏統一管理、統一調配的理念,集團中效益較好的子公司會自由支配銷售資金,不將資金上交到集團進行統一調配;相反,在一些效益不太好的子公司中,由于缺乏籌集資金的能力,只能向集團申請資金,無形中增加了集團的貸款金額和籌資成本,從而導致了資金管理的失控,增加了集團的財務風險。另外,有的集團的.對外投資量不斷增加,有的投資已經占到企業所得收入的30%以上,而一旦投資市場出現問題,集團的資金問題將十分嚴重,從而增加了集團的財務風險。
(四)信息系統發展滯后。
很多集團的業務比較復雜,集團內部各成員單位之間業務往來也較多,而在業務往來中產生的大量信息如果不能及時得到匯總,必將使集團管理層不能及時掌握集團的經營與發展現狀。例如,有的小公司為了自己的經濟利益,故意向集團隱瞞各種財務信息,使得集團的信息匯總缺乏完善性、科學性、準確性,從而為集團的統一管理帶來了影響,同時更加大了集團財務風險的發生。
三、有效防范集團財務風險的建議
(一)將財務風險管理融入集團戰略管理中。
隨著我國經濟的迅速發展,投資的沖動、粗放式的經營管理是很多企業管理中存在的通病。大企業、大集團作為政府完成經濟增長目標的重要手段,企業集團為了獲得更多的盈利,出于多方面因素的考慮,很多企業集團將制定出跨越式的發展目標與發展方向,從而形成企業集團的戰略性風險。這樣的集團戰略是缺少對財務風險戰略管理的一種不全面的極值分析,因此集團必須將財務風險管理理念融入到企業戰略管理中。例如,集團公司可以將價值最大化作為導向,制定出財務風險管理的戰略。
。ǘ┎扇〖瘓F資金集中管理模式,提高資金使用效率。
對集團而言,如何選擇合適的資金管理模式,還應根據自身的組織結構、產品特點、產業結構、資源分布等實際情況進行判斷和選擇。因此,集團應遵循尊重現狀、立足長遠發展的實際情況。
風險管理論文6
摘要:在市場經濟的發展下,法律經濟與契約經濟相互融合,形成一種全新的市場經濟體系,合同成為該體系的重要發展產物,成為企業開展商品交易活動的法律表現。石油作為我國經濟發展領域的重要支柱,隨著油田建設規模的不斷擴大,石油產品在市場中的交易量日益增加,做好合同風險管理工作對石油企業的發展與進步具有重要的推動作用。
關鍵詞:石油企業;合同風險;法律保證
在法制社會建設的背景下,落實合同風險管理工作,對企業的發展具有不可推卻的作用。石油企業作為我國市場經濟發展下的重要分支,在整個市場運營中受多種風險因素的影響,需要石油企業提高對合同風險管理的重視,將合同風險管理工作全面落實到位。
一、石油企業合同管理中所存在的風險因素
。ㄒ唬┫到y風險因素
系統風險因素是石油企業合同管理中最為常見的一種風險類型,主要是受市場生產活動中所存在的一切不可控的風險,例如市場風險、市場石油價格變化等,除此之外,系統風險因素還涉及石油企業盈利能力變化、高級管理層發生變化等,這些因素均增加合同管理的難度,進而提升合同管理的風險性。
(二)監督風險因素
監督風險因素對石油企業合同管理的影響最大,主要發生在石油企業同其他企業簽訂合同之后。石油企業在簽訂合同后未及時對合同實施情況進行監督與管理,導致實施成果與合同簽訂內容有所出入,進而為石油企業帶來經濟風險與管理風險。除此之外,監督風險因素還涉及石油企業未充分認識到科學履行合同的重要性,缺乏科學的管控機制,且對合同的管控工作為全面落實到位,進而為石油企業的正常運行帶來一定風險。
。ㄈ┓娠L險因素
法律風險因素主要是指合同中與法律體系有關的風險,例如石油企業所簽訂的合同與國家所制定的法律體系相違背,此時石油企業所簽訂的合同將被視為無效;石油企業和金融機構針對資金融資所簽訂的借貸合同,若合同內容設立不全將被視為無效;簽訂存在法律問題的合同,必將為石油企業及其合作企業的經濟利益帶來威脅。
二、石油企業合同風險管理辦法
。ㄒ唬┫到y風險的.控制管理辦法
石油企業對系統風險因素進行控制與管理時,需要將控制系統風險作為合同風險管理的基礎,將市場經濟環境中現有的經濟條件為前提,石油企業對合同運行的整個過程同風險管理工作緊密的結合到一起,實現石油企業運行效益的最大化以及運行目標的最大化,并對合同整個運行環節所存在的風險進行深入考察、系統評估,為石油企業積極應對合同風險、落實合同風險管理工作提供科學、有利的管理依據;石油企業與合作企業簽訂合同時,需要從自身實際情況出發,了解當下市場運行的實際情況,例如企業對市場的需求量、石油價格波動情況等,科學、合理的制定出對石油企業運行有力的合同。
。ǘ┍O督風險的控制管理辦法
監督是保證合同能夠落到實處的有效途徑,對石油企業合同風險控制工作具間接影響。合同履行過程的管理工作主要涉及條約具體實施情況、違約管理情況、變更管理情況等,因整個合同履行過程受諸多因素的影響,需要石油企業合同管理人員提高對合同管理工作的重視,由基層單位負責合同條約的執行工作,由機關監管部門對合同實施情況進行嚴格審查,由審計監察部門對合同實施的真實情況進行全面監督,由石油企業分公司定期對合同實施情況進行全面檢查,各部門及時針對合同履行情況以書面形式做好報告,為監督部門的審查工作提供可靠的理論依據。
。ㄈ┓娠L險的控制管理辦法
法律為石油企業合同風險管理的核心內容,需要石油企業提高法律意識,堅持依法管理,嚴格遵循國家的各項法律規章,將法律規章作為合同簽訂的基本標準,確保合同的簽訂過程與實施過程不會受到任何風險因素的干擾,嚴格遵循法律規章對合同管理中所存在的風險點進行審查,并制定出與之相匹配的管理措施與控制辦法,石油企業的主管負責人應對合同中的各項內容了然于心,實現對合同風險管理的有效控制。
(四)機制風險的控制管理辦法
合同風險管理機制為石油企業合同風險管理工作提供有力的理論依據,能夠使系統風險、監督風險、法律風險能夠嚴格按照機制風險的各項要求,對合同風險管理的各個環節進行規范與整合。為此,石油企業應根據自身發展的實際情況,科學制定管理流程與管理制度,實現合同風險管理的規范化、科學化與法律化,用制度為合同規范化簽訂與有序運營提供有力保障。石油企業制定合同風險管理辦法,需要保證管理機制層次分明、職責明確、程序規范,為石油企業風險管理工作提供可靠的理論依據。
三、總結
綜上所述,石油企業合同風險管理具有較強的復雜性,需要石油企業從多角度、多層次出發,不斷對合同風險管理工作進行優化,有效規避合同簽訂中與簽訂后所存在的系統風險、監督風險與法律風險。
參考文獻:
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風險管理論文7
一、企業管理風險的對策
1.加強企業內部審計工作控制
內部審計工作要保持獨立性,內部審計工作業務起著掌控所有經營管理的主脈,企業開股東大會或者董事會的同時內部審計工作人員可以在會議上擔當監督或者評價的職位,內部審計工作人員一定要有良好的專業素質,能夠高效率的完成內部審計工作。會計領域的工作流程變化也是非常大的,現在的電算化操作取代了以往的人工入賬,所以內部審計工作人員需要經常進行理論和實踐方面的培訓,能夠對新技術有詳細的認知和了解,這樣才能更好的勝任這份工作。
2.加強法律風險的控制工作
每一個企業都要有其強硬的法律管理工作,才能有效的控制企業的管理風險,最大限度的減少企業經濟問題的發生。企業不僅僅要加強本國法律方面的學習,更要參考外國的法律戰略,畢竟企業經濟在逐漸的走向國際化發展。企業如果在法律管理方面不嚴謹,會給投資和經營商造成很大的經濟損失,企業在學習法律的過程中一定要有針對性的學習,減少投資成本和風險,法律是具有非常強的領域性特征,企業要時常了解新的法律,法律是隨著社會的發展不斷在進行更新的,企業只有跟得上時代的腳步才能更好的控制本企業的管理風險。
3.加強企業會計管理工作
企業的會計管理工作是掌控整個經營業績、財務資金的.關鍵,首先要設定正確的會計管理目標,會計管理目標是影響企業發展的關鍵,要隨時掌握會計信息資源的更新。在日常業務處理過程中,要把會計管理人員的職責分明,確立一個完整的監督體質,每個工作人員都要及時完成自己的那部分業務,因為會計管理工作是具有連續性的,每項業務都要保證資產的安全,企業還要有正確的財務規劃,節省不必要的支出成本,加大企業的經濟效益。企業的管理信息要遵循保密的原則,但是個別企業業績和資金流動信息需要披露給外界的除外。企業要不斷的加強資金流動效率,順利完成資金周轉工作。
4.制定解決糾紛的對策
在企業運營過程中,不可能是一帆風順的,如果發生了糾紛事件一定要運用合法的處理對策去解決,不可回避也不能用非法手段解決。首先要建立合理的處理糾紛案件的相關管理制度,企業需要設定專門的處理糾紛的部門,還要制定合理、詳細的處理流程和法律制度,并且要確定相關的管理工作人員,讓整個案件處理過程中都要做到合理化、規范化。其次要保證案件處理的質量,在每一次上訴前一定要準備好相關的證據和法律知識,凡是涉及到法律問題的,一定要嚴謹對待,在法庭時一定要最大程度保證企業權益不受到侵害。企業要善于總結以往案件的經驗教訓,在以后的工作中能夠及時預防糾紛。運營過程中的糾紛事件企業一定要重視起來,這關系著企業的長久發展,要加大工作的積極性與工作力度,保證企業的權益不受到侵犯。
二、總結
企業管理風險是不可避免的,但是可以提前預防,降低企業受損的程度,企業管理風險包括很多方面,包括人事管理風險、會計管理風向、成本管理風險、法律風險等等,應對這些管理風險,一定要嚴謹對待,提前做好防范的準備,在發生管理風險時要以合法的方法去處理,最大限度的維護企業的權益不受到侵害,保證企業的可持續性發展。
風險管理論文8
摘要:公司的財務活動是貫穿于公司生產運營的整個進程,財務危險是一種信號,通過它可以悉數歸納的反映公司的運營狀況,因而請求公司運營者要樹立危險意識,樹立有用的危險防范處理機制。這篇文章剖析中國公司的財務危險現狀及構成公司財務危險的成因,并提出了合理實踐的防范辦法。
關鍵詞:財務現狀;財務危險;危險操控
在中國商場經濟發展還處于不行老練的期間,并跟著商場競爭的加重,公司所面對的社會經濟環境日益雜亂,致使公司的各項財務活動不可防止的會遇到財務危險。因而關于公司而言一個杰出的財務危險管理有利于公司創造一個相對安穩的生產經濟環境,有利于安穩公司的財務活動,加快公司的資金的周轉,完成公司資金的完整性,安全性。咱們需要對財務危險和危險危機有清醒的知道,還要了解公司財務危險的特性,剖析發作公司財務危險的要素,這么才干適時運用各種手法和辦法,對其加以管理和操控來防止危險,渙散危險和削減危險,使公司的財務丟失削減到最低程度,這么咱們才可以確保公司的財務狀況處于穩健狀況,立于不敗之地,順利完成公司的財務方針。
