項目績效事前評估報告

項目績效事前評估報告

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項目績效事前評估報告1

　　為進一步規范和加強項目專項資金的管理和監督，提高專項資金的使用效益，根據奉化區財政局財政支出績效評價工作方案要求，對該專項資金的運行情況進行了績效自評，現將自評結果匯報如下：

　　一、工程概況

　　本項目位于奉化區蕭王廟街道，東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道，綠化面積約20019平方米，平均寬度16m，主要建設內容包括桃莊東側3m寬園路867m，圍墻830m，汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬元，本項目于20xx年7月3日開工，于20xx年11月18完成竣工驗收。

　　二、資金使用情況

　　該專項經費支出嚴格按照協議約定，按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區住建局申報區財政預算資金130萬元，20xx年度實際到位財政資金130萬元，累計到位財政預算資金650萬元。

　　三、項目實施取得的.成效

　　該項目建成后優化了生態格局,提升了景觀品質,為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個整凈、美麗的環境。

項目績效事前評估報告2

　　按照《關于做好20xx年預算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20xx】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20xx年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬元，作為20xx年財政支出績效評價項目。認真開展財政支出績效自評工作。現將有關自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況；住建局部門包括1個機關行政處（科）室及11個下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產市場監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建筑安全監察站、壽寧縣建設工程造價管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質量監督站、壽寧縣房地產管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質量安全監督站。

　　（二）項目基本情況。

　　1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達20xx年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。

　　2、項目涉及范圍：農村危房改造建設補助。

　　3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關于印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20xx〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用于財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。

　　二、項目實施基本情況

　　（一）項目組織管理情況；

　　1、項目執行情況

　　我局結合20xx年市住建局下達壽寧縣建設目標任務和20xx年工作計劃，參考前三年各項業務指標的平均值、當年的數值、發展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。建設專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關措施

　　我局以局長為領導，各相關股室負責，其他業務骨干負責日常督導、技能培訓工作，財務人員負責協調、跟蹤、監督、報送績效材料等。

　　3、項目管理制度及執行情況

　　為確保項目目標的順利完成，每年按實際情況，編制項目預算，明確目標、落實責任，為具體項目實施制定了相應的項目質量要求和標準，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態監控工作，及時收集每季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計劃完成，全年性任務基本能夠按序時精度執行，保證了年度目標任務按值按量或超額完成。

　　（二）項目財務管理狀況。

　　項目資金按照年度預算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關于印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》規定使用。

　　三、項目績效分析

　　（一）項目績效評價工作開展情況；

　　1、選用的評價指標和評價方法

　　本次評價主要采用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價指標主要采用歷史標準。

　　2、現場勘驗、檢查、核實的情況

　　通過聽取匯報、調閱核實相關資料等方式，對工作成效進行檢查，年度績效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優秀。

　　（二）項目績效目標完成情況；

　　項目預算資金269.73萬元，主要用于財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：

　　1、投入目標完成情況

　　（1）時效目標：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。

　　（2）成本目標：投入資金績效目標值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標值完成比例100%。

　　2、產出與效益目標完成情況

　　（1）數量目標完成情況：農村危房改造416戶，實際完成值為416個，目標值完成比例100%。

　　（2）質量目標完成情況：農村危房改造合格率績效目標為100%，實際完成值為100%，目標值完成比例100%。

　　3、效益目標完成情況

　　（1）社會效益目標：農村危房改造建設項目，實現農村生態環境各村均等化，提高農村人居環境改善，目標值完成比例100%。

　　（2）社會公眾滿意度目標：農村危房改造建設服務對象滿意度績效目標值為90%，實際完成值95%，目標值完成比例100%。

　　（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中

　　（1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚于計劃月份。

　　（2）項目立項方面滿分15分，得15分。績效目標合理性，與項目績效年度計劃數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績效指標，通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規范，按照規定的程序申請立項，提交的文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、風險評估、集體決策，得3分。

　　（3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過程指標體系總計30分，自評得分29分，其中

　　（1）業務管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業務管理制度，業務管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關法律法規和業務管理規定，業務檔案齊全并及時歸檔，得3分；項目質量可控，具有相應的項目質量要求和標準，采取必要的控制措施或手段保證質量，得3分。

　　（2）財務管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，項目的重大開支經過評估認證，主要領導簽字審批，得3分；固定資產由局財務專門管理，得3分；固定資產利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

　　（3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規范，相關會計核算規范，得3分；信息完整，會計核算相關資料完整，得3分。

　　3、產出與效益指標體系得40分，其中

　　（1）產出數量方面滿分15分，自評得15分，農村危房改造416戶等于416戶，得15分。

　　（2）產出質量方面滿分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大于100%，得20分。

　　（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務對象滿意度大于90%，得5分。

　　四、項目存在的問題和改進措施

　　（一）項目存在的問題

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項工作的.開展都需要多個部門協調配合，但此項工作未得到相關部門的重視，數據提供進度遲緩，相關單位未按規定時間提供戶主審核意見，沒有及時組織聯審，承擔項目建設的相關鄉鎮未及時跟進，造成工作進展達不到預期目標。

　　3、各鄉鎮村建經辦人員變換頻繁，新進人員對業務經辦流程不熟悉，影響工作進度和質量。

　　（二）項目改進措施

　　1、進一步健全資金管理制度，加強財務人員培訓學習，提高財務人員業務水平。

　　2、強化組織管理，積極落實各項建設政策，讓村莊及時享受到改善生態居住環境政策，促進農村人居環境得以順利開展。

　　3、加強政策和業務培訓，提升基層經辦人員的素質和能力。

　　五、下一步改進工作的意見和建議

　　針對單位未完成的績效目標，及時找出原因分析改進，對不適用的績效目標應及時調整修改，總結經驗，下一年度根據我縣農村人居環境建設工作實際情況設定更有效更直觀的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

項目績效事前評估報告3

　　為合理優化城區學校布局，推進我縣中小學教育均衡發展，結合我縣實際情況，進一步適應新時期農村各項事業改革發展需要，優化城鄉教育資源配置，全面提高中小學教育投資效益和教育質量，促進農村基礎教育事業健康發展，優先發展教育，全面加快義務教育標準化的建設。對擬申請的文水縣東南街第二小學分校建設開展了事前評估工作。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目立項背景

　　文水縣是一代女皇武則天的故里，女英雄劉胡蘭的家鄉，縣名歷經多次變更，隋開皇十年（590年），因境內文峪河自管涔龍門而下，至于峪口，因水波多紋，故以文水名之。

　　縣城歷史悠久，文化厚重。在新石器時代即有人類定居。自古大陵多才俊，千古女皇武則天、革命英雄劉胡蘭、佛教凈土宗創始人道綽、宋代名將狄青、元朝宰相梁錦陽、人民作家孫謙等眾多杰出人物成為文水縣文明久遠、人文薈萃的歷史見證。尊師重教蔚然成風，是國家義務教育均衡發展標準縣，教育質量名列呂梁前茅。優先發展教育，全面加快“全面改薄”、義務教育標準化建設，順利通過教育部義務教育均衡發展驗收。

　　根據《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和20xx年遠景目標綱要》，建設高質量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹人，加強師德師風建設，培養德智體美勞全面發展的社會主義建設者和接班人。健全學校家庭社會協同育人機制，提升教師教書育人能力素質，增強學生文明素養、社會責任意識、實踐本領，重視青少年身體素質和心理健康教育。堅持教育公益性原則，深化教育改革，促進教育公平，推動義務教育均衡發展和城鄉一體化，完善普惠性學前教育和特殊教育、專門教育保障機制。

　　根據《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》，構建公平優質教育體系，落實立德樹人根本任務，加強師德師風建設，健全學校家庭社會協同育人機制，培養擔當民族復興大任的時代新人。擴大普惠性學前教育資源，按照就近就便服從就優原則，推動義務教育優質均衡發展，小學向鄉鎮所在地集聚辦成寄宿制學校，中學向縣城集聚辦成高質量學校。鼓勵高中階段學校多樣化發展。完善特殊教育和繼續教育體制機制。支持和規范民辦教育發展。完善終身學習體系，建設學習型社會。

　　百年大計，教育為本。教育是民族振興、社會進步的基石，是提高國民素質、促進人的全面發展的根本途徑，寄托著億萬家庭對美好生活的期盼。強國必先強教。優先發展教育、提高教育現代化水平，對實現全面建成小康社會奮斗目標、建設富強民主文明和諧的社會主義現代化國家具有決定性意義。

