項目績效事前評估報告

項目績效事前評估報告（通用29篇）

　　在日常生活和工作中，報告的使用成為日常生活的常態，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編整理的項目績效事前評估報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　項目績效事前評估報告 1

　　為加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，根據《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》等文件的有關規定，我區各專項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專項債券項目開展了績效自評。現將自評報告匯總如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區申請新增政府專項債券共計5個項目,項目計劃總投資168,790.98萬元，其中計劃申請政府專項債券總金額72,900萬元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30,800萬元），其它資金為本級財政資金及社會資本投入。

　　南岳區各項目專項債券資金應到位30,800萬元，實際到位30,800萬元，資金到位率100%；實際支出25,764.45萬元，預算執行率83.65%。截止20xx年10月底前，專項債券應還本0萬元，應付息2,302.06萬元，實際付息2,302.06萬元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專項債券項目基本制定了具體的資金財務管理辦法，基本符合國家財經法規和財務管理制度以及有關債券資金管理的規定，對資金收支成本進行了專項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專項債券期限和項目建設運營期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質量得到了有效控制。項目實行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關手續。風險控制良好，未發生重大債務違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務風險動態監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產品創意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬元，其中，專項債券資金15,100萬元，其他資金2,952萬元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產品創意園項目實際專項債資金少于計劃2,844.58萬元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15,207.42萬元，專項債券資金實際到位12,255.42萬元，實際支出12,255.42萬元。項目土地儲備開發及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬元。本項目專項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務信息已按時報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付1,323.27萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息，沒有任何償債風險。

　　（二）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬福村五組，南至萬福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進傳奇公司戰略性投資開發天子山火文化劇園，將天子山開發區范圍內原住居民遷出進行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬元，其中，專項債券資金3,000萬元，其他資金1,637萬元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產品創意園項目實際專項債資金超計劃2,844.58萬元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7,481.58萬元，專項債券資金實際到位5,844.58萬元，實際支出5,844.58萬元。項目土地儲備開發及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬元。本項目專項債券發行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務信息已按時按質報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付365.8萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息，沒有任何償債風險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點位于衡山西高速連接線沿線范圍內，項目主管部門為公用事業處。20xx年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個城區24小時持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業處實施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營。本項目計劃總投資3,400萬元，其中，專項債券資金800萬元，使用一般債券資金700萬元，其他資金1,900萬元。專項債券資金實際到位800萬元，實際支出800萬元，于20xx年竣工。本項目專項債券發行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務信息已按時按質報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付53.76萬元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無收益，但未來將以供水專項收入歸還全部專項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門票收入。項目主管部門為景區綜合服務中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務中心、交通局、樹木園、民宗局、文旅局、林場、門票處、林業局等9個單位組成實施。該項目分為18個子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀景平臺及鄴侯書院至南天門游步道建設、西嶺停車場、祖師殿停車場提質改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線路建設、景區導視系統、林場護林點建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網建設、門票處站所改造、林業局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬元，其中計劃申請專項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬元（20xx年9,100萬元），剩余資金為其他財政資金或社會資本投入。本項目專項債券發行期為15年，暫未到還本期。債務信息已按時按質報送并公開。截止20xx年12月，專項債券利息已由財政代付452.27萬元，按照專項債券發行方案的收入預測，預計20xx年增加門票收入3,600萬元，20xx-2034年每年將增加門票收入7,200萬元，增加的門票專項收入將足以歸還全部專項債券的本金和利息。

　　（五）南岳衡山景區智能停車場建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門為交通局，實施單位為南岳衡山旅游發展有限公司。近年來，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開通，現有城區旅游交通服務基礎設施已不能滿足快速增長的游客自駕車停車需要，配比停車位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車場建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車場和配套設施建設。智能停車場包括地面、地下停車場及主入口廣場，總建筑面積約180000平方米，可停車4193輛，并配套建設充電樁400個，智能管理系統含自動收費、自動儲存數據、自動識別車輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬元，其中計劃申請專項債券30,000萬元，20xx年已申請債券資金2,800萬元，剩余資金為其他財政資金或社會資本投入。專項債券資金實際到位2,800萬元，至20xx年12月28日已支出929.61萬元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績效評價工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》，要求各市州、縣市區財政部門按照通知要求，及時部署本轄區內政府專項債券項目資金績效評價工作，摸清底數，做到應評盡評。20xx年10月，南岳區財政局印發《關于開展20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實施單位開展專項債券項目自評工作。同時按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點政府專項債券項目資金開展現場評價抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實際情況，委托湖南眾智金石經濟咨詢有限公司開展現場評價項目，抽取南岳區旅游產品創意園土地儲備專項債項目、南岳衡山景區智能停車場政府專項債券共兩個項目，涉及專項債券資金13185.02萬元，占南岳區20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過南岳區財政局對政府專項債項目單位績效自評開展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開展績效自評，檢驗其績效目標的實現程度，發現項目實施中存在的問題，及時總結經驗，提出解決問題的'意見和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發揮效益，強化支出主體責任，實現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績效評價原則

　　南岳區財政局本著客觀公正、科學規范、績效相關、公開透明的原則，采用全面評價和重點評價相結合，現場抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進行綜合評價。在評價過程中，結合被評價單位的實際情況，實施工作程序，掌握項目情況，形成績效評價綜合結論。

　　（三）績效評價依據

　　依據《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價指標體系

　　項目單位績效自評指標體系設計思路是以湖南省相關績效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務項目績效評價指標體系框架》，從項目決策、項目過程、項目產出和項目效益四個維度，綜合考察各專項債券項目取得的績效�？冃гu價結果分為四個等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛冃гu價方法

　　采用全面評價和重點評價相結合的方式，實施實地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場訪談等績效自評抽查方法。

　�。�六）績效評價工作過程

　　做好前期準備、組織實施、分析評價、形成報告階段的工作，形成績效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績效

　　（一）南岳區旅游產品創意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績效情況

　　南岳區旅游產品創意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬元，平均地價126萬元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業及旅游周邊產業為主，每年來南岳衡山游客達1600萬人次，城區開發總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開發項目住宅供地價180萬元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47,700萬元，除去專項債資15,100萬元及地方政府配套資金約3,000萬元，項目產出將達到29,600萬元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開發項目住宅供地價260萬元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23,939萬元，除去專項債資金3,000萬元及地方政府配套資金1,637萬元，項目產出將達到約19,302萬元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績效情況

　　本項目共計18個子項目，實際已完成12個，實際完成率為61.11%，質量達標率為100%，實際完成時間基本和計劃完成時間相符。已完成的12個項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車場和祖師殿停車場提質改造、鄴侯書院提質改造及陳列布展、紅色旅游線路建設、景區導視系統、護林點建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6,015萬元，實際建設成本總計為5,934萬元，建設成本節約率為1.35%。資產絕大部分已形成。如：林場森林防火監控系統項目預計總投資345萬元，實際投資333.4萬元。項目內容為熱成像防火設備18臺，傳輸交換機10臺，收發器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務器3臺，解碼器1臺，輔助線材26500米，輔助設備6個，輔助材料1批，鐵塔及網絡租賃7個，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的可觀賞度，提高社會公眾和廣大來岳客人對我區景點的關注度。經濟效益：因項目到年底才基本做完，給門票帶來增加收益要明年才可看出來。生態效益：對環境未造成較大不良影響。可持續影響：該項目將持續增加我區門票收入和客源，有積極的影響。社會群眾滿意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車場建設項目主要績效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車場區域城市路網，改善周邊區域的交通環境和出行環境，大大改善停車基礎設施條件，改善交通擁堵狀況，促進旅游產業及相關產業發展。

　　四、評價結論

　　經項目單位自評和現場評價，本次打分評價的5個項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個，占比60%；80-90分有2個，占比40%。綜合得分在評價結果顯示，每個政府專項債券資金都達到了年度預期目標，整體績效情況優良。

　　五、績效評價發現的主要問題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產品創意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專項債項目主要問題

　　按照計劃，南岳區旅游產品創意園項目申請取得了專項債15,100萬元，南城區（天子山）安置區申請取得了專項債3,000萬元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產品創意園項目實際專項債資金需求12,255.42萬元，少于計劃2,844.58萬元。南城區（天子山）安置區項目實際專項債資金需求5,844.58萬元，超計劃2,844.58萬元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實際需求科學合理的的進行了相應的預算調整，而不是等到專項債資金撥付給項目建設單位后通過擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個項目建設單位管理，目前這兩個項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬元，無論哪一個項目產生的收益都完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專項債項目主要問題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時隨時可用，但項目償還專項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專項債項目主要問題

　　本項目取得專項債券資金9,100萬元，財政撥款9,100萬元，資金到位率100%，項目實際支出5,934.84萬元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專項債券資金20xx年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協調難度大，辦手續時間長，加上景區屬自然保護區受環保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專項達到50萬以上才申報績效目標，故低于50萬元的就未要求申報目標。三是帶動門票收入增長的預期效益已突顯，但長期效益可觀，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車場建設專項債項目主要問題

　　按照專項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56,001.98萬元，截至20xx年10月31日，智能停車場建設項目完成投資27,564.86萬元（其中專項債券到位2,800萬元），由于原計劃20xx年融資政府專項債資金27,200萬元最終沒有成功，導致項目投資進度不及預期。停車場建設項目附屬設施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進一步夯實基礎，做好債券前期工作。各項目實施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實準確；在進行收益測算時，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風險控制，防止償付風險。針對現場評價中發現部分項目在政策實施、資金管理、建設運營等方面存在的問題，各項目單位應進一步加強風險識別、風險評估，提出相應的風險應對措施，防止償付風險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進項目建設進度，盡早實現項目運營收益，提高運營效率，形成穩定的現金流入。同時各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實施監控，及時修正偏差，在規定時限內使資金及早回籠，有效管控各類風險；

　　三是進一步深化債券項目績效管理，注重評價結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專項債券項目中各項目單位應主動申報績效目標，開展績效自評，加強績效監控，注重結果應用，實現專項債券預算和績效管理一體化，著力提高專項債券資金使用效益。為進一步強化評價結果的應用，推動形成"誰干事誰花錢，誰花錢誰擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產品創意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專項債資金：以后的項目要進一步做好項目事前績效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時償還專項債券的本金及利息，但應加強隨時維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專項債資金：一是加大項目協調力度，向區領導作好匯報，強力推進工作進度。二是制定績效目標不能分起點額度，從20xx年起，凡政府專項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績效目標，此問題即可解決；績效指標要進一步量化，可衡量。三是進一步加大旅游促銷宣傳力度，新打造的景點設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車場建設專項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進。二是加快項目協調督促力度，強力推進項目實施，確保盡早完工，發揮預期效益。

　　項目績效事前評估報告 2

　　根據民生工程績效自評工作安排，現將我單位牽頭實施的農村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為貫徹落實省委、省政府關于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續推進鄉村會面振興，根據省市文件精神，舒城縣住建局聯合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發關于印發《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，20xx年縣政府對179戶提高補助標準132.4萬元。

　　二、項目投入情況

　　1、項目立項

　�、彭椖苛㈨椧幏缎苑矫�。危房改造項目運行規范，我縣179戶農村危房改造需由農戶本人自愿申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經縣扶貧局、民政局、殘聯比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規范性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

　�、瓶冃�目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部等三部委有關農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實施導則》文件要求。項目績效符合中長期規劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標任務考核內容。

　　⑶績效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設內容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節點和完成時限，科學合理確定重建戶和修繕加固戶數量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。

　　2、資金落實

　　⑴資金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

　�、瀑Y金到位及時性方面。對于納入農村危房改造的農戶，在房屋改造竣工、質量驗收合格、基本信息錄入上網的前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農戶的“一卡通”存折內，資金到位及時率為100%。

　　三、項目過程情況

　　1、項目管理

　�、殴芾碇贫冉∪�性方面。調整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關部門負責同志為成員的縣農村危房改造工作領導組，在住建局設立了辦公室，抽調專人進行辦公。制定下發了《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔20xx〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內容。

　�、浦贫葓绦杏行�性方面。各鄉鎮（開發區）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農戶自愿申請、村委會評議、鄉鎮審核、縣危房改造領導組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉村振興、民政、殘聯等單位查驗來精準認定對象，通過網站和鎮村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標準公開和民主評議到位，全方位接受社會監督，無虛報假報現象。

　�、琼椖拷ㄔO規范性方面。各鄉鎮（開發區）對申請需要改造的農村危房采取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫入戶核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，并根據當地抗震設防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進行農村建筑工匠抗震技能業務培訓。同時危房改因地制宜，滿足農村風貌綜合管理。

　�、软椖抠|量可控性方面。規范計劃指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有文件、有批準。同時，加強對農村危房改造的質量管理力度，要求各鄉鎮（開發區）安排專業人員及時到現場對危改建筑進行技術指導和檢查，發現不符合質量安全要求的當即告知建房戶，并提出處理建議和做好現場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精干力量，采取“質量優先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的`工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，并撥付危房改造補助資金。

　�、少Y料報送情況方面。各鄉鎮（開發區）農村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準確。

　　2、財務管理

　　⑴會計核算規范性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ�，資金支付的審批程序和手續規范。

　�、瀑Y金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關規定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、專款專用，在年度農戶危房改造任務完成后，經縣危房改造領導組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現一戶，杜絕了冒領、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農戶索要“回扣”、“手續費”等現象的發生。

　�、秦攧毡O控有效性方面。縣住建局會同財政局聯合制定下發了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔20xx〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規范資金管理。

　　四、項目產出情況

　　1、目標任務完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務全部完成。目標任務完成率＝（實際完成改造數/計劃完成改造數）×100%=179/160*100%=112%

　　2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%

　　3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務/申報任務數）×100%=160/160*100%=100%

　　4、檔案信息管理規范性方面。各鄉鎮（開發區）加強項目實施過程管理，建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據類型進行分類，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，并按鄉鎮進行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、后照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

　　5、質量達標情況方面。各鄉鎮（開發區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔20xx〕104號）相關標準規范建設，房屋的地基承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛生條件，給水、供電及通風設施符合要求。

　　五、項目效果情況

　　1、政策宣傳方面。及時印發危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印制發放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調查處理。

　　2、可持續影響方面。改造后的農房質量符合安全入住標準，農戶均已入住，不存在低效運轉或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造，后因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關費用由鄉鎮支付。

　　3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農村易返貧致貧戶、低保戶、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農村低收入群體的居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。

　　4、經濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經濟負擔，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當地鋼材、水泥等建筑材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業的發展，對于促進地方經濟發展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。

　　5、生態效益方面。危房改造項目注重體現地域特點，突出鄉村特色，保護生態環境，傳承建筑風貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實施農房風貌管理，生態效益顯著。

　　6、社會公從或服務對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。

　　六、綜合自評情況

　　危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實施，依據充分、目標明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產出基本達到目標，項目效果良好，項目的績效基本能實現。

　　綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優。

　　項目績效事前評估報告 3

　　一、基本情況

　　長春經濟技術開發區幅員面積112平方公里，下轄“四街一鎮”，隨著開發建設的不斷推進，僅東方廣場街道3個行政村和興隆山鎮剩余7個行政村，共有村民10433戶，33465人。目前，除分水村幾乎整建制存在外，金錢村已全部納入社區化管理；毛家村、新農村、朝陽村已接近全部征拆；楊家村征占比例約90%；隆東村、黎明村、三道村征占比例約40%；安龍村征占比例約30%。隨著開發建設進程的不斷加快，經開區各村社農業用地大部分都已被征占，多數農戶也已被拆遷安置。目前全區主要糧食作物（玉米）種植面積約為610公頃，含基本農田552.08公頃。

　　二、績效目標分解下達情況

　�。ㄒ唬�20xx年下達我區中央財政農業專項資金預算和區域績效目標情況

　　20xx年，為支持農業生產發展，根據《長春市財政局關于下達20xx年中央財政農業生產發展資金的通知》（長財農指〔20xx〕1255號）文件，共下達我區中央財政農業專項資金（農機購置補貼）3萬元，并同步下達了績效目標。

　　（二）資金安排、分解下達預算和績效目標情況

　　1.資金安排情況

　　我區共安排農業生產發展資金（農機購置補貼）3萬元。

　　2.分解下達預算和績效目標情況

　　依據《長春市財政局關于下達20xx年中央財政農業生產發展資金的通知》、《經開區20xx-2023年農機購置補貼實施方案》等規定，結合實際情況，我區分解下達3萬元，同步分解下達了各資金使用部門績效目標。

　　三、績效目標完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　實際到位資金：本年度內落實到農業生產發展（農機購置補貼）資金3萬元。

　　預算資金：本年度內預算安排到農業生產發展（農機購置補貼）資金3萬元。

　　截至20xx年6月30日，預算資金為3萬元，實際到位資金3萬元，資金到位率為100%。

　　2.項目資金執行情況分析

　　實際支出資金：本年度內農業生產發展（農機購置補貼）實際撥付資金1.08萬元。

　　實際到位資金：本年度內落實到農業生產發展（農機購置補貼）資金3萬元。

　　截至20xx年6月30日，實際支出資金1.08萬元，實際到位資金3萬元，預算執行率為36%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　項目資金管理使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定；資金的`撥付有完整的審批程序和手續；符合項目預算批復或合同規定的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。ǘ�）總體績效目標完成情況分析

　　下達我區農業生產發展（農機購置補貼）20xx年度總體績效目標是按照相關規劃或實施方案，根據任務清單并結合地方實際開展農業資源及生態保護。

　　實際完成情況是農機化水平有所提高，對農業資源及生態起到了保護作用。

　�。ㄈ�）績效指標完成情況分析

　　1.產出指標完成情況分析

　　（1）數量指標。

　　指標1：農機購置補貼機具數（臺/套），年度指標值為≥1，實際完成值為1，已完成預期目標。

　�。�2）質量指標。

　　指標1：農作物耕種收綜合機械化率，年度指標值為92%，實際完成值為92%，已完成預期目標。

　�。�3）時效指標。

　　指標1：兌付補貼資金，年度指標值為及時，實際完成值為及時，已完成預期目標。

　�。�4）成本指標。

　　指標1：項目資金執行，年度指標值為符合方案標準，實際完成值為符合方案標準，已完成預期目標。

　　2.效益指標完成情況分析

　　（1）經濟效益。

　　指標1：支持引導農民購置使用先進適用的農業機械，年度指標值為支持引導，實際完成值為支持引導，已完成預期目標。

　　（2）社會效益。

　　指標1：加快提升農業機械化水平，年度指標值為提升，實際完成值為提升，已完成預期目標。

　　（3）可持續影響。

　　指標1：引領推動農業機械化向全程全面高質高效轉型升級，年度指標值為引領推動，實際完成值為引領推動，已完成預期目標。

　　3.滿意度指標完成情況分析

　　（1）服務對象滿意度。

　　指標1：服務對象滿意度指標，年度指標值為≥90%，實際完成值為100%，已完成預期目標。

　　四、偏離績效指標的原因和下一步改進措施

　　在政策執行中，我區資金執行率較低，實際到位資金3萬元，實際支出資金1.08萬元，預算執行率為36%。隨著開發建設進程的不斷加快，我區現有種植面積逐年減少，20xx年新增補貼范圍農機僅為1臺。下一步，我區將加大農機補貼工作宣傳力度，使轄區農民熟知相關政策，進一步推動農業機械化水平提升。

　　五、績效自評結果情況分析

　　根據績效自評表及評分標準，我區農業生產發展（農機購置補貼）績效得分為：93.6分。

　　六、績效自評結果擬應用和公開情況

　　按照《吉林省農業農村廳吉林省財政廳關于開展20xx年度財政農業專項資金績效評價工作的通知》要求，擬將績效自評結果情況于6月20日通過經開區政府的網站向社會公開，作為以后年度資金分配依據。

　　項目績效事前評估報告 4

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務，績效考核工作已按要求環節完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應新的績效管理方法，基本上對部門內員工的評價能嚴格按照個人月度內工作表現進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發現，部門內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來說仍存在不少問題，尤其是生產管理部各車間，現針對本月出現的問題總結如下：

　　一、各部門對強制正態分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門中有二級部門的，本部門內對二級部門考核人沒有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質量管理部）。

　　三、本月各部門與車間相對上月來說出現的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最后正態等級分布（如企業管理部、承德車間、產業園車間）。

　　四、除供應部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數部門對考核表中完成值描述仍無法總結說明，出現了個別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環保部）。

　　五、各部門對績效面談環節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。

　　對上述問題進行分析，存在問題的原因在于：

　　一、績效方案中對強制正態分布的比例說明為五級，與實際績效結果應用不對應。

　　二、對于部門人員較多，考核人較多的，部門負責人沒有進行統一培訓學習與嚴格要求。

　　三、生產管理部個別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質有待提高。

　　四、各部門在對業務工作的安排與管理工作的安排沒有協調合理，只重視業務，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門對于每月的績效考核工作準備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。

　　六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問題分析原因后，提出下列改進措施：

　　一、明確績效考核結果應用比例，與各部門再進行溝通，統一正態分布比例。有特殊情況的，正態比例不超過上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車間的'培訓工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長需考核的各項指標也進行了解，并鼓勵他們進行監督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門內有二級部門的負責人，進行統一學習，并且統一考核標準。

　　四、通過每月下發的績效考核結果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績效輔導等。

　　五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規范化，程序化。

　　六、制定出對生產管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產上的管理與約束以及與各部門之間的協調，提高考核人的素質與責任意識。

　　七、考慮制定出正態比例獎勵辦法，調動部門整體與車間項目之間的積極性。

　　項目績效事前評估報告 5

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　云南紅河技師學院是財政全額撥款的事業單位，主要職能是培養德技雙優人才，服務經濟社會發展需要。以培養中、高級技能人才為目標，以初、高中畢業生為主要培養對象，開展車工、焊工、電工、鉗工、汽車維修、化工總控、化工分析與檢驗、烹飪等級幾十個專業（工種）3—4年的學制教育。同時兼顧為企業、社會提供技能培訓、鑒定及技能競賽等組織服務。為吸引更多初高中畢業生報讀中等職業學校，緩解貧困學生上學難的問題，大力發展中等職業教育，提高辦學質量，促進經濟社會發展，實施以下項目。

　　2.主要內容及實施情況

　　我院20xx年度納入財政預算的項目2個，分別是中等職業教育國家助學金和免學費補助資金。公辦（含民辦）中等職業學校全日制第一、二年級農村（含縣鎮）學生、城市涉農專業學生和20℅城市家庭經濟困難學生皆享受國家助學金政策，補助標準按每生每年2000元標準執行，按月發放到學校資助卡中；公辦（含民辦）中等職學校全日制第一、二、三學年級農村（含縣鎮）學生、城市涉農學生和15℅城市家庭經濟困難學生皆享受減免學費政策，學校由此產生的負擔，由財政按照享受免學費政策學生人數和免學費標準補助學校，補助標準按每生每年平均2000元標準執行。本年度國家助學金已按月按標準及時發放到學生資助卡中；免學費補助資金按規定辦完學生減免手續后用以補充日常公用經費。

　　3.資金投入和使用情況

　　國家助學金補助資金：上年結轉370.33萬元，本年財政撥款521萬元，全年預算數891.33萬元，全年執行數731.74萬元，執行率82.06%，年末結轉159.59萬元。

　　減免學費補助資金：上年結轉1148.88萬元，本年財政撥款1200萬元，全年預算數2348.88萬元，全年執行數2348.88萬元，執行率100%。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　1.總體目標

　　嚴格落實中職國家助學金和減免學費政策，不斷完善中職資助制度體系；吸引更多初高中畢業生就讀中等職業學校，擴大辦學規模，有效緩解貧困學生上學難的問題；大力發展中職教育，促進紅河經濟建設。

　　2.階段性目標

　　完成省人社廳下達的招生任務2000人，力爭20xx年我校中職在校生人數達到8000人以上，畢業生就業率達98%以上，建檔立卡貧困戶補助覆蓋率達100%，受助學生滿意度達95%以上。

　　（三）項目組織管理情況

　　按照學院內部職責分工，由學生工作處負責學生人數的認定，由財務處牽頭編制預算。資金下達后，由學生處負責受助學生的審批、評定，根據評定情況制表，按月發放國家助學金，按學期制進行學費減免，讓學生簽字確認。按程序審批后進行發放和使用免學費資金，學生處和財務處每學期末學年末進行對賬、自查。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.評價目的

　　客觀公正地揭示項目資金的使用效益和學院職能的實現程度，分析存在的問題和原因，及時總結經驗，改進管理措施，進一步加強和規范資金管理，完善項目資金管理辦法和績效管理體系，進一步建立科學合理的預算績效評價管理指標體系，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.評價對象

　　云南紅河技師學院20xx年國家助學金和減免學費項目資金使用效益。

　　3.評價范圍

　　云南紅河技師學院20xx年國家助學金和減免學費項目資金全年預算數、全年執行數。

　　（二）績效評價原則、依據、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣

　　1.績效評價原則

　　一是科學規范原則，堅持定量與定性分析相結合的方法。二是全面系統原則，績效評價涵蓋財政資金使用的事前、事中、事后全過程。三是公正公開原則，績效評價應堅持真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。四是績效相關原則，評價結果應反映支出與績效的相關性。