一、中國公司財務危險的現狀
籌資危險。指的是因為資金供需商場、微觀經濟環境的改變,公司籌集資金給財務效果帶來的不確定性;I資危險首要包含利率危險、再融資危險、財務杠桿效應、匯率危險、購買才能危險等。利率危險是指因為金融商場金融資產的動搖而致使籌資本錢的改變;再融資危險是指因為金融商場上金融東西種類、融資方法的改變,致使公司再次融資發作不確定性,或公司自身籌資構造的不合理致使再融資發作艱難;財務杠桿效應是指因為公司運用杠桿融資給利益有關者的利益帶來不確定性;匯率危險是指因為匯率改變致使的公司外匯業務效果的不確定性;購買才能危險是指因為幣值的改變給籌資帶來的影響。
出資危險。是指公司投入一定資金后,因商場需要改變而影響終究收益與預期收益違背的危險。公司對外出資首要有直接出資和證券出資兩種方式。在中國,根據公司法的規定,股東具有公司股權的25%以上應當視為直接出資。證券出資首要有股票出資和債券出資兩種方式。股票出資是危險共擔,利益共享的出資方式;債券出資與被出資公司的財務活動沒有直接聯系,僅僅定時收取固定的利息,所面對的是被出資者無力歸還債款的危險。出資危險首要包含利率危險、再出資危險、匯率危險、通貨膨脹危險、金融衍生東西危險、道德危險、違約危險等。
現金流量危險。是指公司現金流出與現金流入在時刻上不一致所構成的危險。當公司的現金凈流量出現疑問,無法滿意日常生產運營、出資活動的需要,或無法及時歸還到期的債款時,也許致使公司生產運營墮入窘境,收益降低,也也許給公司帶來信譽危機,使公司的形象和名譽遭受嚴峻危害,終究墮入財務窘境,乃至致使破產。
二、財務危險管理存在的疑問
(一)雜亂多變的環境
公司財務管理的微觀環境雜亂多變,財務管理體系不能適應雜亂多變的微觀環境。財務管理的微觀環境雜亂多變是發作財務危險的外部要素。盡人皆知,繼續的通貨膨脹,將使公司資金供給繼續發作短缺,錢銀性資金繼續價值降低,實物性資金相對升值,資金本錢繼續增加。例如,國際原油價格上漲致使成品油價格上漲,使公司增加了運營本錢,削減了贏利,無法完成預期的收益。而利率的改變必定會發作利率危險,包含付出的利息過多的危險、發作利息的出資發作虧本的危險和不能履行償債責任的危險。商場危險要素也會對財務危險有很大的影響。財務管理的環境具有雜亂性和多變性,外部環境改變也許為公司帶來某種時機,也也許使公司面對某種要挾。財務管理體系假如不能適應雜亂多變的外部環境,必定會給公司帶來艱難。具體表如今公司不能對外部環境的改變進行科學的預見,反映滯后,辦法不力,由此發作財務危險。
(二)管理人員的意識淡漠
財務危險是客觀存在的,只需有財務活動,就必定存在他們的理財觀著財務危險。任何體系的運轉,人都是非常重要的條件,高素質的理財人員,更是公司稀少難得財富。就如今的狀況來看,中國的公司的管理人員遭到傳統計劃經濟的影響和受專業教育的程度約束,其歸納才能和業務素質都有待進步,財務管理人員缺少危險意識,認為只需管理好、用好資金,就不會發作財務危險。危險意識的缺少是財務危險發作的重要要素之一。
(三)財務決議計劃的失誤
財務決議計劃缺少科學性致使決議計劃失誤。財務決議計劃失誤是發作財務危險的又一重要要素。防止財務決議計劃失誤的條件是財務決議計劃的`科學化。如今,中國公司的財務決議計劃遍及存在著經歷決議計劃和片面決議計劃景象,由此致使決議計劃失誤經常發作,然后發作財務危險。例如,在固定資產出資決議計劃進程中,因為對出資項目的可行性缺少周密體系的剖析和研究,加之決議計劃所根據的經濟信息不悉數、不真實,以及決議計劃者決議計劃才能低劣等要素,致使出資決議計劃失誤頻頻的發作。決議計劃失誤使出資項目不能取得預期的收益,出資無法按期回收,給公司帶來無窮的財務危險。公司對外出資,包含有價證券出資、聯營出資等。有價證券出資危險包含體系危險和非體系性危險,因為出資決議計劃者對出資危險的知道缺乏,決議計劃失誤及盲目出資致使一些公司發作巨額出資丟失,也必定影響公司的出資效益,影響了公司的長時間償債才能,然后給公司帶來較大的財務危險。
(四)公司內部聯系的影響
公司內部財務聯系紊亂是中國公司發作財務危險的又一重要要素,公司與內部各部門之間及公司與上級公司之間,在資金管理及運用、利益分配等方面存在權責不明,管理紊亂的景象,構成資金運用功率低下,資金丟失嚴峻,資金的安全性、完整性無法得到保證。例如,公司資金構造不合理,負債資金比例過高級。在中國,資金構造首要是指公司悉數資金來源于權益資金與負債資金的比例聯系。因為籌資決議計劃失誤等要素,公司資金構造不合理的景象遍及存在。具體表如今負債在資金構造中比例過高,許多公司資產負債率到達30%以上,致使公司的財務擔負沉重,償付才能缺乏,由此發作了財務危險。此外,公司庫存周轉率不高,存貨所占比重相對較大,且許多表現為超儲積壓無法完成出售,或者資料物質蛻變,也就表現為存貨變現艱難。而存貨流動性差,公司必須為保管這些存貨付出很多的保管費用,致使公司費用上升,贏利降低,構成資金無效占用,加重財務擔負。長時間庫存存貨,公司還要承當市價下跌所發作的存貨貶價丟失及保管不慎構成的丟失。
風險管理論文9
摘要:
新常態區別于“舊”的發展狀態,使經濟參與各方達到相互支撐、相對平衡的狀態!笆濉币巹澠陂g,社會主義市場經濟得到快速發展,融資租賃這一金融工具也得到了充分應用,但和整個市場經濟不對稱的風險問題也日益突出,租賃雙方如何精準識別風險、社會各方如何形成合力有效化解風險,日漸成為經濟學領域專家學者研究的熱點。
關鍵詞:
新常態;融資租賃;風險管理;對策
1融資租賃的定義
融資租賃又稱設備租賃或現代租賃,是指承租方享有所租賃物的是指性所有權、全部或絕大部分風險和報酬的租賃,資產的所有權最終可以轉移,也可以不轉移。
2融資租賃風險的產生原因
從我國企業開展融資租賃業務看,行業的內在的業務特征和外部綜合運行環境是導致風險產生的重要因素,健全的法律法規制度是融資租賃業發展的首要前提。
2.1內在特有業務特征導致的風險融資租賃業內在業務流程與特征是導致金融風險的內在因素。例如出租人對出租物所有權、處置權的把控能力以及合同上規定的日常租金的收入保障程度,都很大程度上取決于承租人所在公司的生產經營管理產生水平(也稱公司財務支付能力)。
2.2外部綜合運營環境誘發的風險首先,經營運行機制上的不合理會很大程度上導致企業總體效益偏低,突出表現在受歷史因素影響的國有企業,這是融資租賃業務風險產生的最根本外部因素。
3融資租賃風險構成因素分析
“投資大、周期長、資金流動性弱”是融資租賃內在業務的'三個顯著特征?偟膩碚f融資租賃業風險,主要是在承租方日常經營過程中出現的各種不確定因素導致的“違約風險”給出租方帶來損失的可能性。主要包括以下幾個方面:
3.1信用風險
信用風險也稱違約風險,是指租賃三方當事人不能按時履行合同導致利益受損的風險。出租方表現在資金不足等原因導致供貨商交貨推遲,耽誤承租人正常經營,造成一定的經濟損失;在承租方表現為承租人拒付租金、經營不善無力支付租金或不正當理由要求退貨、非正常條件的解約等危險,給出租人造成了經濟損失。
3.2金融風險
金融風險是因國內信貸利率和國際結算匯率波動導致的風險。一般情況下,出租方收取的租金是按照現行利率或匯率標準制定的,是相對固定的。如果承租方經營過程中資金成本增加,對應的業務收益就要下降,從而造成付款能力受損。匯率風險,也成對外經營風險,是指與外匯收付相關的融資租賃業務,由于國際匯率的不定性波動變動,使承租方外匯資金償付成本提高,存在無力支付租金或拒絕履行合同而形成的風險。
3.3稅務風險
國家稅務總局對納稅條款和相關行業稅率所做的調整,對出租、承租雙方利用帶來損失的風險。出租人簽訂合同時確定的租金額是在本企業現行的稅收優惠政策下確定的,如果在租賃期間自身所享受優惠條件不存在或稅率提高,出租人的利益間接受到損失。同時,承租人的經營效益和財務支付能力同樣也會受稅率調整或優惠政策變更的影響。
3.4自然災害風險
是由于不確定的洪水、火災、地震等不可抗拒的自然災害帶來的風險。主要表現為對租賃物的運輸、安裝、使用以及承租人的正常生產經營等方面造成難以預測的損失,從而造成出租人、承租人難以正常履行合同義務,給雙方利益帶來影響。
4融資租賃風險的應對
結合風險產生的原因及風險因素分析的結果,在探索如何有效控制和化解融資租賃風險上提出以下建議:
4.1增強租賃意識,樹立服務社會理念
雖然社會主義市場經濟條件下企業將追求利潤作為首要目標,但在創造自身效益的同時,要履行社會人的職責,承擔起服務社會經濟發展的責任。比如租賃雙方建立起誠信、長效合作機制,出租方在推銷自身金融服務的過程中,要增強租賃服務意識,多角度幫助承租方解決信用貸款、減少管理成本、減輕資金壓力等問題,使承租企業樂于接受出租方提供的服務,并能在新的領域進行探索嘗試,真正實現雙贏。
4.2探索組合優惠政策,健全運行法律法規環境
國家稅收征管部門要對融資租賃業企業納稅、固定資產加速折舊、高新技術產品抵減稅款等多方面進行“打包”優惠,為租賃供需雙方市場繁榮提供政策支持。同時,結合我國租賃市場存在的問題,參照法治發達國家的成熟經驗做法,盡快制定符合國情的《租賃法》,突出融資租賃這一金融工具在經濟發展中的地位,對融資租賃行業缺乏法律依據方面進行充分解釋,有效減少三方當事人利益糾紛,理順各方權責關系。
4.3營造風險共擔、利益共享的新型租賃關系
在實際工作中,融資租賃涉及的行業很多,由于視角原因,僅靠租賃公司自身去精準識別、有效化解各項風險是不可能的,稍有不慎會給租賃雙方帶來損失。
4.4全力推行國企體制改革,確保租賃行業安全穩定
國有企業作為承租方,經營能力的高低直接決定著出租方所承受風險的大小。如何做到加強經營管理、增強企業創新能力,保障資金財務安全成為減小風險的重要環節。正對國有企業改革政策制定過程中,要率先對國企的產權制度深化改革創新,在保證合理流動的基礎上,進一步進行優化調整,著力增強國企適應市場競爭的能力。同時,“打鐵還需自身硬”,企業也應當清晰認識自身不足,著力提高資金運用率、重大事項集體決策等,有效增強風險識別能力,完善各項風險防范措施,使融資租賃業健康有序發展。
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風險管理論文10
一、新形勢下商業銀行薪酬風險管理包含更深更廣的涵義