　　堅持以人民為中心，堅持新發展理念，落實發展教育脫貧一批要求，堅決打贏教育脫貧攻堅戰。堅持底線思維與能力提升并重，統籌推進城鄉義務教育一體化改革發展，切實做好控輟保學，實現義務教育有保障的目標，圍繞鞏固“全面改薄”工作成果，全面提升義務教育學校辦學水平。

　　（二）項目（政策）主要內容

　　文水縣東南街第二小學位于文水縣城東街，20xx年9月改制建成，是一所標準的現代化學校。建校以來，學校憑借優良的教學傳統、雄厚的文化底蘊、先進的教育教學思想和教學設備，秉承“為孩子幸福人生奠基”的辦學宗旨，以“志存高遠，腳踏實地”為校訓，將“德智雙全，身心兩健，學有特長，全面發展”作為學校的育人目標，引領師生從腳下起步，不斷進取，努力創建一所人民滿意的優質學校。

　　為進一步鞏固全面改善文水縣義務教育薄弱學校基本辦學條件工作成果，為滿足文水縣文東新區周邊居民適齡子女的上學需求，擬定在文水縣文東新區，狄青大街以北，學府路以東建設該項目。

　　1、項目基本情況

　　（1）學生及教職工人數

　　根據《文水縣教育科技局關于文水縣東南街第二小學分校辦學規模的情況說明》，本次建設學校辦學規模為6軌36班完全小學，寄宿制學校，住宿生比例按60%考慮。

　　根據《山西省義務教育學校辦學基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號），小學班額指標按45人/班進行設計，則本項目建設6軌制36班完全小學，小學人數為1620人。

　　根據《山西省中小學教職工編制標準及實施意見》（晉政辦發[20xx]29號），該校教職工人數按照1:19進行設計，教職工數量為86人。

　　（2）校舍面積

　　按照《山西省義務教育學校辦學基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號）有關規定：學校校舍由教學用房及教學輔助用房、辦公用房和生活用房三部分組成，非寄宿制學校生均校舍建筑面積的規劃指標為小學不低于7㎡。寄宿制學校應根據需要增加建筑面積：應根據實際情況確定住宿生比例，學生宿舍按照小學建筑面積3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人數設置，面積指標為1.7㎡／人；學生食堂按學生就餐人數設置，面積指標為1.5㎡／人。

　　本項目為寄宿制學校，校舍建筑面積指標不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考慮，學生宿舍建筑面積為3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面積為1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。

　　本工程規劃校舍面積20220.41㎡（其中：教學樓建筑面積9548.19㎡，行政樓建筑面積1735.68㎡，綜合樓建筑面積2146.60㎡，宿舍樓建筑面積4524.80㎡，食堂建筑面積2265.14㎡），考慮未來發展，建筑規模基本滿足標準要求。

　　2、項目建設內容

　　明確功能分區，把握流線組織，做到個功能區塊之間分而不離、隔而不斷。

　　合理布局景觀文化軸線，使師生在潛移默化中獲得文化陶冶的同時，享受輕松宜人的環境氛圍。

　　通過對建筑細節的處理，體現學校建筑的人性化。

　　（1）校舍單體設計

　　（2）室外體育活動區域

　　運動場主要分為200米跑道、足球場、籃球場、羽毛球場地和排球場、室外看臺。

　　（三）項目（政策）總體目標

　　本項目旨在解決呂梁市文水縣文東新區適齡兒童就近入學問題，項目的建設為所在區域提供了服務平臺，可以有效地促進區域經濟增長與建設。項目建設通過提升區域綜合服務功能，完善服務體系，提高區域內外開放程度，帶動周邊地段相關服務業的發展，促進區域及周邊地區的發展空間和商業利用價值。項目建設可以滿足項目區居民生產和生活的需求，同時為廣大居民提供大量可以安置就業的勞動崗位，更好地為穩定社會、促進社會和諧發展做出貢獻。

　　本工程的建設緩解了文水教育教學資源的匱乏，改善文水縣的教學環境，提高學生學習生活環境，提高是持續發展的源泉和動力，因此本工程是提高教學質量的重點和關鍵。隨著學生教育制度的改革，培養的學生質量成為了辦學實力的重要標志之一。學生選擇學校、學校吸引優秀生源等都取決與學校的教學質量和人才培養質量。文水縣要實現發展建設目標，就必須取得教學質量的長足進步，項目建設正是提高教學質量的重要保障，更好的為社會發展做出貢獻。

　　（四）項目（政策）績效目標

　　1、項目總體績效目標

　　該項目建設是一項關系民生、構建和諧的惠民工程，項目的實施有利于提高教學質量，緩解文水縣教育資源分布不均的問題，落實“以人為本”和“執政為民”的執政理念，更好的為社會發展做出貢獻，帶來良好的社會效益。

　　2、項目具體績效目標

　　（五）項目（政策）資金構成

　　項目總投資12938萬元，其中包括土建工程費、安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用及預備費。

　　二、事前績效評估工作開展情況

　　（一）評估目的及對象

　　本次事前績效評估對象為文水縣東南街第二小學分校建設項目，通過評估該項目的實施必要性、實施可行性、籌資合規性、投資經濟性、績效目標合理性等內容，發現該項目在策劃實施階段的不足，分析其產生的原因，以提出可行性建議，增強項目建設的科學性，同時也為合理安排項目建設提供重要的參考依據。

　　（二）評估思路及方式方法

　　1、評價思路

　　本次事前績效評估以項目是否符合建設條件及要求為目標，主要對實施必要性、實施可行性、籌資合規性、投資經濟性、績效目標合理性五方面進行綜合評估、分析與論證，并提出相關建議。

　　實施必要性主要評估項目設立是否符合相關宏觀政策要求，是否與部門職能、規劃及年度重點工作相關，是否有迫切的現實需求和明確的服務對象，并重點關注項目是否符合政策要求。

　　實施可行性主要評估項目是否已經明確項目主體及具體建設內容，人員、設施、物資等基礎保障條件是否具備，不確定因素和風險是否可控，項目是否采取有效的`過程控制措施，項目設立、清理和退出是否有明確的時限和步驟，是否有保證項目績效可持續發揮的配套機制等，并重點關注項目前期手續的完備情況等。

　　籌資合規性重點關注項目資金投入是否必要，有無其他替代籌資渠道；在滿足此條件的基礎上，進一步對資金來源渠道、籌措程序是否合規，申請額度是否合理，投資計劃是否科學等方面進行評估。

　　投資的經濟性主要評估項目投資計劃是否科學合理，與項目建設需求是否匹配，同時重點關注項目成本、效益是否按相關標準測算、是否滿足投資需求，以及后續的效益是否科學合理、風險防控措施是否有效。

　　績效目標合理性，主要評估項目績效目標是否明確，績效目標與預定工作內容是否具有相關性，績效目標和績效指標與現實需求是否匹配，績效目標和指標是否細化、量化、可衡量等。

　　2、評價方法

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法進行論證。具體內容如下：

　　（1）成本效益分析法。本次事前績效評估過程中將預期的投入與預期產出、效益進行關聯性分析，從而論證項目開展的必要性。

　　（2）比較法。將計劃實現的目標與預期實施效果等情況進行比較，評估項目實施的必要性、可行性。

　　（3）因素分析法。本次事前績效評估過程中對影響項目實施目標實現和實施效果的內外部因素進行梳理，綜合分析各種因素對績效目標實現的影響程度進行評估。

　　（4）公眾評判法。本次事前績效評估過程中通過采取專家評估等方式，對項目的籌資合理性及投資經濟性等方面提供咨詢意見和支撐。

　　（三）評估工作程序

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，通過成立評估工作組、資料收集與審核、擬定評估方案、現場調研、綜合評估、提交報告等工作程序，同時在整個評估過程中采用專家咨詢的方式，對文水縣東南街第二小學分校建設項目進行全面評估。主要評估程序如下：

　　1.成立評估工作組。抽調相關部門業務骨干及工程專家，組成評估工作組，以單位分管領導為組長，專門負責此次事前績效評估工作，明確評估對象及評估范圍。

　　2.資料收集與審核。評估工作組根據評估對象和評估需要，全面收集文水縣東南街第二小學分校建設項目有關的數據和資料，并進行審核、整理與分析，申報單位應按要求提供相關資料，并對資料的真實性負責。

　　3.擬定事前績效評估工作方案。評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定工作方案，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。