　　2.績效評價依據

　�。�1）《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；

　�。�2）《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算管理績效的'意見》（云發〔20xx〕11號）；

　�。�3）《紅河州財政局關于開展20xx年財政績效評價和20xx年全程績效管理指導工作的通知》（紅財績發〔20xx〕5號）；

　�。�4）《紅河州財政局關于印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔20xx〕97號）；

　�。�5）《紅河州財政局關于下達20xx年州級行政事業單位基本支出和項目支出預算的通知》（紅財預發〔20xx〕15號）；

　�。�6）《紅河州財政局關于開展20xx年度州級部門整體支出和項目支出績效自評和財政評價工作的通知》；

　�。�7）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會保障廳關于印發<云南省中等職業學校免學費補助資金管理暫行辦法>和<云南省中等職業學校國家助學金管理暫行辦法>的通知》（云財教〔20xx〕363號）；

　�。�8）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會保障廳 云南省退役軍人事務廳 云南省人民政府征兵辦公室關于轉發學生資助管理辦法的通知》（云財教〔20xx〕146號）；

　�。�9）其他相關文件依據和預算設定績效目標。

　　3、評價指標體系、標準及方法

　　中等職業國家助學金項目預算執行情況10分，產出指標50分，效益指標30分，滿意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　中等職業免學費補助資金項目預算執行情況10分，產出指標50分，效益指標30分，滿意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　詳見《20xx年度項目支出績效自評表》。

　　評價方法：根據已設定的項目支出績效評價指標體系，通過核對賬目、檢查檔案資料、問卷調查等方式相結合來評價實際支出指標實現情況，編制績效評價表進行評分。

　　（三）績效評價工作過程

　　1.前期準備

　�。�1）根據學院內部職責分工，由財務處牽頭，相關部門配合開展績效自評工作，及時傳達學習有關績效評價工作的文件，充分認識績效評價工作的重要性和必要性。

　　（2）根據各部門職責分工，壓實責任，強化措施，確保項目績效自評工作順利開展；

　�。�3）組織學習相關評價依據和文件，掌握自評要點和方法。

　　2.組織實施

　�。�1）收集整理預算相關材料、資金收支相關憑證和報表；

　�。�2）按評價時間、要求填報州級部門項目支出績效自評表，撰寫自評報告；

　�。�3）按要求向財政報送項目支出績效自評表和自評報告；

　　（4）總結提高，按要求公開部門項目支出績效自評情況。

　　三、綜合評價情況及評價結論（附相關自評表）

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結論

　　中等職業國家助學金項目全年預算執行率82.06%，中等職業免學費補助資金項目全年預算執行率100%。資金收支嚴格按預算執行，有完整的審批程序和手續。項目的實施有效緩解了貧困學生上學難的問題，學生畢業率、就業率均保持在較高水平，對職業教育發展和經濟發展起到了良好的促進作用。國家助學金項目自評分為90分，因部分學生中職資助卡未能及時辦理，影響了發放進度，預算執行率低于90%，自評結果為“良”，免學費補助項目自評分98分，自評結果為“優”。

　�。ǘ�）績效目標實現情況等

　　我院本年度認真履行部門職責，實現了年初設定的項目績效目標，預算資金全部落實到位，超額完成了省人社廳下達的招生任務數2000人，20xx年末在校生人數達到8000人以上，畢業生就業率達98%以上，建檔立卡貧困戶補助覆蓋率達100%，受助學生滿意度達95%以上。推進教育事業發展效果顯著。

　　四、績效評價指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況分析

　　我院20xx年納入財政預算的項目2個，各預算項目立項依據充分，均有政策文件支撐，設定了項目績效目標，資金配置方面有明確的測算依據。

　�。ǘ�）項目過程情況分析

　　項目申報、審批程序符合相關管理規定，項目實施過程中資金收支嚴格履行相應程序和手續。

　�。ㄈ�）項目產出情況分析

　　項目產出達到了預期指標，國家助學金按2000元/生·年及時足額發放到符合受助條件的學生中職資助卡，免學費補助按2000元/生·年的標準對符合減免條件的學生及時辦理減免手續。

　　（四）項目效益情況分析

　　項目效益達到了預期指標，建檔立卡貧困戶補助和減免達到了全覆蓋，有效緩解了貧困學生上學難的問題，穩定了在校生。對職業教育和經濟社會發展有持續促進作用。

　　五、主要經驗及做法

　　強化統籌安排和職責分工，提高預算編制、績效目標和績效指標設置的科學性和完整性；加強財務人員和項目實施人員政策和業務知識的學習培訓，規范使用資金，提高資金使用效益；加強內控建設，建立健全各項管理制度，提高預算績效管理工作質量。

　　六、存在的問題及原因分析

　　績效指標設定的科學性和完整性有待加強，因2個項目本年第一次納入預算編制，在編制過程中經驗不足，績效指標設置不夠科學完整；管理制度有待進一步健全完善，因學院組建時間不長，各項管理制度正在逐步完善中；預算執行的統籌性有待進一步加強，預算執行進度有待進一步提高，本年因受疫情影響，開學時間推遲，導致預算執行進度有所影響。

　　七、有關建議

　　應大力推進部門預算績效管理意識培養，領導參與相關工作，高度重視預算績效管理工作；應成立部門預算績效管理工作領導小組，負責組織、協調、評價、考核、管理預算績效相關工作。

　　八、其他需要說明的問題

　　因部分學生中職資助卡未能及時辦理，影響了國家助學金發放進度，預算執行率低于90%。我們將加強統籌安排，進一步提高預算執行進度。

　　項目績效事前評估報告 6

　　一、專項資金基本情況

　　（一）專項資金概況

　　20xx年縣直高中提質改造項目專項資金由祁東縣育賢中學具體實施，總計金額300.00萬元，用于祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目。

　　（二）項目概況

　　項目的基本情況：祁東縣育賢中學原食堂建于1986年，為鋼網磚木結構，20xx年經衡陽市質監部門鑒定為B級危房。由于年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學校于20xx年3月向祁東縣發展和改革局申請新建學生食堂，根據祁東縣發展和改革局對祁東縣育賢中學學生食堂建設項目可行性研究報告的批復（祁發改字〔20xx〕22號），項目批復總投資約1800.00萬元，項目建于祁東縣育賢中學西北地段，批復建設工期為18個月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學生食堂一處，總建筑面積7409.45平方米，以及綠化、場地硬化、水電等配套工程。工程已于20xx年8月通過驗收并交付使用，主體工程還未財政決算。

　　食堂主體工程建設完成后，依據廚具公司提供的全套操作間建筑設計圖，需對食堂操作間原來的布局進行整體網架工程改造及墻壁地面防潮防滑裝修，學校因此于20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質改造資金并獲批準。后于20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質改造資金用于修繕食堂周邊道路以及廣場附屬工程建設并獲批準。根據縣財局對提質改造資金的批復，該專項資金用于整體網架工程改造、墻壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場附屬工程建設。上述工程都已完工并已辦理竣工決算。

　　項目的資金來源：本項目的資金來源主要為縣財政統籌解決，

　　其中：已申請20xx年縣直高中提質改造專項資金300.00萬元，縣財政已全部足額撥付到位。

　　二、項目組織實施情況

　　祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目均通過招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府采購合同，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬元，廚具設備購置金額為160萬元；食堂周邊綠化工程金額為10萬元。項目建設完成后經學校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質安站、湖南開福建筑工程有限公司等共同驗收，并由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬元（不包含廚具設備采購款160萬元及綠化工程款10萬元），已支付相關款項共計337萬元，現工程已完工投入使用。

　　三、資金撥付收支情況

　　20xx年祁東縣育賢中學對公賬戶共收到提質改造專項資金300萬元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金200萬元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金100萬元，實際已到位資金300萬元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目總支出337.00萬元，其中：支付湖南開福建筑工程有限公司工程款207萬、祁東縣正宇教學設備有限公司廚具設備款120萬元、湖南興盛農業科技股份有限公司苗木綠化款10萬元,其中專項資金300萬元學校按規定已全部支付給各施工方，另由學校自籌資金支付37萬元，用于學生食堂新購置廚具設備。專項資金結余0萬元，執行率100%，

　　四、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　績效評價工作中主要考察績效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績效目標的實現程度及效果，綜合評價資金的總體情況。通過績效評價，總結發現好的經驗和做法，找出存在的不足和問題，提出改進工作措施，不斷加強專項資金的管理，充分發揮專項資金的使用效益。

　　（二）績效評價工作過程

　　我們根據委托事項成立評價工作組，通過事前電話溝通協調，約定現場績效評價工作時間，開展評價資料收集、資料審核、走訪現場、滿意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關資料數據、撰寫評價報告，提交評價報告征求意見稿，根據相關部門反饋的意見作進一步核實后，出具正式的評價報告，將相關資料整理歸檔。

　�。ㄈ�）績效評價指標分析情況

　　根據制定的《專項資金項目績效評價指標評分表》，我們主要從以下四個指標體系進行績效評價工作：

　　1．項目決策：本指標主要考察項目申報是否規范、績效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學性。該指標整體上以定性評價指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價指標的產生。

　　2．項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實施管理及風險控制。評價指標包括定性指標和定量指標。

　　3.項目產出：本指標主要考察項目的產出數量、產出質量、產出時效、產出成本，評價指標以定量指標為主。

　　4．項目效益：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的實現與效益情況。項目效益指標主要包括實施效益、社會資本投入、可持續影響、社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度等績效目標。

　　根據上述分析，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目績效評價綜合得分為85.80分，財政支出績效等級為“良”。

　　五、項目主要績效情況分析

　�。ㄒ唬┢顤|縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目滿足學校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時間

　　項目實施后，食堂規模由原來只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動洗碗設備，節約了學生就餐時間，整體改善了師生就餐環境，對學校未來發展具有較大的社會效益。

　　（二）學校師生反映較好，可持續發展效果顯著

　　通過收集212份調查問卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿意度達到90.56%，廚具設備更新后的衛生消毒情況滿意度達到88.68%，有學生建議學校硬件條件確實不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質量上有更多的提升。項目實施后學校師生滿意度較高，外觀大氣的食堂已成為學校一處靚麗的.風景，整體提升了學校的辦學條件，為學校的可持續發展提供保障。

　　六、存在的問題

　　1、績效目標設立欠明確

　　項目實施單位存在未申報績效目標現象，未針對該專項資金設定績效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時效指標和預期效益指標。

　　2、投資總金額超預算，項目管理欠規范

　　根據祁發改字〔20xx〕22號文《關于祁東縣育賢中學學生食堂建設項目的批復》，祁東縣育賢中學學生食堂建設項目總投資估算為1800萬元，而祁東縣育賢中學截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬元，其中食堂主體及增加工程約1600萬元，食堂附屬設施建設工程135萬元，食堂操作間改造工程72萬元，廚具設備總采購金額385萬元，食堂外圍綠化工程10萬元，預計超預算400萬元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

　　3、未設置支出專賬，會計核算欠明晰

　　祁東縣育賢中學于20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質改造資金100萬元，于20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質改造資金200萬元，上述專項資金未設置支出明細專賬，與食堂工程項目總支出一并核算，專項資金支出在會計核算上欠明晰。

　　4、財務管理制度欠健全

　　項目實施單位財務管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規范，未做到專項資金事前申請、�？顚Ｓ谩�

　　5、自評意識薄弱，未公開績效自評報告

　　單位自評報告社會效益、生態效益指標均未細化量化，效益未詳細說明。截至現場評價結束日，項目實施單位未公示績效自評報告。

　　6、項目后續管理不完善

　　項目實施單位未制定項目后續管理制度和固定資產移交制度，綠化工程無具體修剪保養記錄。

　　七、相關建議

　　1、合理設定績效目標

　　績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細項目內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。如：操作間改造面積、具體完工時間等。

　　2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

　　項目建設單位應完善各項報批手續及相關審計程序，已完工項目及時做好決算，保障項目實施合法合規。同時加強預算管理，嚴格控制超預算支出，盡量杜絕投資超預算的現象發生，以提高資金使用效益。

　　3、加強財務核算管理

　　項目實施單位應設置項目專賬，對工程建設支出類會計科目要進行明細區分，按單個項目進行核算，以便及時掌握專項資金使用情況。

　　4、規范項目資金財務管理

　　項目實施單位應制定具體的資金財務管理辦法，專項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程序，杜絕截留、擠占、挪用現象的發生，確保項目資金�？顚Ｓ�。

　　5、認真開展項目績效自評工作

　　提高績效自評意識，充分認識績效評價的重要性和必要性，認真開展績效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實施單位負責公開績效自評結果，績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括績效評價的基本情況、績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。

　　6、加強項目后續管理

　　建立健全項目后續維修保養制度和固定資產管理制度，明確項目管理責任人，落實項目后期維修責任，建立好項目維修保養臺賬。

　　項目績效事前評估報告 7

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況簡介

　　基本性質：20xx年單位共設權籍調查、系統維護、檔案整理和不動產登記綜合事務等4個本級專項，所設本級專項均為不動產登記必需的基礎工作，屬于經常性項目，由南縣不動產登記中心負責實施和管理。項目實施期為一年。

　　用途：保證不動產登記工作的順利開展，推進不動產登記信息平臺的建設，保障不動產權利人的合法權益。

　　主要內容：

　　1、為不動產登記提供規范有效的調查成果，保障和維護權利人的合法權益；

　　2、對系統軟硬件進行日常維護，逐步健全完善相關軟件、控件，建立一套便捷、實用、安全的操作系統，保證不動產登記的順利進行；

　　3、逐步完成各類檔案的整合工作，開展日常檔案整理、使用、保管工作，促進檔案信息化建設；

　　4、對不動產登記各項工作進行全面管理和監督，保證各項事務順利運行。

　�。ǘ�）績效目標設定及指標完成情況

　　1、績效目標設定

　　開展權籍調查，核實補錄相關信息，出具權籍調查報告，建立權籍調查成果數據庫，保證登記工作的順利開展，實現日常不動產權籍調查有序進行，推進不動產登記條例實施、簿冊統一、信息平臺建設。

　　保持設備良好的工作性能，充分發揮設備效率；清除系統運行中發生的故障和錯誤，對系統進行必要的修改與完善，保證系統正常而可靠地運行；做好操作系統的及時更新和殺毒，保證系統使用安全。

　　修繕、補充、完善陳舊檔案，規范建立新檔案；對新整合的各部門檔案進行核查比對，確保資料的準確、完整。

　　做好業務流程和系統的優化工作，確保不動產登記業務的順利開展；做好不動產登記業務知識、各專項行動、上級各項政策和文件精神的宣傳工作；解決因不動產登記工作產生的各種矛盾和法律糾紛；做好不動產登記工作的辦公保障，保證各項事務的正常運行。

　　2、指標完成情況

　　完成首次登記權籍調查業務471宗、遺失補證登記權籍調查業務50宗、轉移登記權籍調查業務3371宗；鄉鎮權調業務正常開展；所有權籍調查均在規定受理期限內完成，全年無投訴；權籍調查成果準確率高，全年未出現權屬糾紛。

　　網絡與信息系統安全0事故；系統安全保障、網絡管理水平、數據處理能力、辦公效率及信息服務、優質服務滿意度達到100%；機房設備更新與技術維護率、設備數量完好率、培訓目的達成率均達到95%。

　　檔案整合工作基本完成，開始試用并逐步優化；完成期內所有業務檔案歸檔整理工作、

　　及時辦結各類不動產登記業務，共發放證書6491本，證明8000份，不動產登記工作全面有序開展。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過績效評價，找出資金預算和使用中存在的問題，促使單位在項目資金的`安排使用上更加合理、成本上更加節約，并為下年的預算安排提供重要的依據。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理

　　本級專項全年預算資金為83.98萬元，年初結余縣財政及時審批并撥付資金84萬元，資金及時到位率100%。

　　實際支出83.98萬元，主要用于：辦公費23.83萬元，印刷費15.07萬元，咨詢費0.15萬元，水費0.29萬元，差旅費2.11萬元，維護費7.99萬元，培訓費0.18萬元，專用材料費10.81萬元，勞務費1萬元，委托業務費6.6萬元，其他交通費5.08萬元，其他商品和服務支出10.83萬元，公務接待費0.04萬元。

　�。ㄈ�）項目組織情況

　　成立了權籍調查項目實施部門，明確了部門負責人，并將責任細化到組到人。同時成立了由分管副主任為組長、各股室相關人員為成員的項目監管工作小組，負責該項目的日常監督管理。

　�。ㄋ模╉椖抗芾砬闆r分析

　�。ㄒ唬╉椖抗芾碇贫�

　　為了高效、高質完成不動產登記本級專項任務，確保不動產登記的順利開展，制定了《南縣不動產登記中心項目管理辦法》；同時，為了規范、合理使用項目資金，提高資金使用效率，確保資金安全，制定了《南縣不動產登記中心項目資金管理辦法》。一切以制度為準則，嚴格按制度實施項目管理。

　�。ǘ�）具體工作措施

　　1、明確了項目負責人和崗位成員職責，制定了相關操作流程和管理制度；

　　2、積極參加省市不動產登記學習培訓，提高業務知識水平和業務辦理能力；

　　3、配合技術服務公司做好系統和流程優化，提高業務辦結效率；

　　4、檔案整合前期工作基本完成，開始試用和改進完善階段工作，檔案歸集、整理依序進行。

　　5、開展不動產權籍調查工作，保障不動產權利人的合法權益。

　　集體土地確權中心工作同步開展。

　　三、項目績效情況

　　（一）經濟性分析

　　根據縣財政部門的預算批復，項目預算資金84萬元 ，實際到位資金84萬元。資金實際使用83.98萬元。

　�。ǘ�）效率性分析

　　項目總投入財政資金83.98萬元，項目于20xx年01月01日開始，至20xx年12月31日結束，本級專項工作全部實施完成。

　　項目的實施嚴格按照相關規定實施進行，項目基本按照規定的質量標準完成。資金實行了專戶管理、獨立核算。

　�。ㄈ�）有效性分析

　　不動產權籍調查項目全年順利實施，成果全部審核入庫。

　　網絡與信息系統安全0事故；系統安全保障、辦公效率及信息服務、優質服務滿意度達到100%；

　　檔案整合工作基本完成，投入試用并逐步優化；所有業務檔案整理歸檔。

　　不動產登記業務及時辦結率100%，不動產登記工作全面有序開展。

　�。ㄋ模┛沙掷m性分析

　　項目為常年性項目，財政每年都會提供相應的資金支持，項目人員也基本保持原有的崗位人員，并且單位每年都會組織項目人員進行專業技術知識的培訓，項目持續可行。

　　四、存在的問題

　�。ㄒ唬┵Y金指標未明細到各具體項目，項目間資金指標分配不夠清晰，在以后的項目運行中應盡量細化、量化；

　�。ǘ�）專項資金指標下達時間和使用時間存在時差，部分專項費用需動用基本支出資金。

　　五、其他需要說明的問題

　　無

　　六、綜合評價情況及評價結論

　　通過認真自查，南縣不動產登記中心20xx年本級專項項目在決策上科學合理，實施過程嚴謹規范，項目績效明顯，較好地達到了預期效果，按20xx年度項目支出績效自評標準，自評綜合得分為95分，自評結論為優秀。

　　項目績效事前評估報告 8

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價�，F將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

　　為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。

　　2.項目主要內容

　　設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。

　　3.項目實施情況

　�。�1）家庭經濟困難幼兒的認定

　　家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　�、僦苯诱J定

　　對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；

　　②審核認定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼兒園申請，經幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼兒園；

　　②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼兒園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；

　�、�20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發放。

　　20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項資金使用明細表。

　　（二）績效目標

　　1.總體目標

　　加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　�。�1）產出數量

　　學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

　　對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。

　�。�2）產出質量

　　補助的申請、認定、發放符合文件規定，發放合規率100%。

　�。�3）產出時效

　　春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。

　�。�4）產出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。

　　實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。

　�。�5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數為0。

　�。�6）可持續影響指標

　　學生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　　（一）決策指標

　　總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。

　�。ǘ�）過程指標

　　總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

　　（三）產出指標

　　總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，酌情扣2分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�

　　總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。

　　四、績效評價指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　該專項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據充分。

　　2.績效目標

　　20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

　�。ǘ�）過程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。

　�。�2）預算執行率

　　三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。

　　（3）資金使用合規性

　　資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項目實施情況

　　（1）管理制度健全性

　　根據《教育部等六部門關于做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規范學前教育資助工作，管理制度健全。

　　（2）制度執行有效性

　　根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產出情況

　　1.產出數量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產出質量

　　現場核查發現，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發放的合規率100%目標未完成。

　　3.產出時效

　　經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，發放及時率100%目標未完成。

　　4.產出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。

　�。ㄋ模┬б媲闆r

　　1.社會效益

　　根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利于促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。

　　2.可持續影響

　　家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。

　　3.滿意度

　　項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　1.健全機構，資助工作常態化

　　武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。

　　武陵區內各幼兒園均設有資助專干。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標管理待加強

　　績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。

　　2.資助對象認定程序不規范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：

　　（1）申請表填寫不規范

　　《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。

　�。�3）結果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。

　　4、資助款發放不規范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產出目標未達成

　　資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。

　　20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。

　　六、有關建議

　�。ㄒ唬┘訌娍冃�目標管理

　　建議根據項目特點，補充設置業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　�。ǘ�）加強對幼兒園輔導與培訓

　　組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。

　　（三）嚴格審核把關幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

　　（四）多部門聯動，加強動態核查工作

　　資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。

　　加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規范檔案查閱流程加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。

　　規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。

　　（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告3

　　根據《�？谑忻捞m區財政局關于開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　　（一）項目目標

　　對全區具備�？谑谐Ｗ�戶籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國務院關于當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼兒園及中小學依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學附設的學前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。

　　二、項目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區學前教育助學券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實施

　　為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規范項目的實施。

　　三、項目績效情況

　　我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：

　　1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。

　　2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。

　　4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優

　　五、經驗及問題

　�。ㄒ唬┙涷�

　　完善相關制度、強化項目實施過程的'管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告4

　�。ㄒ唬╉椖炕�本概況

　　為改善學校辦學條件，完善學校硬件設備，保障學校平穩發展滿足學校教學需求，學校申報了20xx年“設備購置”，項目編號10028006-20xx-0005，主要包括購置便攜式計算機1臺，投影儀5臺，學生課桌椅600套，圖書1批，臺式計算機35臺，多功能一體機5臺，空調機10臺，辦公家具10套，學生宿舍家具500套，汽車維修類儀器設備1批，物業管理服務1年。

　　由于該項目資金為單位自籌，而學校是全額撥款單位，因此在資金籌措過程中還存在較大的缺口，導致該項目完成情況為43.7%。目前已完成采購118.74萬元，尚有資金缺口153.26萬元。

　�。ǘ�）項目績效及評價結論

　　該項目已完成設定的績效目標的43.7%。

　　（三）評價發現的問題

　　存在經費缺口，還有大批設備未完成采購。（四）相關意見與建議

　　1、加快資金籌集；

　　2、上級給予資金支持。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告5

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖恳唬�20xx年校園安保經費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。

　　2.項目績效目標：建設安全校園。

　�。ǘ�）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。

　　2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。

　�。ㄈ�）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助

　　（五）項目組織管理情況

　　各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。

　　前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結論

　�。ㄒ唬┛冃ё栽u結論

　　部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　　（二）績效目標實現情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。

　　3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。

　　四、主要經驗及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告6

　　根據《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。

　　為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　　（1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。

　　（2）項目其他批復情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批復（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個新建項目選址位于各村鎮小學內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目進展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　�。�1）資金來源情況

　　根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專項債券發行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛冃�目標設立情況

　　1.申報的績效目標和績效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設置了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關于印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調整后的績效目標和績效指標情況

　　通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：

　　（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。

　�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；

　　完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。

　　（3）通過項目實施，明確項目建成后續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。

　　（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；

　　按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。

　　根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關于轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專項債管理。

　�。�2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。

　�。ǘ�）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

　　1.績效再評價原則

　�。�1）科學規范原則�？冃гu價注重專項債券資金管理的規范性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。

　　（3）績效相關原則�？冃гu價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

　　（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標體系

　�。�1）績效再評價指標

　　本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。

　　（2）績效再評價指標分值權重

　　績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　�。�3）指標解釋

　　績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。

　　決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，并對指標予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內控測評

　　通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金發揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。

　　（3）比較分析法

　　通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關系進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　　（5）實地調查法

　　在現場采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。

　　4.績效評價標準

　　本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設計績效再評價指標體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內容，形成項目績效評價指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數據與項目相關方進行溝通，并赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。

　　3.社會調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　�。�1）數據整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。