薪酬是企業基于員工為企業所提供的貢獻所支付的相應回報。薪酬概念與傳統的工資已經有本質差別,薪酬不僅僅是基本工資、崗位績效等經濟收入,還涵蓋了福利保障、企業文化、個人晉升、、培訓機會等更多非經濟報酬。薪酬風險是企業在薪酬管理過程中以薪酬形式投資用于人力后實際收益與預期收益產生的偏離影響。薪酬作為企業最為有效激勵員工的手段之一,薪酬概念的延展必然使得薪酬管理風險已不僅是簡單的概念和表面操作的風險,因此不得不重新審視和理解新時期下薪酬風險管理更廣泛和更深遠的涵義。其一,更新薪酬和薪酬風險觀念并真正意識薪酬風險的重要性。商業銀行因具有從事貨幣經營的職業特性,可能更多的會是關注經營和經營風險,對內部管理中存在的風險隱患意識普遍不高,尤其在人力資源管理方面以往更多的認識是管好人員總量和配置就可以了,說到薪酬,更多關注的也僅是工資的分配和增減。其實,在新型的人力資源管理體系下,人力資源作為企業發展的戰略性資源,肩負著用工管理、人才儲備、薪酬福利、職業培訓、企業文化等涉及員工切身利益的工作重任。對人力資源風險尤其薪酬風險意識的不明確,導致關于薪酬風險控制的制度和措施落實不到位。對于一個企業而言,薪酬是整個人力資源管理所有環節的落腳點,所有關系人員利益的政策或多或少均會以薪酬方式體現,薪酬制度設立的是否科學有效,大到關乎整個企業發展利益,小到影響具體業務操作流程。可以說只要有人員就會有薪酬,伴隨人員的發展和變化,薪酬風險就無處不在,無時不在,因此真正認識到薪酬和薪酬風險,厘清薪酬風險環節,樹立薪酬風險不預防時刻都有可能成為危險的警醒意識,薪酬被賦予的延展概念和薪酬風險的有效管理才會在企業管理中起到正向作用。其二,新時期下的薪酬風險管理必須與健全的管理機制并駕齊驅。商業銀行面對國際經濟增速下降、互聯網+金融快速發展、經營內外部環境不斷變化、市場競爭激烈程度持續加強等一系列壓力。從國有商業銀行的情況看,自陸續成功上市后,國有商業銀行的各項經營業務得到了突飛猛進的發展。面對業務的推陳出新,人力資源管理的風險措施制度等也必須及時跟上業務發展的步伐。“矩不正,不可謂方;規不正,不可為圓”,故而“沒有規矩,不成方圓”。只有從風險制度層面落實具體標準,從風險管理機制上不斷健全和完善,才能控制人力薪酬風險,實現人力資源業務的長期穩健發展。薪酬在商業銀行人力資源管理中舉足輕重的地位,使薪酬管理風險已刻不容緩,要求我們必須從上至下從無到有從粗到細從疏到密不斷求索,針對商業銀行特性尤其是面臨新形勢新業務,勇于探索規范運行機制、操作流程等各個層面的風險管理思路,建立高精度、高密度的管理方式,才能構筑出嚴密的風險防范體系。
二、目前商業銀行薪酬風險管理存在的問題
薪酬的內容涵蓋越廣,薪酬風險受到影響的原因也越多,既有外部風險也有內部風險,就商業銀行具體情況看,歸納后一般有三大類:制度風險、操作風險、導向風向。制度風險:是薪酬風險中最基本的風險,也是內在的風險。薪酬制度是企業人力資源管理過程中關鍵所在,因為薪酬是企業用好人留住人的重要物質基礎。建立合理的薪酬制度,是調動人才工作積極性,降低人才流失率的重要途徑。由此一個企業基本的薪酬制度是企業領導人或管理者必須及時積極地建立和完善自身的基本制度,符合企業自身情況可操作的薪酬制度不僅可以有效防范薪酬管理風險,還可以保障實現薪酬風險管理預期目標。當前商業銀行薪酬制度風險主要有:第一,薪酬制度不能與商業銀行戰略規劃緊密結合,薪酬投資收益率降低①,F行的薪酬制度大多采用基本薪酬+績效薪酬+保險福利的既定模式。其中以即期現金形式表現的績效工資在分配中存在不能依據商業銀行的關鍵業務(KPI)指標,分別再明確各層級的績效指標,然后分解到各個部門再具體到個人,從而制定合理的薪酬體制及考核指標并同時建立公開透明的監督機制,難以確?己说臋嗤。這樣使薪酬中最能起到直接激勵作用的績效工資不能發揮薪酬作用,導致薪酬投資收益率降低。第二:商業銀行未清楚意識應該根據自身的發展狀況及時完善原已建立的薪酬制度。因為所有的管理都是動態的,只有不斷健全、完善出有創新有吸引力的薪酬制度,才能最大限度的滿足企業發展和員工個人需求。操作風險:巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。薪酬管理作為人力資源管理體系中的末端環節,在具體操作過程中面對涉及面廣(具體到每個人每一項費用)、資金量大(包括所有人力成本費用)、延續時間長(按月、季、年多次重復發生)、數據量繁雜(尤其人員較多的企業)等情況,薪酬操作風險滲透在經辦業務的方方面面,主要有第一,在處理薪酬數據時因設備或其他客觀原因導致數據丟失等系統風險;第二,薪酬管理崗位人員思想變化等主觀原因導致挪用費用、信息泄露等道德風險;第三,由于薪酬崗位人員自身原因如業務不熟、責任心不強等原因導致錯誤執行政策或發生計算差錯等人員風險。導向風險:是指在一定時期或一定范圍內,薪酬體系中各項內容構成的比重和分配機制的傾向性引發的或激勵或打擊作用對企業經營目標的影響。薪酬本身兼具的延續性和不確定性特性,使得薪酬在一定時期和一定范圍內,既要保持相對固化的內容和形式,同時又需要隨著經營狀況、環境變化等原因實行動態管理。不同時期針對不同人群的薪酬政策勢必起到完全不同的導向作用。商業銀行面對的導向風險主要是:第一,難以建立起真正反映以業績為確定最終報酬待遇的薪酬機制。第二,薪酬導向預期不確定。一個新的薪酬政策的出臺,主觀愿望肯定是希望正向激勵,但是也存在因事前考慮不周或突發情況的出現,結果是負激勵甚至是打擊作用。第三則是可能會普遍存在的,就是考慮長期激勵不足,只解決短期暫時的激勵問題。
三、解決商業銀行薪酬風險管理問題的對策
(一)分析薪酬體系細化構成,建立市場化以業績為中心的動態薪酬管理機制
商業銀行薪酬風險的有效控制源頭是薪酬機制的設立,其中分20xx年第05期中旬刊(總第660期)時代金融TimesFinanceNO.05,20xx(CumulativetyNO.660)配機制又是源中之重,關鍵是建立以崗位定薪酬、以任務定薪酬、以業績定薪酬的分配制度。薪酬體系的建立是人力資源管理的核心,必須兼顧遵循按勞分配公平原則和企業可承受能力。薪酬管理機制重在緊緊圍繞提高薪酬投資收益率為目的,建立合理的價值評價機制。以崗位定薪酬:對商業銀行各業務崗位進行分類和分析,具體到每一個崗位的'任務和標準,建立崗位說明書,明確匹配各崗位薪酬目標標準。崗位薪酬一般是基本保障性質,大多以職務、工齡等硬性指標結合考慮,明確統一的崗位薪酬是體現薪酬公平性原則的最基本內容,起到薪酬的平衡作用。比如:同等情況的柜員在不同營業網點只要從事的崗位是一樣的,其崗位薪酬應保證一致。以業績定薪酬:商業銀行一般在年初都有較為明確的經營目標和工作任務,有利于按照事前下達的業績目標和約定的考核辦法,對員工的工作業績進行公平科學的評價,進行績效分配,讓員工得到與貢獻相匹配的報酬?冃匠晔切匠牦w系中最具有激勵作用的,績效薪酬分配的合理既保持提高員工的滿意度,也是提高薪酬投資收益率有力途徑。主要通過建立反映業績確定勞動報酬的績效考核機制。在同一規則下通過對員工的績效考評決定員工的最終收入,體現薪酬激勵性原則。合理的績效工資可增強薪酬工資激勵行為導向,通過常規績效工資、特別貢獻獎勵、重點業務獎勵等激勵體系設計,使工作業績優秀的員工拿到“優秀”的薪酬,工作業績一般的員工拿到“一般”的薪酬,既做到激發員工的工作積極性,又可提高薪酬投資收益率。以任務定薪酬:建立以團隊任務和考核機制為輔助形式的分配辦法。隨著商業銀行業務的不斷更新與精細化,各個部門的聯系變得更加緊密、各種類型專業技術人員的需求更加多元,目標任務的完成不再局限于一個部門或者一個崗位,需要以團隊形式共同協作完成。恰當的按照任務確定薪酬,可以有效規避因注重個人利益分配而忽略企業效益的薪酬導向。薪酬管理體制建立后還應不斷糾正預期目標與實際結果的偏差,修訂完善相關辦法,縮小員工實際投入與薪酬結果不對等的差距。比如在國有商業銀行剛剛大力發展業務初期,大量上網點需要人員,這個階段就應建立以市場化為主導的薪酬體系;當今的商業銀行已不再靠人員數量取勝,必須建立以業績為中心的薪酬機制,必須建立崇尚人才、崇尚創造的公平考核體系,必須建立體現效率優先、反映復雜程度、注重專業技術的薪酬機制,必須建立體現商業銀行的整體和局部的可持續發展的薪酬體系。
。ǘ┳セA促管理求精細,規范薪酬管理運行機制和操作流程
一是要從管理和經辦層面雙管齊下,強調和灌輸合規理念。結合近年商業銀行發生的案件及違規事項,加強風險警示教育,一方面使各級管理者樹立正確的合規觀念,進一步認識到在業務和產品更新日漸加速的今天,薪酬工作的合規管理和風險防范也需與時俱進,對于薪酬所有業務環節和流程中覆蓋的風險點,要時刻保持警醒的頭腦,針對新業務的推出,要及時研究風險點,嚴格內部控制,強化崗位制衡和內部監督,采取必要的風險防范措施,使管理不留死角。引以為戒,防微杜漸,堅決杜絕業務辦理“一手清”的現象,避免任何個人獨立完成某一業務而不受監督和制約情況的發生,嚴格執行業務的授權、分權管理,堵塞流程管理中存在的漏洞,讓不斷自我重審、自我完善成為杜絕風險的有力工具;另一方面,使薪酬崗位人員認識到有章不循、違章操作的危害,樹立強化“違規就是風險”的思想觀念和敬業、專業、審慎、嚴謹的工作作風,應自覺遵循規章制度,實現對違規行為的早期預警,主動回避,積極防范。同時還應重視薪酬崗位人員素質能力培訓,保證該崗位人員熟知政策法規,避免非主觀風險失誤。二是要依托系統,查缺補漏。薪酬業務涉及信息廣,數據處理量大,要求精度高,應開發薪酬管理專用系統,采用計算機系統管理員工薪酬信息、記錄薪酬支付明細等,利用系統功能檢查信息數據,通過系統控制操作流程,有效減少人為因素導致的有章不循、違章操作等產生的風險行為。三是跟進管理流程各環節,力求全員參與,對防范薪酬風險起到事后監督作用。通過與財務部門的緊密聯系比如采取費用進度查詢、賬務核對等措施,控制費用使用風險;鼓勵員工參與比如采取與員工本人進行個人支付結果核對,結合員工反映的情況,及時查找風險隱患和流程不暢之處,認真分析并完善內部管理制度,統一業務操作的要求和標準,力求規章制度清晰、易懂、易于操作,讓監督成為完善并強化薪酬風險管理進而達到精細化管理的有力保障。
。ㄈ└鶕虡I銀行的自身狀況,建立靈活有效的多樣化薪酬福利制度