　　4.現場調研。評估工作組現場聽取項目負責人及技術負責人員匯報和介紹，對所提供的有關資料進行分類、整理和分析，同時組織專家進行論證并提出專業意見，評估工作組結合、匯總專家的評估結果提出評估意見。

　　5.綜合評估。評估工作組在現場調研的基礎上，選擇適當的評估方法，對照評估方案中的內容，對文水縣東南街第二小學分校建設項目立項進行綜合評判。

　　6.提交報告。評估工作組按照規定的報告格式，撰寫事前績效評估報告，評估報告應當依據充分、真實完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，報告內容應當涵蓋評估對象概況、評估所采用的方式和方法、評估的主要內容及結論、相關建議及其他需要說明的事項等。

　　三、綜合評估情況與評估結論

　　（一）立項必要性

　　項目立項必要性指標從政策相關、職能相關、需求相關、財政投入四個方面進行評估。分值共計30分，本項目實際得分30分，得分率100.00%

　　1.A1政策相關：分值8分，得分8分。

　　政策相關性指標，評估項目是否符合國家、山西省、呂梁市、文水縣相關行業宏觀政策。

　　該項目立項符合《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。

　　根據《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和20xx年遠景目標綱要》《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》文件內容，建設公平優質高質量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹人，加強師德師風建設，健全學校家庭社會協同育人機制。擴大普惠性教育資源。按照就近就便服從就優原則，推動義務教育優質均衡發展，

　　根據評分標準，本指標實際得分8分。

　　2.A2職能相關：分值8分，得分8分。

　　職能相關性指標，評估項目與主管部門職能、規劃及當年重點工作是否相關。

　　為加快推進文水縣東南街第二小學分校建設項目工程建設，該項目建設與文水縣教育科技局全面貫徹“黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，落實全國教育大會部署，堅持以人民為中心，堅持新發展理念，落實發展教育脫貧一批要求，堅決打贏教育脫貧攻堅戰。堅持底線思維與能力提升并重，統籌推進城鄉義務教育一體化改革發展，切實做好控輟保學，實現義務教育有保障的目標，圍繞鞏固‘全面改薄’工作成果，全面提升義務教育學校辦學水平”職能，是部門履職所需。

　　該項目符合文水縣《文水縣縣城總體規劃（20xx-2030）》、《文水縣教育科技局關于城區新建中小學土地收儲進展情況的報告》（文教科〔20xx〕16號）等相關規劃，是優化城區學校布局的重要措施，它對推動我縣中小學教育均衡發展，將起到積極促進作用，是文水縣20xx年重點實施的項目之一。

　　根據評分標準，本指標實際得分8分。

　　3.A3需求相關：分值7分，得分7分。

　　需求相關性指標，評估項目是否具有現實需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定的服務對象或受益對象。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目具有一定的迫切需求。本項目的建設可以解決項目區域的群眾小孩上學困難，將有助于推進我縣中小學教育均衡發展，為文水縣經濟建設、人才培養起積極推動作用。

　　現代化教育與城市發展間存在著密切的互動關系。一方面，城市綜合實力的提高是教育發展的基礎，教育對城市發展環境和經濟發展水平具有依存和適應關系。另一方面，教育發展為城市經濟社會進步提供知識保證和人才支持，教育發展拉動城市經濟發展，促進教育及相關產業的形成和發展，擴大城市規模，全面提升城市競爭力。教育事業的發展已成為城市發展的戰略重點。

　　本項目實施已明確具體服務對象或受益對象為文水縣文東新區周邊居民子女，本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目未出現與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復的現象。

　　根據評分標準，本指標實際得分7分。

　　4.A4財政投入：分值7分，得分7分。

　　財政相關性指標，評估項目是否具有公共性；是否屬于公共財政支持范圍。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目為文水縣文東新區基礎教育領域，屬于文水縣城區發展公共服務內容，具有非營利性和社會效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實際得分7分。

　　（二）投入經濟性/政策保障充分性

　　項目投入經濟性指標從投入合理、成本控制兩個方面進行考察。分值共計20分，本項目實際得分20分，得分率100%。

　　1.B1投入合理：分值10分，得分10分

　　投入合理性指標，評估項目投入資源及成本是否與預期產出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本測算依據是否充分；其它渠道是否有充分投入。

　　根據《文水縣行政審批服務管理局關于文水縣東南街第二小學分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書）的批復》（文審管投資發〔20xx〕97號），項目估算總投資為12938萬元，20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目以項目建成為起點，投入與預期產出相匹配，投入成本及測算依據充分合理。投資計劃需求與項目進度匹配度較高。

　　根據評分標準，本指標實際得分10分。

　　2.B2成本控制：分值10分，得分10分。

　　成本控制指標評估項目是否采取相關成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　　本項目的投資計劃安排及成本控制，根據經批準的總投資和工期，合理安排投資計劃，要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用有效合理。

　　根據評分標準，本指標實際得分10分。

　　（三）績效目標合理性

　　項目績效目標合理性指標從目標明確性、目標合理性兩個方面進行考察。分值共計15分，本項目實際得分14.13分，得分率94.20%。

　　1.C1目標明確性：分值8分，得分7.85分。

　　目標明確性指標，評估項目績效目標設定是否明確；與部門長期規劃目標、年度工作目標是否一致；項目受益群眾定位是否準確；績效目標和指標設置是否與項目高度相關。

　　該項目在填報績效目標申報表時，形成了清晰、可衡量的績效指標，對項目總目標進行了細化分解，能夠覆蓋項目總體的產出、效益目標，績效指標明確。

　　2.C2目標合理性：分值7分，得分6.28分。

　　目標合理性指標，評估項目績效目標與項目預計解決的問題是否匹配；績效目標與現實需求是否匹配；績效目標是否具有一定的前瞻性和挑戰性；績效指標是否細化、量化，指標值是否合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目工程建設完成后，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。本工程的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進物質文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著的社會效益。該績效目標與項目預計解決的問題、現實需求相匹配。

　　根據評分標準，本指標實際得分6.28分。

　　（四）實施方案有效性

　　項目實施方案有效性指標從實施內容明確性、實施方案可行性、過程控制有效性三個方面進行考察。分值共計20分，本項目實際得分17.28分，得分率86.40%。

　　1.D1實施內容明確性：分值6分，得分5.43分。

　　實施內容明確性指標考核項目內容是否明確、具體，與績效目標是否匹配。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目建設主體明確。該項目實施內容已初步明確，該項目的建設與績效目標相匹配，可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　根據評分標準，本指標實際得分5.43分。

　　2.D2實施方案可行性：分值7分，得分6.14分。

　　實施計劃可行性指標評估項目技術路線是否完整、先進、可行、合理，與項目內容及績效目標是否匹配；項目組織、進度安排是否合理；與項目有關的基礎設施條件是否能夠得以有效保障。

　　根據《文水縣行政審批服務管理局關于文水縣東南街第二小學分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書）的批復》（文審管投資發〔20xx〕97號），該項目建設周期為24個月，該項目由文水縣東南街第二小學負責實施。

　　該項目建設符合城鄉發展規劃要求，人員、設施等基礎保障條件均已具備。

　　根據評分標準，本指標實際得分6.14分。

　　3.D3過程控制有效性：分值7分，得分5.71分。

　　過程控制有效性，評估項目申報、審批、調整及項目資金申請、審批、撥付等方面已履行或計劃履行的程序是否規范；項目組織機構是否健全、職責分工是否明確、項目人員條件是否與項目有關并得以有效保障；業務管理制度、技術規程、標準是否健全、完善，以前年度業務制度執行是否出現過問題，相關業務方面問題是否得到有效解決并配有相應的保障措施；項目執行過程是否設立管控措施、機制等，相關措施、機制是否能夠保證項目順利實施。

　　本項目已經按照相關程序獲得可研批復、初設批復等手續，項目目前已完成的申報、審批流程較為規范，且下一步前期手續辦理計劃切實結合本項目特點，符合相關要求的規定。

　　項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實施單位根據工程實施進度進行申請，縣級財政部門負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　項目組織管理方面，為確保項目建設任務順利完成，文水縣東南街第二小學成立各分項工程工作組并明確了各部門崗位職責，組織機構健全，人員分工明確。