　�。�2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。

　　（3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報告

　　項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。

　　（二）績效目標實現情況

　　根據評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。

　�。ㄈ�）產出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產出時效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。

　　問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經驗及做法

　　（一）加強領導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質量管理

　　按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內部決策不規范，存在合規風險。

　　4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮幏俄椖繘Q策，提高入庫項目質量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。

　�。ǘ�）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規范專項債券項目管理，防范債務風險

　　建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批復內容，防范監管風險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。

　　項目績效事前評估報告 9

　　為合理優化城區學校布局，推進我縣中小學教育均衡發展，結合我縣實際情況，進一步適應新時期農村各項事業改革發展需要，優化城鄉教育資源配置，全面提高中小學教育投資效益和教育質量，促進農村基礎教育事業健康發展，優先發展教育，全面加快義務教育標準化的建設。對擬申請的文水縣東南街第二小學分校建設開展了事前評估工作。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目立項背景

　　文水縣是一代女皇武則天的故里，女英雄劉胡蘭的家鄉，縣名歷經多次變更，隋開皇十年（590年），因境內文峪河自管涔龍門而下，至于峪口，因水波多紋，故以文水名之。

　　縣城歷史悠久，文化厚重。在新石器時代即有人類定居。自古大陵多才俊，千古女皇武則天、革命英雄劉胡蘭、佛教凈土宗創始人道綽、宋代名將狄青、元朝宰相梁錦陽、人民作家孫謙等眾多杰出人物成為文水縣文明久遠、人文薈萃的歷史見證。尊師重教蔚然成風，是國家義務教育均衡發展標準縣，教育質量名列呂梁前茅。優先發展教育，全面加快“全面改薄”、義務教育標準化建設，順利通過教育部義務教育均衡發展驗收。

　　根據《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和20xx年遠景目標綱要》，建設高質量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹人，加強師德師風建設，培養德智體美勞全面發展的社會主義建設者和接班人。健全學校家庭社會協同育人機制，提升教師教書育人能力素質，增強學生文明素養、社會責任意識、實踐本領，重視青少年身體素質和心理健康教育。堅持教育公益性原則，深化教育改革，促進教育公平，推動義務教育均衡發展和城鄉一體化，完善普惠性學前教育和特殊教育、專門教育保障機制。

　　根據《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》，構建公平優質教育體系，落實立德樹人根本任務，加強師德師風建設，健全學校家庭社會協同育人機制，培養擔當民族復興大任的時代新人。擴大普惠性學前教育資源，按照就近就便服從就優原則，推動義務教育優質均衡發展，小學向鄉鎮所在地集聚辦成寄宿制學校，中學向縣城集聚辦成高質量學校。鼓勵高中階段學校多樣化發展。完善特殊教育和繼續教育體制機制。支持和規范民辦教育發展。完善終身學習體系，建設學習型社會。

　　百年大計，教育為本。教育是民族振興、社會進步的基石，是提高國民素質、促進人的全面發展的根本途徑，寄托著億萬家庭對美好生活的期盼。強國必先強教。優先發展教育、提高教育現代化水平，對實現全面建成小康社會奮斗目標、建設富強民主文明和諧的社會主義現代化國家具有決定性意義。

　　堅持以人民為中心，堅持新發展理念，落實發展教育脫貧一批要求，堅決打贏教育脫貧攻堅戰。堅持底線思維與能力提升并重，統籌推進城鄉義務教育一體化改革發展，切實做好控輟保學，實現義務教育有保障的目標，圍繞鞏固“全面改薄”工作成果，全面提升義務教育學校辦學水平。

　�。ǘ�）項目（政策）主要內容

　　文水縣東南街第二小學位于文水縣城東街，20xx年9月改制建成，是一所標準的現代化學校。建校以來，學校憑借優良的教學傳統、雄厚的文化底蘊、先進的教育教學思想和教學設備，秉承“為孩子幸福人生奠基”的辦學宗旨，以“志存高遠，腳踏實地”為校訓，將“德智雙全，身心兩健，學有特長，全面發展”作為學校的育人目標，引領師生從腳下起步，不斷進取，努力創建一所人民滿意的優質學校。

　　為進一步鞏固全面改善文水縣義務教育薄弱學校基本辦學條件工作成果，為滿足文水縣文東新區周邊居民適齡子女的上學需求，擬定在文水縣文東新區，狄青大街以北，學府路以東建設該項目。

　　1、項目基本情況

　　（1）學生及教職工人數

　　根據《文水縣教育科技局關于文水縣東南街第二小學分校辦學規模的情況說明》，本次建設學校辦學規模為6軌36班完全小學，寄宿制學校，住宿生比例按60%考慮。

　　根據《山西省義務教育學校辦學基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號），小學班額指標按45人/班進行設計，則本項目建設6軌制36班完全小學，小學人數為1620人。

　　根據《山西省中小學教職工編制標準及實施意見》（晉政辦發[20xx]29號），該校教職工人數按照1:19進行設計，教職工數量為86人。

　�。�2）校舍面積

　　按照《山西省義務教育學校辦學基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號）有關規定：學校校舍由教學用房及教學輔助用房、辦公用房和生活用房三部分組成，非寄宿制學校生均校舍建筑面積的規劃指標為小學不低于7㎡。寄宿制學校應根據需要增加建筑面積：應根據實際情況確定住宿生比例，學生宿舍按照小學建筑面積3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人數設置，面積指標為1.7㎡／人；學生食堂按學生就餐人數設置，面積指標為1.5㎡／人。

　　本項目為寄宿制學校，校舍建筑面積指標不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考慮，學生宿舍建筑面積為3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面積為1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。

　　本工程規劃校舍面積20220.41㎡（其中：教學樓建筑面積9548.19㎡，行政樓建筑面積1735.68㎡，綜合樓建筑面積2146.60㎡，宿舍樓建筑面積4524.80㎡，食堂建筑面積2265.14㎡），考慮未來發展，建筑規�；�本滿足標準要求。

　　2、項目建設內容

　　明確功能分區，把握流線組織，做到個功能區塊之間分而不離、隔而不斷。

　　合理布局景觀文化軸線，使師生在潛移默化中獲得文化陶冶的同時，享受輕松宜人的環境氛圍。

　　通過對建筑細節的處理，體現學校建筑的人性化。

　�。�1）校舍單體設計

　�。�2）室外體育活動區域

　　運動場主要分為200米跑道、足球場、籃球場、羽毛球場地和排球場、室外看臺。

　　（三）項目（政策）總體目標

　　本項目旨在解決呂梁市文水縣文東新區適齡兒童就近入學問題，項目的建設為所在區域提供了服務平臺，可以有效地促進區域經濟增長與建設。項目建設通過提升區域綜合服務功能，完善服務體系，提高區域內外開放程度，帶動周邊地段相關服務業的發展，促進區域及周邊地區的發展空間和商業利用價值。項目建設可以滿足項目區居民生產和生活的需求，同時為廣大居民提供大量可以安置就業的勞動崗位，更好地為穩定社會、促進社會和諧發展做出貢獻。

　　本工程的建設緩解了文水教育教學資源的匱乏，改善文水縣的教學環境，提高學生學習生活環境，提高是持續發展的源泉和動力，因此本工程是提高教學質量的重點和關鍵。隨著學生教育制度的改革，培養的學生質量成為了辦學實力的重要標志之一。學生選擇學校、學校吸引優秀生源等都取決與學校的教學質量和人才培養質量。文水縣要實現發展建設目標，就必須取得教學質量的長足進步，項目建設正是提高教學質量的重要保障，更好的為社會發展做出貢獻。

　�。ㄋ模╉椖浚ㄕ�策）績效目標

　　1、項目總體績效目標

　　該項目建設是一項關系民生、構建和諧的惠民工程，項目的實施有利于提高教學質量，緩解文水縣教育資源分布不均的問題，落實“以人為本”和“執政為民”的執政理念，更好的為社會發展做出貢獻，帶來良好的社會效益。

　　2、項目具體績效目標

　�。ㄎ澹╉椖浚ㄕ�策）資金構成

　　項目總投資12938萬元，其中包括土建工程費、安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用及預備費。

　　二、事前績效評估工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u估目的及對象

　　本次事前績效評估對象為文水縣東南街第二小學分校建設項目，通過評估該項目的實施必要性、實施可行性、籌資合規性、投資經濟性、績效目標合理性等內容，發現該項目在策劃實施階段的不足，分析其產生的原因，以提出可行性建議，增強項目建設的科學性，同時也為合理安排項目建設提供重要的參考依據。

　�。ǘ�）評估思路及方式方法

　　1、評價思路

　　本次事前績效評估以項目是否符合建設條件及要求為目標，主要對實施必要性、實施可行性、籌資合規性、投資經濟性、績效目標合理性五方面進行綜合評估、分析與論證，并提出相關建議。

　　實施必要性主要評估項目設立是否符合相關宏觀政策要求，是否與部門職能、規劃及年度重點工作相關，是否有迫切的現實需求和明確的服務對象，并重點關注項目是否符合政策要求。

　　實施可行性主要評估項目是否已經明確項目主體及具體建設內容，人員、設施、物資等基礎保障條件是否具備，不確定因素和風險是否可控，項目是否采取有效的'過程控制措施，項目設立、清理和退出是否有明確的時限和步驟，是否有保證項目績效可持續發揮的配套機制等，并重點關注項目前期手續的完備情況等。

　　籌資合規性重點關注項目資金投入是否必要，有無其他替代籌資渠道；在滿足此條件的基礎上，進一步對資金來源渠道、籌措程序是否合規，申請額度是否合理，投資計劃是否科學等方面進行評估。

　　投資的經濟性主要評估項目投資計劃是否科學合理，與項目建設需求是否匹配，同時重點關注項目成本、效益是否按相關標準測算、是否滿足投資需求，以及后續的效益是否科學合理、風險防控措施是否有效。

　　績效目標合理性，主要評估項目績效目標是否明確，績效目標與預定工作內容是否具有相關性，績效目標和績效指標與現實需求是否匹配，績效目標和指標是否細化、量化、可衡量等。

　　2、評價方法

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法進行論證。具體內容如下：

　　（1）成本效益分析法。本次事前績效評估過程中將預期的投入與預期產出、效益進行關聯性分析，從而論證項目開展的必要性。

　�。�2）比較法。將計劃實現的目標與預期實施效果等情況進行比較，評估項目實施的必要性、可行性。

　�。�3）因素分析法。本次事前績效評估過程中對影響項目實施目標實現和實施效果的內外部因素進行梳理，綜合分析各種因素對績效目標實現的影響程度進行評估。

　�。�4）公眾評判法。本次事前績效評估過程中通過采取專家評估等方式，對項目的籌資合理性及投資經濟性等方面提供咨詢意見和支撐。

　�。ㄈ�）評估工作程序

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，通過成立評估工作組、資料收集與審核、擬定評估方案、現場調研、綜合評估、提交報告等工作程序，同時在整個評估過程中采用專家咨詢的方式，對文水縣東南街第二小學分校建設項目進行全面評估。主要評估程序如下：

　　1.成立評估工作組。抽調相關部門業務骨干及工程專家，組成評估工作組，以單位分管領導為組長，專門負責此次事前績效評估工作，明確評估對象及評估范圍。

　　2.資料收集與審核。評估工作組根據評估對象和評估需要，全面收集文水縣東南街第二小學分校建設項目有關的數據和資料，并進行審核、整理與分析，申報單位應按要求提供相關資料，并對資料的真實性負責。

　　3.擬定事前績效評估工作方案。評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定工作方案，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。

　　4.現場調研。評估工作組現場聽取項目負責人及技術負責人員匯報和介紹，對所提供的有關資料進行分類、整理和分析，同時組織專家進行論證并提出專業意見，評估工作組結合、匯總專家的評估結果提出評估意見。

　　5.綜合評估。評估工作組在現場調研的基礎上，選擇適當的評估方法，對照評估方案中的內容，對文水縣東南街第二小學分校建設項目立項進行綜合評判。

　　6.提交報告。評估工作組按照規定的報告格式，撰寫事前績效評估報告，評估報告應當依據充分、真實完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，報告內容應當涵蓋評估對象概況、評估所采用的方式和方法、評估的主要內容及結論、相關建議及其他需要說明的事項等。

　　三、綜合評估情況與評估結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　項目立項必要性指標從政策相關、職能相關、需求相關、財政投入四個方面進行評估。分值共計30分，本項目實際得分30分，得分率100.00%

　　1.A1政策相關：分值8分，得分8分。

　　政策相關性指標，評估項目是否符合國家、山西省、呂梁市、文水縣相關行業宏觀政策。

　　該項目立項符合《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。

　　根據《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和20xx年遠景目標綱要》《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》文件內容，建設公平優質高質量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹人，加強師德師風建設，健全學校家庭社會協同育人機制。擴大普惠性教育資源。按照就近就便服從就優原則，推動義務教育優質均衡發展，

　　根據評分標準，本指標實際得分8分。

　　2.A2職能相關：分值8分，得分8分。

　　職能相關性指標，評估項目與主管部門職能、規劃及當年重點工作是否相關。

　　為加快推進文水縣東南街第二小學分校建設項目工程建設，該項目建設與文水縣教育科技局全面貫徹“黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，落實全國教育大會部署，堅持以人民為中心，堅持新發展理念，落實發展教育脫貧一批要求，堅決打贏教育脫貧攻堅戰。堅持底線思維與能力提升并重，統籌推進城鄉義務教育一體化改革發展，切實做好控輟保學，實現義務教育有保障的目標，圍繞鞏固‘全面改薄’工作成果，全面提升義務教育學校辦學水平”職能，是部門履職所需。

　　該項目符合文水縣《文水縣縣城總體規劃（20xx-2030）》、《文水縣教育科技局關于城區新建中小學土地收儲進展情況的報告》（文教科〔20xx〕16號）等相關規劃，是優化城區學校布局的重要措施，它對推動我縣中小學教育均衡發展，將起到積極促進作用，是文水縣20xx年重點實施的項目之一。

　　根據評分標準，本指標實際得分8分。

　　3.A3需求相關：分值7分，得分7分。

　　需求相關性指標，評估項目是否具有現實需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定的服務對象或受益對象。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目具有一定的迫切需求。本項目的建設可以解決項目區域的群眾小孩上學困難，將有助于推進我縣中小學教育均衡發展，為文水縣經濟建設、人才培養起積極推動作用。

　　現代化教育與城市發展間存在著密切的互動關系。一方面，城市綜合實力的提高是教育發展的基礎，教育對城市發展環境和經濟發展水平具有依存和適應關系。另一方面，教育發展為城市經濟社會進步提供知識保證和人才支持，教育發展拉動城市經濟發展，促進教育及相關產業的形成和發展，擴大城市規模，全面提升城市競爭力。教育事業的發展已成為城市發展的戰略重點。

　　本項目實施已明確具體服務對象或受益對象為文水縣文東新區周邊居民子女，本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目未出現與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復的現象。

　　根據評分標準，本指標實際得分7分。

　　4.A4財政投入：分值7分，得分7分。

　　財政相關性指標，評估項目是否具有公共性；是否屬于公共財政支持范圍。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目為文水縣文東新區基礎教育領域，屬于文水縣城區發展公共服務內容，具有非營利性和社會效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實際得分7分。

　　（二）投入經濟性/政策保障充分性

　　項目投入經濟性指標從投入合理、成本控制兩個方面進行考察。分值共計20分，本項目實際得分20分，得分率100%。

　　1.B1投入合理：分值10分，得分10分

　　投入合理性指標，評估項目投入資源及成本是否與預期產出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本測算依據是否充分；其它渠道是否有充分投入。

　　根據《文水縣行政審批服務管理局關于文水縣東南街第二小學分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書）的批復》（文審管投資發〔20xx〕97號），項目估算總投資為12938萬元，20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目以項目建成為起點，投入與預期產出相匹配，投入成本及測算依據充分合理。投資計劃需求與項目進度匹配度較高。

　　根據評分標準，本指標實際得分10分。

　　2.B2成本控制：分值10分，得分10分。

　　成本控制指標評估項目是否采取相關成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　　本項目的投資計劃安排及成本控制，根據經批準的總投資和工期，合理安排投資計劃，要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用有效合理。

　　根據評分標準，本指標實際得分10分。

　�。ㄈ�）績效目標合理性

　　項目績效目標合理性指標從目標明確性、目標合理性兩個方面進行考察。分值共計15分，本項目實際得分14.13分，得分率94.20%。

　　1.C1目標明確性：分值8分，得分7.85分。

　　目標明確性指標，評估項目績效目標設定是否明確；與部門長期規劃目標、年度工作目標是否一致；項目受益群眾定位是否準確；績效目標和指標設置是否與項目高度相關。

　　該項目在填報績效目標申報表時，形成了清晰、可衡量的績效指標，對項目總目標進行了細化分解，能夠覆蓋項目總體的產出、效益目標，績效指標明確。

　　2.C2目標合理性：分值7分，得分6.28分。

　　目標合理性指標，評估項目績效目標與項目預計解決的問題是否匹配；績效目標與現實需求是否匹配；績效目標是否具有一定的前瞻性和挑戰性；績效指標是否細化、量化，指標值是否合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目工程建設完成后，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。本工程的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進物質文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著的社會效益。該績效目標與項目預計解決的問題、現實需求相匹配。

　　根據評分標準，本指標實際得分6.28分。

　�。ㄋ模�實施方案有效性

　　項目實施方案有效性指標從實施內容明確性、實施方案可行性、過程控制有效性三個方面進行考察。分值共計20分，本項目實際得分17.28分，得分率86.40%。

　　1.D1實施內容明確性：分值6分，得分5.43分。

　　實施內容明確性指標考核項目內容是否明確、具體，與績效目標是否匹配。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目建設主體明確。該項目實施內容已初步明確，該項目的建設與績效目標相匹配，可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　根據評分標準，本指標實際得分5.43分。

　　2.D2實施方案可行性：分值7分，得分6.14分。

　　實施計劃可行性指標評估項目技術路線是否完整、先進、可行、合理，與項目內容及績效目標是否匹配；項目組織、進度安排是否合理；與項目有關的基礎設施條件是否能夠得以有效保障。

　　根據《文水縣行政審批服務管理局關于文水縣東南街第二小學分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書）的批復》（文審管投資發〔20xx〕97號），該項目建設周期為24個月，該項目由文水縣東南街第二小學負責實施。

　　該項目建設符合城鄉發展規劃要求，人員、設施等基礎保障條件均已具備。

　　根據評分標準，本指標實際得分6.14分。

　　3.D3過程控制有效性：分值7分，得分5.71分。

　　過程控制有效性，評估項目申報、審批、調整及項目資金申請、審批、撥付等方面已履行或計劃履行的程序是否規范；項目組織機構是否健全、職責分工是否明確、項目人員條件是否與項目有關并得以有效保障；業務管理制度、技術規程、標準是否健全、完善，以前年度業務制度執行是否出現過問題，相關業務方面問題是否得到有效解決并配有相應的保障措施；項目執行過程是否設立管控措施、機制等，相關措施、機制是否能夠保證項目順利實施。

　　本項目已經按照相關程序獲得可研批復、初設批復等手續，項目目前已完成的申報、審批流程較為規范，且下一步前期手續辦理計劃切實結合本項目特點，符合相關要求的規定。

　　項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實施單位根據工程實施進度進行申請，縣級財政部門負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　項目組織管理方面，為確保項目建設任務順利完成，文水縣東南街第二小學成立各分項工程工作組并明確了各部門崗位職責，組織機構健全，人員分工明確。

　　根據評分標準，本指標實際得分5.71分。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　項目籌資合規性指標從籌資合規性、財政投入能力、籌資風險可控性三個方面進行考察。分值共計15分，本項目實際得分13.85分，得分率92.33%。

　　1.E1籌資合規性：分值5分，得分4.71分。

　　籌資合規性指標，評估項目資金來源渠道是否符合相關規定；資金籌措程序是否科學規范，是否經過相關論證，論證資料是否齊全；資金籌措是否體現權責對等，財權和事權是否匹配。

　　20xx年呂梁市文水縣東南街第二小學分校建設項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實施單位根據工程實施進度進行申請，縣級財政部門負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　本項目共需籌措資金12938萬元，資金來源為申請上級補助資金及縣財政資金。資金來源渠道符合規定。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.71分。

　　2.E2財政投入能力：分值5分，得分4.57分。

　　財政投入能力，評估市、縣財政資金配套方式和承受能力是否科學合理；各級財政部門和其他部門是否有類似項目資金重復投入；財政資金支持方式是否科學合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求，本項目未出現與相關部門同類項目或部門內部相關項目資金重復投入的現象。本項目為文水縣文東新區基礎教育領域，屬于文水縣城區發展公共服務內容，具有非營利性和社會效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.57分。

　　3.E3籌資風險可控性：分值5分，得分4.57分。

　　籌資風險可控性，評估項目對籌資風險認識是否全面；是否針對預期風險設定應對措施；應對措施是否可行、有效。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目以項目建成為起點，收入和成本內容全面，測算依據充分合理。為避免各種風險給項目帶來損失，在投資決策過程中，準確的識別風險因素并判斷風險等級十分必要。因此本項目計劃財務部負責項目的投資計劃安排及財務管理。根據經批準的總概算和工期，合理安排投資計劃，階段計劃投資的安排要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用效益。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.57分。

　　四、總體結論

　　1、本項目的建設符合《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。

　　2、本項目的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　3、本項目的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進物質文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著的社會效益。

　　4、本項目選址位于呂梁市文水縣文東新區，狄青大街以北，學府路以東，建設地址交通便利，項目供水、供電、供暖等均可由文水縣市政管網提供保障。

　　5、本項目已作了大量和充分的前期準備工作，項目建設無論從選址、功能、配套設施、建設標準上，還是客觀需要上，都是十分必要的。

　　綜上所述，本項目符合國家政策和教育發展要求，建設條件已具備，建設規模合理，建筑標準適當，具有顯著的社會效益。研究結果認為本項目是必要的、可行的，建議予以支持。

　　五、評估的相關建議

　　加強組織領導，加強資金保障，定期進行監督，確保工程質量、工期、投資控制目標的實現；嚴格執行國家有關環保、消防、勞動安全等方面的驗收規范和標準，確保工程的完整、安全。加大項目推進力度，確保工程建設順利進行。

　　六、其他需要說明的問題

　　無

　　項目績效事前評估報告 10

　　根據河財績效〔20xx〕23號要求，結合我校20xx年開展生均公用經費項目實際進行自評，形成自評報告如下：

　　一、項目基本概況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.立項背景

　　為解決職業學校公用經費嚴重不足狀況，根據桂財教【20xx】45號，中職學校生均公用經費從20xx年秋季學期起開始執行，20xx年執行到位。所需經費由同級財政負擔，列入同級財政預算安排。市屬學校20xx年中職生均公用經費600元。我校20xx級學生919人，20xx級學生1064人，20xx級學生883人。預計年平均學生人數2836人，中職生均公用經費170.16萬元。

　　2.項目實施情況

　　20xx年生均公用經費用于學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況，基本上達到了預期的效果。

　　3.經費來源和使用情況

　　生均公用經費由市財政局于20xx年2月3日下達，金額170.16萬元，學校按照公用經費使用要求全部資金170.16萬元，無結余。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　年初設定該項目的績效目標：生均公用經費用于學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況。

　　二、項目績效評價工作情況

　　20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用經費項目績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：

　　1.工作組成員

　　組長：李翼河池市衛生學校黨總支書記、校長

　　副組長：周軒河池市衛生學校副校長

　　成員：江濱河池市衛生學�？倓湛瓶崎L

　　劉鋼河池市衛生學校副校長

　　羅利婉河池市衛生學校財務會計

　　2.工作職責

　　（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；

　�。�2）副組長職責：審核修改擬定的績效自評方案，并提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的.處理。

　　（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報考評工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織并實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行復核，完成績效自核工作組安排的其他工作。

　　20xx年10月6日，考評工作組根據財務處提供財務資料開展自評檢查工作，對項目整體實施情況和質量進行評定，核實資金撥付情況等。

　　三、績效分析及評價結論

　�。ㄒ唬┩度�

　　20xx年我校生均公用經費項目資金170.16萬元，由市財政局安排。

　　（二）過程

　　在20xx年我校生均公用經費項目實施過程中，紀檢督察處加強項目實施過程監督，學校按預算用于水費、電費、郵電費和其他商品和服務支出、資本性支出，項目都能按照項目預期正常有序開展，并取得了良好的效果。

　�。ㄈ�）產出

　　20xx年按照公用經費使用要求使用在辦公費0.16萬元、水費63.5864萬元、電費50.2365萬元、郵電費23.8813萬元、維修費萬元、物業管理費萬元、專用材料費0.5558萬元、印刷費萬元、差旅費1.3535萬元、公務用車運行維護費萬元、勞務費0.3932萬元、租賃費4.8萬元、其他商品和服務支出25.1841萬元、培訓費萬元。開支總計170.16萬元，無結余。緩解了學校公用經費嚴重不足情況。