根據赫茲博格的雙因素理論,基本薪酬和保障福利只能成為保障因素,并不能發揮激勵作用。針對當前商業銀行福利體系的構成,可以考慮在社會保障體系外,自建企業福利體系。福利作為薪酬體系的構成內容,激勵作用可能沒有績效薪酬顯而易見,但是福利費用的分配不當也容易引起員工的不滿,不論是一味淡化福利或是純平均主義福利,都不能成功調動員工的積極性,從而影響薪酬投資收益率。就目前國有商業銀行福利體系構成看,在基本社會保險以外企業可自建的福利體系內容一般有補充養老保險和補充商業保險。應仔細分析自建福利制度是否符合員工的需求,是否符合企業利益,制定有特色的形式多樣化組合福利體系等,方可進一步促進發揮薪酬正激勵導向作用。補充養老保險:補充養老保險也可稱作企業年金,是企業和職工在政策的指導和鼓勵下,企業自愿為職工建立的、以彌補基本養老金不足、提高職工退休生活保障水平為目的一種補充性養老保險。企業年金的資金來源主要包括員工個人繳費、單位繳費和基金投資收益。個人繳費比例、企業年金計提總額等受政策約束,其中單位繳費可分配到個人年金賬戶的部分可由單位制定分配辦法。由于用于再分配的總量有限,具體操作時容易分配結果較為平均,難以有效體現企業年金的激勵功能。建議可采取建立企業年金加速積累計劃的方法,是對于為本企業服務年限較長的員工、對企業貢獻度大的核心人才傾斜分配,達到鼓勵員工長期為企業服務(同時減少培訓成本)以及吸引人才留。ǹ梢詣撛旄嗍找妫┑哪康,發揮福利分配的長期激勵作用,提高薪酬投資收益率。補充商業保險:是在政策范圍允許內,近年國有商業銀行普遍探索和嘗試的一種福利制度。為員工購買補充商業保險,包括員工醫療險、意外險、定期體檢、家屬醫療險等,使員工在享受基本社會保險政策的基礎上,還有補充商業保險對員工及員工家屬醫療費用等方面額外的補助,以達到提高員工醫療保障水平、減輕員工后顧之憂的目的。補充商業保險模式是福利體系中可利用并能不斷創新和再設計的,比如可不斷增加保障項目,可調整受益群體,可為員工提供菜單式的補充商業保險服務,可為員工建立健康檔案,可為員工提供健康講座等等,開拓思路,想員工所想,取員工所需,在具備能力的情況下,為不同情況的員工量身打造符合自身需求的補充商業保險服務,不僅提高了員工凝聚力和歸屬感,也是國有商業銀行長期激勵員工的工具之一。隨著國際經濟和科學技術的發展,商業銀行的經營戰略目標的調整,薪酬風險的有效防治是激勵企業利潤的主要創造者、是促進人才輩出計劃順利實施、是維持員工穩定性的有力手段。商業銀行的薪酬風險管理是雙面的,薪酬體系和分配制度不可能制定的完美無缺,必須不斷的隨著企業經營變化以及外在形式,不斷查找薪酬風險進行薪酬政策的調整,才能做到有的放矢防范風險,進一步發揮薪酬的正向作用,保障商業銀行的可持續發展。
風險管理論文11
題目:金融創新條件下的金融風險管理研究
摘要:隨著經濟全球化的速度加快,我國對外開放的程度加深,國外金融機構紛紛入駐我國市場,對國內金融機構形成了一定的沖擊與挑戰。其對策是:加強政府部門對金融體系的監管;加強金融企業內部的自我控制;強化國際間金融合作;控制好金融創新的途徑。
關鍵詞:金融創新;金融風險;企業管理
隨著金融企業創新的不斷深入,其產品在創新、其經營工具在創新、其管理在創新、其制度在創新。金融行業正生機勃勃的活躍在市場經濟中,與此同時,金融企業的風險也與日俱增,做好在創新條件下的風險管理是企業改革的重點話題。
一、金融創新的活動特征
金融創新作為各種金融因素的整合,它是在金融市場的環境下,金融主體對有可能約束金融業發展的改革。通過創立新的管理制度,對各個金融因素進行整合,它的目標是追求更多的經濟利潤。從金融創新的范疇來看:小到融資工具、方法、業務,大到金融管理方式、制度與市場,只要是業務開展中出現阻礙因素,就會對環節進行變革,實現對阻礙因素的消除和規避。隨著市場經濟體系的進一步完善,金融市場得到了很大的開放,在金融創新日漸活躍的環境下,各種業務推出,同時也豐富了金融市場,具體呈現出以下特點與趨勢。
。ㄒ唬├碡敇I務得到創新
在生活水平以及精神文明增加的同時,居民理財理念也發生了很大的轉變,不再拘泥于儲蓄這種單一的方式上,日漸往收益更多的理財轉變。這讓商業銀行推出了大量理財業務,還帶動了市場競爭。外受各種外資銀行的影響,理財變得更加熱鬧,在這期間出現了各種理財產品。
(二)金融機構同質
從當前的金融機構來看,存在著各種金融機構,并且這些機構間都有著清晰的界限,負責各自領域。在金融創新力度不斷加快的今天,各種金融產品衍生,讓原本清晰的界限日漸模糊,所以在各種業務機構交叉并行的情況下,各種業務逐漸向綜合化發展。
。ㄈ┙鹑趧撔卤仨毧刂仆|化
從金融業發展狀況來看:雖然金融創新很活躍,但是在創新深度、廣度上依然存在問題,在各個部門相互復制的情況下,對實際金融創新數量造成了很大的影響,存在很多同質化產品。
二、金融創新和金融風險的關系
所謂金融風險是在資金流動過程中,受不確定性因素的影響,進而產生的直接或間接的經濟損失。首先,金融創新和風險管理存在著正向博弈的關系,金融創新的發展是需要風險管理促進的,相反金融創新管理形成了更加完善的金融風險管理體系。金融創新是基于市場背景和企業條件進行的創新,是基于原有政策進行的,其本質是在進行逃避監管。進行風險控制是在約束金融活動,金融的創新在某種意義上對風險控制起推動作用。在金融創新與金融管理的相互促進下,使金融企業的水準進一步提升。其次,金融創新的發展帶來了新的金融風險,一切活動均是存在著風險的,我們所要做的是將風險降到最低。金融的創新過程是對未來發展形勢的看好,是將風險有效轉移,是對收益與損失的宏觀調整,因此金融創新并未影響其風險的總量,只是將風險的存在方式進行了重新整合,同時為金融企業帶來了新形勢的風險。
三、金融創新帶來的風險
。ㄒ唬┵Y產證券化加大金融風險
在銀行證券中,一旦摻入不良資產,就會影響銀行信譽和發展。在對銀行造成不利影響的同時,對貨幣來說,也會伴隨很多負面影響,銀行證券化本身帶有很大的流動性,在大多數場合能夠施展貨幣功能,同時這也讓當時發行的貨幣遭到影響。另外,證券化也會影響貨幣政策的執行力,從而對宏觀調控帶來不利影響。
(二)投機市場增加了風險破壞力
從金融業發展來看,雖然創新很大程度上對減小風險給予了工具,但是我們也應該看到在創新的同時,還有很多風險偏好者投機,即使金融創新將風險暫時轉移到風險偏好者上,風險總數還是沒有降低。如果很多風險偏好者的投機遭到失敗,就無法將風險轉移,甚至對整個金融業都會造成不利影響。
。ㄈ┙鹑趧撔录哟罅私洜I風險
隨著金融市場的擴大,越來越多的金融單位參與到市場競爭中,也帶動了金融機構的'競爭趨勢。針對這種情況,為了拓展市場占有率,贏得有利的競爭地位,很多金融機構加大了創新進程,源源不斷地向市場輸入產品,同時這些產品也會涉及其他行業,在整個金融行業重合、交叉的環境下,同質化開始出現。在各個單位競爭力度加強的環境下,金融單位的風險進入下一輪創新,從而影響金融單位的信用值,讓規避風險的能力減小。
四、積極應對金融企業風險管理的對策
。ㄒ唬┘訌娬块T對金融體系的監管
加強政府部門對金融體系的監管是金融企業正常運行的重要措施,國家相關部門的參與為金融創新提供了良好的外部環境。國家相關部門的監管,在管理理念上是對創新和穩定的協調。金融創新是金融發展的主要動力。為促進金融創新發展,國家對其的支持是必不可少的。通過國家與企業聯手進行金融監管手段的完善,打擊違規違法行為。金融監控的過程中要秉著維護金融穩定和鼓勵金融創新并重的原則,對監管尺度進行良好把握,實現創新與監管的良性循環。
。ǘ┘訌娊鹑谄髽I內部的自我控制
企業應從自身著手,加強金融創新的主體內部控制,將自我風險管理體系完善。金融創新是對金融產品未來市場的信心,因此,企業應對金融創新的利弊進行科學的分析與判斷,對其市場影響要有足夠的心理準備及經濟準備。在外部競爭日益激烈的背景下,金融產品日益多樣化、復雜化,金融企業要確立清晰的風險管理意識,并形成良好的風險預測體系,本著為企業負責、為國家負責、為人民負責的態度進行金融活動。金融企業要具有制定有效的、切實可行的風險防范制度,結合外部環境與自身情況,建立一套適用的風險預測評估系統,對風險進行科學的度量。
(三)強化國際間金融合作
在經濟全球化和金融全球化的背景下,雖然我國金融行業面臨著國外金融機構的沖擊。但是我們應該認清經濟形勢,當代的經濟是在全球合作基礎上,共同發展的。各國對自身經濟的負責是對全球經濟穩定的最大保障,因此各國之間的經濟合作是不可避免的。因此,對金融風險方面的國際合作也是勢在必行的。例如,可以通過政府之間簽訂相關合作協議,對有關金融風險控制方面的問題進行國際合作。此外,企業通過國際間的合作會了解學習到先進的管理方法。強化國際間的金融合作是雙贏乃至多贏的金融風險應對措施,是需要國家和企業認真面對的。
(四)控制好金融創新的途徑
控制好金融創新的途徑是企業進行謹慎經營的戰略手段,首先金融機構應該在金融產品上給予重視。基于我國的基本國情,過于復雜的金融產品不適用于我國市場,過于復雜的金融技術不適用于我國金融機構。其次,金融機構的創新方面,金融機構混業經營的風險是企業應該關注的,企業應該突出主業優勢來適應市場競爭。再次,金融制度創新上,政府應該給予充分的幫助,企業自身應該有效地落實自身的管理制度。
五、結語
金融行業在我國市場經濟中占有重要地位,金融行業在創新條件下的風險控制是保障其發展的重要工作。鑒于此,國家和企業應該給予充分的重視,在某種程度上進行相應協調,國家政策上應給予充分的保障,企業改革上應付出更大的精力。金融制度的創新,重要的是監管制度和創新約束制度的協調運作;谖覈鴩,金融企業應該控制其市場流動性,在流動性金融工具上進行控制。
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風險管理論文12
摘要:隨著經濟金融發展的全球化以及經營發展環境的復雜化,我國商業銀行所面臨的風險種類和結構日趨復雜化、多樣化和隱蔽化,不盡快提高自身抵御風險的能力,將直接影響商業銀行在日益開放、日益市場化情況下的競爭能力,因此,創新全面風險管理體系以防范各類風險已成為商業銀行完善現代金融企業制度和公司治理制度的重要內容。然而在實際的經營管理過程中,商業銀行面臨的風險驅動因素多種多樣且不斷發生變化,雖然建立了全面風險管理體系,但由于業務產品、組織體系處于不斷的創新發展過程之中,而防控風險的體系和具體措施沒有能夠及時得以創新發展,從而使得商業銀行自身抵御風險的能力大打折扣。為改變這種局面,商業銀行要通過創新的途徑來健全全面風險管理體系并使其效能得以充分發揮,以適應我國商業銀行對風險管控工作的要求,提高全面風險管理的能力,從而保證商業銀行實現可持續健康發展。
關鍵詞:商業銀行;全面風險管理;風險管理創新;可持續發展
一、商業銀行全面風險管理的內涵、創新的原則、總體思路及內容