　　根據評分標準，本指標實際得分5.71分。

　　（五）籌資合規性

　　項目籌資合規性指標從籌資合規性、財政投入能力、籌資風險可控性三個方面進行考察。分值共計15分，本項目實際得分13.85分，得分率92.33%。

　　1.E1籌資合規性：分值5分，得分4.71分。

　　籌資合規性指標，評估項目資金來源渠道是否符合相關規定；資金籌措程序是否科學規范，是否經過相關論證，論證資料是否齊全；資金籌措是否體現權責對等，財權和事權是否匹配。

　　20xx年呂梁市文水縣東南街第二小學分校建設項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實施單位根據工程實施進度進行申請，縣級財政部門負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　本項目共需籌措資金12938萬元，資金來源為申請上級補助資金及縣財政資金。資金來源渠道符合規定。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.71分。

　　2.E2財政投入能力：分值5分，得分4.57分。

　　財政投入能力，評估市、縣財政資金配套方式和承受能力是否科學合理；各級財政部門和其他部門是否有類似項目資金重復投入；財政資金支持方式是否科學合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求，本項目未出現與相關部門同類項目或部門內部相關項目資金重復投入的現象。本項目為文水縣文東新區基礎教育領域，屬于文水縣城區發展公共服務內容，具有非營利性和社會效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.57分。

　　3.E3籌資風險可控性：分值5分，得分4.57分。

　　籌資風險可控性，評估項目對籌資風險認識是否全面；是否針對預期風險設定應對措施；應對措施是否可行、有效。

　　20xx年文水縣東南街第二小學分校建設項目以項目建成為起點，收入和成本內容全面，測算依據充分合理。為避免各種風險給項目帶來損失，在投資決策過程中，準確的識別風險因素并判斷風險等級十分必要。因此本項目計劃財務部負責項目的投資計劃安排及財務管理。根據經批準的總概算和工期，合理安排投資計劃，階段計劃投資的安排要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用效益。

　　根據評分標準，本指標實際得分4.57分。

　　四、總體結論

　　1、本項目的建設符合《中共山西省委關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質打下良好的基礎，對文水縣文化產業推進將起到積極的作用。

　　2、本項目的建設可解決文水縣文東新區配建小學校的問題，滿足文水縣文東新區周邊居民子女的上學需求。

　　3、本項目的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進物質文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著的社會效益。

　　4、本項目選址位于呂梁市文水縣文東新區，狄青大街以北，學府路以東，建設地址交通便利，項目供水、供電、供暖等均可由文水縣市政管網提供保障。

　　5、本項目已作了大量和充分的前期準備工作，項目建設無論從選址、功能、配套設施、建設標準上，還是客觀需要上，都是十分必要的。

　　綜上所述，本項目符合國家政策和教育發展要求，建設條件已具備，建設規模合理，建筑標準適當，具有顯著的社會效益。研究結果認為本項目是必要的、可行的，建議予以支持。

　　五、評估的相關建議

　　加強組織領導，加強資金保障，定期進行監督，確保工程質量、工期、投資控制目標的實現；嚴格執行國家有關環保、消防、勞動安全等方面的驗收規范和標準，確保工程的完整、安全。加大項目推進力度，確保工程建設順利進行。

　　六、其他需要說明的問題

　　無

項目績效事前評估報告4

　　一、評估對象基本情況

　　（一）項目立項背景

　　公安工作是鞏固國家政權的重要工作，公安機關是人民民主專政的重要工具，是武裝性質的國家治安行政力量和刑事司法力量，肩負著打擊敵人、保護人民、懲治犯罪、服務群眾、維護國家安全和社會穩定的重要使命。公安基礎設施建設是司法體制和工作機制改革工作中的一項重要內容，是國家政權建設的重要組成部分，事關公安工作和公安事業長遠發展，是公安機關保障公安工作的物質依托和基礎。多年來，國家高度重視公安機關基礎設施建設，先后出臺了《中共中央轉發政法委員會關于深化司法體制和工作機制改革若干問題的意見的通知》（［20xx］19號）、《關于加強和改進政法基礎實施建設管理工作的意見》發改投資字［20xx］20xx號等文件，以推動和規范公安系統基礎設施建設工作。我國處在社會主義市場經濟體制初步建立時期，由于高度集中的計劃經濟體制下所遺留的歷史問題與現代經濟生活中出現的一些新的矛盾相互交織，由于利益格局的調整與地區發展的不平衡，以及改革過程中配套措施的完善需要一個過程等原因，群體 性事件可能會繼續增多。由于新舊體制交替過程中管理漏洞、空隙較多，社會控制能力減弱，刑事案件總量有可能繼續增長，有組織犯罪、嚴重暴力犯罪、經濟犯罪等活動仍將突出，賣淫 嫖 娼、色情活動、拐賣人口、毒品犯罪等社會丑惡現象也可能會繼續蔓延發展。要確保公安機關打擊、防范敵對勢力、敵對分子破壞活動和刑事犯罪活動，嚴格各項治安管理，妥善處置各類突發事件任務的完成，必須努力探索確立在新形勢下，大力加強公安警務保障工作的新思路，按照《人民警察法》關于國家保障公安人力、財務和物力發展的有關規定，確定未來15年的主要發展目標。面對公安機關警力不足、技術裝備落后、各項業務設施基礎薄弱的現狀，必須在挖掘現有警務保障資源潛力的同時，適當增加警力，大力發展和健全公安事業，加強警用裝備與業務基礎設施建設，加快推廣、應用現代科學技術成果，提高公安科技水平。文水縣公安局承擔著全縣范圍內維護社會穩定、打擊違法犯罪、保護人民生命財產安全，建設和諧社會，保護全縣經濟和社會各項事業發展，實現中國夢的重要作用。近年來，從公安領導管理層到全體民警始終堅持“以人為本、規范執法”為核心，努力樹立公安形象，在打擊違法犯罪活動，維護社會穩定，維護公民的合法權益，為建設和構建和諧的警民關系，服務文水縣經濟發展取得了顯著的成績。隨著文水縣經濟的不斷發展，公安工作任務繁重。隨著社會的進步發展和經濟的發展，對公安工作的要求也越來越高，相應的職能科室不斷新增、工作人員數成倍增長，加之各類業務技術用房的增設以及建設標準的提高，現有面積已經遠遠不能滿足使用要求，以至于每次有新職能科室成立、新功能區室建設和原有功能區室更新標準改造、人員新增的情況時只能因陋就簡，無法做到更高的標準。20xx年7月山西省公安廳下發《關于加強全省公安基層所隊警務保障用房建設及設施配置實施方案》的文件，要求實現城市基層民警一人一張床，房間短缺問題成了以上工作進一步開展最大的制約因素。尤為突出的是因業務技術用房嚴重短缺，110指揮中心和視頻監控中心用房緊張，無法根據新標準擴建；按上級要求正在建設的辦案中心，也只能擠占各部門本就擁擠的辦公和其他業務用房，給全局及各部門都造成工作上的諸多不便。因備勤用房嚴重不足，給民警值班備勤和快速反應機制帶來嚴重影響，造成部分突發事件不能快速反應及時處置。

　　文水縣公安局現位于縣城西大街，占地面積9.3畝，現辦公及業務技術用房主要包括一棟建于 年的4層辦公大樓（建筑面積2890㎡）和一棟建于20xx年的三層指揮樓（面積939㎡），這兩棟樓均按照當時的民警人數和用房標準立項建設。近年來，隨著局機構增設、人員增加和系統設備添置，社會治安形勢日益復雜，維護穩定的任務日益繁重，現有的辦公及業務技術用房根本無法滿足公安各項工作開展需要。

　　一是文水縣公安局4層辦公樓結構為磚混結構，基礎形式為鋼筋混凝土條形基礎，上部主體結構承重墻體采用燒結普通磚砌筑，樓板為混凝土預制板。經太原茂通建設工程檢測有限公司對該局辦公樓安全性及抗震性能進行了現場檢測，鑒定結論為，“文水縣公安局 辦公樓安全等級綜合評定為Dsu級，抗震綜合能力不滿足當地抗震綜合能力不滿足當地抗震設防要求，建議拆除重建”。

　　二是人員增加導致辦公用房極度擁擠。20xx年至20xx年，文水縣公安局人數已達800余人，但是，設該局的實際辦公用房面積扣除大型會議室、機房和食堂、服務窗口等場所后僅剩約20xx㎡，遠遠達不到《黨政機關辦公用房建設標準》（建標169－20xx）中規定的定編人員人均9－24㎡的標準，局一些部門辦公場所擁擠不堪，有的甚至十幾個人擠在一間辦公室，辦公條件及環境很差。