　　通過項目績效驗收，項目評價小組認為該項目通過驗收。

　�。ㄋ模┬Ч�

　　1、社會效益：通過實施生均公用經費，緩解了學校公用經費嚴重不足情況，保證了學校正常運轉。

　　2、社會公眾滿意度：學校師生對該項目實施感覺非常滿意。

　�。ㄎ澹┰u價結果和評價結論

　　本項目自評分為95分，評價等級為優秀，達到預期績效目標。

　　四、意見和建議

　　希望政府安排20xx年該項目資金多上些，確保該項目繼續實施。

　　項目績效事前評估報告 11

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績〔20xx〕7號）、臨澧縣財政局《關于開展20xx年第三方評價和運行監控工作的通知》（臨財發〔20xx〕4號）文件，臨澧縣財政局委托湖南九澧咨詢服務有限公司，對臨澧縣20xx年度農村危房改造專項資金支出情況進行了績效評價，現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景及立項依據

　　根據湖南省住房和城鄉建設廳湖南省財政廳關于印發《湖南省20xx年農村危房改造實施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45號）和常德市住房和城鄉建設局常德市扶貧開發辦公室關于印發《常德市20xx年農村危房改造“清零行動”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24號）等文件立項，臨澧縣脫貧攻堅大會戰指揮部結合縣城的實際情況，下達了關于印發《20xx年農村危房改造資金籌集與發放辦法》的通知（臨脫貧指發〔20xx〕1號），原則上每戶配套標準為2.7萬元。

　　項目資金用于農村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務。為其他低收入農戶提供基本住房安全保障。項目實施單位臨澧縣住房和城鄉建設局（以下簡稱“縣住建局”）。

　　2.項目主要內容

　　對臨澧縣范圍內的存量危房進行改造，其中包括9個鄉鎮、2個街道的390戶農村危房進行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類重點對象危房改造任務的情況下，對農村經濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象實施改造，提高農戶滿意度。

　　3.項目實施情況

　　根據常建通〔20xx〕24號文件，制定了《臨澧縣農村危房改造工作實施方案》，本年度對4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象進行農村危房改造。具體實施步驟：

　　1.農戶申請。

　　2.民主評議，評議結果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。

　　3.鄉鎮政府審查。鄉鎮接到申報材料后，組織人員現場核查。審查危改對象條件、審批手續、審定資金補助標準，確認開工時間，上報縣農村危房改造辦公室審批。

　　4.縣住建局危改辦核準及公示�？h危改辦接到鄉鎮上報材料后，對申報材料進行復核，對符合補助條件的，根據住房危舊程度，核定危房改造方式，并對審批結果及時反饋鄉鎮公示，公示期至少7天。

　　5.組織竣工驗收。鄉鎮初步驗收合格后向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現場檢查驗收。

　　6.資金撥付。按審批后的名單撥付危改資金。

　　4.項目資金投入和使用情況

　　20xx年，項目資金總投入1005.95萬元，截止20xx年1月20日，實際使用資金1005.95萬元，資金全部使用完畢。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　1.項目績效總目標

　　嚴格按照黨中央、國務院有關加快農村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自愿、政府引導和科學規劃、統籌兼顧等基本原則，全面落實精準扶貧“兩不愁、三保障”，結合農村雙改行動和脫貧攻堅戰役，加快推進農村危房改造，到20xx年前全部解決4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象危房改造問題，實現“人不住危房，危房不住人”的目標。

　　2.項目年度績效目標

　　通過本項目實施，對農村危房進行合理規劃改造，改善區域內4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房條件，對臨澧縣9個鄉鎮、2個街道清查的農村危房進行修繕或新建，有效消除農村危房安全隱患。具體目標細化如下：

　　（1）數量指標。完成年度危改任務390戶。

　　（2）質量指標。危房鑒定嚴格按照《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》標準執行，鑒定精準率100%。改造房屋符合《臨澧縣農村危房改造竣工驗收實施方案》規定標準，均通過現場竣工驗收，合格率100%，打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。

　�。�3）時效指標。項目驗收、審批、資金支付及時率100%。

　　（4）成本指標。補助標準合規率100%。

　　（5）經濟效益。有效減少由于危房問題而導致的`農戶經濟損失，減輕危改戶經濟負擔。

　�。�6）社會效益。提高農房安全質量，保障危改戶居住安全，促進社會和諧，無一例農戶上訪戶，危改房利用率100%，相關對象政策知曉率90%以上。

　�。�7）可持續性影響。危房改造項目的實施符合國家政策和社會發展，形成良性循環機制。

　　（8）滿意度。受益對象滿意度達90%以上。

　　二、績效評價工作開展情況

　　湖南九澧咨詢服務有限公司接到臨澧縣財政局委托后，成立了評價小組，根據項目具體情況制定了績效評價方案。聽取項目單位情況介紹，收集查閱項目相關資料，對項目資金情況、項目實施情況進行核實；通過現場查勘向受益對象隨機發放調查問卷、電話問訪、暗訪等方式，了解相關情況。與項目單位、財政部門溝通交流后，綜合分析形成本項目績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　經績效評價小組綜合評價，該項目績效評價得分86.5分，評價等級為“良”，得（扣）分情況如下：

　　詳見附件2專項資金績效評價指標體系

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目投入情況

　　1.項目立項

　　該項目立項依據充分，程序規范。

　　2.績效目標

　　填報的專項資金績效目標表欠完整準確。

　　3.資金投入

　　項目資金按照鄉鎮上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過民主評議確定，鄉鎮審核上報。

　�。ǘ�）項目過程情況

　　1.項目資金管理情況

　�。�1）項目資金到位率。

　　截止到20xx年底，項目專項資金到位1005.95萬元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率。

　　截止20xx年1月，撥付的專項資金使用1005.95萬元，預算執行率100%。

　�。�3）資金使用合規性。項目資金使用時由縣住建局向財政提出申請，經層層審批后由縣鄉財局通過一卡通打卡發放，資金撥付程序合規，部分資金未打卡到農戶本人，簽訂協議后打卡到村干部或承建施工方。

　　2.組織實施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　無補助標準制度，村鎮補助標準各地不一致。

　�。�2）制度執行有效性

　　11個鄉鎮的村部檔案或臺賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。

　　（三）項目產出情況

　　1.產出數量。完成了縣城9個鄉鎮、2個街道共390戶農村危房的改造工作。完成目標任務。

　　2.產出質量。農戶危房進行鑒定，鑒定精準率100%，改造房屋建立了一戶一檔資料，填制了現場竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。完成績效目標。

　　3.產出時效。農村危房改造年內及時完成驗收、審批、資金撥付。完成績效目標。

　　4.產出成本。新建179戶，補助540.7萬元；修繕201戶，補助445.35萬元，置換9戶，補助18.5萬元，安置1戶，補助1.4萬元，共390戶，合計1005.95萬元。補助實行個體差異化，未制定補助標準制度或方案，無統一的補助標準。

　　（四）項目效益情況

　　1.經濟效益

　　投入資金對臨澧縣的農村危房進行改造，促進了建筑業、裝修業的發展，有效拉動了內需。同時農房建設機械化水平較低，需要較多的勞動力資源，尤其是農村個體建筑工與小工，可為農村勞動力提供就業機會，增加了務工人員的收入水平，農村就業渠道得到拓展。

　　2.社會效益

　　危房改造項目通過政府投入引導，激發了農村困難群眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難群眾住房條件得到了較大改善，受益戶不斷增加，取得了明顯的社會效益。匯總統計調查問卷結果，危房改造農戶對政策知曉率為75.68%。

　　3.可持續性影響

　　項目的實施，保障了農村4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房安全問題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質量進一步提高。對打贏脫貧攻堅戰，實現鄉村振興具有長遠意義。

　　4.滿意度

　　通過匯總調查問卷結果，危房改造農戶滿意度為86.49%，未完成績效目標。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經驗及做法

　　1.高度重視，確保項目推動。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實施進村入戶開展調查研究和現場督導。

　　2.加強巡查管質量。發現房屋改造存在質量安全問題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴重超面積建設的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發現的質量安全問題，建立臺賬，整改一個銷號一個。

　�。ǘ�）存在的問題

　　1.項目管理欠嚴謹

　　一是提供的危改戶花名冊中：電話號碼錯誤115戶，如魯寧東、嚴奉志等空號、楊梅珍非本人電話、郭家嶺為南京的電話號碼等；無聯系方式45戶（葉發奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2戶（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11戶（周煙珍、葉世來等）；四類危改戶對象未附確認身份的證明資料和相關部門身份審核信息20戶，主要是智障、精神病患者或五保戶（劉長江、田林、王作菊等）。

　　二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“紙質檔案原則上由鄉鎮負責填報、整理，竣工驗收后交縣級住建部門保存歸檔。建立健全全村級、鄉鎮、縣級農村危房改造臺賬管理制度”，現場調查發現鄉鎮均未提供真實準確的檔案或臺賬資料。

　　三是打卡到村干部或承包方銀行賬戶進行代建的危房，未制定具體的修繕代建實施方案，農戶對代建的項目內容和成本不清楚。

　　2.未制定補助標準

　　根據湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“制定具體控制標準，并在年度實施方案中明確”，在實際實施過程中，未制定具體規范的補助或控制標準，無完整的補助金額佐證依據，補助金額差異化未提供差異化依據，如同為修繕補助，刻木山鄉肖丕書3.05萬元、肖承佑4.05萬元，烽火鄉徐文虎3.2萬元、鄭金鋒2.9萬元，四新崗夏正發3.5萬元等，補助標準較高。同為新建補助，太浮鎮田林5.7萬元、田國大5萬元、楊家紅4.6萬元等。

　　3.部分危改資金效益欠佳

　　空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養五保戶肖承佑、肖承佑，建檔立卡戶胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬元。空置房無后續管理制度。

　�。ǘ�）原因分析

　　以上問題產生的原因一是村鎮未將基礎工作精細化管理，檔案嚴謹性、真實性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉鎮資金分配主觀隨意性較大；三是未考慮危改房后續處置問題。

　　六、有關建議

　　（一）精準完善檔案資料

　　規范并嚴格執行危改戶的身份審核程序，完善、精準村、鎮、縣三級危改檔案資料，便于備查和核對。各級各層應逐一嚴格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，并保證檔案資料的真實、完整、準確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發生。由承包方制定修繕代建的實施方案，農戶本人簽字確認，知曉代建內容和成本情況，報村鎮審批確認，保證支出的真實合理，確保財政資金的效益發揮。

　　（二）制定公平合理的補助標準

　　根據文件規定，對危改戶進行準確摸底，針對不同情況的危改戶，按類別制定公平合理的補助標準，各鄉鎮村級參照執行，確保補助資金的對象認定、補助標準公開公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關系戶、虛報冒領戶、吃回扣等違規違紀情況。

　　（三）制定后續管理制度

　　制定危房補助后續管理制度，針對財政資金補助五保戶等危改對象，因亡故后房屋空置的情況，建議村鎮提出合理化處理建議后報縣住建局統一確定處理方案。

　　項目績效事前評估報告 12

　　一、項目概況

　　農村危房改造是一項惠及千家萬戶的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點民生實事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困戶、低保戶、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象，市、縣配套資金用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。

　　二、績效目標設定及指標完成情況

　�。ㄒ唬┦∽〗◤d下達任務。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務16971戶，第一批任務8167戶，第二批任務8804戶，已到位中央和省級補助資金35411.6萬元。赫山區、資陽區任務1829戶，按2500元/戶的標準，市級配套資金182.9萬元（1000元/戶），區級配套資金274.35萬元（1500元/戶）。用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。

　�。ǘ�）民生實事任務。今年我市重點民生實事任務為9250戶，今年安化縣脫貧摘帽，省下達任務7791戶須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務3757戶，此項工作已全面完成，并經市統計局和市重點民生實事辦公室評估認定。

　�。ㄈ�）工程建設進度。第一批任務8167戶，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務8804戶于8月份下達，要求年內全部開工，年內竣工4768戶，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務已開工16936戶，占任務數的100%，竣工16301戶，占全年任務應完工數的126%。其中赫山區竣工1231戶，占全年任務應完工數的172%，資陽區竣工521戶，占全年任務應完工數的104%。

　　三、具體工作措施

　�。ㄒ唬�壓實工作責任。及時制定了《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》，建立了局長總負責、分管領導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脫貧攻堅項目總體要求，將目標任務分解到區縣（市）、相關部門，層層壓實了農村危改責任。積極做好與市民生實事辦、市扶貧辦、市財政局、市發改委、市民政局、市殘聯、市統計局等部門的.協調溝通配合，形成工作合力。

　�。ǘ�）嚴格審核把關。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農戶自愿申請、村民會議或村民代表會議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的程序進行對象確定，建立臺賬，堅決杜絕關系戶、權利戶，把好對象入口關。同時通過電視、網絡，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的政策要求、審批程序等進行廣泛宣傳，切實提高村民知曉率、申請率，增加透明度和群眾知曉度，并將審批結果在各級政府門戶網公示，自覺接收群眾監督。

　�。ㄈ�）嚴格質安管理。按照省、市相關文件要求，嚴格規范危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實、工程質量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門、鄉鎮管理機構，落實對農村危房改造三次上門（改造前、改造中、改造后）核查、不定期進行質量安全監督檢查，整改存在的問題，確保了全年農村危改未發生質量安全事故，工程質量安全達到標準要求。

　�。ㄋ模┩晟婆_賬資料。嚴格實行一戶一檔、批準一戶、建檔一戶。建立農戶紙質檔案資料模板，規范入檔內容，建立健全農戶檔案信息錄入制度，確保農戶檔案及時、全面、真實、完整、準確錄入信息系統。

　�。ㄎ澹┞鋵嵟涮踪Y金。根據《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》要求，市級財政對兩區任務進行配套，市、區縣（市）原則上每戶配套不少于2500元，用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施危房改造。市住建局、市財政局聯合下發了《關于認真落實20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關于認真落實20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。

　�。�六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時掌握危改進展情況，采取全面督查與重點督查相結合，對進度慢、基礎弱的區、縣（市）跟蹤督辦。

　　四、農村危房改造績效自評

　　按照項目支出績效自評指標，由赫山、資陽兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績效三個方面進行了自評，對二級指標、三級指標進行了具體細化、量化，逐項進行了自評打分（具體見附表）。

　　五、存在的問題和困難

　　一是危改任務仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類對象”危房改造6262戶。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類重點對象危房改造任務，在任務下達和補助資金等方面，需上級部門大力支持。

　　二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造戶均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領取的補助資金僅能滿足部分改造需求。為最大限度解決貧困戶住房基本安全問題，我市通過差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困戶實際困難。

　　六、下一步工作安排

　　（一）服務脫貧攻堅大局。深刻領會脫貧攻堅戰略布局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務市委市政府全市脫貧攻堅工作部署，進一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實作為首要任務，切實發揮作用，為全面實現貧困戶“住房安全有保障”目標作出貢獻。

　　（二）強化責任落實。明確年度工作任務，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時限，下大力氣狠抓主體責任落實，形成一級抓一級、層層抓落實、責任全覆蓋的工作格局。加強協作配合，市住建局是牽頭部門，負責指導、統籌、協調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯等市直相關部門、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。

　�。ㄈ�）突出重點工作。完成年度目標任務，關鍵要抓好重點環節。突出抓好存量危房核查、規范審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開展農村危房改造領域作風問題專項治理等重點工作。

　　（四）加強監督檢查。開展經常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進工作有序開展。對工作不扎實、走過場、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報并約談區縣（市）住建局負責人。

　　項目績效事前評估報告 13

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等文件，受西湖管理區財政局委托，湖南駿德會計師事務所（普通合伙）對20xx年度常德市西湖管理區教育局校舍維修改造資金進行了績效評價，現將評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為滿足西湖管理區義務教育發展需要，合理配置教育資源，改善學校辦學條件，保障校舍安全，促進全區教育均衡發展。根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔2005〕43號）、《財政部、教育部關于印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔2006〕9號）等文件精神設立本專項。項目主管部門為常德市西湖管理區教育局（以下簡稱區教育局）。

　　2.主要內容和實施情況

　　（1）項目主要內容

　　本項目安排財政資金100萬元，主要用于西湖管理區內8所義務教育階段公辦學校的教學及輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造，重點用于D級危房維修改造。并按照西湖管理區第一中學3萬元以上，西湖管理區中心小學2萬元以上，西湖管理區裕民小學、西洲小學、下窖小學、新港小學、鼎港小學、東洲小學1萬元以上的改造起點標準分配項目資金。保障8所學校的維修改造需求。

　　20xx年共對8所學校進行了維修改造或設施設備更新，其中西湖管理區中心小學停車坪實施白改黑項目支出6.52萬元；西湖管理區第一中學購買設施設備支出25.22萬元；西湖管理區裕民小學采購護眼燈支出17.42萬元；西湖管理區鼎港小學食堂吊頂及學校電路改造支出12.93萬元；其他4所學校均采購了一體機等設施設備。

　�。�2）項目實施情況

　　制定計劃：區教育局會同財政、建設等有關部門，定期對轄區內農村中小學校舍進行全面徹底的排查、核實，并根據房屋安全鑒定部門出具的《農村中小學校舍安全鑒定報告》，結合整體實際情況，編制年度維修改造計劃。

　　組織實施：區教育局遵循因地制宜、安全、經濟、實用的原則，編制項目預算并實施公示。再通過政府采購選取具有相關資質的施工方，按照從勘察、設計到施工的步驟實施，并對工程施工進行全過程、全方位質量監督，確保質量達標。項目實施完成后由區教育局、學校、施工單位等共同驗收，并出具竣工決算審計報告、公示項目決算信息。

　　3.資金投入和使用情況

　　20xx年項目年初預算100萬元，實際到位100萬元。上年結轉32.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元（詳見附件1），年末結轉32.39萬元。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　1.總體目標

　　優化西湖管理區教育布局，合理配置教育資源，改善辦學條件，保障校舍安全；促進教育公平、提高教育質量；促進基本公共服務均等化，推進義務教育均衡發展。

　　2.年度具體目標

　�。�1）產出指標

　�、贁盗恐笜耍罕Ｕ衔骱�區中小學校數量共8所，校舍維修面積2366平方米，修繕改造任務完成率100%。

　�、谫|量指標：工程審核程序到位率100%；維修改造項目及時驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%。

　�、蹠r效指標：維修改造工程開工完工及時率100%。

　�、艹杀局笜耍喉椖靠偝杀究刂祁~≤100萬元。西湖管理區第一中學改造起點標準≥3萬元；西湖管理區中心小學改造起點標準≥2萬元；其余六所學校改造起點標準≥1萬元。

　　（2）效益指標

　　通過校舍維修改造項目，保障校舍安全，保證學校安全事故發生率為零；改善廣大師生員工的生活設施條件，改善學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限≥10年；促進基本公共服務均等化，促進全區義務教育均衡發展，使得受益師生人數≥2000人。

　�。�3）滿意度

　　社會公眾及服務對象滿意度達90%以上。

　　二、績效評價工作開展情況

　　我們接到西湖管理區財政局（以下簡稱區財政局）委托后，成立了績效評價小組，結合項目實際情況制定了績效評價方案，于2022年10月21日至10月26日進行了現場評價。執行的主要工作步驟為：聽取項目情況介紹；收集查閱相關資料；審核項目資金收支情況；通過現場詢問、微信調查和電話調查等方式，對65位學校師生進行了問卷調查。與區財政局、區教育局溝通交流后，綜合分析形成本項目績效評價報告。根據項目特性，將虛列項目套取財政資金和存在重大違紀違規情況列為項目否決性指標。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　評價結果：該項目得分83.7分，評價等級為“良”。得分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策總分15分，得分12分，扣3分。扣分明細：

　　績效目標：缺少核心指標，如未對維修面積等設置相應的指標；指標內容描述不準確，“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配；指標值設置較低，“項目建成后受益師生達2000人以上”，實際8所學校學生5713人，扣3分。

　�。ǘ�）過程總分25分，得分20分，扣5分。扣分明細：

　　1.預算執行率：預算執行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。

　　2.資金使用合規性：未將項目資金分類記賬，扣1分。

　　3.管理制度健全性：未建立項目管理制度，扣1分。

　　4.制度執行有效性：制度不健全，支出內容與資金管理辦法規定的資金用途不符；附件資料不齊全，部分項目支出附件在各學校賬本中，扣2分。

　�。ㄈ�）產出總分30分，得分23.7分，扣6.3分�？鄯置骷殻�

　　1.產出數量：據憑證資料顯示，鼎港小學電路改造面積120平方米，鼎港小學食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未達績效目標2366平方米，扣2.3分。

　　2.產出質量：多結算稅金2.07萬元，工程審核程序到位率未達100%，扣2分。

　　3.產出成本：西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，扣2分。

　�。ㄋ模┬б婵偡�30分，得分28分，扣2分�？鄯置骷殻�

　　實施效益：部分學校僅購買設備，未進行維修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。

　　詳見附件2。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　1.項目立項依據

　　項目依據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔2005〕43號）《財政部 教育部關于印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔2006〕9號）等文件立項，立項依據充分，立項程序規范。

　　2.績效目標

　　區教育局自行申報的績效目標設置籠統、未細化分解為具體的工作任務，如年初績效目標申報表中僅設置“保障學校數量8所”一項數量指標。本次評價的績效目標由評價小組根據項目實施方案等資料補充完善。

　　3.資金投入

　　該項目預算內容與項目內容基本一致，資金投入合理。

　�。ǘ�）項目過程管理情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　20xx年預算安排項目資金100萬元，實際到位100萬元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率

　　20xx年資金到位100萬元，上年結轉32.28萬元，實際可執行資金132.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元，預算執行率為75.51%。

　�。�3）資金使用合規性

　　資金使用及審批依照項目單位財務管理制定執行，支出均采用國庫集中支付。但存在多結算稅款等現象，資金使用不合規。

　　2.項目組織實施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　區教育局建立了《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》。但未建立項目管理制度，管理制度不健全。

　�。�2）制度執行有效性

　　項目實施按照《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》執行，但存在部分資金超范圍支出的現象，制度執行欠有效。

　�。ㄈ�）項目產出情況

　　1.產出數量

　　完成對西湖區8所中小學的改造維護，修繕改造任務完成率100%，目標完成。

　　但20xx年鼎港小學電路改造面積120平方米、鼎港小學食堂吊頂維修面積108平方米、中心小學停車坪白改黑面積789平方米，合計1017平方米。未達2366平方米，目標未完成。

　　2.產出質量

　　維修改造項目及時進行驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%，目標完成。

　　項目采購程序規范，但多結算部分稅金，工程審核程序到位率未達100%，目標未完成。

　　3.產出時效

　　維修改造工程開工完工及時率100%，目標完成。

　　4.產出成本

　　20xx年項目共支出99.89萬元。西湖管理區中心小學改造支出為6.52萬元，其余六所學校改造支出均≥1萬元。目標完成。

　　但西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，目標未完成。

　�。ㄋ模╉椖啃б�

　　1.通過校舍維修改造項目，保障了校舍的整體安全，全年學校安全事故發生率為零；改善了廣大師生員工的生活設施條件及學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限可達10年以上；促進了基本公共服務均等化，促進了全區義務教育均衡發展，西湖8所中小學在校學生5713人均有受益，目標完成。

　　2.滿意度：經統計收回的65份調查問卷，服務對象滿意度為92.92%，目標完成。

　　詳見附件3。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　1.堅持精準排查。區教育局加強整改力度，全面消除學校內校舍安全隱患，及早發現、及早查處，從根源上消除安全隱患，切實維護好學校師生的生命財產安全。

　　2.督促項目學校依規辦理。區教育局在項目報建、項目招投標等程序上依規辦理，對各義務教育校舍維修改造、設備設施購置等項目進行督查，保證建設質量。

　�。ǘ�）存在的問題及原因

　　1.績效目標設置不規范

　�。�1）缺少核心指標。如20xx年績效目標申報表中僅設置一個數量指標“保障學校數量8個”，未對維修面積等設置相應的指標。

　�。�2）指標內容描述不準確。如服務對象滿意度的指標內容為“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配，且未填寫滿意度的`具體指標值。

　　（3）指標值設置較低。如年度績效目標中設置“項目建成后受益師生達2000人以上”。但根據單位提供的績效評價報告顯示，西湖8所中小學在校學生已達5713人，遠高于受益人數2000人。

　　原因分析：未能根據績效目標申報要求、單位實際情況、下年度具體工作內容等，準確設置績效指標。

　　2.制度不健全且執行不到位

　�。�1）制度不健全。區教育局僅建立了資金管理制度，未建立項目管理制度，無法對項目實施進行監管。

　�。�2）制度執行不到位。項目資金管理制度中規定：項目資金主要用于農村義務教育階段公辦中小學的教學及教學輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造（重點用于D級危房），不得用于償還債務或挪作他用。但根據支出明細顯示，20xx年購置一體機、護眼燈等設施設備支出63.02萬元，占全年總支出的63.09%，與資金管理辦法規定的資金用途不符。