。ㄒ唬┥虡I銀行全面風險管理的含義。
1、全面風險管理具有代表性的定義。自1955年沃頓商學院的施耐德教授提出“風險管理”的概念以來,風險管理的發展已經歷了傳統風險管理、現代風險管理和全面風險管理等三個階段。目前,主流的全面風險管理理論主要有美國COSO的《企業風險管理—整合框架》、中國國資委的《中央企業全面風險管理指引》和澳大利亞—新西蘭的澳新標準等。全面風險管理包括“全范圍”、“全流程”和“全員參與”等三個方面。所謂“全范圍”指的是風險管理應該涵蓋所有的業務,覆蓋商業銀行可能面臨或已經發生的各種風險,包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規風險和法律風險等。所謂“全過程”指的是對各種業務從發起到終結實現全過程的風險管理監控。所謂“全員參與”指的是要求企業共同承擔整體風險管理目標,上自董事會、下至每一名員工都承擔相應的風險管理職責。
2、商業銀行全面風險管理的含義。全面風險管理作為一種先進的風險管理理念,目前已成為商業銀行謀求持續發展和打造競爭優勢的重要工具。商業銀行的全面風險管理是指商業銀行的董事會、高級管理層、各級機構和全體員工各自履行相應職責,有效控制涵蓋全行各個業務層次的全部風險,進而為各項目標的實現提供合理保證的過程;蛘哒f,全面風險管理是指從董事會、管理層到全體員工參與,在戰略制定和日常運營過程中識別潛在風險、預測風險的影響程度,并在風險偏好范圍內有效管理各環節風險的持續過程,主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、策略風險和聲譽風險等。全面風險管理的目標是防控風險的發生,所有人員、流程和方法必須圍繞這一目標制定和執行。
(二)商業銀行創新全面風險管理體系的阻礙因素分析。
1、觀念固有的慣性。商業銀行的主體構成是員工,員工的觀念影響著對相關問題的認識和看法,也主導著員工的行為。舊有的組織機構及舊有思想的存在制約了創新,創新觀念的缺乏也制約著創新,由于各級管理者和全體員工對新事物、新觀點接受的程度不同,對全面風險管理體系進行創新一般會帶有一定的風險性,如果對風險認識的不客觀,就可能使不同階層的管理者或員工在心理上不能承受創新,這些成為商業銀行進行全面風險管理體系創新的最大障礙。
2、管理者的素質。管理者的基本素質、管理思想、領導風格、企業家精神等與風險管理體系的變革密切相關,也是推動創新的直接動力。但由于管理者素質參差不齊,因而對風險的認識及其防控工作在思想上存在著很大的差異,差異越大,對創新的阻力就越大。全面風險管理體系創新是一個系統工程,需要方方面面的支持,需要具備相應的能力、知識和技術的支持,如果沒有進行先期的高素質的人才儲備,沒有各種數據的支撐,就無法對全面風險管理體系進行科學合理的創新,即使進行創新也可能造成風險管理體制的扭曲。
3、文化因素。文化的影響來自商業銀行內部的企業文化和外部的社會文化兩個方面。就內部的企業文化而言,原有的、傳統的商業銀行經營理念、規章制度等都影響著全面風險管理體系創新的開展。就外部的社會文化而言,傳統的社會倫理、道德、風俗、習慣、傳統等都將直接或間接地作用于全面風險管理體系創新的全過程。
4、全面風險管理體系與業務創新和技術創新相脫節。從總體上看,金融創新在一定程度上提高了商業銀行的經營管理水平,為商業銀行注入了新的活力,但金融創新在給商業銀行帶來新興業務開拓的同時,也與相應的管理存在著“時差性”脫節。因為在進行業務創新和技術創新時,忽略了銀行風險管理體系與市場、組織內部文化以及戰略的相互適應性,因此,商業銀行僵硬的組織結構,使得風險管理的應變和適應能力差,無法充分運用系統的協同能力做好全面風險管理工作,造成組織結構之間職能邊界劃分不清,業務流程不暢,部門間缺乏系統協調。
5、沒有從戰略的高度對商業銀行的風險管理工作進行前瞻性研究。商業銀行風險管理體系要實現有效運行,就必須有大量的內外部有效的信息來保障,但由于信息的不對稱性,商業銀行在進行全面風險管理時并沒有及時有效的收集并研究可供依賴使用的信息,也未對商業銀行的戰略目標、業務流程、風險管理等進行有效的`評估,因而全面風險管理工作的導向不明。
(三)商業銀行創新全面風險管理體系的總體思路。
借鑒國外商業銀行成熟的風險管理經驗,完善的全面風險管理體系應是以識別、分析、評價風險為手段,以防范、控制、化解風險為目標,能夠促使商業銀行整體穩健經營、有效規避風險的機制。
在此筆者以為,我國商業銀行對全面風險管理體系進行創新的總體思路是:在風險發生的事前、事中和事后三個層面上,履行風險預測職能、風險識別職能、風險預警職能、風險評價職能、風險監測職能、風險轉化職能、風險處置職能和風險補償職能等“八大職能”,同時實現全面風險管理的扁平化、層級化和網絡化的管理格局。
商業銀行全面風險管理的扁平化和層級化是指全面風險管理體系應自上而下分為三個管理層:第一層即決策層,風險管理委員會是全行風險管理的最高決策機構,負責確定風險管理的宏觀制度和綜合決策,確定風險承受水平和風險管理工作目標,并對各部門的工作進行協調。第二層即執行層。根據風險發生的先后順序,發揮不同部門的職能作用,對風險實施全程管理。第三層即監督層。由監督部門負責監督風險管理體系運作的情況,對各類風險事故進行責任認定和追究。
全面風險管理的網絡化是指在風險管理委員會的統一領導下,承擔全面風險管理的各個部門之間要相互聯系,交織成一張風險防范的網絡,使每一個部門在風險管理工作中的作用不可缺少。
。ㄋ模┥虡I銀行創新全面風險管理體系要解決的問題及處理的關系
1、商業銀行創新全面風險管理體系要解決的幾個問題。一是要用系統論的觀點創新風險管理的組織體系。系統理論創始人馮·貝塔朗菲認為,一個企業組織是由許多相互作用的子系統組成的一個開放式系統。商業銀行運用系統理論在進行全面風險管理組織體系創新時,必須將全面風險管理組織系統創新的目標、工作標準與內外部經營環境有機的結合起來綜合考慮。二是盡量減少中間層。管理學家德拉克認為,“組織不良常見的病癥,也就是最嚴重的病癥,便是管理層次太多。組織結構上的一項基本原則就是盡量減少管理層次,盡量形成一條最短的指揮鏈!鄙虡I銀行在風險管理組織體系中的層級越少,就越可以使商業銀行內部的信息傳遞速度加快,信息失真也將最少,決策將更為快捷,從而提升風險管理的效率和質量。三是強調靈活指揮。統一指揮是管理學上的一條重要原則,為了便于指揮,商業銀行要采取像矩陣組織、混合型組織、虛擬組織等方法來構建全面風險管理組織體系,使全面風險管理組織體系更加靈活,以有效的促進業務健康經營和可持續發展。
2、創新全面風險管理體系應處理的幾個關系。一是通過創新處理好業務發展與風險控制的關系。要把全面風險管理的理念根植到每個管理者、員工的思想上,落實到每項業務操作中,杜絕完成考核指標不講制度現象的發生,切實有效地發揮風險管理對業務發展保駕護航的作用。二是通過創新處理好直接風險與間接風險的關系。風險有兩種表現形式:一種是直接形式,另一種是間接形式,相對應的就有直接風險和間接風險。不能只看到直接風險而忽視間接風險,這樣只能掩蓋風險發生的實質。三是通過創新處理好風險損失結果與操作過程發生風險的關系。當前,對風險的處理過多的是關注結果而忽視過程,這勢必會滋長違規者的僥幸心理,弱化制度執行的約束效力。為此,必須從思想認識上強化全面風險管理從結果到過程的轉變,強調過程與結果并重,嚴格按照規章制度經營管理,提高制度執行力。四是通過創新處理好風險監測指標設置的相對穩定性與適應變化而不斷修訂的關系。從全面風險管理監測指標的設定情況看,評估、監測、控制以及評價和糾正機制,貫穿于商業銀行經營活動的全過程,由于其內容不斷地在發生變化,因而監測指標也應隨之創新變化。
(五)商業銀行創新全面風險管理體系必須樹立的意識和遵循的原則
1、創新全面風險管理體系必須樹立的幾種意識。一是危機意識。俗話說“生于憂患,死于安樂”,也就是說要有憂患意識。二是革新意識。實踐沒有止境,變革也沒有止境。三是長遠意識。
人無遠慮,必有近憂。四是全局意識。
2、創新全面風險管理體系應遵循的原則。商業銀行對全面風險管理體系進行創新必須遵循以下原則:一是全面性原則。二是一致性原則。所謂一致性原則是指銀行應確保其風險管理目標與業務發展目標的一致。三是系統性原則。有效的風險管理是一個由不同的子系統組成的有機體系,銀行風險管理有效與否,除了取決于風險管理體系本身之外,在很大程度上還取決于它所包含的各個子系統是否健全和有效運作。四是權威性原則。所謂權威性原則是指商業銀行應確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性,盡可能不受外部因素的干擾,以保持其客觀性和公正性。五是不斷優化原則。商業銀行應不斷地檢查和評估內外部經營管理環境和競爭格局的變化及其對商業銀行全面風險管理所產生的實質影響,及時調整和優化風險管理政策、制度和流程。六是因地制宜原則。
(六)商業銀行創新全面風險管理體系要涵蓋以下幾個方面
1、觀念創新。對全面風險管理體系進行的創新是一個系統工程,從根本上講,全面風險管理體系運轉是否有效的其中一項工作就在于是否適時進行了管控創新以及創新能力的高低。因此,要牢固樹立只有創新才有出路、只有創新才能控制好風險的觀念,通過積極的對全面風險管理的創新,促進商業銀行的健康發展。為此,要按照“抓核心、簡于形、重實效”的原則,進一步樹立“管理有標準、部門有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、事后有考核、責任有追究”的全面風險管理理念,通過創新來不斷提升風險管理水平,以更有效的風險管理來保障各項業務的發展和經營目標的實現。
2、體制創新。體制創新是商業銀行全面風險管理體系創新的重點,風險管理的創新需要建立一套科學合理、靈活高效、富有活力的運行機制,沒有這樣一種機制,再多的資源、再好的條件也不可能創造出豐富多彩的風險管控方法。因此,提高商業銀行風險管控的能力,必須從創新體制入手,真正建立適應商業銀行經營與發展新機制的風險管理體制。
3、環境創新。商業銀行風險管理創新環境的好壞與管控效果成正比,良好的風險管理創新環境是增強風險管控能力的重要條件。風險管理的環境創新主要包括兩個層面:一是商業銀行的經營環境是否適合或有利于風險管理的創新,如政策、法規、制度等是否真正形成了尊重創新、鼓勵創新、保護創新的良好環境。因為這些環境因素會對風險管理的創新活動產生重要影響,有時甚至是決定性的影響,這些因素主要從外部影響商業銀行風險管理的創新。二是商業銀行內部成員的觀念、價值取向、精神、思維方式、行為方式和對風險管理的關切程度,這些因素主要從內部影響商業銀行風險管理的創新。以上兩個層面既相互聯系又相互依存。營造良好的風險管理創新環境,可以使風險管理的創新孕育在良好的社會環境中,體現在員工的思想覺悟、道德素養和才智能力的豐富與提高上。