　　三是增設的機構部門沒有獨立的辦公場所。20xx年以來，文水縣公安局根據市委、市政府和上級公安機關的要求，先后成立了行政審批股、新型網絡犯罪偵查大隊、巡特警大隊等警種和部門，縣禁毒辦等機構也掛靠在該局。由于辦公用房緊張，上述新增機構部門都沒有固定獨立的辦公場所，只能與該局其他部門合署辦公，影響了業務工作開展和隊伍建設管理。

　　四是技術用房建設達不到上級制定的標準。近年來，為應對日益動態化、信息化的維穩治安形勢，文水縣公安局深入實施科技強警戰略，大力加強以刑偵、技偵、網偵、圖偵為核心的專業技術建設和社會治安防控體系建設。但是，該局網絡安全偵控機房、取證分析實驗室等技術用房面積不達標準，嚴重制約公安信息化建設。上級公安機關因面積不達標準不予下發技術權限，并多次督促該局盡快改善實驗室、機房面積，但由于現有的業務技術用房已無法擴展，遲遲得不到有效解決。

　　五是辦案區狹小擁擠。文水縣公安局辦案區現有面積僅210㎡，省公安廳、市公安局要求該局建設專門用于處理群眾來訪、進行詢問、訊問、辨認、情報采集、案情分析、專家審卷、整檔立卷等辦案工作的用房，但因場所限制，難以為警務實戰提供有力保障。

　　同時，目前全縣集中閑置存量房中無適合公安局調劑、置換和租用的辦公和業務技術用房。

　　當前文水縣正處于經濟跨越發展關鍵時期，公安機關職責任務艱巨繁重，解決辦公和業務技術用房不足問題，是各項功能區室及技術用房高標準建設、高效率服務公安工作大局的前提和保障。既是維護全縣社會治安穩定的需要，也有利于公安機關執法規范化建設和文水公安工作長遠發展。當前公安工作面臨新形勢、新情況、新任務，為保障和促進公安機關工作與時俱進，進一步落實公安部的“四項建設”標準，改善基礎設施薄弱、技術設施落后的現狀。

　　鑒于上述情況，重新選址新建文水縣公安局 辦公和業務技術用房迫在眉睫、刻不容緩。

　　為此，文水縣委、縣政府研究同意并報呂梁市人民政府批復新建文水縣公安局辦公和業務技術用房項目。

　　（二）項目主要內容

　　項目規劃用地面積20000平方米、約合30畝，總建筑面積30263平方米。本項目建設一棟地上十一層地下一層的辦公和業務技術綜合大樓。地上建筑面積20263平方米，包括行政辦公用房14132平方米，業務技術用房6131平方米。地下建筑面積10000平方米，其中4907平方米按平戰結合方式建設，平時為車庫和設備用房，戰時為六級乙類二等人員掩蔽所，防護等級為乙級。其余按地下車庫、備用房、物資庫房建設。同時配套建設室外管線工程、消防水池、硬化工程（道路、門前廣場、停車場）、綠化工程、室外照明、圍墻及大門等。

　　（三）項目績效目標

　　1、項目產出指標

　　數量指標：項目規劃用地面積：指標值30畝，總建筑面積30263平方米，

　　質量指標：竣工驗收合格率：指標值100％，

　　時效指標：項目建設周期：指標值24月，

　　成本指標：土地開墾費平均成本：指標值50000元／畝，

　　2、效益指標

　　社會效益指標：辦公條件改善：指標值定性提高，

　　可持續影響指標：打擊罪犯和服務社會的能力：指標值定性提高

　　3、滿意度指標

　　服務對象滿意度：民警滿意度　指標值100％

　　4、項目資金構成項目總投資為198 95.81萬元。其中：建安工程費用為16712.19萬元，工程建設其他費用1709.86萬元，預備費1473.76萬元。建設所需資金申請上級專項資金，不足部分由縣財政資金解決。項目建設周期為18個月，實施計劃建議安排如下：

　　20xx年01月，完成可行性研究、立項工作；

　　20xx年02月～05月，完成勘察、設計、招投標工作；

　　20xx年06月～20xx年06月，工程施工、竣工驗收并投入使用；

　　二、事前績效評估工作開展情況

　　（一）評估程序。

　　1、確定評估對象。

　　文水縣公安局辦公和業務技術用房項目。

　　2、成立評估組織。

　　應成立評估組。評估組成員：閆志斌、張鵬飛、雙應鈺、申興良、閆晉強、雙開、李樹彬、賀俊婷、文志強。

　　3、制定評估方案。

　　按照評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等制定評估方案。

　　（二）評估方式、方法。

　　采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。

　　三、評估內容和結論

　　（一）立項必要性設立必要性。

　　1、本項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關“四項建設”已進入關鍵階段。這項公安事業長遠發展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯網等信息技術手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實戰應用；以完善警務運行機制為重點，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專業化、精細化領執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進一步提升；把公安機關能力建設提升到一個新水平。

　　2、本項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要

　　黨的十九大報告指出：要深化平安建設，完善立體化社會治安防控體系，強化司法基本保障，依法防范和懲治違法犯罪活動，保障人民生命財產安全。

　　3、本項目建設是經濟建設、社會發展服務的需要。

　　國家安全和社會穩定是社會主義現代化建設的前提基礎，是全面建成小康社會、實現中國夢的重要保證，是構建社會主義和諧社會的內在要求。公安機關依法嚴懲各類危害國家安全和影響社會穩定的犯罪，為社會主義現代化建設和人民安居樂業創造穩定、有序、和諧的'社會環境。公安機關在維護社會穩定、保持對嚴重刑事犯罪分子的高壓態勢、創造良好社會環境的同時，積極為經濟發展服務，為企業和投資者服務，以更加開放的姿態和奮發向上的工作作風投入到創優經濟發展環境工作中，綜合整治發展環境，使公安機關成為社會經濟發展的堅強后盾。嚴厲打擊侵害企業的違法犯罪活動，依法保護企業的合法權益。積極開展整頓和規范市場經濟秩序工作，維護合法企業的正當權益。公安機關雖然不能直接創造經濟價值和物質財富，但在新的形勢下，公安工作面臨著案件高居不下，流竄犯罪日益突出，犯罪手段多樣化，犯罪分子反偵查意識不斷增強等嚴峻挑戰。公安機關站在以經濟建設為中心的高度，對各種刑事犯罪活動保持高壓態勢，嚴厲打擊黑惡勢力犯罪、嚴重暴力犯罪、侵財犯罪、毒品犯罪等。下大力氣為經濟建設服務，嚴厲打擊各類經濟犯罪，排除一切干擾社會主義經濟發展的因素，真正為經濟建設保駕護航。項目建設使文水縣公安局具備布局合理、功能完善、設備健全、運行高效的標準，為文水縣公安人員保護人民生命財產安全、為文水縣經濟社會健康穩定發展保駕護航提供了可靠的后勤保障。

　　4、本項目建設是改善文水縣公安局公安辦公和業務開展條件、提高戰斗力的需要。

　　多年來，辦公及業務技術用房緊張一直困擾著文水縣公安局，現有辦公場地狹小、擁擠，嚴重制約了公安局的規范化工作和偵查破案工作。黨中央、國務院關于加強科學技術工作的重要指示精神，把刑事科學技術擺在優先發展的重要地位，大力推進刑事科學技術專業化、規范化、信息化、現代化建設，提高現場勘查能力、檢驗鑒定能力、科研創新能力，實現現場必須勘查、質量必須保證、鑒定必須準確的目標，為打擊犯罪、保護人民、維護社會穩定、促進司法公正提供有力保障。項目的建設是加快推進刑事科技工作信息化進程，強化管理，不斷提高刑事科學技術現場勘查、檢驗鑒定、保障公正執法的能力和水平的需要。項目的建設能有效提高文水縣公安局統一指揮和快速反應能力，提高警務人員的工作熱情和工作效率，為公安機關打擊犯罪、創建平安文水、推進依法治縣進程發揮新的更大的作用。

　　綜上所述，本項目的建設是必要的。

　　（二）績效目標合理性目標合理性。

　　1、項目建設符合相關法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要，項目建設是為經濟建設與社會發展服務的需要，項目建設是改善公安機關辦公及業務技術用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關標準規范要求，與文水縣經濟社會發展狀況相適應，技術經濟可行。