　　原因分析：管理意識有待加強；基于西湖中小學校的校舍經過校舍安全工程、教育三年攻堅、農村薄弱學校改造的大力重建與改造，中小學校舍已整體安全達標。區教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用于解決設備購置問題等。

　　3.財務管理不規范

　�。�1）多結算稅金2.07萬元。如9月支付鼎港小學電路改造款，根據單位工程竣工結算匯總表顯示，單位工程建安造價合計11.13萬元，其中稅前造價10.21萬元、銷項稅額0.92萬元。但經統計，發票注明稅額合計為0.11萬元，多結算稅額0.81萬元。20xx年度共多結算稅金2.07萬元。詳見附件4。

　�。�2）未將項目資金分類記賬。如12月支付智慧用電設備采購金額22.86萬元，區教育局將其分為三個借方科目記賬，分別為“其他費用-項目費用-其他-智慧用電”科目20萬元、“業務活動費用-項目費用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬元、“業務活動費用-項目費用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬元。未設立專賬，且未明確區分不同的項目資金。

　�。�3）附件資料不齊全。如11月購置消防器材0.39萬元，除資金轉入西湖財政局的轉賬憑證外，無其他附件；12月解決中心小學停車坪白改黑項目6.52萬元，僅附中心小學的報告及預算審定表，無發票等支出明細附件。

　　原因分析：財務人員報銷審核不嚴謹；同一筆智慧用電計入到多個專項中；未嚴格按照審批流程執行，所有項目資料在對應學校的賬簿中。

　　4.部分績效目標未完成。如據憑證資料顯示，20xx年鼎港小學電路改造面積120平方米，鼎港小學食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未完成年初績效目標設定的2366平方米。

　　原因分析：項目推進不力，監管不到位，未及時督促相關責任人在規定時間內完成年初績效目標。

　　六、有關建議

　�。ㄒ唬┖侠硪幏对O置績效目標

　　一是及時根據年初預算合理設置績效目標，將工作任務細化分解為多項具體的目標，全面反映項目主要實施內容、質量標準等，避免缺少對重要工作任務的規范與監督；二是財務人員及項目負責人員應加強績效目標申報要求的學習，提高績效管理意識；三是應根據單位實際情況等合理設置各項指標值。

　�。ǘ�）建立健全相關制度，提高制度執行力

　　1.建立項目管理制度，完善項目管理要求與流程，及時對項目實施進行監管。

　　2.查明資金超范圍支出是否有經過申請批復。因西湖區中小學校的校舍已整體安全達標，后續應減少該項目的預算金額，提高其他項目資金比例，支持校內設施設備的添置與更新，促進學校軟實力的發展�；蚨ㄆ谏暾堅擁椖�，定期檢查與維修，保持較高的安全系數，減少安全事故發生。

　�。ㄈ�）規范財務管理

　　1.退回多結算稅款2.07萬元。后續加強財務審核流程的監督管理，經辦人、證明人、審核人與審批人應各負其責，切實履行各自崗位責任。對錯報多報的單據及時退回，把關嚴謹，將單位制定的財務管理制度落到實處。

　　2.后續明確區分各項目資金，準確區分，分類記賬，便于管理與統計。

　　3.補齊相關附件資料。后續應復印重要部分附件在區教育局的賬務資料中，便于查閱。

　　（四）提高產出效益

　　詳細設置年初績效目標，后續根據年初績效目標設立具體的工作計劃與任務。及時確認維修改造等各項工程進度，了解工程實施情況，督促工程質量，并在學校做好問卷調查，了解師生們的真實需求，做到發揮資金效益最大化。

　　項目績效事前評估報告 14

　　一、評估對象基本情況

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨棻尘�

　　公安工作是鞏固國家政權的重要工作，公安機關是人民民主專政的重要工具，是武裝性質的國家治安行政力量和刑事司法力量，肩負著打擊敵人、保護人民、懲治犯罪、服務群眾、維護國家安全和社會穩定的重要使命。公安基礎設施建設是司法體制和工作機制改革工作中的一項重要內容，是國家政權建設的重要組成部分，事關公安工作和公安事業長遠發展，是公安機關保障公安工作的物質依托和基礎。多年來，國家高度重視公安機關基礎設施建設，先后出臺了《中共中央轉發政法委員會關于深化司法體制和工作機制改革若干問題的意見的通知》（［2008］19號）、《關于加強和改進政法基礎實施建設管理工作的意見》發改投資字［20xx］2067號等文件，以推動和規范公安系統基礎設施建設工作。我國處在社會主義市場經濟體制初步建立時期，由于高度集中的計劃經濟體制下所遺留的歷史問題與現代經濟生活中出現的一些新的矛盾相互交織，由于利益格局的調整與地區發展的不平衡，以及改革過程中配套措施的完善需要一個過程等原因，群體 性事件可能會繼續增多。由于新舊體制交替過程中管理漏洞、空隙較多，社會控制能力減弱，刑事案件總量有可能繼續增長，有組織犯罪、嚴重暴力犯罪、經濟犯罪等活動仍將突出，賣淫 嫖 娼、色情活動、拐賣人口、毒品犯罪等社會丑惡現象也可能會繼續蔓延發展。要確保公安機關打擊、防范敵對勢力、敵對分子破壞活動和刑事犯罪活動，嚴格各項治安管理，妥善處置各類突發事件任務的完成，必須努力探索確立在新形勢下，大力加強公安警務保障工作的新思路，按照《人民警察法》關于國家保障公安人力、財務和物力發展的有關規定，確定未來15年的主要發展目標。面對公安機關警力不足、技術裝備落后、各項業務設施基礎薄弱的現狀，必須在挖掘現有警務保障資源潛力的同時，適當增加警力，大力發展和健全公安事業，加強警用裝備與業務基礎設施建設，加快推廣、應用現代科學技術成果，提高公安科技水平。文水縣公安局承擔著全縣范圍內維護社會穩定、打擊違法犯罪、保護人民生命財產安全，建設和諧社會，保護全縣經濟和社會各項事業發展，實現中國夢的重要作用。近年來，從公安領導管理層到全體民警始終堅持“以人為本、規范執法”為核心，努力樹立公安形象，在打擊違法犯罪活動，維護社會穩定，維護公民的合法權益，為建設和構建和諧的警民關系，服務文水縣經濟發展取得了顯著的成績。隨著文水縣經濟的不斷發展，公安工作任務繁重。隨著社會的進步發展和經濟的發展，對公安工作的要求也越來越高，相應的職能科室不斷新增、工作人員數成倍增長，加之各類業務技術用房的增設以及建設標準的提高，現有面積已經遠遠不能滿足使用要求，以至于每次有新職能科室成立、新功能區室建設和原有功能區室更新標準改造、人員新增的情況時只能因陋就簡，無法做到更高的標準。2018年7月山西省公安廳下發《關于加強全省公安基層所隊警務保障用房建設及設施配置實施方案》的文件，要求實現城市基層民警一人一張床，房間短缺問題成了以上工作進一步開展最大的制約因素。尤為突出的是因業務技術用房嚴重短缺，110指揮中心和視頻監控中心用房緊張，無法根據新標準擴建；按上級要求正在建設的辦案中心，也只能擠占各部門本就擁擠的辦公和其他業務用房，給全局及各部門都造成工作上的諸多不便。因備勤用房嚴重不足，給民警值班備勤和快速反應機制帶來嚴重影響，造成部分突發事件不能快速反應及時處置。

　　文水縣公安局現位于縣城西大街，占地面積9.3畝，現辦公及業務技術用房主要包括一棟建于 年的4層辦公大樓（建筑面積2890㎡）和一棟建于2005年的三層指揮樓（面積939㎡），這兩棟樓均按照當時的民警人數和用房標準立項建設。近年來，隨著局機構增設、人員增加和系統設備添置，社會治安形勢日益復雜，維護穩定的任務日益繁重，現有的辦公及業務技術用房根本無法滿足公安各項工作開展需要。

　　一是文水縣公安局4層辦公樓結構為磚混結構，基礎形式為鋼筋混凝土條形基礎，上部主體結構承重墻體采用燒結普通磚砌筑，樓板為混凝土預制板。經太原茂通建設工程檢測有限公司對該局辦公樓安全性及抗震性能進行了現場檢測，鑒定結論為，“文水縣公安局 辦公樓安全等級綜合評定為Dsu級，抗震綜合能力不滿足當地抗震綜合能力不滿足當地抗震設防要求，建議拆除重建”。

　　二是人員增加導致辦公用房極度擁擠。20xx年至20xx年，文水縣公安局人數已達800余人，但是，設該局的.實際辦公用房面積扣除大型會議室、機房和食堂、服務窗口等場所后僅剩約2000㎡，遠遠達不到《黨政機關辦公用房建設標準》（建標169－2014）中規定的定編人員人均9－24㎡的標準，局一些部門辦公場所擁擠不堪，有的甚至十幾個人擠在一間辦公室，辦公條件及環境很差。

　　三是增設的機構部門沒有獨立的辦公場所。2012年以來，文水縣公安局根據市委、市政府和上級公安機關的要求，先后成立了行政審批股、新型網絡犯罪偵查大隊、巡特警大隊等警種和部門，縣禁毒辦等機構也掛靠在該局。由于辦公用房緊張，上述新增機構部門都沒有固定獨立的辦公場所，只能與該局其他部門合署辦公，影響了業務工作開展和隊伍建設管理。

　　四是技術用房建設達不到上級制定的標準。近年來，為應對日益動態化、信息化的維穩治安形勢，文水縣公安局深入實施科技強警戰略，大力加強以刑偵、技偵、網偵、圖偵為核心的專業技術建設和社會治安防控體系建設。但是，該局網絡安全偵控機房、取證分析實驗室等技術用房面積不達標準，嚴重制約公安信息化建設。上級公安機關因面積不達標準不予下發技術權限，并多次督促該局盡快改善實驗室、機房面積，但由于現有的業務技術用房已無法擴展，遲遲得不到有效解決。

　　五是辦案區狹小擁擠。文水縣公安局辦案區現有面積僅210㎡，省公安廳、市公安局要求該局建設專門用于處理群眾來訪、進行詢問、訊問、辨認、情報采集、案情分析、專家審卷、整檔立卷等辦案工作的用房，但因場所限制，難以為警務實戰提供有力保障。

　　同時，目前全縣集中閑置存量房中無適合公安局調劑、置換和租用的辦公和業務技術用房。

　　當前文水縣正處于經濟跨越發展關鍵時期，公安機關職責任務艱巨繁重，解決辦公和業務技術用房不足問題，是各項功能區室及技術用房高標準建設、高效率服務公安工作大局的前提和保障。既是維護全縣社會治安穩定的需要，也有利于公安機關執法規范化建設和文水公安工作長遠發展。當前公安工作面臨新形勢、新情況、新任務，為保障和促進公安機關工作與時俱進，進一步落實公安部的“四項建設”標準，改善基礎設施薄弱、技術設施落后的現狀。

　　鑒于上述情況，重新選址新建文水縣公安局 辦公和業務技術用房迫在眉睫、刻不容緩。

　　為此，文水縣委、縣政府研究同意并報呂梁市人民政府批復新建文水縣公安局辦公和業務技術用房項目。

　�。ǘ�）項目主要內容

　　項目規劃用地面積20000平方米、約合30畝，總建筑面積30263平方米。本項目建設一棟地上十一層地下一層的辦公和業務技術綜合大樓。地上建筑面積20263平方米，包括行政辦公用房14132平方米，業務技術用房6131平方米。地下建筑面積10000平方米，其中4907平方米按平戰結合方式建設，平時為車庫和設備用房，戰時為六級乙類二等人員掩蔽所，防護等級為乙級。其余按地下車庫、備用房、物資庫房建設。同時配套建設室外管線工程、消防水池、硬化工程（道路、門前廣場、停車場）、綠化工程、室外照明、圍墻及大門等。

　�。ㄈ�）項目績效目標

　　1、項目產出指標

　　數量指標：項目規劃用地面積：指標值30畝，總建筑面積30263平方米，

　　質量指標：竣工驗收合格率：指標值100％，

　　時效指標：項目建設周期：指標值24月，

　　成本指標：土地開墾費平均成本：指標值50000元／畝，

　　2、效益指標

　　社會效益指標：辦公條件改善：指標值定性提高，

　　可持續影響指標：打擊罪犯和服務社會的能力：指標值定性提高

　　3、滿意度指標

　　服務對象滿意度：民警滿意度　指標值100％

　　4、項目資金構成項目總投資為198 95.81萬元。其中：建安工程費用為16712.19萬元，工程建設其他費用1709.86萬元，預備費1473.76萬元。建設所需資金申請上級專項資金，不足部分由縣財政資金解決。項目建設周期為18個月，實施計劃建議安排如下：

　　2022年01月，完成可行性研究、立項工作；

　　2022年02月～05月，完成勘察、設計、招投標工作；

　　2022年06月～2023年06月，工程施工、竣工驗收并投入使用；

　　二、事前績效評估工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1、確定評估對象。

　　文水縣公安局辦公和業務技術用房項目。

　　2、成立評估組織。

　　應成立評估組。評估組成員：閆志斌、張鵬飛、雙應鈺、申興良、閆晉強、雙開、李樹彬、賀俊婷、文志強。

　　3、制定評估方案。

　　按照評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等制定評估方案。

　�。ǘ�）評估方式、方法。

　　采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。

　　三、評估內容和結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性設立必要性。

　　1、本項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關“四項建設”已進入關鍵階段。這項公安事業長遠發展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯網等信息技術手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實戰應用；以完善警務運行機制為重點，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專業化、精細化領執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進一步提升；把公安機關能力建設提升到一個新水平。

　　2、本項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要

　　黨的十九大報告指出：要深化平安建設，完善立體化社會治安防控體系，強化司法基本保障，依法防范和懲治違法犯罪活動，保障人民生命財產安全。

　　3、本項目建設是經濟建設、社會發展服務的需要。

　　國家安全和社會穩定是社會主義現代化建設的前提基礎，是全面建成小康社會、實現中國夢的重要保證，是構建社會主義和諧社會的內在要求。公安機關依法嚴懲各類危害國家安全和影響社會穩定的犯罪，為社會主義現代化建設和人民安居樂業創造穩定、有序、和諧的社會環境。公安機關在維護社會穩定、保持對嚴重刑事犯罪分子的高壓態勢、創造良好社會環境的同時，積極為經濟發展服務，為企業和投資者服務，以更加開放的姿態和奮發向上的工作作風投入到創優經濟發展環境工作中，綜合整治發展環境，使公安機關成為社會經濟發展的堅強后盾。嚴厲打擊侵害企業的違法犯罪活動，依法保護企業的合法權益。積極開展整頓和規范市場經濟秩序工作，維護合法企業的正當權益。公安機關雖然不能直接創造經濟價值和物質財富，但在新的形勢下，公安工作面臨著案件高居不下，流竄犯罪日益突出，犯罪手段多樣化，犯罪分子反偵查意識不斷增強等嚴峻挑戰。公安機關站在以經濟建設為中心的高度，對各種刑事犯罪活動保持高壓態勢，嚴厲打擊黑惡勢力犯罪、嚴重暴力犯罪、侵財犯罪、毒品犯罪等。下大力氣為經濟建設服務，嚴厲打擊各類經濟犯罪，排除一切干擾社會主義經濟發展的因素，真正為經濟建設保駕護航。項目建設使文水縣公安局具備布局合理、功能完善、設備健全、運行高效的標準，為文水縣公安人員保護人民生命財產安全、為文水縣經濟社會健康穩定發展保駕護航提供了可靠的后勤保障。

　　4、本項目建設是改善文水縣公安局公安辦公和業務開展條件、提高戰斗力的需要。

　　多年來，辦公及業務技術用房緊張一直困擾著文水縣公安局，現有辦公場地狹小、擁擠，嚴重制約了公安局的規范化工作和偵查破案工作。黨中央、國務院關于加強科學技術工作的重要指示精神，把刑事科學技術擺在優先發展的重要地位，大力推進刑事科學技術專業化、規范化、信息化、現代化建設，提高現場勘查能力、檢驗鑒定能力、科研創新能力，實現現場必須勘查、質量必須保證、鑒定必須準確的目標，為打擊犯罪、保護人民、維護社會穩定、促進司法公正提供有力保障。項目的建設是加快推進刑事科技工作信息化進程，強化管理，不斷提高刑事科學技術現場勘查、檢驗鑒定、保障公正執法的能力和水平的需要。項目的建設能有效提高文水縣公安局統一指揮和快速反應能力，提高警務人員的工作熱情和工作效率，為公安機關打擊犯罪、創建平安文水、推進依法治縣進程發揮新的更大的作用。

　　綜上所述，本項目的建設是必要的。

　　（二）績效目標合理性目標合理性。

　　1、項目建設符合相關法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要，項目建設是為經濟建設與社會發展服務的需要，項目建設是改善公安機關辦公及業務技術用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關標準規范要求，與文水縣經濟社會發展狀況相適應，技術經濟可行。

　　4、社會效益評價表明，本項目具有較好的社會效益。

　　（三）投入經濟性時效性。

　　本項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關“四項建設”已進入關鍵階段。這項公安事業長遠發展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯網等信息技術手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實戰應用；以完善警務運行機制為重點，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專業化、精細化引領執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進一步提升；把公安機關能力建設提升到一個新水平。

　�。ㄋ模�實施方案可行性實施可持續性。

　　按照《山西省黨政機關辦公用房管理辦法》，推進文水縣公安局辦公用房資源合理配置和節約集約使用，保障正常辦公，降低行政成本，促進黨風廉政建設和節約型機關建設；按照《公安機關業務技術用房建設標準》規范業務技術用房建設，提高公安機關維護國家安全和社會穩定、打擊罪犯和服務社會的能力，

　　將此項目經費列入年度預算，并按時撥付。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　根據《方案》規定，所需項目資金申請上級專項資金，不足部分由文水縣財政資金解決。并列入相應年度的財政預算，按時撥付、確保到位。

　�。ㄎ澹┛傮w結論。

　　1、項目建設符合相關法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要，項目建設是為經濟建設與社會發展服務的需要，項目建設是改善公安機關辦公及業務技術用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關標準規范要求，與文水縣經濟社會發展狀況相適應，技術經濟可行。

　　4、社會效益評價表明，本項目具有較好的社會效益。

　　此項目建設是必要的，也是可行的，宜盡快實施。

　　四、評估的相關建議

　　項目資金來源為上級財政投入和縣財政自籌，請縣財政部門在年度預算批復時予以優先安排財政資金保障項目建設。

　　五、評估人員簽名

　　項目績效事前評估報告 15

　　據重慶市財政局消息，近日，市財政局對20xx年所有重點專項開展事前績效評估，并將事前績效評估結果作為申報20xx年預算的必備條件，提高預算編制的科學性和精準性。

　　“事前績效評估是在預算編制前，做好政策和項目的前期論證工作，主要解決是否有必要實施，或是否有必要繼續實施，或是否可行等政策和項目決策問題，為預算決策做好前期準備，目的在于避免盲目上馬新的政策和項目或繼續實施績效不高的政策和項目，造成財政資源的閑置浪費�！笔胸斦�局相關負責人介紹，即是先評估、再立項，先評估、后預算，只有開展了事前績效評估并審核通過的政策和項目，才能提交預算。

　　據悉，20xx年以來，重慶市財政局在建立事前績效評估制度的`基礎上，對事前績效評估方式和工作機制進行了積極探索，為進一步提高評估的實效，20xx年度事前績效評估主要針對市級重點專項一級項目。

　　據了解，所有市級重點專項一級項目，包括20xx年新增及以前年度設立并延續至20xx年或以后年度的市級重點專項，都要納入事前績效評估。事前績效評估先是項目主管部門自評，形成事前績效評估報告，提交市級年初預算公開評審會；同時，市財政局選取部分重大項目開展績效再評估。

　　今年9月以來，由市人大和市政協相關專委會、市發改委、市財政局、績效管理專家組成了評估小組，對城市生活污水處理購買服務、大數據應用發展等重大項目開展了事前績效再評估。對項目存續的必要性、實施條件的充分性、市與區縣事權和支出責任問題、項目預算的經濟性、績效目標的合理性等方面與項目主管部門進行充分溝通和討論。

　　據介紹，績效評估與年度預算評審將密切銜接，對實施條件不具備的子項目不予編入20xx年度預算，評估結論將直接應用于年度預算編制和審核，為科學預算提供支撐。

　　市財政局方面表示，下一步，將進一步完善績效評估機制，助力改變預算資金分配的固化格局，提高預算管理水平和政策實施效果。

　　項目績效事前評估報告 16

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據發改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類政府性專項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經費預算50萬元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點，結轉下年支付。

　�。ǘ�）項目績效目標。

　　項目的實施將深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進義安區城鄉經濟、社會、環境的可持續發展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經費使用情況，從項目編制、評審、申報等環節，分析管理利弊，開展自評，發揮專項資金最大效益。

　�。ǘ�）績效評價工作過程。

　　1、前期準備。根據績效評價的相關要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。

　　2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：①召開座談會。聽取負責項目實施的相關人員對有關情況的介紹。②核查資料。在財務管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務收付憑據和內部管理制度。③形成績效自評報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

　�。ㄒ唬┛冃гu價情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個設計子項目：外部環境分析:全面分析銅陵市義安區實施鄉村振興戰略的宏觀環境、主要農業產業發展現狀及未來發展趨勢；內部環境分析:分析義安區實施鄉村振興戰略規劃的內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力,制定義安區多村振興戰略規劃方案。

　�。ǘ�）評價結論

　　20xx年度銅陵市義安區發展和改革委員會前期經費自評總分為100分，經自評，總得分為97.5分，評價結果為優秀，具體情況如下：

　　1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經費已經完成任務，但未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；

　　2、產出指標實現情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標實現情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿意度指標實現情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經費得到社會各界和部分行政事業單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽，反饋意見良好，項目管理規范有序，項目績效達到預期的社會效益。

　　四、績效評價指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。

　　進一步研究提出并組織實施全區國民經濟和社會發展戰略、中長期發展規劃和年度計劃，積極落實國家和省關于“項目為王”的發展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項目過程情況。

　　我委認真組織實施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經費計劃落實，為我區項目編制有序、高效打下堅實基礎。

　�。ㄈ�）項目產出情況。

　　該項目年初預算50萬元，主要任務是完成本級政府投資

　　60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進等經費。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　1、該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經費未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。

　　五、存在的`問題

　　研究創新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進理念在規劃中沒有充分落實體現，編制成果還不能很好地適應新的發展要求。

　　六、有關建議

　�。ㄒ唬┻M一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　�。ǘ�）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。

　　項目績效事前評估報告 17

　　為健全完善區級新增重大政策和項目事前績效評估機制，提高部門預算編制的科學性和精準性，濂溪區財政局進一步強化事前績效評估，著力做好20xx年區級新增重大政策和項目事前績效評估報告審核工作，切實把好預算第一關。

　　明確評估范圍。對20xx年擬新出臺通過預算資金安排、金額在100萬元及以上的重大政策和項目，全部納入事前績效評估范圍，做到應評盡評，實現事前評估全覆蓋。

　　夯實預算編制基礎。將事前績效評估工作要求和內容作為20xx年預算編制的組成部分，與部門預算編制通知同步印發，通過預算管理一體化系統，實現事前績效評估項目全覆蓋，從嚴把控項目庫“準入關”。

　　推進績效和預算一體化。事前績效評估按照分級管理方式，統一在預算一體化系統中組織開展，實現新增項目事前評估、績效目標和預算同步編制、同步報送、同步審核、同步評估，從源頭上推進績效管理和預算一體化。

　　細化責任分工，嚴把審核質量。為提高評估審核質量和時效，進一步細化具體職責分工。一是厘清部門職責時限，明確預算部門、財政部門的職責分工，圍繞“誰申報、誰評估”要求，壓實預算部門申報責任；按照“誰分配、誰審核”，壓實財政部門的審核責任，從立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等方面予以審核。審核中主要分析論證評估報告內容是否完整、數據是否準確、預算測算依據是否充分、結論是否客觀，并逐一提出審核意見，形成書面審核結論，作為預算安排的參考依據。

　　強化評估結果應用。完善事前績效評估結果運用機制，進一步夯實預算編制管理基礎。一是實行評估結果運用導向。堅持把事前績效評估結果作為項目立項、項目入庫以及安排預算和改進管理的'重要依據，用足用好評估結果，進一步加強對新增項目實施中期的跟蹤評估，提升政策效能和資金效益。二是優化部門預算支出結構。根據評估結果，相應調整和優化部門預算支出結構，切實提升結果運用導向性。三是強化績效優先理念。通過評估結果運用，引導預算部門加強績效管理，樹立“績效優先”思維，強化“無效核減”意識，將“花錢必問效”的績效理念貫穿到項目主管部門，形成預算安排評估先行的長效機制。不斷提高財政資金使用效益，推動財政預算管理朝著科學化和精細化水平發展。