4、內容創新。風險管理創新的內容豐富多樣,最根本的是必須立足于商業銀行的經營發展,創造出適合商業銀行發展需要的先進的風險管理技術和手段。創新不能脫離現實的環境和長期養成的成熟的優良的傳統,為此,商業銀行在進行風險管控內容創新時,一是要與繼承傳統相結合。
創新只能是對過去工作經驗積累的提高和升華,任何割裂傳統經驗、突發奇想的創新,都很難經受得起現實的考驗。因此,要在總結過去經驗的基礎上,結合不同時期的變化情況,從實際出發探索新經驗、尋求新發展,將風險管控內容的創新著眼于解決現實問題、服務于現實需求等方面。二是創新必須具有前瞻性和可操作性。在創新過程中,要積極適應新的形勢,注重理論和現實問題的研究,增強對風險管理工作的預見性和前瞻性,集思廣益,從群眾中來,到群眾中去。
5、技術創新。目前,國際銀行業特別是有影響力的國際化大銀行的風險管理技術已達到可以主動控制風險的水平。而目前國內銀行業對風險管理技術的認識和應用尚處于初步階段,縮小管理技術上的較大差距是今后一個時期商業銀行要突出解決的重點問題。為此,必須注重技術創新,積極推進風險管理工具的開發和運用。一是通過技術創新實現風險管控內容的動態調整。要利用信息技術集中分析引發風險的各種驅動因素,加強對敏感崗位、敏感環節、敏感時點和敏感人員風險防控預案的制定,做好風險損失事件的報告和數據收集、關鍵風險指標的監測、新產品和新業務的風險評估、風險的測試和審查以及風險報告等工作。二是利用信息技術建立風險預警系統。要通過對內外部環境的預測、評估、判斷以及對風險過程的監控來進行預警,做到未雨綢繆,推動風險防范工作的有效開展。
6、風險管控文化創新。風險管控文化是一種融合于現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化,是商業銀行企業文化的重要組成部分。對風險管控文化進行創新就是要倡導和強化風險意識,使風險管理行為涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程。對風險管控文化進—7—行創新,一是要穩健。強調防范和控制風險是商業銀行經營發展的第一生命線,只有不斷降低風險,才能生存和發展。二是要嚴格按程序辦事,一方面要按照國家法律、法規及監管部門的政策辦理業務,另一方面要嚴格規范業務流程,采取有力措施確保其不折不扣地得到執行。
二、商業銀行創新全面風險管理體系的工作措施
隨著商業銀行自身規模的不斷壯大,各項業務的不斷拓展,業務產品的不斷創新,其全面風險管理體系的創新勢在必行。要實現上述全面風險管理體系創新的總體思路、目標、原則和內容,就必須根據當前面臨的新問題、新情況和新環境等來統一思想,提高認識,明確任務,制定措施,確保全面風險管理體系的創新工作取得成效。
。ㄒ唬┲匾暼骘L險管理體系創新的科學論證與系統設計。
商業銀行在進行全面風險管理體系創新時,要在銀行內部發動的同時充分利用外部資源,在調查研究的基礎上進行科學的論證與設計。一是對全面風險管理體系的創新工作實施動態設計。
對全面風險管理體系進行動態設計主要是對銀行內部已經存在的風險管理結構進行不斷有效的調整,實施動態設計必須采用科學規范合理的方法,如對風險管理機構的設置應從定性與定量角度進行論證。定性論證必須遵循部門專業化原則和效率性原則,在滿足上述原則的基礎上再確定量化標準,并將這些標準分解,對照銀行目前已有的部門設置情況進行調整。通過運用逐步調整的方法,根據內外部經營環境的變化因素不斷修正銀行現有的、不適合發展要求的風險管理體系。二是不能簡單地模仿或照搬。企業組織理論告訴我們,任何一種組織結構都不是完美的,世界上沒有適合任何企業發展階段的組織結構。由于商業銀行特殊的經營性質,其風險管理體系在創新時會因時、因地、因人而異,類同的組織結構在不同銀行中的運行效率可能存在很大差異,因此,商業銀行在進行風險管理體系創新時,應優先考慮適用性,不能簡單地模仿或照搬。
。ǘ┙⒔∪骘L險管理的信息系統,實現風險管理信息的共享。
巴塞爾委員會特別強調要建立一個完善的信息系統,進而在銀行內部形成一個有效的信息溝通渠道,包括信息上報、信息下達以及內部信息的橫向流動等。完善的全面風險管理信息系統包括銀行內部定期和不定期的信息交流系統。為此,商業銀行應從以下幾個方面入手:一是進一步完善網絡信息系統,為上下級機構之間、分支機構之間、各部門之間進行信息交流建立溝通渠道;要在銀行內部建立起風險信息溝通渠道,特別是要建立起一個較為完善的風險信息匯報渠道,實現風險信息的上傳下達并得以有效的利用。二是建立風險損失數據庫,為全面風險管理量化技術的運用奠定基礎。要廣泛、持續不斷地收集與銀行風險和風險管理相關的內部、外部初始信息,包括歷史數據和未來預測情況。對收集的初始信息要進行必要的篩選、提煉、對比和分類,以便通過數據的對比進行風險評估,通過對各類風險評估情況和發現的問題進行深入分析和綜合比較,實現對各機構、各專業、各產品及各時間段的立體化、多維度的風險綜合評價和防控,使之成為風險管理動態評估的非現場工具及風險管理應用的綜合化信息工具。三是積極運用現代信息技術改造傳統的風險控制模式。要加強對信息系統的規劃與整合,實現信息系統對風險的精細化、自動化管理。
要通過健全風險管理信息系統來加強對風險的系統硬控制,把加強系統硬控制作為提升銀行風險管控水平的根本措施來抓,通過技術手段提高風險的管理能力。
。ㄈ┙L險管理的預警機制以及快速反應機制。
銀行風險的發生具有突發性、偶然性和難以預測的特點,因此超前的、系統性的風險預警機制是管控風險的基礎性工作,也是全面風險管理體系重要的組成部分,建立及時有效的快速反應機制有助于最大限度地降低風險并可能給商業銀行帶來的損失。為此,要加強對風險預警機制的研究,在此基礎上建立健全風險的預警機制和突發事件的應急處理機制,保障在發生突發事件時能夠以有效的組織、科學的管理流程、完備的信息系統保證風險得到有效控制。
。ㄋ模┒ㄆ趯θ骘L險管理情況進行評估。
評估是手段,改進是目的。商業銀行全面風險管理工作的實際成效如何,必須對其有一個及時的、充分的認識,也就是說要建立有效的評估機制。為了做好評估工作,商業銀行一是要制定出統一的評估標準,根據統一的評估標準,檢驗全面風險管理工作的目標是否實現,方案是否科學合理,各項工作的組織實施是否達到預期效果,根據這些具體的情況采取相應的糾偏措施并不斷跟蹤,從而達到提高管理水平的目的。二是進行實時評估。實時評估是指識別與評價風險必須是持續的、無限的過程,要根據風險管控的重要部位、重要環節和重要風險點,對全面風險管理工作的質量定期進行評估,確定發現的問題是否準確;要對風險管理工作中發現的問題通過評估來判定問題整改建議和管控措施是否可行,并通過及時有效的信息交流達到提高風險管理的質量和效果。
三是根據變化情況和存在的缺陷及時對全面風險管理體系和開展的具體工作加以改進,確保將風險控制在與總體經營目標相適應并可承受的范圍內,確保商業銀行遵守有關法律法規,確保各項規章制度得以貫徹執行,保障經營管理的有效性,降低實現經營目標的不確定性,提高經營活動的效率和效果。
。ㄎ澹└纳迫骘L險管理的內部控制環境。
商業銀行的健康發展離不開和諧的內部環境建設,建設商業銀行和諧發展的內部環境必須以員工為中心,把對規章制度執行的理性管理和員工的道德規范、行為方式、精神追求和價值取向等非理性管理融為一體,營造商業銀行所特有的群體意識和文化氣氛,讓商業銀行內部的各個部門和全體員工能充分釋放自己潛在的能量與創造性,推進商業銀行不斷發展。所謂商業銀行內部環境是指其內部的物質、文化環境的總和,包括商業銀行的各種資源、企業能力、企業文化等因素,也稱商業銀行經營發展的內部條件,它從本質上反映了商業銀行內部各因素之間相互依存、相互制約的有機的價值關系。與外部環境一樣,商業銀行的內部環境也是隨著時間的推移而不斷發生變化的,因此,商業銀行內部環境建設也必須動態地進行,隨著環境的變化而調整。一是堅持以人為本原則,營造和諧發展環境。要緊密結合商業銀行自身的特點,樹立“企業即人、企業為人、企業靠人”的思想,完善規章制度,優化工作流程,規范員工行為,改善工作環境,形成“和諧融洽、蓬勃向上,心往一處想、勁往一處使”的工作氛圍。二是各級管理者要正確處理與員工之間、局部與全局之間的關系,在尊重差異中擴大共識,在包容個性中求同存異,形成“心齊、風正、氣順、勁足”的良好發展局面。三是以共同的文化認同推進良好的內部環境建設。商業銀行的企業文化包括風險文化是在長期的經營活動中形成的管理思想、管理方式、群體意識和行為規范,其核心內容是企業精神和企業價值觀。企業文化可以從深層次上調動員工的工作積極性,這種積極性的調動不是依靠單純的物質激勵完成的,而是在對精神需要和物質需要雙重滿足的情況下完成的。要以共同的文化認同,重視員工的觀念、精神、心理因素等,從而增強集體凝聚力,最終促進個人利益與集體利益、個人目標與銀行目標的統一。
(六)以過程控制實現對風險的全面控制。
過程控制好似一個美麗的花朵,任何一個花瓣代表整個過程中的一個環節,過程控制缺少任何一個環節(花瓣)對全過程而言都是不完整的,因為整個過程是一個有機的整體,各個環節是不可分割的,任何一個環節出現問題都可能導致風險的發生。因此,商業銀行基于過程控制模式來對風險進行全面管理時,要突出“過程”的思想,既要重視風險控制的結果,更要重視風險控制的過程。對風險進行有效的控制,是蘊含于基礎、質量與階段具體操作的“過程”之中,過程控制是風險控制的核心與主體,要通過對商業銀行每一筆業務經營、每一項監督管理的運行軌跡進行跟蹤、衡量、對比和評價,有針對性地采取糾偏措施,將風險消滅在萌芽之中,最終實現控制風險的目標。
。ㄆ撸┘訌娭贫冉ㄔO,提高制度執行力,從源頭上控制風險。
一是進一步加強業務規章制度的梳理整合工作。要從制度建設的基礎工作入手,在充分識別和評估各類風險的基礎上,優化各類業務操作流程;密切關注外部經營環境和監管要求的變化,嚴格按照現行法律與監管政策制定各項規章制度,確保各項規章制度依法合規。二是提高制度執行力。制度的生命力在于貫徹落實,要根據有關制度和規定,制定關于違反制度的責任追究制度,明確界定對執行不力和不履行或不正確履行職責將如何追究的制度。對不遵守規章制度或不自覺接受監督檢查的,要根據情節輕重進行責任追究。