　　4、社會效益評價表明，本項目具有較好的社會效益。

　　（三）投入經濟性時效性。

　　本項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關“四項建設”已進入關鍵階段。這項公安事業長遠發展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯網等信息技術手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實戰應用；以完善警務運行機制為重點，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專業化、精細化引領執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進一步提升；把公安機關能力建設提升到一個新水平。

　　（四）實施方案可行性實施可持續性。

　　按照《山西省黨政機關辦公用房管理辦法》，推進文水縣公安局辦公用房資源合理配置和節約集約使用，保障正常辦公，降低行政成本，促進黨風廉政建設和節約型機關建設；按照《公安機關業務技術用房建設標準》規范業務技術用房建設，提高公安機關維護國家安全和社會穩定、打擊罪犯和服務社會的能力，

　　將此項目經費列入年度預算，并按時撥付。

　　（五）籌資合規性

　　根據《方案》規定，所需項目資金申請上級專項資金，不足部分由文水縣財政資金解決。并列入相應年度的財政預算，按時撥付、確保到位。

　　（五）總體結論。

　　1、項目建設符合相關法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會穩定的需要，項目建設是為經濟建設與社會發展服務的需要，項目建設是改善公安機關辦公及業務技術用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關標準規范要求，與文水縣經濟社會發展狀況相適應，技術經濟可行。

　　4、社會效益評價表明，本項目具有較好的社會效益。

　　此項目建設是必要的，也是可行的，宜盡快實施。

　　四、評估的相關建議

　　項目資金來源為上級財政投入和縣財政自籌，請縣財政部門在年度預算批復時予以優先安排財政資金保障項目建設。

　　五、評估人員簽名

項目績效事前評估報告5

　　受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關于印發<元謀縣全面實施預算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（元財績〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責。現將情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目設定背景目的

　　為了進一步創新縣城環境衛生管理機制，建立環衛作業市場化運營新機制，實現環境衛生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區道路全部納入環衛保潔范圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業。環衛保潔作業市場化是人居環境服務作業的最終選擇，將過去的“直接作業服務”變為“政府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變為工作質量的“監督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監督考核和驗收，企業負責具體工作的實施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質量。

　　2.項目立項依據

　　（1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關于公園及新區道路清掃保潔市場化運作有關事項。

　　（2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關于將老城區道路清掃保潔進行市場化運作。

　　（二）項目資金安排情況

　　根據《元謀縣財政局關于下達20xx年公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關于下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關于下達20xx年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環境服務集團有限公司相關費用7,059,568.00元，城管局賬戶上無項目結余資金。

　　（三）項目實施內容

　　元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車場、體育健身區域、兒童游樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。

　　（四）項目績效目標設定情況

　　城管局20xx年城市清掃保潔項目未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。

　　根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。

　　總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業化管理模式，逐步實現“管、干”分離，著力破解行業受體制局限導致的系列問題；推進環衛作業集中化、規模化、專業化、規范化進程，提升環衛作業質量和水平。改善城區環境衛生，提高環衛作業的機械化水平，促進環衛事業的發展。

　　年度目標：為提升縣城人居環境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環衛保潔工作有序開展，為群眾提供休閑場所，市民對城市環境衛生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務范圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無污泥穢水、無衛生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進水口干凈、行道樹圈及綠化隔離帶周圍干凈、護欄干凈、果皮箱外觀干凈的“五無、六凈”。

　　（五）組織管理情況

　　1.項目實施主體

　　項目以城管局為主管部門，以濱南城市環境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保項目任務的完成。

　　2.保障措施

　　按照招標程序進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業規范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專人進行日常考核督查，業務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。

　　3.資金安排程序

　　服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。

　　4.資金安排標準或依據

　　項目資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。

　　5.財務管理

　　城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等財務管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。

　　二、績效自評情況

　　（一）績效自評概述

　　根據《元謀縣財政局關于對20xx年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經費項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費項目支出績效自評報告》。

　　（二）績效自評結論

　　根據城管局提供的清掃保潔經費項目支出績效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經費項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優”。

　　部門自評綜合結論是：通過實施此項目，縣城城區范圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創造了一個清潔的城市環境，有力的提升了人民群眾的幸福感。

　　同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環衛事業資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環衛工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業務水平有待提高。

　　三、績效評價組織情況

　　（一）績效評價依據

　　1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；

　　2.《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；

　　3.《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；

　　4.《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發〔20xx〕11號）；

　　5.《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕8號）；

　　6．《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）；

　　7．《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；

　　8.其他相關依據文件。

　　（二）績效評價方法

　　本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱、實地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見、專家會審等程序。通過資料收集、數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，開展實地評價。對20xx年城市清掃保潔經費項目相關檔案資料進行查閱，結合現場核實情況和資金到位使用及結余情況的分析，進行數據分析和取證。

　　（三）績效評價指標體系

　　1.績效評價指標

　　本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執行過程、項目產出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、生態效益、可持續性、滿意度），設22個三級指標（詳見后附“元謀縣城市管理綜合行政執法局城市清掃保潔經費項目支出績效評價指標體系及評分表”）。

　　2.評價標準

　　（1）項目支出評價得分滿分為100分。

　　（2）由審計評價組根據評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。

　　（3）總評價分為各單項指標得分總和。

　　（4）評價結果：根據最終得分情況將評價結果分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　3.數據來源

　　績效評價評數據由元謀縣城管局和濱南城市環境服務集團有限公司提供。

　　四、績效評價結論

　　（一）績效評價綜合結論

　　20xx年清掃保潔項目績效評價綜合評分82分，評價等級“良”。綜合評價結論：20xx年清掃保潔經費項目已實施完成，實施效果良好，一定程度上改善了城市環境，提高了居民生活質量。

　　（二）績效自評與評價差異分析

　　一是評價程序存在差異。績效自評由城管局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現場抽查。績效評價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數據匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。

　　五、績效評價情況分析

　　（一）項目決策分析

　　項目決策指標滿分19分，綜合評分16分（占該項滿分值的89.4%），具體情況分析如下：

　　1.項目立項

　　項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。

　　（1）立項依據充分性

　　立項依據充分性指標滿分3分，得3分。

　　項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃、行業發展規劃和相關政策要求，與部門職能職責等相匹配、適應，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。

　　（2）立項程序

　　立項程序規范性指標滿分3分，得3分。

　　城管局按照政府采購管理規定通過公開招投標，確定濱南城市環境服務集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規范。

　　2.績效目標

　　績效目標指標滿分7分，評價綜合評分4分。

　　（1）績效目標合理性

　　績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。

　　項目所設定的績效目標與實際工作內容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規、國民經濟發展規劃和黨委政府決策等。但根據提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產出效益和效果。

　　（2）績效指標明確性

　　績效指標明確性指標滿分3分，扣2分，得1分。

　　部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。

　　3.資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。

　　（1）預算編制科學性

　　預算編制科學性指標滿分4分，得4分。

　　項目預算依據充分、合理，與項目實際實施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。

　　（2）資金分配合理性

　　資金分配合理性指標滿分2分，得2分。

　　預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。

　　（二）項目管理情況分析

　　項目管理滿分20分，評價綜合評分15分（占該項滿分值的75%），具體情況分析如下：

　　1.資金管理指標滿分10分，評價綜合評分10分。

　　（1）資金到位率

　　資金到位率指標滿分2分，得2分。

　　20xx年安排清掃保潔經費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經費項目實際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。

　　（2）預算執行率

　　預算執行率指標滿分2分，得2分。

　　項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用7,059,568.00元，預算執行率為100%。20xx年項目不存在調整。

　　（3）資金使用合規性

　　資金使用合規性指標滿分6分，得6分。

　　項目預算資金7,059,568.00元，實際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發現虛列支出、擠占、挪用等情況。

　　2.組織實施指標滿分10分，評價綜合評分5分。

　　（1）管理制度健全性

　　管理制度健全性指標滿分2分，扣1分，得1分。

　　項目財務管理執行《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等有關規定。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全。

　　（2）制度執行有效性

　　制度執行有效性指標滿分8分，扣4分，得4分。

　　項目實施的人員條件、場地設備、執行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規范，政府采購程序基本合法合規等。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全，項目績效跟蹤執行方面不到位，項目實施不符合相關規定，未按合同規定內容每月提供公司運營情況給甲方，相關管理制度的有效性一般。