　　項目績效事前評估報告 18

　　事前績效評估是績效目標審核的延展和擴充，為進一步扛牢政府過緊日子的政治責任，認真做好下年度預算編制工作，文登區財政局率先在威海市將所有申報20xx年度預算的政策項目納入事前績效評估范圍，全力以赴打贏績效管理第一戰。

　　著眼頂層設計，先后出臺《關于全面推進預算績效管理的實施意見》《威海市文登區區級部門單位預算績效管理辦法》，為全面開展事前績效評估明確了總體目標、發展方向以及各方權責任務等。著眼長遠發展，制定《威海市文登區區級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》，就開展事前績效評估的評估原則、評估內容、評估方式方法等方面進行全面規范梳理，形成規范化、標準化制度體系。

　　強化內外聯動，開啟預算績效管理新格局。通過與預算科形成全過程融合，與其他業務科室形成適時互動，構建起“分工負責、凝聚合力”的內部互動機制。通過與大數據中心形成信息化項目協作審批前置機制，與發改部門形成固定資產投資類項目協商審查機制，搭建起“橫向架構、縱向延伸”的外部聯動機制。

　　強化技術支持，高質量推進預算績效管理工作。有計劃地將全過程預算績效管理工作實質性嵌入財政一體化系統中，通過搭建政策項目庫，發揮項目庫在預算管理中的約束和支撐作用，將新增政策和項目的事前績效評估情況作為進入政策項目庫的前提條件和重要依據，實現“無績效，不預算”的工作機制。

　　強化流程再造，全力組織好事前績效評估工作。全新設計了事前績效評估、審核說明及示例、審核建議等模板規程，突出操作簡便、流程規范、結論鮮明的'工作特點，對所有納入事前績效評估范圍的政策項目形成“一事一議”，評估結果作為申請預算的必備條件。截至20xx年12月10日，共審核新增政策和各類項目392個，出具審核建議241份，形成事前績效評估報告20份，建議不予支持的93個。其中，共審核政策項目申報金額24.42億元，審減金額5.42億元，審減率22.19％。

　　此外，對照上級出臺的“預算支出分類管理清單”，全面加大事前績效評估力度，形成“保一批、壓一批、禁一批”的九字攻略。對民生支出、重點項目、重點領域等重點保障類，設置“綠色通道”，重點審核是否存在“搭便車”“逾期引申”“過度引申”等問題，全力支持“六穩”“六保”；對差旅費、會議費、培訓費等壓減控制類，實行“黃色通道”，重點審核是否存在“超標準申請”“超規格設置”“績效目標不明確”等問題，實現“可壓盡壓、應壓盡壓”；對辦公用房購建、辦公用房修繕、編外用人等禁止類，設置“紅色通道”，采取“掛圖點名”方式，逐一對照確認是否存在禁止事項，一經查實，堅決不予安排。

　　項目績效事前評估報告 19

　　一、項目建設背景

　　本市是一座伴隨國家重點項目建設而逐步發展壯大的工業城市，以鋼鐵、稀土聞名，是國家和省重要的能源、原材料、稀土、新型煤化工和裝備制造基地。進入工業化后期，城市的服務功能發展滯后逐漸突出：如老城區基礎設施老化嚴重，發展趨于飽和，交通基礎設施管理和建設滯后，城鄉基礎設施缺乏統籌規劃；部分城鄉結合部建設缺乏規劃和管理，布局凌亂；經濟的快速發展、工業占主導地位導致的城區用地空間不足，也已經成為制約本市建設宜居城市的一個瓶頸，總體上，本市的城市服務功能和綜合承載能力有待提升。

　　為完善城市功能、培育城市新的增長點、全面提升城市綜合實力，實現把本市建成我國中西部地區中心城市的奮斗目標，20xx年利用新一輪城市總體規劃編制的契機，本市委、市政府確定規劃布局新的中心區。新市區正式被定位為集政務、商務、金融、會展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區。

　　在新市區規劃建設過程中，本市研究編制了《本市新市區地下空間開發利用專項規劃》，推進新市中心區建設用地多功能開發、地上地下立體綜合開發利用，指導新市區地下空間的開發利用高水平、規范化推進。根據規劃，本項目位于新市中心區地下空間發展主軸上，是新市中心區地下空間的節點之一，承擔著進一步完善城市功能、提升新市區整體形象的任務。本項目地面擬建成為綠地廣場，地下一層空間可用于商業使用，地下二層作人防車庫，以加強區域公共服務供給，改善區域停車配套，本項目是在以上背景下提出的。

　　二、項目建設必要性分析

　　1、加強地下空間綜合開發利用的需要隨著我國經濟的飛速發展、城鎮化加快，土地已成為了公認的稀缺資源，地下空間利用是優化國土資源配置、提高土地資源利用效率的必然選擇；而科技進步也使得我國地下空間開發的時機日益成熟。

　　“十二五”時期，我國城市地下空間開發利用進入快速增長階段。城市地下空間建設量顯著增長，年均增速達到20%以上，約60%的現狀地下空間為“十二五”時期建設完成。地下空間的開發形態和功能也從單一走向復合：從人防工程拓展到交通、市政、商服、倉儲等多種類型，由小規模單一功能的地下工程發展為集商業、娛樂、休閑、交通、停車等功能于一體的地下城市空間，綜合效益十分顯著。

　　“十三五”期間我國將迎來城市地下空間開發利用的高潮，《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》明確要求“強化土地節約集約利用”，有序推進城鎮低效用地再開發和低丘緩坡土地開發利用，推進建設用地多功能開發、地上地下立體綜合開發利用。

　　住建部出臺《城市地下空間開發利用“十三五”規劃》，確立了地下空間開發利用“生態優先，公共利益優先，保障公共安全”等基本原則，要求應當“優先安排市政基礎設施、地下交通、人民防空工程、應急防災設施，并兼顧城市運行最優化和相鄰空間發展的需要”。《規劃》預計“十三五”時期城市地下空間開發利用還將有相當大的規模。在地下空間政策利好下，各地地下空間開發將迎來高潮，并通過規劃和制度建設走向規范化。

　　雖然近年來隨著本市產業結構升級，土地集約利用水平已有較大提高，但在重工業仍占主導地位的情況下，總體上用地仍較為粗放。因此，新市中心區作為未來本市的中心地帶、行政中心所在地，面對地方經濟加速發展，用地剛需和指標剛性約束的`雙重壓力下，其建設發展有必要高度重視促進土地利用由外延向內涵挖潛的轉變。

　　項目地面為綠地廣場，地下為商業及人防車庫，綠化廣場從地下向地面延伸，在集約用地的基礎上增加城市綠化覆蓋率，打造優美的立體景觀。同時地下停車庫既解決了停車問題，又避免了地面景觀的破壞和土地的浪費；此外地下一層的商業，為周邊行政與商務辦公提供了必要的城市服務配套因此本項目的建設是新市中心區充分利用城市地下空間，促進城市服務功能完善的積極舉措。

　　2、充分開發利用人防戰備資源的需要宜居城市建設是一項長遠而又重要的工作。根據中國《宜居城市科學評價標準》（20xx），宜居城市的主要評價標準包括：社會文明、經濟富裕、環境優美、資源承載、生活便宜、公共安全六個方面，一個宜居城市離不開安全的環境，人民安居樂業也離不開人防工程的保護。

　　本項目擬于地下二層建設人防設施，用于彌補周邊人防設施的短缺，進一步完善新市中心的人防設施布局，成為本市應急管理體系不可缺少的組成部分，因此項目的建設，對于建設安全城市、支撐本市建設宜居城市十分有必要。

　　平戰結合是我國人防建設的一項基本方針，在以和平為主旋律的當今社會，人防工程的作用已經從過去“防空洞”的單一概念向合理利用地下空間而過渡，在強調“有備無患”的同時，還要做到“有備有用”。根據第六次全國人民防空會議精神，要全面開發利用人防戰備資源，最大限度地利用人防工程開發地下倉儲、餐飲、購物等產業，為人民群眾提供更多的休閑娛樂、體育鍛煉、停車等公共服務場所。

　　本項目按照“平戰結合”的原則，擬將地下空間以“停車+商業+綠地”的模式進行開發利用，大大提高人防設施在和平時期的使用效率，隨著本市城市化進程的加快與土地資源的日益緊缺，本工程充分挖掘人防設施的社會服務功能，使人防設施真正成為提供公共服務、方便群眾生活的民生工程，對于本市宜居城市的建設意義重大。

　　3、改善城市停車配套的需要。新市中心定位為集政務、商務、金融、會展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區，又位于新城、舊城的交界處，未來將導入大批的居住、通勤、休閑、商務人群，從而衍生出大量停車需求。

　　4、集政務、商務、金融、會展、文化休閑、高檔居住、總部經濟等為一體，未來將釋放大量的消費需求。新市中心區作為新建區，應高起點規劃、高標準建設，商業配套方面，應在本市現狀商業發展基礎上，進一步促進商業業態升級,滿足體驗式、互動式、娛樂性等的商業發展形勢。

　　本項目擬打造一個多功能體驗式商業區，特色業態包括餐飲體驗、城市超市、親子樂園、休閑健身、藝術廊及城市舞臺等，不僅滿足周邊商務、辦公的配套商業需求，同時也為周邊居民的周末休閑提供必要的商業配套，提升休閑、娛樂體驗，助推新市中心區商業業態升級。

　　三、項目的公益性

　　本項目將建設一座地下停車場，向社會集中提供車位850個；緩解未來周邊群體的私家車停車問題。此外，本項目積極引入新能源車、城市智能公共單車、APP導航、路引等智能化服務，構建智慧化綠色停車系統，有助于為新市中心宜居配套區打造一個高效、便捷、智能、示范的地下停車環境，其地上空間可作為休閑廣場對市民開放，大大提高辦公、商務、商業、居住等的出行品質，合理有效的整合了城市資源同時也體現了本項目的公益性。

　　項目績效事前評估報告 20

　　受貴局委托，我們組成評價組于2021年6月8日至2021年6月16日對渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據財政部關于印發《地方政府一般債務預算管理辦法》的通知（財預〔2016〕154號）和安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關文件規定進行的。考評過程中，我們結合項目實際情況，查閱了與項目有關的工程及財務等相關資料，并查看了工程建設現場。現考評工作已完成，考評情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目立項審批情況。2020年省財政廳共轉貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關文件的規定，分別制定了《關于下達2020年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔2020〕18號）、《關于下達2020年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔2020〕63號）、《關于下達2020年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔2020〕131號）和《關于下達2020年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔2020〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準后列入縣本級財政預算。

　　2、投資計劃下達情況。渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學新區項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區供水全覆蓋工程5000萬元、2019-2020年棚改項目（渦陽縣2019-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區等周邊地塊及渦陽縣2019-2020年城關街道東風、紫光社區等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區民政康養服務中心建設項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫院新院內科綜合樓建設項目4365萬元（含中醫院新建內科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫院醫共體應急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫院醫共體應急能力提升工程6980萬元（含縣醫院改擴建項目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區段公路建設工程3447萬元和渦陽縣擴面延伸工程3434萬元。

　　3、資金落實及使用情況。渦陽縣2020年新增地方債券資金253624萬元，于2020年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。

　　截止2021年5月31日，使用2020年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。

　　4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規范，一是納入地方預算管理；二是注重制度監管，對項目進展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標制、監理制、質量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類項目實施第三方機構評估制；三是實行信息公開，接受社會監督，所有項目資金按規定實行信息公開，補償類項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結果簽字認可。

　　5、項目建設完成情況。截止2021年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區供水全覆蓋工程和渦陽縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區民政康養服務中心建設項目和S245線新興至渦陽城區段公路建設工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產出見下表：

　　二、績效評價工作實施情況

　　1、績效評價指標體系的確定。根據《安徽省財政廳關于做好新增債券資金項目績效評價工作的.通知》（財債〔2019〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔2020〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規范、透明的原則，本次績效評價指標體系包括項目基本情況、項目進展、財務管理、資金到位、項目產出和效益共4個一級指標，7個二級指標，19個三級指標。本次績效評價以所有子項目的加權平均值作為2020年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。

　　2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調查問卷、因素分析法等績效評價方法�？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設檔案、賬務處理資料等。同時，為了了解項目實施進展以及項目使用效果等情況，深入項目區，踏勘12個項目現場，并對項目受益人作了有關項目社會效益和公眾滿意度的問卷調查。

　　三、項目單位績效自評情況

　　渦陽縣住房和城鄉建設局、渦陽縣交通運輸局、渦陽縣重點工程建設管理服務中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，對項目投入、過程、產出、效果等情況進行了逐一對比分析，通過加權平均數計算，自評得分100分，評價等級為優秀。

　　四、項目績效考評情況

　　經綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進行加權計算，本次評價得分為91.83分，評價結果為優秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標（滿分20分），得分20分。

　　項目的申請、設立過程符合有關政策規定；項目經立項批復后，項目實施基本上公開招標（或按程序實行了政府采購），符合相關要求。項目法人制、合同制、監理制、質量監督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執行情況符合要求；債券資金納入地方預算管理。

　　1、項目立項合規性（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設立過程均嚴格按照規定實施，由財政部門根據省分配下達的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經縣級人民政府批準后實施。

　　2、建設類政府采購（招標）合法性、補償類項目第三方評審制執行情況（滿分3分），得分3分。

　　所有建設項目均按要求實行了公開招標（或按程序實行了政府采購），補償類項目實行了第三方評估制。

　　3、績效目標合理性（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣財政局制定的《渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，績效目標設置相對合理，績效評價體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預算（滿分2分），得分2分。

　　渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預算管理。

　　5、資金到位率（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金，自2020年1月至9月全部下達，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時，未發現拖延撥付的情況。

　�。ǘ�）項目實施過程管理指標（滿分38分），得分33.48分。

　　在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項目法人制、合同制、監理制、質量監督、中期檢查、竣工決算制執行情況（滿分6分），得分6分。

　　已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監理制執行，在工程質量控制上采用專業監理機構進行施工監理，同時報請質量監督部門進行質量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。

　　2、項目進展情況（滿分6分），得分3.51分。

　　根據已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經綜合測算，該項扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。

　　在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。

　　4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣人民政府結合本地區實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關于印發渦陽縣國有土地上房屋征收與補償實施細則的通知》（渦政[2016]20號）文等相關制度。

　　5、資金使用合規性（滿分7分），得分7分。

　　所有項目不存在違反財債〔2015〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規定。

　　6、政務公開情況（滿分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準并納入預算管理，并在渦陽縣政務公開網公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。

　　根據投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進度，依照合同約定、扣除質量保證金后足額支付。

　�。ㄈ�）產出指標（滿分25分），得分21.39分。

　　項目基本按照建議書或規劃建設，因12個項目中，有4個項目實施結束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。

　　1、按《項目建議書》建設情況（滿分10分），得分10分。

　　在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內容建設。

　　2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。

　　所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進行考評，綜合該項扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜耍�滿分17分），得分16分。

　　渦陽縣2020年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標實現情況、工程管理制度建設情況、公眾滿意度、相關社會環境改善情況、惠及的受益人群情況等調查結果較好，基本實現了預期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個別項目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項目基本目標實現情況（滿分3分），得分2分。

　　根據完工項目建產出情況以及未完工項目建設情況，項目基本目標實現，該項扣減1分。

　　2、社會環境改善情況（滿分5分），得分5分。

　　項目的實施強化了市政公共基礎設施建設、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉交通網絡，促進了棚戶區改造、提升教育基礎設施、社會及人居環境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。

　　本次評價對受益人群進行了現場調查詢訪，詢訪人數為10人，滿意程度達到100%。

　　4、工程管理制度建設情況（滿分5分），得分5分。

　　已投入使用的項目已建立了依據手續及管護辦法。

　　五、存在問題及建議

　　1.部分項目實施進度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進度未能達到計劃目標。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設計劃顯示項目完工實際2021年3月、竣工驗收時間2021年5月，截止2021年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的84%。

　　加強項目實施進度管理。建立進度控制的組織系統；監測計劃的執行情況；實現項目進度計劃的資金保證措施；采取加快項目進度的技術方法；協調參與項目的各有關單位、部門和人員之間的關系，使之有利于項目進展。

　　2、項目未及時進行財務竣工決算編報

　　評價小組以詢問各部門財務負責人及抽查項目的方式，確定渦陽縣2020年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進行財務竣工決算編報。根據《關于印發<基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內編報竣工財務決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月�！钡囊幎�，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務決算。

　　項目績效事前評估報告 21

　　為全面貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》《中共青海省委青海省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》《中共西寧市委西寧市人民政府關于全面落實績效管理的實施意見》的精神和嚴肅財經紀律的要求，根據《青海省省級政策預算和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》《西寧市市級政策預算和項目預算事前績效評估暫行辦法》《城西區區級政策預算和項目預算事前績效評估暫行辦法》的規定。事前績效評估作為年度預算安排的前置條件，是項目年度全過程預算績效管理的`關鍵環節。區財政局在2022年區本級部門預算中選取政府投資新建項目開展事前績效評估。本次評估重點選取了社會關注度高、對經濟社會具有重大影響、關系重大民生領域項目52個，項目涉及20個區本級預算單位，在評估過程中為加強項目執行力及增加固定資產投資入庫，將城西區市政公用服務中心7個項目合并為3個項目，最終所涉及的評估項目為48個，區級預算資金共計3.71億元。

　　評估項目進一步聚焦，力求實現注目社會熱點，抓實民生焦點。評估采用資料收集與審核、現場與非現場評價、綜合評估、資金測算等方法，從立項必要性、投入經濟性、績效合理性、方案可行性、籌資合規性、項目實際等六個方面入手進行事前績效評估。本次評估核減區級預算資金2.05億元，核減率為55%，其中：建議予以支持的項目39個；建議不予支持的項目5個；涉密不參加評估的項目1個；資料不足無法評估的項目3個。

　　項目事前績效評估的深入實施，有效推動項目支出預算安排，保障財政資金花在“刀刃上”，改變預算安排“基數+增長”的固有格局，確保財政資金向區委、區政府重點關注項目傾斜，優先保障項目準備充分、資金效益及社會效益明顯的項目。

　　項目績效事前評估報告 22

　　根據《保山市林業和草原局轉發云南省林業和草原局關于開展20xx年度中央對地方專項轉移支付績效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業改革發展資金績效評價自評情況報告如下：

　　一、績效目標實現情況分析

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　20xx年上級共下達我縣林業改革發展資金296.2萬元，全部用于中央財政森林生態效益補償，資金到位率100%。

　　2.項目資金執行情況分析

　　20xx年中央財政森林生態效益補償項目資金全年執行數為57.64萬元，執行率為19.46%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　縣財政部門和縣林業主管部門嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務管理和會計核算制度，設置專賬核算補助資金，確保補助資金�？顚Ｓ�。

　　資金項目嚴格按相關規定進行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實施情況和資金的使用情況進行監督、檢查。嚴格財務管理制度，適時核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規行為，嚴格接受審計監督。對違紀違規問題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。

　�。ǘ�）總體績效完成情況分析

　　在評價過程中，根據預定的評價指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產出指標、效益指標、滿意度指標三項一級指標、八項二級指標進行了自評，較好的完成了年初績效指標。

　�。ㄈ�）項目績效指標完成情況分析

　　1.產出指標完成情況分析

　　①數量指標

　　貧困地區新增管護面積≥19.11萬畝，全年實際完成19.11萬畝；

　　人均林木管護面積≥4065畝，實際完成人均林木管護面積4777畝；

　　新增公益崗位數量≥40個，實際新增公益崗位數量40個；

　　國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。

　�、谫|量指標

　　國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實際選聘方案制定率100%。

　�、蹠r效指標

　　補助資金及時發放率≥100%，全年實際完成19.46%；

　　森林生態效益當期任務完成率≥100%，全年實際森林生態效益當期任務完成率100%。

　�、艹杀局笜�

　　國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。

　　2.效益指標完成情況分析

　　①經濟效益指標

　　帶動增加貧困人口收入≥296.2萬元，實際全年完成57.64萬元。

　�、谏鐣�效益指標

　　公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業數量≥15人，實際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業15人；

　　帶動建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實際帶動建檔立卡貧困人口脫貧67人。

　�、凵鷳B效益指標

　　國家級公益林區生態環境明顯改善。

　　3.滿意度指標完成情況分析

　　國家級公益林管護員滿意度≥95%，全年實際100%；

　　受益群眾滿意度≥90%，全年實際100%；

　　受益建檔立卡貧困人口滿意度≥90%，全年實際100%。

　　二、偏離績效目標原因和下一步改進措施

　�。ㄒ唬┢�離績效目標原因

　　由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態效益補償238.56萬元資金尚未到位，未充分發揮森林生態效益補償資金的社會、經濟效益。

　　（二）下一步改進措施

　　積極主動與縣財政局申請、溝通、協調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進行使用。

　　三、績效自評結果擬應用和公開情況

　　績效評價自評工作是有利于國家和人民的'好事，意義重大，建議績效評價結果應公開、公布，其結果作為下年度生產計劃的編制依據和年度預算安排的依據。

　　四、項目實施的經驗、問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經驗及做法

　　1.加強領導，建立管護責任制。縣、鄉、村各級將生態效益補償項目建設納入林業建設發展領導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實，責任明確。

　　2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態效益補償工作進入制度化、常態化，根據相關法律法規并結合本縣實際，縣級制定了《施甸縣生態公益林管護實施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關的項目實施操作辦法。鄉鎮管護人員實行村委會和林業站共同管理，林場管護人員由林場直接管理，林業站、林場定期組織護林員培訓學習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實。要求管護人員認真填寫“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進行考核，并將管護勞務費與管護實績進行掛鉤，通過嚴格考核管理，充分調動管護人員積極性，增強管護人員責任感。

　　3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會認識了解實施森林生態效益補償的重要意義，得到社會各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過印發有關法律、法規、條例及宣傳手冊，粘貼標語等方式進行宣傳。三是在全縣公益林區交通沿線設立永久性公益林標志碑61座進行宣傳。

　　4.科學規劃，著力抓好基礎設施建設。以提高管護質量和管護能力為立足點，著力加快公益林管護站點和公益林區道路建設。

　　5.加大督查力度，確保工作落實。嚴格按照《中央森林生態效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態效益補償資金管理辦法》、《云南省重點公益林生態效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的要求，定期不定期開展督促檢查，發現問題，及時整改完善，對違反相關規定的依法依規進行查處和問責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實。

　�。ǘ�）存在的主要問題

　　一是穩定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經營公益林與經營商品林之間經濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經營管護已失去積極性，增加了實施森林生態效益補償工作的難度。

　　二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開展帶來了一定的難度。

　�。ㄈ�）意見及建議

　　1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進行調整。

　　2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。

　　3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。

　　五、其他需要說明的問題

　　無。

　　項目績效事前評估報告 23

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱及概況、資金構成、績效目標等

　　二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　1、成立評估工作組

　�。�1）確定評估工作組成員

　　組長：xx

　　副組長：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　　（2）明確評估的依據、內容、目的、任務、時間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。

　　3、評估工作組結合實際情況調研

　　（1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內容；

　�。�2）指導人員填報《項目支出績效目標申報表》、《項目預期績效與管控措施申報表》；

　�。�3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據等，聽取并記錄相關人員對問題的解釋和答復；

　�。�4）評估工作組經過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績效評估》。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　本次事前績效評估主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性、項目預期績效的可持續性、財政資金投入的可行性及風險等五方面進行綜合評估、分析論證、并提出相關建議。

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網絡查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。

　　三、評估內容與結論

　�。ㄒ唬╉椖繉嵤┑谋匾�性、可行性、合理性（立項的.必要性）

　　1、主要的立項依據：如相關政策、職能和規劃等，同時明確依據的時效性。

　　2、政策和項目的現實需求。針對的問題，當前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。

　　3、是否有確定的服務對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。

　�。ǘ�）投入經濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價、數量等。

　�。ㄈ�）績效目標合理性

　　1、以明確總體目標和分年度目標

　　2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產出指標和效益指標

　�。ㄋ模�實施方案可行性

　　是否有具體操作方案或實施細則，對可能遇到的技術風險、協調風險、政策風險、組織風險、資金風險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　1、財政性資金支持方式及相關配套經費保障渠道的可行性

　　2、如有負債，是否符合地方政府債務管理的相關規定

　　3、按規定需開展財政承受能力評估和債務風險評估的，應進行債務風險評估。

　　（六）總體結論

　　四、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任及其他需要說明的問題。

　　項目績效事前評估報告 24

　　根據省農機局、省財政廳聯合下發的《湖南省2018—2020年農業機械購置補貼實施方案》(湘農聯〔2018〕67號)和《湖南省農業機械報廢更新補貼實施方案》（湘農聯[2020]76號）文件精神，我局組織力量對2020年-2021年度農機購置補貼資金項目資金進行了績效評價，現將績效自評情況報告如下：