要采取科學的方法,對員工的執行力、執行結果以及綜合素質進行全面監測、考核和評價,提高執行效率。要堅持從嚴治行,確保政令暢通,對執行不力、有令不行、有禁不止的,要堅決查處,以維護規章制度的嚴肅性和權威性。
。ò耍┡嘤咚刭|的風險管理人才隊伍。
提高風險管理水平對人員素質的要求很高,因此,一是必須培養和造就一支具有科學的風險管理理念的管理隊伍。要適應綜合經營和金融創新對風險管理人才的需要,大力實施風險管理人才高地戰略,注重風險管理人員創新能力的培養,著力培育創新人才和復合型人才,努力建設一支高素質的風險管理人才隊伍。二是提高風險管理人員的職業道德和政策水平,牢固掌握國家財經法紀和企業規章制度,確保對商業銀行經營管理活動進行有效控制和客觀、公正的評價。三是加強學習,不斷更新觀念。在當今高速發展的信息時代,知識的更新周期越來越快,必須加強對現有風險管理人員進行培訓教育,更新知識,提高應變能力和隊伍的總體素質,更好的發揮風險管理工作在商業銀行經營管理中的作用。
風險管理論文13
【摘要】目的探討護理風險管理在普外科病房中的應用效果。方法將19。例普外科手術患者隨機分為觀察組(常規+護理風險管理)和對照組(常規護理),對比兩組風險管理與控制效果。結果觀察組綜合滿意率和護理質控評分均高于對照組(P<。05),風險事故發生率低于對照組(P<。05)。結論護理風險管理在普外科病房中的應用具有良好的效果,有效降低了普外科病房中的安全隱患,對治療與康復具有積極的影響。
【關鍵詞】護理風險管理;普外科病房;臨床應用
普外科所收治的患者病情嚴重且復雜,主要通過手術進行治療,易出現術后并發癥,其中存在諸多安全風險,對于普外科病房護理提出了更高的要求l[]。強化風險意識和提高護理風險管理質量,成為目前普外科病房護理工作的重點,能夠消除安全隱患,為患者的治療與恢復提供安全保障2[]。選取我院20xx年2月一20xx年10月收治的.190例普外科手術患者作為研究對象,有效開展護理風險管理,降低醫療事故發生率,具體報道如下。
1資料與方法
1.1一般資料
選取我院20xx年2月一20xx年10月收治的190例普外科手術患者作為研究對象,隨機分為觀察組和對照組,各95例。觀察組男性56例,女性39例,年齡24~68歲,平均年齡(36月士5.8)歲。觀察組男性51例,女性44例,年齡21一69歲,平均年齡(34.7士5.2)歲。兩組患者的一般資料對比,差異不具有統計學意義(P>0.05)。
1.2方法
觀察組護理風險管理的具體內容包括以下幾點:(l)進行實時監測,及時發現和了解患者的病情發展和變化,采取針對性的護理和治療措施。做好巡視記錄,加強對醫療器械、藥品的檢查,檢修輪椅、床鋪等設施,避免發生跌倒或墜床事故。增進醫患之間的溝通與交流,消除患者的不良清緒,贏得患者及其家屬的信賴。(2)提高護理人員的風險意識和責任意識,定期進行專業培訓,提升其護理技術水平,熟練掌握護理操作,避免出現護理操作上的失誤。加強管路的護理,向患者講解翻身等活動的注意事項,懸掛警示標識,保證引流通楊,防止管路的脫落。(3)為患者提供安靜、舒適的病房環境,制定規范、合理的探視制度,保證患者的休息質量,病房內進行消毒,預防交叉感染的發生3[]。(4)提升急診應對能力,根據患者的實際情況,迅速做出應急預案,有效控制病情的發展。提高病房巡查頻率和質量,預防意外事故的發生。對照組采用常規護理辦法,按照醫院規定對患者進行護理,定時巡視,定期對病房進行清潔消毒。對比兩組患者的臨床護理效果4[]。
1.3觀察指標
(l)對比兩組患者的綜合滿意率,評價為滿意、一般和不滿意。綜合滿意率=(滿意+一般)/總例數x100%。(2)護理質控評分。(3)兩組患者的感染、跌倒和墜床事故發生例數,對比風險事故發生率。
1.4統計學方法
所得數據使用SPS1S8刀統計學軟件進行處理分析,計數資料用n,%表示,采用x“檢驗,計量資料以(均數士標準差)表示,采用t檢驗,P<0.05,差異具有統計學意義。
2結果
觀察組綜合滿意率為95.8%、護理質控評分為(88.95士1.56)分,風險事故發生率為2.1%,對照組綜合滿意率為85.3%、護理質控評分為(76.21士1.12)分,風險事故發生率為6.3%,差異具有統計學意義(P<0.05)。
3討論
普外科病房護理當中的安全風險,會影響普外科疾病的臨床護理質量,同時也影響著患者的治療與康復。針對普外科病房護理當中的安全風險,采取有效的預防措施加以控制卜6]。進行實時監測和巡視,加強對患者的心理干預,提高護理人員的風險意識和責任意識,創造安靜、舒適的病房環境,提升急診應對能力,有效降低安全風險,提升護理風險管理質量7[]。本次研究結果顯示,觀察組綜合滿意率高于對照組,差異具有統計學意義(P<0.05),護理質控評分高于對照組,差異具有統計學意義(P<0.05);醫療風險事故發生率低于對照組,差異具有統計學意義(P<0.05),觀察組風險管理與控制效果優于對照組。綜上所述,護理風險管理對普外科病房的臨床治療與護理有重要的作用,能夠保障普外科患者的安全,提供更為優質的治療和護理服務,贏得患者的信賴和滿意。
風險管理論文14
前 言
本文簡要介紹了工程項目總承包方風險管理的內涵及建筑工程項目存在的主要風險因素,并在此基礎上提出了建筑工程項目風險管理。
1 風險管理的內涵
工程項目風險管理的目的在于對工程項目中可能涉及到的風險提前識別并制定出相應的應對措施,從而可以用最少的花費來減少風險所造成的影響,繼而順利的實現建筑工程項目的建設目標。
2 管理風險的因素
2.1 工期因素
工期風險管理是指在不確定性條件下對工期進行的風險管理。作為建筑工程項目實施依據的技術經濟分析,是建立在分析人員對未來事件所作的預測與判斷基礎之上的。建筑工程項目工期中各項活動的估算與預測結果不可避免地會有誤差。建筑工程項目合同中作為可以順延工期的理由的不確定性因素,恰好是研究建筑工程項目工期最好的著眼點。
2.2 質量因素
影響工程項目質量控制主要有“人、材料、方法和設備”四大因素,因此,對這四方面因素嚴格控制,是保證工程質量的關鍵。
工程項目管理應該是全方位的,要求項目經營者對施工項目的組織機構,質量、安全、成本,文明施工、新技術、新工藝的運用、人力資源的管理等方面都要納入正規化、標準化、科學化管理,這樣才能使各項工作有條不紊,順利進行。
2.3 安全因素
安全事故主要集中高處墜落、物體打擊、機械傷人和觸電。造成建筑業事故的原因,除了與建筑業是高空、露天、勞動密集型作業有關,還與近年來市場的擴大,法制不健全,安全意識差,安全教育滯后,人員素質低,安全投入少有關。
3 管理風險的控制
3.1 工期風險管理的對策
。1)盡量使項目在操作過程中、在組織結構上達到很高的要求,更主要的是要在軟件建設上滿足要求。
。2)實施人才戰略,進行學習,向員工灌輸工程項目管理知識、建造師知識、風險管理知識、合同管理知識、經濟知識、金融知識、保險與擔保知識、經營管理知識等,使企業具備大量有技術、懂法律、懂戰略、會經營、通外語、善管理的復合型人才和高級項目管理人才。
。3)積極采取技術性對策,回避、減輕、預防、分散和自留項目的風險。
3.2 施工項目質量管理
3.2.1 施工人員的組織和培訓教育
在工程項目實施中,施工人員由項目部管理人員和現場作業人員組成。
項目部管理人員,是包括項目經理在內的技術和管理人員,是執行質量計劃實行全過程控制的骨干力量。項目經理確定以后,企業領導要支持、協助項目經理進行技術、質量、材料、計劃、成本、安全等方面的人員配備。
現場作業的操作人員,目前絕大部分來自農民工,他們的特點是受教育程度普遍較低,總體素質不高。所以我們在工程實踐中要重視民工隊伍的建設問題,并在以下方面做好工作:①選好民工隊伍;②實行崗前培訓;③加強管理,實行多勞多得,協調好內部矛盾,防止出現消極怠工現象;④切實關心農民工的利益,做到三個確保:要確保工資及時、足額發放,確保工作環境安全、環保,確保生活條件衛生、健康,建立一支相對穩定的民工隊伍。
3.2.2 材料采購的質量
在加強材料的質量管理與控制方面,應注意以下幾個問題:
。1)材料供應:項目部材料采購人員要高度樹立質量意識,掌握材料性能,優選供貨廠商,按質、按量、如期地滿足施工需要,科學合理地組織材料的采購、運輸和驗收。
。2)材料進場,主要做好以下檢查驗收:
、贂尜Y料驗收:材料進場時,必須具備正式的出廠合格證和材質化驗單;各種設備、構配件,必須具有廠家批號和出廠合格證明。
、谕庥^檢驗:對采購供應的`材料從品種、規格、標志、外形尺寸等進行直觀檢查,看其有無質量問題。
、鄢闃訖z驗:對所采購的材料進行抽樣復核認證,并報相關單位共同檢驗,材料質量抽樣和檢驗的方法,應符合工程建設法規強制性標準和工程技術規范要求。
。3)材料儲存:進入倉庫保存時應合理劃分庫儲布置,保持通風和干燥,保證一定的安全距離,對易燃易爆、防火防潮物品采取相應的措施,嚴格加強管理。
。4)材料使用:使用前,要重視材料的使用認證和技術交底,防止錯用和使用不合格的材料。
3.2.3 機械設備的質量管理
工程機械管理上存在主要問題為:①某些工程機械設備不能及時到位或數量不足導致人員、材料待機的情況時有發生;②因保養維修不及時或因設備使用的技術不到位造成機械設備特別是小型機具有使用時容易損壞。
4 施工過程中安全措施
4.1 建立健全安全組織機構
施工方建立健全項目安全組織機構,確定安全生產目標,明確參與各方對安全管理的具體分工,安全崗位責任與經濟利益掛鉤,根據項目的性質規模不同,采用不同的安全管理模式。
4.2 加強安全教育
讓每一個員工懂得安全知識,掌握安全技能,實現自己的安全行為責任,做到:①施工現場人員都必須進行安全法律、法規、安全生產知識,安全操作技能的學習,并進行嚴格考核,合格后,方可進場;②對特種崗位作業人員一律憑操作崗位證書上崗;③定期進行體檢;4.3 加強現場安全監督安全人員要加強對施工現場材料,設備的檢查,杜絕不合格的材料,設備對人員的傷害,加大對安全工作的投入,完善各種安全設施。
5 結束語
加強對建筑工程項目工期、質量、安全的管理,才能用最少的花費來減少風險所造成的影響,繼而順利的實現建筑工程項目的建設目標。
參考文獻
[1]閻炯智,陳江明。施工企業工程項目風險預警管理體系研究。建筑經濟,20xx.
[2]鄭艷平。建筑工程項目風險應對方法研究。山西建筑,20xx.