　　（三）項目產出情況分析

　　項目產出指標滿分61分，綜合評分51分（占該項滿分值的83.6%），具體情況分析如下：

　　1.項目產出

　　項目產出指標滿分30分，評價綜合評分25分。

　　（1）產出數量

　　產出數量指標滿分10分，得10分。

　　實際完成率：根據《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，完成合同規定的城區道路清掃面積公園及新區道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區道路清掃保潔面積651909.68平方米。

　　（2）產出質量

　　產出質量指標滿分10分，扣5分，得5分。

　　質量達標率：城管局每月對清掃保潔區域的巡查監督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時等情況。

　　（3）產出時效

　　產出時效指標滿分5分，得5分。

　　完成及時性：根據對濱南城服保潔公司環衛保潔考核獎懲方案，產出時效完成基本及時。

　　（4）產出成本

　　產出成本指標滿分5分，得5分。

　　成本節約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實際使用7,059,568.00元，成本節約率為100%。

　　2.項目效益

　　項目效益指標滿分31分，評價綜合評分26分。

　　（1）社會效益

　　社會效益指標滿分16分，扣4分，得12分。

　　通過項目的實施，營造了干凈整潔的衛生環境，提升了縣城人居環境，一定程度改善了生態環境，給縣城環境清潔度提高帶來可持續性影響。

　　垃圾進行無害化處理，建設臨時生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發電廠處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無害化處理率達90%。

　　新、老城區27條市政道路、10個片區道路、4個廣場、2個公園共計清掃保潔面積121.03萬平方米，實現了城區道路清掃保潔和垃圾清轉運服務全覆蓋。每天人機配合沖洗作業8余臺次，水車沖水降塵作業用水192余噸，機械作業使用率達70%以上，城區道路灑水降塵率達到85%。

　　（2）生態效益

　　生態效益指標滿分5分，扣1分，得4分。

　　項目實施后，衛生環境得到了改善，對生態環境有一定改善。

　　（3）可持續性

　　可持續性指標滿分5分，得5分。

　　與保潔公司的合約期5年，縣城環境清潔度提高帶來了可持續性影響。

　　（4）滿意度

　　滿意度指標滿分5分，得5分。

　　通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調查問卷統計分析，服務對象對元謀縣城管局清掃保潔經費項目開展情況比較滿意。

　　六、主要經驗及做法

　　1.繼續深入開展愛國衛生“7個專項行動”暨創建國家衛生縣城工作，對標對表，分解落實各項環境整治工作。

　　2.做好對承包服務清掃保潔公司的`監督管理，創新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區巡回收運垃圾系統，有計劃的增設垃圾桶點，建設分類垃圾收集示范點，督促企業開展好各自業務工作。

　　3.加大對城區垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過加強輿論引導和開展志愿服務活動，進一步提高市民環境衛生意識，營造人人關注環境，人人尊重環衛工人勞動成果良好氛圍，以優質服務讓政府放心，群眾滿意。

　　七、存在的主要問題

　　（一）目標管理履職不到位

　　城管局提供清掃保潔項目存在績效目標表填列不規范，項目預算內容與項目實際實施內容存在部分偏差，預期績效不合理，部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標，多數績效指標及指標值不便于監控和評價，無法提供該指標值的設定依據及數據來源。

　　上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……。”規定不符。

　　（二）績效跟蹤履職不到位

　　城管局未提供績效跟蹤相關資料，無法判斷是否進行績效跟蹤有關工作。

　　上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……各級財政部門和預算單位要建立績效運行跟蹤監控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現。跟蹤監控中發現績效運行目標與預期績效目標發生偏離時，要及時采取措施予以糾正……。”的規定不符。

　　八、建議

　　（一）加強預算績效管理。在編制年度績效目標時，應結合部門中長期規劃、部門職能職責及年度的主要工作任務，梳理完善部門總體績效目標和年度績效目標，根據績效目標確定具體的績效指標，并設定明確可考核的績效指標值；預算管理部門應加強預算編制的審核工作。

　　（二）加強績效運行監控。按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運行監控機制，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執行監測，切實提高預算執行效率。

項目績效事前評估報告6

　　為切實保障民生工程建設，提高民生工程惠民效益，根據省民政廳、財政廳《關于印發安徽省民政民生工程績效評價辦法的通知》（皖民規財函〔20xx〕303 號）要求，對我市20xx年社會養老服務體系建設和養老智慧化工作進行自評，現將評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　截至20xx年12月，全市共有公辦、公建民營和社會辦各類養老機構50家，合計床位8554張。

　　二、績效評價結論

　　經綜合評分，該項目得分100分，評價績效等級為“優”。

　　（一）投入（總分20分，自評20分）

　　1.項目立項（總分14分，自評14分）

　　（1）規劃編制與審批（總分5分，自評5分）

　　根據國家和省相關政策，按照省、市民生工程目標要求，市、縣人民政府將養老體系和養老智慧化建設納入國民經濟和社會發展“十四五”規劃。編制了《淮北市“十四五”養老服務發展規劃》和《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》并經市政府批準。市、縣編制的實施辦法和年度實施方案符合國家相關法律法規和國民經濟發展規劃，以及我省相關政策的要求。編制的實施方案滿足《社會養老服務體系和養老智慧化建設實施辦法》的要求。

　　（2）聯席會議機制建立與執行（總分2分，自評2分）

　　市、縣建立健全了由民政、財政等部門負責同志參加成立的聯席會議制度。經市政府研究同意，淮北市養老服務體系聯席會議制度于今年6月正式建立。聯席會議制度由市民政局牽頭負責，成員單位共有28家。通過聯席會議制度，積極協調研究、解決問題、部署任務、制定詳細的工作計劃。

　　（3）績效目標合理性（總分3分，自評3分）

　　《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》中設定了績效目標；設定的績效目標符合《社會養老服務體系和養老智慧化建設實施辦法》分解下達的目標要求；設定的績效目標符合經濟社會發展和客觀實際的要求。

　　（4）績效指標明確性（總分4分，自評4分）

　　《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》設定了清晰的產出和效果績效指標；項目實施方案設定的績效指標做到了細化、量化、可衡量，給養老服務和智慧養老工作指明工作方向。

　　2.資金落實 (6分)

　　（1）資金到位率（總分3分，自評3分）

　　截止20xx年12月31日，通過各渠道籌集的社會養老服務體系和養老智慧化建設補助資金實際到位資金和應補助資金總額一致，到位率為100%。

　　（2）補助資金到位及時率（總分3分，自評3分）

　　截止20xx年12月31日，高齡津貼按月及時發放，養老服務補貼、機構運營補貼、一次性建設補貼等及時撥付，補助資金到位及時率100%。

　　（二）過程（總分30分，自評30分）

　　1.項目管理（總分20分，自評20分）

　　（1）目標責任書（總分2分，自評2分）

　　省、市、縣三級簽訂了目標責任書，對養老服務和智慧養老的各項目標任務進行明確分工，全面落實管理責任。

　　（2）政策宣傳（總分2分，自評2分）

　　民政部門通過發放宣傳單、開展宣傳講座，在街道、機構、電視平臺進行宣傳，對高齡津貼制度、防范非法集資、食品安全、消防安全進行宣傳。社會養老服務體系和養老智慧化建設政策宣傳，社會養老服務體系和養老智慧化建設政策宣傳效果顯著。

　　（3）公開公示制管理（總分2分，自評2分）

　　市、縣社會養老服務體系和養老智慧化建設的資金籌集和使用情況，在市民政局官網、縣區人民政府的網站及時向社會公布，公示時間及時、地點、內容、格式均符合要求。

　　（4）實施管理合規性（總分3分，自評3分）

　　完善高齡津貼人員及其他補助項目的檔案，不定期進行抽查。經調查，補助對象、申報材料和補助標準符合程度為100%。

　　（5）信息平臺管理（總分2分，自評2分）

　　市、縣建立并完善了社會養老服務設施，搭建了機構基礎數據庫，依托市縣兩級平臺進行統計，對社會力量新增床位的動態管理。

　　（6）檔案管理規范性（總分3分，自評3分）

　　建立并完善社會養老服務體系和養老智慧化建設項目檔案，項目檔案資料完整且規范，助力養老服務高質量發展。

　　（7）服務市場監管（總分3分，自評3分）

　　市、縣健全養老服務準入、退出、監管制度，及時查處侵害老年人人身財產權益的違法行為和安全生產責任事故，對所有政府補助的服務項目和補助對象都進行了服務質量和養老需求評估，項目實施質量符合要求。