　　一、預算支出基本情況

　�。ㄒ唬╊A算支出概況

　　為了加快轉變農業發展方式，提升農業綜合生產能力，推進農業機械化又好又快發展，自2004年起，國家實施農機購置補貼政策，對購置納入補貼范圍的農機產品的農戶給予一定補貼。文件明確了補貼范圍、補貼標準、補貼對象，規定了補貼申報、公示、核實、審批、發放等程序，明確了縣市區政府主管領導為補貼實施與監管的第一責任人。

　　2020年，省財政下達我區國家農機購置（報廢）補貼資金為670萬元（湘財預[2019]278號）（包含：2020年實際撥付資金501.103萬元，2019年前農機購置補貼累計結轉資金106.687萬元）下達2020年農機購置補貼省級累加補貼資金為84.96萬元和裝備技術創新研發資金40萬元，裝備技術創新研發項目正在實施中（湘財農指[2020]107號），合計754.96萬元。

　　2020年，赫山區共受理農機購置補貼申請771份，結算資金1345.2789萬元，補貼機具822臺，受益農戶471戶，分五批次進行結算。

　　2020年，赫山區共受理農機報廢補貼申請178份，結算資金133.78萬元，補貼報廢農機具178臺，受益農戶136戶，分兩批次進行結算。

　　綜合上述資金規模和結算情況，2020年我區農機購置補貼和農機報廢補貼資金兩項缺口616.1009萬元。為此，2020年12月，省財政提前下達我區2021年農機購置補貼資金853萬元（湘財預[2020]380號），我區用此資金對2020年缺口的616.1009萬元農機購置補貼和農機報廢補貼進行了打卡支付，補貼資金1479.0589萬元全部支付到位。

　�。ǘ�）預算資金使用管理情況分析

　　1.預算資金到位情況分析。

　　根據省、市批復項目資金文件財政及時下達了資金指標。赫山區農機事務中心根據本區實際情況制定了項目資金管理制度及相關文件。進一步規范資金管理行為，提高資金使用效益，促進農村農業機械化發展。

　　2.項目資金執行情況分析。

　　赫山區農機事務中心嚴格按照省、市、區對農機購置補貼及農機報廢補貼的文件精神要求執行補貼發放，無隨意調整和變更現象。上級財政部門直接將補貼資金下撥到區財政部門國庫股統一管理，農財股設立補貼資金明細賬戶進行單獨核算。農機、財政部門按規定程序對補貼資金審核后，由財政部門通過“一卡通”直接發放到農戶。

　　3.項目資金管理情況分析。

　　赫山區農機事務中心嚴格按照上級要求嚴格管理農機購置補貼和報廢補貼資金，設置專賬，資金撥付均通過湖南省財政惠民惠農一卡通系統撥付，由財政全程參與監督。所有補貼對象及購機詳細情況均在湖南省購置補貼信息專欄實行公開公示，對撥付的每筆資金同步在互聯網+監督等平臺公示補貼資金內容，所有補貼資金撥付使用全程透明化，公開化。資金管理做到合規、安全。

　　二、績效評價工作情況

　　1.前期準備：我中心領導對績效評價高度重視，根據《湖南省2018—2020年農機購置補貼實施方案》要求，要求把這項工作當成農機部門的頭等大事來辦，年初農機購置補貼指標下達之后，我局立即通知全區各鄉鎮和定點補貼經銷商，開始啟動補貼申請受理工作，按照省局的通知要求在區農機局補貼辦受理補貼，確保不出現任何差錯。

　　2.組織過程：我中心建立研究決策機制。區政府成立了由分管農機工作的副區長任組長，政府辦、農機、財政、經管等相關部門參加的農機購置補貼工作領導小組，并制定資金使用計劃、補貼范圍、補貼對象、重點推廣機具種類等重要事項，經農機購置補貼工作領導小組集體研究確定，認真制定了符合赫山區特點的實施方案，區政府進行了嚴格審核。同時建立目標管理機制。層層簽訂目標責任書，細化任務，明確責任，形成一級抓一級、層層抓落實的工作格局。對薄弱環節機具進行了重點扶持。還建立了責任追究機制�！罢l辦理、誰負責，誰核實、誰負責”。責任追究覆蓋補貼申請、審核與審批、公示與核實、監管與督查、檔案管理等全過程。完善相關制度法規，做到追究倒查責任機制有章可循，研究制定了《赫山區農業機械購置補貼監督管理辦法（試行）》。針對“自主購機、定額補貼、縣級結算、直補到卡”的工作要求，赫山區農機局局長在全區農機補貼工作會議上進一步強調了要嚴格補貼程序，明確了政策公示、受理申請、對象確認、機具登記核實、資金兌付等重點環節的具體工作內容及時間安排，在補貼工作的具體操作中，從接受農民申請資格確認、張榜公示、確定補貼對象、補貼信息系統錄入、發放補貼指標通知書、人機合影、機具核實、建立補貼工作檔案等環節，嚴格按照補貼操作流程做到一個步驟不少，一個環節不缺，一個程序不減，公開透明，陽光操作，切實把每個環節的工作做好做實。確保了農機購置補貼工作更加科學、合理、透明，使補貼過程更加規范。為了使農機購置補貼政策做到家喻戶曉、人人皆知，區農機部門采取各種形式進行了深入宣傳。一是通過會議宣傳。召開農機補貼專題會議，有效擴大了農機補貼工作的社會影響。二是開展了農機購置補貼宣傳月。組織多臺宣車深入到鄉鎮，通過掛圖、展板、發放宣傳資料、面對面講解等形式宣傳農機購置補貼政策和操作流程，全區共印發各種宣傳資料8000余份。三是在赫山區政務公開信息網上建立農機補貼專欄及時公布《2018-2020年農機購置補貼實施方案》、實施范圍、補貼目錄、補貼標準、補貼程序、享受農機補貼的農戶信息等相關農機購置補貼政策資料。加強監管。我中心把監管工作作為重中之重來抓，嚴防違法違紀行為的發生。防止違規違紀案件發生。同時我中心加強牌證管理。對享受農機購置補貼的8.8千瓦以上拖拉機、聯合收割機要求農戶必須到當地農機監理部門進行注冊登記，納入安全監管，對大額資金和超機具臺數進行嚴格審批，經過調查確有需要，經購機補貼辦或領導小組簽字同意后，方可申辦補貼。由購機者自主選擇經銷商和補貼機具。要對區域內外生產同一品目機具的企業一視同仁，不得采取不合理政策保護本地區落后生產能力。廣泛接受社會監督，積極處理群眾投訴。通過在赫山區政務公開信息網上公布縣農機補貼咨詢投訴電話，廣泛接受群眾監督，并對投訴、舉報認真做好記錄，做到有訴必應，有訴必查、有問題必糾。加快資金結算進度。為進一步加快農機購置補貼實施進度，赫山區農機購置補貼項目辦公室采取有效措施，由各鄉鎮補貼受理點核實人員按照機具核實要求，深入農戶，逐一嚴格審核確認購機戶身份證、發票號、經銷企業核實表、機具的品牌型號、出廠編號、發動機號等資料信息與購機戶所購農機具是否一致，確保簽字手續完備，內容填寫真實完整，確保所有信息一致完善。在鄉鎮核查之后，區農機局組織人員對部份機具進行了復核，確保購機的真實性。并及時辦理補貼機具入戶核實及材料匯總等工作，及時報送結算材料，并積極與財政部門溝通協商，加快結算進度。

　　三、預算支出主要績效及評價結論

　　農機購置補貼的實施，促進了農業機械的廣泛運用，加大了企業投入，加快新產品的創新、研發和生產，促進了農業機械化產業發展。補貼政策的實施，補貼資金促使農民購買新機具，使用新機具，減輕了勞動量，提高了生產效率，使農民走上了致富之路，群眾滿意度100%，生態環境的改善，農民群眾的幸福指數提高。本著實事求是的原則，根據資金績效評價體系和績效檢查情況，本單位對2020-2021年農機購置補貼項目資金進行了自評，自評得分97分。

　　四、績效評價指標分析

　　1.產出指標完成情況分析

　�。�1）數量指標

　　2020年，農機購置（報廢）補貼資金年度指標為670萬元，2021年農機購置補貼853萬元，省級累加補貼資金年度指標為84.96萬元，2020年實際完成為農機購置（報廢）補貼資金1388.951萬元，省級累加補貼資金90.1079萬元，共支付1479.0589萬元。裝備技術創新研發項目正在實施中待驗收，支付預計在2021年10月底項目驗收后。

　�。�2）質量指標

　　按照上級要求，保證質量，完成了2020年農機購置補貼任務，農機購置補貼822臺，農機報廢補貼178臺，補貼驗收合格率100%。

　�。�3）時效指標

　　根據農機購置補貼要求，對于資料完整，完全符合補貼要求的補貼戶，我中心已把農機購置補貼資金及農機累加補貼項目補貼款100%支付到位。做到了資金的及時發放。

　�。�3）成本指標

　　項目支出控制在批復預算范圍內。

　　2.經濟效益完成情況分析

　�。�1）經濟效益：帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業機械化率，到2020年底，赫山區農業綜合機械化率達到83.67％；帶動社會資金4252萬元。

　　（2）社會效益：農機購置補貼的實施帶動了農機產業的發展，為農機產銷企業注入了資金和政策支持，繁榮了農機行業；帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業機械化率，大幅降低農民的勞動強度，大大提高農民的勞動效率，節約了勞動力成本，助力脫貧攻堅，一些貧困戶通過購買收割機、無人植保飛機等農業機械外出作業創收，擺脫了貧困。農機購置補貼的實施，促進了農業機械化快速發展，大大降低了農業生產勞動強度，提高了勞動生產率，充分調動了農民的生產積極性，穩定了糧食生產面積，促進了糧食增產高產。同時，農業生產成本明顯下降，一方面，農機購置補貼政策直接降低了農民生產資料投入成本和用工成本；另一方面，農民將土地流轉到規模經營戶，取得一定的流轉收入，大量農村勞動力從繁重的體力勞動中解放出來，轉至城鎮打工或自主創業，其收入遠高于種田農民收入。

　�。�3）生態效益：高能耗農用機械的報廢，減少了廢氣的排放，減少了田土和大氣污染，施肥機的使用，精準投入化肥使用量，減少了對環境的污染，改善了生態環境，為改善生態環境發揮了積極作用，生態效益明顯。

　　五、存在的問題和下一步還需改進的措施

　　（一）農機購置補貼各部門、各環節之間的協調工作還有待加強，個別工作人員服務意思還有待提高，影響了補貼資金及時打卡到戶。

　　（二）個別鄉鎮農機工作人員工作不夠細，有工作馬虎和能力水平不足的情形。從各鄉鎮上交的'購機補貼檔案資料情況看出，有的鄉鎮檔案資料存在著簽字不到位、資料不齊、錄入信息錯誤等情形。甚至個別鄉鎮農機專干不會電腦打字，基本的電腦知識都不會。

　�。ㄈ�）農機購置補貼出現申請量顯著減少的情況。受糧食價格暴跌、部份常用農機擁有量飽和、補貼額度降低、機具價格高等等因素的影響，今年的農機購置補貼申請量明顯低于去年。

　　（四）鄉鎮農機部門人員有限，經費不足。農機購置補貼申報、公示、審核等均由鄉鎮農機部門負責，工作繁雜，且有較強的專業性、政策性�，F行購機補貼申報手續繁多，部分申報項目要上門核實。目前，鄉鎮農業部門職責較多，農機工作者一般鄉鎮僅有1人，且年齡趨于老化，每年工作經費僅0.5—1萬元，存在因人員、經費不足，工作不到位現象。

　　六、有關建議

　　為了更好的開展農機購置補貼工作，建議：

　　1、加強對經銷商的監管。對列入購置補貼范圍的農機產品，要限定最高售價，加強檢查監督，嚴厲打擊借機抬價，損害農民利益的行為。

　　2、提高鄉鎮農機部門保障水平。適當增加鄉鎮農機部門工作人員和工作經費，確保各項工作能按要求完成，不影響資金的及時撥付。

　　七、其他需要說明的問題

　　無其他需要說明的問題。

　　項目績效事前評估報告 25

　　一、部門概況

　�。ㄒ唬┎块T基本情況

　　1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、小學、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學校。

　　2.機構設置2021年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。

　　3.在職人員情況2021年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。

　　4.重點工作計劃

　　在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。

　�、贅嫿ǔＲ幠Ｊ剑�扎扎實實地提高教育教學效率。

　　學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。

　�、诶^續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。

　　本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。

　�、哿⒆阈１狙芯浚�提高教師職業道德與教學能力。

　　a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。

　　b.加強干部和班主任隊伍建設。

　　c、進行課題研究和校本教材開發。

　　加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。

　　④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。

　�、萑�力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。

　　a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進入全面建設階段，爭取于春節前完成學生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于2021年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。

　　b.進一步推進學校信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟件建設，爭取財政支持在2021年完成建設任務。

　�、拊趫猿智趦�辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。

　　⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。

　�、嗳�力推進學校后勤工作，進一步搞好食堂管理，規范財務內控，想方設法盡早完成學校運動場建設項目。

　�、崛�面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。

　�。ǘ�）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍等

　　2021年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持著特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規范學校各項制度。

　　2021年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結余結轉1261.08萬元】

　　本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）

　　二、部門整體支出管理及使用情況

　　（一）基本支出

　　基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我�；�本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。

　　2021年我�！叭�公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。

　�。ǘ�）專項支出

　　專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。

　　專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：

　�、�2018年校舍維修結轉資金2.38萬元；

　　②風險防范經費康復樓維修款10萬元；

　�、�2021年校舍維修33.78萬元；

　�、苘饺孛麕熃涃M3.56萬元；

　�、輰W生生活費補助78.46萬元；

　　⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；

　�、咛匦８臄U建工程（一期）即上年的教師周轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；

　�、噘Y源教室建設結轉資金1.32萬元。

　　2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。

　　3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執行。

　　三、部門專項組織實施情況

　�。ㄒ唬�專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

　　我校2020年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學生公寓項目）、校舍維修（2018年、2021年維修資金）本年已經竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防范專項經費用于康復樓心理咨詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。

　�。ǘ�）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。

　　學校沒有設基建專干，項目建設由分管財務、后勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。2021年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。

　　四、資產管理情況

　　本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好臺賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程序進行，大批資產進行招投標后，再進行政府采購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程序，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。

　　本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等家具20.75萬元.

　　本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，家具用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程序辦理。主要用于學校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產與2021年9月交互使用，進一步完善了師生的住宿條件。

　　年底，財務室積極完成了2021年資產報表。

　　五、部門整體支出績效情況

　　學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校2021年工作開展情況及主要事業成效如下：

　�。ㄒ唬┘訌妼W校項目建設，努力改善辦學條件

　　1.學校一期改擴建工程（教師周轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。

　　2.學校推進信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟件建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環境得到了很大改善。

　　3.學校新修了田徑運動場，使師生運動范圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課余文化生活。

　　4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。

　�。ǘ�）規范學校管理、堅持依法治校

　　我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規范化、法制化的軌道。

　　1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。

　　2.工作機制健全，辦學活動規范。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。

　　3.執行收費政策，規范采購行為。學校嚴格執行上級文件精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程序。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。

　　（三）狠抓安全管理，強化安全意識

　　一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。

　　二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。

　　三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中小學安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

　　四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園制造事端，健全學校保衛組織，充實校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，并增強了教師的責任感。

　　(四)重視隊伍建設，提高教師素質

　　1.扎扎實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。

　　2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收獲豐盛。

　　3.為了提高教師的'業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，并將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

　　4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務于學生。

　　(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學

　　特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。

　　1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。

　　2.持之以恒落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門的時間不少于2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。

　　五、今后努力的方向

　　1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確�；�礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。

　　2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。

　　3.繼續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收范圍。

　　六、存在問題與建議

　　我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了2021年預算和決算工作，能夠按照主管部門批復的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今后加以糾正和改進。

　　2021年，學校總結各項工作后發現，學校還存在以下困難：

　　1.學校基礎設施未完善，設施設備不達標

　　隨著學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校于2021年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。

　　學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

　　2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規范

　　根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。

　　學校建議如下：

　　1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我�；�礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。

　　2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

　　3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。

　　七、改進措施和有關建議

　　我校財務管理一直嚴格依法依規依程序，盡量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的同時，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規范執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。

　　項目績效事前評估報告 26

　　一、項目概況

　　（一）泰來縣農業機械管理總站屬于全額撥款的參照公務員管理的事業單位，下設農機推廣站和農機監理站兩個事業單位，現有在職職工27人。主要負責全縣的農業機械化生產、新型農機具的推廣、農機駕駛員的安全檢驗及農機具購置補貼等業務。近年來，在縣委、縣政府的領導下高質量、高標準的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農業機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發放有序。

　�。ǘ�）農業機械購置補貼資金主要用于購買耕整地機械、種植機械、收獲機械、動力機械等7大類12個小類26個品目機具。采取公開搖號方式確定補貼對象的政策及“全價購機、定額補貼、先購后補、縣級結算、直補到卡”的補貼方式等信息及時向農民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農民享有充分的知情權和選擇權。

　　補貼范圍為納入實施范圍并符合補貼條件的2017年8月25日至9月20日購機的農牧漁民、省級農民專業合作社規范社、監獄農場、縣屬農場、林場職工。

　　（三）重點提升玉米、水稻收獲等薄弱環節的機械化水平。優先支持現代農機專業合作社和已經申報省級種植專業合作社規范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的'聯合整地機的用戶全部實行優先補貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r機、財政部門共同編制《泰來縣2017年農業機械購置補貼工作方案》，確定本年度農機購置補貼實施辦法、內容，經縣農機購置補貼工作領導小組集體討論通過，報市農機辦審定后實施，并分別報送省農委、省財政廳備案。本次農機購置補貼工作經一批次實施。10月30日搖號確定補貼對象。

　�。ǘ�）截止2017年12月30日完成補貼資金的發放任務，實現補貼各類農機具806臺套，受益農戶797戶，使用農機補貼專項資金592.983萬元。

　　（三）制定了《泰來縣2017年農業機械購置補貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領導為組長的農業機械購置補貼工作領導小組。建立了縣政府的網站農機購置補貼信息公開專欄；設立了農機補貼投訴處理舉報電話；成立了農機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結算組、復查備案組；健全各項購置補貼工作責任制。

　　三、項目績效情況、績效目標完成情況分析：

　　經濟性分析:農機購置補貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環節不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續、機具類別、資金分配、審核驗收、搖號結算、復查備案到最終的總結上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復查工作為減少農民負擔，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉鎮設2-3個集中點，提前按工作進展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機具安排就近的驗收點補驗。

　　效率性分析:農機購置補貼實施環節的進度快,2017年補貼工作經一批次開展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農戶急于購車報名，造成車型復雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點，午飯后不休息，特殊情況為農戶服務到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農機購置補貼資金2017年度投入594.987萬元，從農戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠遠不能滿足廣大農民購機的需求，通過搖號產生的補貼對象只占申請報名農戶的63%，申請補貼的農機具類型多為水田機械，旱田大馬力動力機械少，田間工程機械、配套農機具和秸稈收獲機械少。從當前的購買力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設備的投訴問題較少。

　　可持續性分析：

　　近幾年的.農機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準備工作和后續整理、備案、復查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責任大，涉及補貼政策落實的部門多，人員機構安排不穩定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農機補貼工作高效、持續、健康發展。

　　四、績效自評工作情況。

　　績效自評100分，詳見自評表。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r機補貼工作申請資金1689.3萬元，重點用于我縣水稻和玉米生產全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術應用、糧食深加工機械設備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構建廉政風險防控機制，與紀檢監察、預防和防范瀆職犯罪部門進一步協調，構建農機購置補貼工作廉政風險防控責任制和相應的組織；二是協調財政和相關銀行盡快結算，將補貼資金打到農民“一卡通”中；三是完善和調處農機購置補貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進一步穩定各項工作組織人員機構，建立責任明晰、獎罰分明、補貼有序的農機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農機補貼工作經費5萬元，用于補貼工作中的材料印發（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經費、誤餐補貼、通訊經費等。

　　項目績效事前評估報告 27

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬╉椖棵�稱

　　邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目。

　�。ǘ�）項目績效目標

　　項目績效目標主要是為：項目總投資4,624.74萬元。項目總建筑面積6,255.00㎡，占地面積13.86畝。共建設12個班，新增學位360個。

　　（三）項目資金構成

　　項目資金來源主要為財政資金及發行政府專項債券。項目總投資4,624.74萬元，其中：用于項目支出的財政資金2,624.74萬元，擬申請發行政府專項債券資2,000.00萬元。

　�。ㄋ模╉椖扛艣r

　　邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目建設主體為邵陽市北塔區教育局，項目總投資：4,624.74萬元；建設地點：位于邵陽市北塔區茶元頭街道茶元頭中學對面；建設內容：本項目規劃12個教學班、360個學位，總用地面積9,237.71㎡（合13.86畝），總建筑面積6,255.00㎡，其中計容建筑面積4,320.00㎡；地下不計容建筑面積1,935.00㎡。建筑密度23%，容積率0.47，總機動車停車位43個，配套建設內部道路、公用工程（包括供電、供水、供氣）、環保衛生等相關設施；建設工期：建設工期為12個月，2023年1月-2023年12月。

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　本次事前績效評估工作包括以下三個階段：

　　1、評估準備階段

　　一是確定評估對象。我所與委托方溝通，明確了本次事前績效評估對象為邵陽市北塔區教育局“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”。

　　二是成立事前績效評估小組（以下簡稱“評估小組”）。結合評估對象及評估工作需求，評估機構專業人員成立評估小組，負責組織落實具體評估工作，確保績效評估工作順利實施。同時為保障本項目事前績效評估工作的嚴謹、客觀和公正，評估機構組織5位相關領域的專家參與評估。

　　三是制定評估工作方案。依據事前績效評估流程要求，評估小組擬定事前評估工作方案，明確評估對象、依據、內容、方法、時間安排和工作要求等事項。

　　2、評估實施階段

　　一是資料收集與審核。評估小組全面收集與被評估項目有關的數據和資料，對數據和資料進行整理、審核與分析，并通過咨詢專業人士、集中座談等方式，多渠道獲取相關信息。

　　二是現場評估。評估小組到現場采取詢查、復核等方式，對項目有關情況進行調查、核實，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報單位對有關問題的解釋和答復，形成工作底稿。

　　三是綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案內容、評估指標體系，對項目立項必要性、實施可行性、績效目標合理性、投入經濟性、可持續性等方面進行綜合評估。

　　3、評估報告階段

　　一是形成初步評估意見。評估小組通過對收集的資料和現場調研獲得的信息進行綜合分析，結合專家意見形成初步調研意見，在匯總分析、論證后，形成最終評估結論。

　　二是撰寫報告。評估小組根據最終評估意見，撰寫事前績效評估報告，整理事前績效評估資料，一并報送委托方。

　�。ǘ�）評估思路

　　依據《湖南省財政廳關于印發湖南省省級預算事前績效評估管理暫行辦法的通知》（湘財績〔2021〕8號）文，在全面了解項目實施內容的基礎上，將本次事前績效評估的資料及現場詢查過程中發現的問題進行整理分析、匯總后，對是否立項、是否安排預算資金提出明確的意見和建議。

　�。ㄈ�）評估方式、方法

　　此次績效評估方式主要是通過現場調研、座談交流獲取相關政策和項目的真實情況，通過問卷調查獲取利益相關方對項目實施的持續性、必要性征詢意見；主要工作方法有比較法、因素分析法，通過對比績效目標與預算實施效果，分析項目情況對項目進行評估。

　　三、評估內容與結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　邵陽市北塔區教育局申報的邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目符合省委、省政府、市委、市政府、區委、區政府教育工作部署，符合單位的職能職責，有明確的受益對象，立項依據充分且必要。其立項依據具體如下：一是湖南省人民政府辦公廳關于印發《湖南省“十四五”教育事業發展規劃》的通知（湘政辦發〔2021〕43號）；二是邵陽市人民政府辦公室關于印發《邵陽市“十四五”教育事業發展規劃》的通知（邵市政辦發〔2021〕30號）；三是《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（2021年-2025年）》。

　�。ǘ�）績效目標合理性

　　邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”：

　　一是存在部分指標設置欠缺合理性，如：

　�、偕鷳B效益指標設置為“改善生活環境”、指標值為“改善適齡兒童學習條件”；

　�、跐M意度指標設為“公眾社會滿意度≥95%”、績效標準為“≥50%”。

　　二是項目績效目標表部分內容與可行性研究報告內容不一致，如：資金總額為6,050.49萬元，其中政府專項債券資金3,850.49萬元，其他資金2,200.00萬元；項目實施進度計劃：2022年3月-2022年12月�！渡坳柺斜彼�區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》中本項目總投資估算為4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；項目建設工期12個月，計劃2023年1月動工，2023年12月建成。”之外，績效目標設置基本符合《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（2021年-2025年）》的長期規劃，績效目標基本與現實需求吻合。（項目績效目標詳見附件1）