風險管理論文15
松材線蟲(Bursaphelenchusxylophilus)是我國毀滅性的森林病害松材線蟲病的主要病原生物,已有40多個國家將其列為檢疫對象[1],2003年該病被我國列入“林業危險性有害生物名單”[2]。我國于1982年在南京紫金山首次發現松材線蟲以來,該病給我國林業造成了極為嚴重的損失。2008年全國松材線蟲病發生面積6。428萬hm2,病死松樹106。17萬株,到2009年松材線蟲病已蔓延擴散到皖、浙、粵、贛、鄂等15個。ㄊ校┑193個縣(區),目前,還在持續擴散[3]。松材線蟲的傳播擴散已對江西林業生產和生態環境構成了嚴重威脅,為此,本文以有害生物風險分析(PestRiskAnalysis,簡稱PRA)原理為依據,對松材線蟲病給江西林業生產及生態環境造成的潛在影響進行風險評估,供有關林業部門制定科學的風險管理措施決策參考。
1風險評估
1。1松材線蟲在江西的地理分布管理評估
江西歷史上無松材線蟲分布記載。2003年江西在贛州市章貢區首次發現松材線蟲危害,到2011年全省發生松材線蟲病的縣(市、區)已達17個,江西共有99個縣(市、區),發生松材線蟲病的縣(市、區)僅占17。17%。雖然松材線蟲在江西分布不廣,但在松材線蟲疫情發生區已經造成大量松樹的死亡,對江西林業造成嚴重的威脅,引起了各級林業部門的高度關注并積極治理。按照《國際植物保護公約》(InternationalPlantProtectionConvention)確定的地理分布標準,檢疫性有害生物屬于“對受其威脅的地區具有潛在經濟重要性,且尚未在該地區存在,或雖已存在但分布不廣并正在進行官方防治的有害生物”。松材線蟲在江西的分布符合檢疫性有害生物的地理分布管理標準。
1。2松材線蟲病在江西境內擴散的風險評估
按照PRA原理,從寄主植物、傳播媒介、氣候條件、天敵、擴散途徑等方面對松材線蟲病在江西境內擴散的風險進行評估。
1。2。1寄主植物松材線蟲寄主植物范圍十分廣泛。國外有松屬、冷杉屬、云杉屬、雪松屬、落葉松屬,國內有松屬、冷杉屬、雪松屬、落葉松屬為其寄主,共有70多種針葉樹種,其中松屬針葉樹57種,非松屬針葉樹13種。國內則有包括日本黑松、馬尾松、赤松、黃松、海岸松、火炬松、濕地松在內的40多種松屬為其寄主[4]。馬尾松為江西的鄉土樹種,具有生長快、抗逆性和適生性強等特點,是江西省重要的用材林和生態林造林先鋒樹種。馬尾松在江西的分布面積達239。4萬hm2,占江西有林地面積的26。06%,松林面積的78。36%,分布范圍涉及江西全省的11個設區市,不僅森林面積大、分布范圍廣、而且集中連片。濕地松是我國從美國引種的一種用材林和采脂速生樹種,江西省在20世紀70年代以來開始大規模引種造林。據統計,江西省現有國外松造林面積66。10萬hm2,主要為濕地松。除馬尾松和濕地松外,其它感病樹種火炬松、黃山松、黑松等也是大量存在的。這為松材線蟲病在江西全省范圍內的蔓延擴散提供了基本的寄主條件。
1。2。2傳播媒介據研究報導,至少有45種昆蟲可攜帶松材線蟲,分別屬于天?艭erambycidae,吉丁科Buprestidae,象蟲科Curculionidae,小蠹科Scolytidae和白蟻科Termitidae,但在45種可攜帶松材線蟲的昆蟲中公認能夠作為傳播媒介的昆蟲只有13種[5]。在日本,松材線蟲攜帶率高、數量大,并被證實可傳病的為松墨天牛(Monochamusalternatus)和云杉花墨天牛(M。saltuarius)[6—7]。在美國有卡羅萊納墨天牛(M。carolinensis)和Anmiscussexguttatus等,以卡羅萊納墨天牛為主[8]。韓國能傳病的僅松墨天牛,但在樹干下部寄生密度高的小灰長角天牛(Acanthocinusgriseus)和在樹皮下以成蟲越冬的皮花天牛(Rhagiumrugipenne)也可能是松材線蟲的媒介昆蟲[9]。在我國松材線蟲傳播媒介昆蟲主要有4種,即松褐天牛、云杉花墨天牛、褐梗天牛(Arhopalusrusticus)和椎天牛(Spondylisbuprestoides),以松褐天牛的傳播效率最高[10]。在江西,松墨天牛是最主要的傳病媒介昆蟲,其余三種天牛僅在武夷山或井岡山有分布記載[11]。根據江西省林業有害生物防治檢疫局提供的2005年江西省林業有害生物普查成果報告,松墨天牛分布于江西省的贛州、吉安、宜春、景德鎮、上饒、撫州、萍鄉、南昌、九江等9設區市,發生面積3。84萬hm2。目前,松墨天牛在江西呈現進一步蔓延擴散的趨勢。傳病媒介昆蟲松墨天牛在江西的廣泛存在,增加了松材線蟲在江西境內擴散的可能。
1。2。3氣候條件松材線蟲病的發生與環境條件有著密切的關系,氣溫是直接影響松材線蟲生長發育及病害發生和發展的主要因素[12],Mamiya報道松材線蟲低于10℃不能發育,在28℃以上增殖會受到抑制,在33℃以上不能繁殖,并認為一個地區的年平均氣溫可作為該地區松材線蟲病發生的重要指標[13],根據宋玉雙的研究,松材線蟲生長繁殖最適宜溫度為25℃,在年平均氣溫高于14℃的.地區普遍發生,年平均氣溫在10~12℃地區能夠侵染寄主但不造成危害,夏季的高溫和生長季節的干旱有利于病害的發生。據此,將我國年平均氣溫10℃以南地區劃為松材線蟲病的適生區,年平均氣溫14℃以南地區劃為松材線蟲病的易發生區[13]。江西各地年平均氣溫在18℃上下,且夏季高溫持續天數長,可歸屬于松材線蟲病的易發生區。因此,松材線蟲病不僅在江西適生,而且可流行暴發。
1。2。4天敵因素在北美,松材線蟲及墨天牛屬媒介昆蟲普遍分布,但松材線蟲病卻十分少見。寄主植物、傳播媒介和自然天敵之間已經形成了一個比較穩定的相互依存、相互制約的關系,并不引起嚴重危害[14]。而在日本,上世紀初傳入松材線蟲后,由于缺乏天敵的制約,造成了重大的經濟損失[15]。我國的狀況與日本相似,1982年首次發現松材線蟲以來,松材線蟲病流行猖獗。目前,我國有關松材線蟲天敵的報道較為少見,江西則未見有關松材線蟲天敵的報道。雖然在江西局部地區可能有松材線蟲的天敵存在,但不足以控制松材線蟲病在江西的蔓延擴散。
1。2。5松材線蟲的傳播擴散途徑松材線蟲的傳播擴散途徑有自然傳播和人為傳播兩種方式。松材線蟲在江西的自然傳播最主要是通過媒介昆蟲松墨天牛傳病的,而媒介昆蟲松墨天牛在松林的自然擴散能力不強。在自然條件下,松墨天牛成蟲羽化后為尋找取食和產卵場所借助自身的飛翔能力向分布區以外地區擴散,這種擴散方式由于松墨天牛的飛翔能力有限而受到限制。一般來說,松墨天牛自然傳播距離不超過200m,自然傳播最遠擴散距離為3。3㎞[16],自然擴散距離有限。松材線蟲的遠距離擴散靠人為傳播。在松類植物的苗木、盆景、松樹、松木及其包裝材料、家具、電纜盤等的運輸過程中,松材線蟲及其傳播媒介松墨天牛可通過運輸工具的運載實現跨地區間的遠距離擴散,這種擴散方式突破了自然屏障的限制,人為加快了松材線蟲和松墨天牛的擴散速度。目前江西松材線蟲病的傳播擴散主要是通過松類植物的病材及其制品的運輸造成的。松材線蟲病的這種人為傳播增加了以檢疫手段來控制其擴散蔓延的重要性。
1。3經濟和環境風險評估
松材線蟲病被稱為松樹的“癌癥”,是國際公認的林業上特大的毀滅性病害。在國外,日本是受松材線蟲病危害最嚴重的國家,日本每年用于該病的防治費用占森林病蟲害防治費用的93。6%,占林業總投資的20%,但每年因該病損失木材仍然達100萬m3[17]。我國自發現松材線蟲病以來,至2010年底松材線蟲病累計致死松樹5億多株,毀滅松林33。3萬hm2,造成數千億元的經濟損失。為此,國家投入了大量的人力、物力和財力進行嚴格的封鎖、撲滅,僅2009年全國松材線蟲病防治經費投入達2。2億元以上。但從全國情況看,目前,松材線蟲病有進一步擴散的趨勢,災情仍然十分嚴峻。江西是一林業大省,林業在江西國民經濟發展中占有舉足輕重的地位。近年來,江西林業得到快速的發展,取得顯著成效。據江西省“十一五”期間森林資源二類調查統計,全省森林覆蓋率已達63。1%,針葉林和混交林面積達679。8萬m3,蓄積32607。1萬m3。一旦松材線蟲病在江西各地蔓延擴散,將嚴重威脅江西的林業生產安全,造成重大的經濟損失和生態環境破壞。江西境內有廬山、井岡山、三青山等眾多國家級風景名勝區,一旦松材線蟲病侵入,對我省旅游業所造成的影響將難以估量。
2風險管理措施
鑒于松材線蟲病在江西存在蔓延擴散的重大經濟和環境風險,對松材線蟲病進行風險管理勢在必行。一是要加強對松材線蟲病的植物檢疫,二是對江西境內部分地區發生的松材線蟲病進行綜合除治,力求使松材線蟲病造成的損失降到最低程度。
2。1松材線蟲病的植物檢疫
植物檢疫在松材線蟲病風險管理中具有舉足輕重的地位。隨著江西林業的發展和對外貿易活動的日益增加,松材線蟲病從國外、省外傳入江西的事件不斷增多。從江西目前檢疫形勢來看,情況十分嚴峻。松材線蟲病已經侵入周邊的浙江、安徽、廣東、福建、湖北、湖南等省,對江西形成包圍之勢。因此,加大森林植物檢疫力度,已刻不容緩。
2。1。1檢疫御災體系建設從目前森林植物檢疫現狀來看,江西尚未構建起完整的檢疫御災體系,植物檢疫還存在一些盲點和漏洞,無法將所有隨人為活動傳播的危險性有害生物拒之于江西大門之外,或扼制于局部的范圍。因此,做好松材線蟲病的檢疫首先要規劃好江西檢疫御災體系建設,完善省、市、縣三級有害生物檢疫機構布局和基礎設施建設,建立省、市、縣三級檢疫信息網絡系統,構建全省林業有害生物遠程診斷體系,提高對松材線蟲病的鑒定、風險評估、疫情的封鎖和撲滅能力。
2。1。2松材線蟲病檢疫措施森林植物檢疫的關鍵是調運檢疫。江西現有省、市、縣三級森林植物檢疫站107個,其中45個邊境檢疫檢查站,要以此為依托,作好松材線蟲病檢疫工作。凡從外省調入,或從江西調出林木種子、苗木和其它繁殖材料,特別是從國內外疫區調入的松類植物及其產品必須依照《植物檢疫條例》,實行嚴格的植物檢疫。對國家林業局公布的236種國內森林植物檢疫對象,特別是松材線蟲病應進行針對性檢疫,禁止以任何形式傳入或傳出。一是對經過審批并經當地檢疫機構進行了檢疫,有相關檢疫證明的調入植物及產品,當懷疑其可能帶有松材線蟲時,有必要對這部分植物及其產品進行復檢。二是對非法調入或調出的植物及其產品,包括既沒有經過調入地檢疫機構的審批,也沒有經調出地檢疫機構檢疫的調入或調出植物及其產品;或者雖經審批,但沒有取得合格檢疫證的調入或調出植物及其產品;或有調出地檢疫證明,但未經檢疫審批的調入或調出植物及其產品必須按檢疫法規和我省的有關規定進行嚴格查處。三是對調入的植物及其產品在我省的再加工全過程必須實施檢疫監管。嚴防加工成包裝材料等后,松材線蟲隨貨物傳播擴散到其它地方。同時,要加強產地檢疫和無檢疫對象種苗基地建設,確保林業生產的健康發展和林產品的流通。
2。2松材線蟲病的綜合除治策略
根據傳染病發生的規律,松材線蟲病的發生須具備三個條件:松材線蟲、媒介昆蟲和寄主植物。若缺少其中任一條件,將使松材線蟲病發生的鏈條中斷。鑒于目前我省部分地區已有松材線蟲病害發生,可考慮從三個條件綜合應用植物檢疫、林業技術、物理、化學、生物的方法著手開展松材線蟲病的除治工作。在防治目標上則應針對不同地區松材線蟲病發生的特點、危害程度、潛在的危險性及對經濟、社會和環境的短、中、長期影響進行綜合評估后,分類確定。
2。2。1徹底清除
對于我省未發生松材線蟲病的縣(市、區),一旦發現松材線蟲病傳人,必須采取徹底清除的措施,將其消滅在萌芽之中。在孤立和面積較小的松材線蟲病新發生地、風景名勝區內的松林和有景觀價值的松林發生松材線蟲病,也應采取徹底清除的策略,消滅病原體和媒介昆蟲,以阻止松材線蟲病的危害和擴散。
2。2。2綜合控制
對于我省已發生松材線蟲病疫情多年的縣(市、區),應在嚴格檢疫的基礎上,通過實施各種有效措施,將松材線蟲病減少或控制在經濟、社會和生態環境允許的范圍內。對發病較輕,疫情較為穩定的松林可先清除感病木,控制松材線蟲病的發生和發展,嚴防松材線蟲病給松林造成嚴重的危害,同時,采取綜合控制措施使松材線蟲種群在較大范圍和較長時間內盡可能維持在經濟、社會和生態環境允許的水平之下。對松材線蟲病發生嚴重,且具一定規模的松林應采取徹底清除和綜合控制相結合的方法治理松材線蟲病。
3小結
通過對松材線蟲在江西的地理分布、寄主植物、傳播媒介、氣候條件和天敵、以及松材線蟲傳播擴散途徑的風險評估,可以得出以下結論:松材線蟲在江西的分布符合檢疫性有害生物的地理分布管理標準;江西屬于松材線蟲病的易發生區,普遍具備松材線蟲病發生和蔓延擴散的適生條件;存在松材線蟲和主要傳播媒介松墨天牛隨松類植物及產品的調運從江西境外傳入或從境內一地傳入另一地的現實可能性;松材線蟲傳入后具有蔓延擴散并暴發成災的潛在風險,對江西林業生產和生態環境及風景名勝區構成嚴重威脅。在此基礎上,提出完善檢疫御災體系建設,加強松材線蟲病植物檢疫,降低松材線蟲病發生風險的具體措施,以及綜合除治松材線蟲病的策略,供江西有關林業部門參考
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