　�。ㄈ�）投入經濟性

　　邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”計劃申報資金4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；從成本投入合理性和成本控制措施有效性兩個角度來分析，具體分析情況如下：

　　1、成本投入合理性

　　邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目總投資估算為4,624.74萬元，其中：建安工程費用2,759.23萬元，工程建設其他費用1,538.40萬元（含征地拆遷費用1,108.80萬元），預備費255.11萬元，建設期利息72.00萬元。

　　估算依據：國家發展改革委員會、建設部發布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、《基本建設項目建設成本管理規定》（財建〔2016〕504號）、《國家發展改革委關于進一步放開建設項目專業服務價格的通知》發改價格〔2015〕299號、《關于規范工程造價咨詢服務收費的意見》（湘建價協〔2016〕25號）、工程建設監理費依據（湘監協〔2016〕2號）文規定計算、建設項目前期工作咨詢費依據國家計委（計價格〔1999〕1283號文）、工程勘察費按工程費用的1%計取、工程設計費依據《工程勘察設計收費標準》2002年修訂版規定計算、招標代理服務費按（湘招協〔2015〕6號）文規定計算、基本預備費按第一、二部分費用之和（扣除土地費）的10%計算等。

　　2、成本控制措施有效性

　　一是邵陽市北塔區教育局制定了《北塔區教育局財務管理制度》，制度中預決算管理、收入管理、支出管理、審批管理、資金管理、政府采購制度做出了明確規定，但是制度仍為區教育局的財務管理制度，未根據項目建設情況及項目性質修訂新的制度；二是項目可行性研究報告中明確要建立健全資金的內部管理制度，實際上無內部管理制度；成本控制措施欠缺。

　�。ㄋ模�實施方案可行性

　　邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目的具體實施方案主要依據為《邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》，報告中明確了具體項目地點、建設工期、建設內容及規模、建設條件、投資估算與資金籌措、項目建設方案、消防、勞動安全與衛生、項目組織機構與管理、項目進度、招標方案、風險分析等等情況，詳細情況如下：

　　1、項目組織機構與管理：項目實行法人負責制，機構按照統一領導、分層管理、人員精簡的原則設置。項目建設指揮部擬配置行政管理、計劃財務、施工管理、設備材料管理、技術管理等工作人員10人。

　　2、建設條件：項目用水，可從附近引入灌溉用水；所需電力可從附近農網接入；項目配套建設三格式化糞池，可實現生活污水達標排放；項目旁有建好的農村道路，道路條件優良，能夠滿足項目使用；建筑材料符合要求，可從建材市場購買，可用汽車運輸，運輸方便。

　　3、進度管理：在施工承包合同、監理合同中寫進有關工期、進度違約金等條款，通過招標的優惠條件鼓勵施工單位加快進度，控制對投資的投放速度，控制對物資的供應，建立相應的獎勵和懲罰措施等。依據規劃、控制和協調等管理職能手段，在工程的準備及實施的全過程中，對工程進度進行控制。根據目標工期編制合理的`項目進度計劃，定期收集反映實際進度的有關數據，同時進行現場實地檢查。

　　4、招標范圍：根據《必須招標的工程項目規定》（國家發展和改革委員會令第16）的規定，自2018年6月1日起，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，其勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購達到下列標準之一的，必須招標：（一）施工單項合同估算價在400萬元人民幣以上；（二）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在200萬元人民幣以上；邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告（三）勘察、設計、監理等服務的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上。同一項目中可以合并進行的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，合同估算價合計達到前款規定標準的，必須招標。

　　5、勞動安全：嚴格執行國家有關規范標準，嚴格執行工作程序，并努力改善工作條件和現有環境，嚴格執行勞動法和采取勞動安全保護措施，以確保項目建設人員、服務人員的身體健康，維護正常的工作、生活秩序。

　　6、消防安全：規劃總圖布置滿足消防規范要求，在校區道路能覆蓋到大部分教學樓；道路的寬度，轉彎半徑須給消防車通行留有空間，建筑物均將連廊跨梁上翻，滿足消防車進出4m凈高的要求，確保消防車暢通行駛；校園內各建筑物之間的間距均須符合消防規范，單體建筑在設計時應按消防規范要求設置安全疏散樓梯通道，以滿足消防安全要求

　　7、生態性風險：工程建設期間，排氣、排水、廢物處理等，可能對周圍自然環境造成一定的負面影響。建設期間應倡導和推行綠色施工，嚴格執行《綠色施工導則》，減少生態性風險等等。

　　結論：除“建設工期為12個月，2023年1月-2023年12月；項目進度計劃：建設總工期預計24個月，具體安排如下：2022年10月底以前，完成項目的決策、立項審批；2022年12月底以前，完成規劃設計、報建和施工招標；2023年1月至2024年11月，完成施工建設工程；2024年12月初，竣工驗收�！保�存在項目建設工期和項目進度安排不一致、項目未建立事中管控措施以及績效監控等機制外，項目的實施方案基本可行。

　　（五）籌資合規性

　　邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目資金籌資渠道為北塔區財政資金和政府專項債券資金：一是政府專項債券資金擬發行地方政府債券融資2,000.00萬元，債券預測利率以相同待償期國債收益率算術平均值上浮20%確定，計劃發行專項債券財務基準收益率按3.60%進行測算；計算期20年，建設期1年，運營期19年；本項目償債資金來源于債券存續期內的凈收益；通過估算，項目債券存續期內的預期收入為6,373.07萬元，運營成本估算為2,161.78萬元，可用于融資平衡的凈收益估算為4,211.29萬元，通過項目還本付息計算，債券存續期內需償還的本息共計3,440.00萬元，通過測算，預計相關收益對債券本息的覆蓋倍數1.22倍。二是北塔區財政資金在區財政承受范圍內，籌資合規，未發現類似項目資金重復投入。

　　（六）總體結論

　　綜上所述，從項目的立項必要性、績效目標合理性、投入經濟性、實施方案可行性、籌資合規性五個方面進行綜合評分，結合專家組意見，綜合評分為88分，評分等級為“良好”。在單位補充完善制度建設、績效目標設置、成本控制措施后，建議給予資金支持。

　　四、評估的相關建議

　　（一）績效目標合理性方面

　　一是加強績效管理，設置合理且可衡量的績效指標，加強績效目標的約束作用，根據可行性研究報告內容，設置合理的績效指標，以便有明確、清晰的績效考核要點。二是加強績效運行事中監控，在績效目標存在偏差時及時分析偏差原因，需要調整績效目標的應及時糾正。三是建立績效管理機制，建立績效管理制度，做好績效管理培訓。

　　（二）投入經濟性方面

　　建議單位根據項目建設要點以及現行政府采購制度、業務模式等內容要建立健全資金的內部管理制度；建立項目成本控制措施，節約成本，加強對資金的監督管理，避免財政資金投入風險。

　�。ㄈ�）實施方案可行性方面

　　加強實施方案落地可行性管理，對于項目建設工期和項目進度合理安排；加強工作組織實施過程管理，做到項目責任到人，確保基礎設施條件能夠得以有效保障，項目執行過程無障礙，項目順利實施。

　　五、其他需要說明的問題

　　本次事前績效評估工作基于項目單位提供的資料及溝通情況開展，項目資料的完整性和真實性由項目單位負責。此次評估結果僅作為政府決策的參考依據，本公司對以上評估結果不承擔法律責任，非經委托方和本所許可，不得用于其他目的。

　　項目績效事前評估報告 28

　　為進一步規范和加強20XX-20XX年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于開展20XX-20XX年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》、《東安縣財政局關于開展20XX-20XX年度專項債券項目資金重點績效評價工作的通知》（東財績[20XX]14號）的有關規定，我們接受委托，會同東安縣財政局、東安縣各項目實施單位，于20XX年10月20日-11月30日，對東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金實施績效評價。根據財政支出績效評價的有關規定，形成本績效評價報告。

　　一、項目資金概況

　　（一）項目資金基本情況

　　東安縣20XX-20XX年度新增地方政府專項債券資金72,440.00萬元，其中：20XX年新增地方政府專項債券資金7,800.00萬元，均為土地儲備專項債券；20XX年新增地方政府專項債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項債券6,000.00萬元、兩供兩治專項債券資金2,600.00萬元、棚戶區改造專項債券資金11,440.00萬元；20XX年新增地方政府專項債券資金44,600.00萬元，包括:農林水利專項債券資金15,000.00萬元、水務建設專項債券資金22,000.00萬元、社會事業專項債券7,600.00萬元。

　　東安縣20XX-20XX新增地方政府專項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據專項債券資金的使用范圍將專項債券資金分配到東安縣8個單位的13個項目，其中：自然資源局的寶田路北側房地產開發項目土地儲備1,000.00萬元、一中質押用地房地產開發土地儲備1,300.00萬元、林角山片區綜合配套項目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬元、工業園學校周邊土地開發項目4,500.00萬元，經開區的工業園污水集中處理設施建設項目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區改造項目11,440.00萬元，水利局的蘆江水庫建設項目15,000.00萬元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮污水處理工程3,500.00萬元、12個鄉鎮污水處理設施建設13,500.00萬元，人民醫院的人民醫院傳染病院區標準化建設項目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元。詳情如下：

　　略

　�。ǘ�）項目資金績效目標

　　東安縣20XX-20XX年度新增地方政府專項債券資金13個項目規模及主要建設內容為：

　　1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮二期，北至規劃路。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　2、一中質押用地房地產開發土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規劃路，北至廣源路。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規劃路、西至規劃路、北至娥皇路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20XX年-20XX年，計劃出讓時間為20XX年。

　　5、工業園學校周邊土地開發項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學院路，北至鹿鳴路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20XX年-20XX年，計劃出讓時間為20XX年。

　　6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：該項目地點位于東安縣經濟開發區東環路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設內容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網建設工程及自動在線監控裝置，建設期間為20XX年。

　　7、紫水河棚戶區改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車庫26182平方米，安置項目戶數為700戶，全部為實物安置；建設期限為4年，自20XX年6月至20XX年6月。

　　8、蘆江水庫建設：該項目地點位于東安縣新圩江鎮蘆江村，庫容2210萬立方米，灌溉面積5.4萬畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬噸；建設期間為20XX年1月至20XX年12月。

　　9、污水處理二期工程：項目地點位于永州市東安縣井頭圩鎮紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側的位置。本項目建設總規模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設主要內容為粗格柵及污水進水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設施等，滿足污水處理的工藝要求。建設期自20XX年11月至20XX年12月。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：項目地點位于東安縣蘆洪市鎮南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮污水處理工程設計規模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網長度14.4KM。建設期自20XX年1月至20XX年12月。

　　11、12個鄉鎮污水處理設施建設：項目地點位于東安縣大廟口鎮、水嶺鄉、橫塘鎮、井頭圩鎮、川巖鄉、石期市鎮、端橋鋪鎮、大盛鎮、鹿馬橋鎮、花橋鎮、南橋鎮、新圩江鎮，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設內容為東安縣12個鄉鎮污水處理和污泥處理的生產設施、輔助生產設施及配套集鎮區域污水收集管網建設。建設期自20XX年10月至20XX年7月。

　　12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬元，建設地點位于永州市東安縣，主要建設內容：取水設施土建規模為7.8萬m/d,(根據規劃預留遠期處理能力，并為遠景預留用地)，一期設備規模為5.0萬m/d，原水輸水管建設長度為13988米。建設期自20XX年11月至20XX年12月。

　　13、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：建設地點位于東安縣人民醫院原感染科病區域及金雞路以西地塊，規劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設內容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發熱門診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫務人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設景觀、停車場、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設施。建設期從20XX年7月至20XX年12月。

　　二、項目資金使用管理情況

　　東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的方向，重點用于環境保護、民生工程等領域的重大公益性項目支出。

　　東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金實行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執行單位。各項目執行單位遵照《東安縣使用財政專項資金實施方案》、《東安縣使用財政專項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專項資金操作規程》、《東安縣使用財政專項資金績效考評辦法》、《東安縣使用財政專項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專項資金項目公開公示制度》等文件要求執行，由各項目執行單位根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金�？顚Ｓ谩�

　　三、項目管理情況

　　為進一步規范和加強20XX-20XX年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務風險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責；對專項債券項目資金立項，評估項目現金流和收益情況，開展財政承受能力論證，科學有序推進項目建設。

　　四、績效評價工作

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　績效評價的目的在于為貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，同時，及時總結經驗，分析存在的問題，采取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理，切實提高財政資金使用效益。

　�。ǘ�）績效評價依據

　　為加強財政支出管理，優化財政支出結構，提高財政資金使用效益，根據《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20XX〕10號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績[202]12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20XX〕7號）及中央、省、市、縣有關專項債券管理規定、財務會計制度等相關文件，東安縣財政局決定對20XX-20XX年度專項債券項目資金72,440.00萬元實施績效評價。

　�。ㄈ�）績效評價過程

　　根據東安縣財政局于20XX年10月與本事務所簽訂的《東安縣財政局績效評價業務委托協議書》要求，東安縣財政局委托湖南永一會計師事務所有限責任公司負責績效評價工作的具體組織實施。20XX年10月20日-11月30日，湖南永一會計師事務所有限責任公司組織項目組前往東安縣進行現場評價。項目組通過座談會聽取情況，審查政策文件、相關報表、賬簿、憑證和項目業務臺賬等資料，實地走訪調查，了解東安縣20XX-20XX年度專項債券項目政策執行落實情況，采集相關數據，并根據各實施單位報送的績效評價自評報告和《東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金基礎信息表》等材料進行分析，形成評價結論。

　　五、資金執行情況及評價結論

　　（一）項目資金執行情況

　　東安縣20XX-20XX年度新增專項債券資金72,440.00萬元，已撥付到項目實施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項目進度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.

　　截止到20XX年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財政32,239.34萬元、沉淀在項目單位7,798.25萬元。具體項目資金支付情況如下：

　　1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：專項債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬元，項目未啟動。

　　2、一中質押用地房地產開發土地儲備：專項債券資金1,300.00萬元，已撥付到項目單位770.00萬元，已使用到項目770.00萬元，資金沉淀財政530.00萬元，項目未完工。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：專項債券資金5,500.00萬元，已撥付到項目單位2,903.34萬元，已使用到項目2,903.34萬元，資金沉淀財政2,596.66萬元，項目未完工。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專項債券資金1,500.00萬元，已撥付到項目單位1,500.00萬元，已使用到項目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項目未完工。

　　5、工業園學校周邊土地開發項目：專項債券資金4,500.00萬元，已撥付到項目單位3,840.00萬元，已使用到項目3,840.00萬元，資金沉淀財政660.00萬元，項目未完工。

　　6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：專項債券資金2,600.00萬元，已撥付到項目單位2,600.00萬元，已使用到項目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。

　　7、紫水河棚戶區改造：專項債券資金11,440.00萬元，已撥付到項目單位5,800.00萬元，已使用到項目2,592.17萬元，資金沉淀財政5,640.00萬元，資金沉淀項目單位3,207.83萬元，項目未完工。

　　8、蘆江水庫建設：專項債券資金15,000.00萬元，已撥付到項目單位12,672.7萬元，已使用到項目8,546.65萬元，資金沉淀財政2,327.3萬元，資金沉淀項目單位4,126.05萬元，項目未完工。

　　9、污水處理二期工程：專項債券資金2,800.00萬元，已撥付到項目單位2,800.00萬元，已使用到項目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項目已完工。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：專項債券資金3,500.00萬元，已撥付到項目單位2,297.14萬元，已使用到項目2,297.14萬元，資金沉淀財政1,202.86萬元，項目已完工。

　　11、12個鄉鎮污水處理設施建設專項債券資金13,500.00萬元，已撥付到項目單位1,729.46萬元，已使用到項目1,729.46萬元，資金沉淀財政11,770.54萬元，項目未完工。

　　12、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：專項債券資金7,600.00萬元，已撥付到項目單位1,088.03萬元，已使用到項目623.66萬元，資金沉淀財政6,511.97萬元，資金沉淀項目單位464.37萬元，項目未完工。

　　13、湘江引水工程：專項債券資金2,200.00萬元，已撥付到項目單位2,200.00萬元，已使用到項目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。

　　略

　�。ǘ�）評價結論

　　東安縣20XX-20XX年度新增專項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實施。根據《東安縣20XX-20XX年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》評分，得分89.5分，財政支出績效為“良”。

　　六、項目資金績效情況

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　東安縣人民政府根據《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20XX〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20XX〕61號）和《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20XX〕12號）等中央、省、市、縣有關專項債券項目資金管理規定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責嚴格政府專項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專項債券項目資金立項，由縣財政局按實際費用下達預算指標到各項目實施單位。

　�。ǘ�）項目執行過程

　　東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關規定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，由東安縣財政局根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金�？顚Ｓ�。

　�。ㄈ�）項目產出情況

　　東安縣20XX-20XX年度專項債券項目資金嚴格按規定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，保障省委省政府重大項目、生態環保、重點民生實事工程資金需求，全力推進全縣生態環境高水平建設和經濟高質量發展：

　　1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農民生活用水和農田灌溉有了保障，農民生活條件得到改善，農業生產條件得到改善，農業綜合生產能力得到提高，有效保障農村經濟的健康穩定發展，農村社會穩定和諧程度得到不斷提高，有力推動了新農村建設，促進區域生態環境的良性發展，為區域內的各種資源配置也起到了一定的優化作用。

　　2、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：工業園污水處理廠的運營改善了環境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區水體的環境，減少城區對水體的污染物排放量，提高環境質量水平，改善了生態環境，保障人民身心健康。

　　3、湘江引水工程：湘江引水工程建設竣工通水后，徹底解決了東安縣取水斷面銻濃度不達標問題，為縣域18萬群眾帶來了水質更優、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時推動了縣域經濟高質量發展。

　　4、污水處理二期工程：20XX年12月份完工，目前試運營前準備工作。

　　5、蘆洪市鎮污水處理工程：該項目實施運營后可有效緩解東安縣地表水環境質量，對居民生活質量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮污水集中處置問題，有效防止地表水環境及污染引發的疾病傳播與流行病暴發的可能性,當地不同利益群體均為受益人群，項目建設提升了城市品位，提高了環境衛生水平。

　　6、12個鄉鎮污水處理設施建設：目前該項目已開始實施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個鄉鎮，其余八個鄉鎮還未開工，該項目實施后可解決當地鄉鎮部分人員的就業問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環境質量，提高各鄉鎮生態環境，加快新農村鄉鎮的建設。

　　7、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：該項目目前處于建設進行土石方開挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加東安縣人民醫院感染科的醫資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現代傳染病院區，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發公共衛生事件的醫療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成專科特色突出、具有三級綜合醫院水平的二甲標桿醫院。

　　8、紫水河棚戶區改造：隨著棚戶區改造項目的建設與發展，商業部分銷售和出租可以直接帶來經濟效益，還將不斷增加勞動就業的需求和就業崗位，與此相適應的服務性項目和崗位也會隨著城區建設的發展而不斷增多，這將為當地社會就業與再就業做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時有效拉動投資、消費需求，帶動相關產業發展，推進以人為核心的新型城鎮化建設，發揮推動經濟持續健康發展和民生不斷改善的積極效應，將進一步改善拆遷區域內的面貌，優化投資環境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區改造項目落實后，解決了困難群眾住房難的問題，促進了人民群眾對政府的信任，為構建和諧社會奠定了基礎。

　　9、寶田路北側房地產開發項目土地儲備、一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業園學校周邊土地開發項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續土地出讓和房地產開發中產生，將伴隨項目的實施，在一定程度上促進當地相關產業發展，同時改善周邊地區的投資環境，有效促進區域經濟協同發展。本期土地儲備項目的建設與地方經濟、社會文化等方面都有適度的關聯，社會適應性強，對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響。本期項目實施后，將通過異地安置改善基地內現狀居民的居住條件，并優化城市布局，美化城市環境，有助于推動地區產業結構調整，促進區域經濟發展，具有一定的.社會效益。

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　　根據《東安縣20XX-20XX年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》部分指標執行待進一步完善：

　　①績效指標明確性扣1分，預算支出績效目標細化分解不夠具體，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續等方面未設立具體的績效指標；

　�、诠芾碇贫冉∪�性扣1分，相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核；

　　③資金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；

　�、軉栴}整改扣2分，寶田路北側房地產開發項目土地儲備未按計劃進行土地征收工作，省財政廳已于20XX年9月下達整改函，但還未整改到位；

　�、蓓椖繉嶋H完成率扣2.5分，項目完成及時性扣2分，計劃于20XX年11月完工的項專項債券資金項目6個，實際完工3個；

　�、揞A算執行率扣1分，實際到位資金40,200.66萬元，實際支出32,402.41萬元，預算執行率80.6%；東安縣20XX-20XX年度新增專項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實施，綜合得分89.5分。

　　七、存在的問題及原因分析

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　　1、績效指標設定不夠細化，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續性等方面未設立具體的指標，績效指標設定的科學性有待提高。

　　2、相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核。

　　3、部分項目未按計劃推進，至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目計劃于20XX年完成收儲并出讓，截止20XX年11月，該項目還未開工；一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備項目計劃于20XX年完成收儲并出讓，截止20XX年11月均未完成土地收儲工作，導至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。

　　4、問題整改不到位。省財政廳20XX年9月27日下達的《關于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目的整改要求及標準：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進度，實現土地收儲計劃，發揮專項債券資金使用效益，整改期限是20XX年10月9日，截止20XX年11月，該項目還未整改完成。

　　八、建議

　　1、設置完整細化的績效指標、完善相應業務和財務管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學化、精細化。

　　2、完善專項債券資金管理制度，加強專項債券資金全生命周期風險管理。加強對專項債務的管理和監督，防范風險管控，出臺政府債務風險應急處置預案，細化項目的預算資金，分解項目各年度資金實際需求，健全財務管理制度和內部控制制度。

　　3、加快項目實施進度，確保債券資金及早發揮效益。加快專項債券資金支出進度，進一步提升專項債券資金使用效率，盡快形成實物，及早發揮債券資金在穩投資、補短板方面的積極作用。專項債券項目一經確定不得隨意調整，對因各種原因導致項目難以開工建設的，要按規定程序和市場規則及時調整債券資金使用用途。

　　項目績效事前評估報告 29

　　為落實好農機購置補貼政策，切實提高農機購置補貼工作績效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點補助、農機化專項資金項目績效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績效管理情況，現將自評工作報告如下：

　　制度建設

　　1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯合建立并印發了《海拉爾區2021-2023年度農機購置補貼實施方案》。聯合多部門出臺了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》

　　2、內控制度：嚴格按照補貼范圍、補貼分類分檔及補貼額實際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領所有程序均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進行公開，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進行公開公示。

　　重點工作

　　1、關鍵環節工作規范化：在補貼資金分配、重點推廣機具種類確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收獲機械、馬鈴薯種植及收獲機械、牧草收獲機械、噴灌機械、動力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開始，由農牧業局、財政局、紀委監察局參與，共同開展工作。對申請補助的購機戶，按照全區統一規定的補貼申領材料，材料齊全的直接打印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程序。

　　信息公開

　　在呼倫貝爾市農機產品質量監督信息網上開通補貼專欄，及時上傳公開相關信息，并向上級部門提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網站發布信息。全年補貼結束后，把補貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。

　　系統應用

　　補貼的全部程序均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟件系統，錄入信息準確無誤，根據要求導出保存購機戶個人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農民有投訴問題，我們就及時調查，與經銷商溝通解決問題，同時建立投訴記錄檔案，及時上報工作動態。

　　問題整改

　　上年度延伸績效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發現的問題實行清單管理并整改到位。

　　廉政風險防控

　　為了更好地加強廉政風險防控工作，制定了《海拉爾區推進農機購置補貼政策廉政風險防控機制建設實施方案》。農牧業局紀檢部門及農機管理中心多次組織職工學習關于農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強廉政風險防控機制。購機補貼工作人員認真核實購機戶提交申請補貼的材料，對符合要求的購機戶申請的同時即辦理補貼手續，并做到不參與、不插手、不變相為企業銷售出謀劃策。

　　宏觀引導

　　手機APP申領補貼海拉爾區已開展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的`用戶，均可申請的同時一次直接辦理補貼確認，滿足購機戶的補貼需求。

　　工作經費

　　海拉爾區未安排2021年農機購置補貼工作經費。

　　操作模式

　　海拉爾區全面實行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購后補、旗市區級結算、直補到卡（戶）”方式實施；不存在游離于政策外及軟件系統外實施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補貼資金78.39萬元全部分配給購機戶。購機戶信息已上報財政部門準備撥付補貼資金到購機戶的“一卡通”賬戶。

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