　　（8）資料報送情況（總分3分，自評3分）

　　每月及時、齊全、真實、準確的報送民生工程進展情況表，高度重視和積極配合相關部門評價工作。

　　（9）制度建設與執行（滿分2分，自評2分）

　　建立了《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》，明確了項目資金管理使用細則；嚴格執行資金管理辦法的規定。

　　（10）資金使用合規性（滿分4分，自評4分）

　　社會養老服務體系和養老智慧化建設項目資金實行了專賬核算，做到了專款專用；社會養老服務體系和養老智慧化建設項目應配套資金經費及時納入了年初預算管理；對“高齡津貼”發放全部實行社會化發放（或通過涉農資金平臺直接打卡發放）；項目資金支出手續齊全、原始憑證合規；項目資金使用不存在弄虛作假，虛報冒領，貪污浪費，截留、擠占、挪用項目資金等違規現象。

　　（11）國庫集中支付管理（滿分2分，自評2分）

　　社會養老服務體系和養老智慧化建設項目資金支出嚴格執行了國庫集中支付管理；國庫集中支付程序和手續符合規定。

　　（12）監督檢查有效性（滿分2分，自評2分）

　　定期開展項目資金使用專項督查，保障資金使用安全；監督檢查發現的問題列出問題清單及時整改。

　　（三）產出（總分25分，自評25分）

　　1.項目產出（總分25分，自評25分）

　　（1）目標任務完成率（總分3分，自評3分）

　　始終堅持以人民為中心的理念，落實民生工程的各項指標，完成各項民生工程目標任務，20xx年社會養老服務體系和養老智慧化建設項目目標任務完成程度為100%。

　　（2）達標率（滿分2分，自評2分）

　　20xx年，全市共有養老服務機構50家（其中養老院28家、敬老院22家）。在增加養老床位總量的同時，重點支持服務失能、部分失能老人的護理型老年護理院建設，全市養老機構床位數8554張，全市護理型床位達到4529張，轄區內護理型床位達標率100%。150張床位以上養老機構數21個，內設醫務室或護理站的150張床位以上養老機構數21個，醫務室或護理站數量達標率100%。

　　（3）配建率（滿分2分，自評2分）

　　根據《安徽省人民政府關于加快發展養老服務業的實施意見》（皖政〔20xx〕60號）文件要求，“在城市，制定城市總體規劃、控制性詳細規劃時，必須按照人均用地不少于0.2平方米的標準，根據老年人口數量和服務半徑，分區分級規劃設置養老服務設施。對于社區居家養老服務用房，應按照新建的住宅小區每百戶20至30平方米、已建成的住宅小區每百戶15至20平方米的'標準配套建設，由屬地縣級人民政府統一調配使用。我市城市社區養老服務設施配建率達到了100%。

　　（4）覆蓋率（滿分6分，自評6分）

　　截至20xx年12月31日，對80周歲以上老年人發放高齡津貼覆蓋面達到100%；對經濟困難的高齡、失能等老年人,養老服務補貼覆蓋面達到35%以上；養老機構綜合責任保險制度覆蓋率達到100%；我市已經建成縣（區）級養老服務指導中心4個，覆蓋率達100%；建成街道養老服務中心12個，覆蓋率達100%、已建成鎮養老服務中心18個，覆蓋率達100%；全市共建成社區養老服務中心152個，覆蓋率達100%；村級養老服務站61個。完成20xx年省政府目標考核養老服務三級中心覆蓋率達到100%的目標任務。

　　（5）試點完成情況（滿分10分，自評10分）

　　我市積極開展養老服務智慧化建設，采用“1+4+N模式”，打造淮北市市縣（區）兩級養老智慧平臺及養老機構服務系統，推進多家養老機構開展智慧化建設。

　　20xx年，在三區一縣智慧養老平臺全覆蓋的基礎上，全市新增2個智慧養老機構，實行全天候、全流程、全方位智慧監管體系有效的規范養老機構管理，提高了養老機構服務質量，實現了高齡津貼及運營補貼的及時準確發放。自評得分為100分。

　　（6）完成及時性（滿分2分，自評2分）

　　截至今日，20xx年社會化養老服務體系建設目標任務完成及時率為100%。

　　（四）效果（總分25分，自評25分）

　　1.項目效益（總分25分，自評25分）

　　（1）社會效益（總分8分，自評8分）

　　今年以來，我市積極開展特困供養機構改造提升計劃，對特困供養人員進行走訪慰問，通過政府購買服務給特困老年人開展服務，改善貧困老年人的生活狀況，提高貧困老年人的生活質量，推動養老事業高質量發展，在全社會營造出敬老養老助老的社會優良風氣。

　　（2）資金放大效益（總分5分，自評5分）

　　通過省級以上財政資金對社會化養老服務體系和養老智慧化建設的投入496萬，帶動了社會資本對養老服務體系建設的投入1億，財政資金放大倍數大于20倍。

　　（3）可持續影響（總分6分，自評6分）

　　民政部門嚴格按照項目要求進行實施，得到了廣大老年人的認可，獲得社會群眾的廣泛參與和支持。養老服務機構的管理制度不斷完善，工作程序逐漸規范，工作積極性大幅提高，未出現過影響養老事業發展的不良事件，獲得老年人一致好評。

　　（4）社會公眾和受益對象的滿意度（總分6分，自評6分）

　　通過隨機問卷調查、電話訪問、現場走訪等形式，對社會公眾、受益老年人進行社會養老服務體系滿意度調查，滿意度達到95% 以上，社會滿意度較高。

項目績效事前評估報告7

　　為深入貫徹落實全面實施預算績效管理決策部署，進一步優化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據《財政廳關于開展20xx年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(川財績〔20xx〕6號)和《大竹縣財政局關于開展20xx年政策、項目和整體支出績效評價工作的通知》(竹財績〔20xx〕5號)要求，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，對大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出進行績效評價。在實際評價過程中，我們結合大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出的實際情況，實施了現場踏勘項目實施單位概況；詢問與項目管理有關的情況；收集查閱項目財務、檔案資料；現場查看項目完成情況等我們認為必要的項目績效評價程序。現將項目績效評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　為了改善大竹縣城區環境，加強城區管理和社會綜合治理，提高城區人民的生活質量，提高城區環衛作業質量，實現城市管理精細化目標，根據《中共中央、國務院關于深入推進城市執法體制改革改進城市管理工作的指導意見》（中發【20xx】37號）和中央、省、市城市工作會議精神，實現大竹環境衛生“管理科學化、服務社會化、運作市場化”的工作任務，大竹縣政府通過公開招標，將大竹縣城區日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環境技術有限公司，合同期限為20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年。縣環衛所主要負責對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進行日常監督和考核。項目服務內容為大竹縣城區清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花臺保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個，人行天橋4座，隔離護欄7080米，垃圾中轉站9座，清掃、清洗運輸車輛55輛，垃圾箱247個（大箱192個，小箱55個）。

　　（二）項目立項及審批情況

　　大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目根據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件規定，原則同意購買縣城區環衛作業市場化服務，項目費用控制在3880萬元以內，縣城管執法局嚴格按程序組織政府采購，縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付。

　　（三）項目招投標情況

　　大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目依據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件立項及審批。由大竹縣城市管理行政執法局提出《大竹縣環衛作業市場化實施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】204號）文件審批。

　　為了清掃清運市場化作業項目面積的準確性、公正性和數字化管理的方便性，大竹縣環境衛生管理所聘請第三方測繪公司進行測繪。城區清掃保潔面積測繪服務項目，通過競爭性談判，大竹縣環境衛生管理所確定達州厘米勘測設計有限公司為中選單位，中選價為5.42萬元。

　　大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目招標組織形式為委托招標，招標人為大竹縣環境衛生管理所，招標代理機構為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國合同法》等有關法律法規的規定，進行了公開招標采購（采購編號：5117242018000395），評標小組按照《中華人民共和國政府采購法》《招標文件》的有關規定組織評標。最終確定中標單位為廣東美保環境技術有限公司，中標價格為壹億玖仟叁佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。

　　二、項目實施及管理情況

　　（一）資金計劃、到位及使用情況

　　1.資金計劃及到位情況。項目資金由縣級財政統籌保障，列入年度預算和財政資金支出計劃，財政資金均按計劃時間到位，到位及時性較好，資金到位率達100%，有力地保障了該項目建設任務如期完成。

　　2.資金使用情況。項目資金申報批復到位后，廣東美保環境技術有限公司對于大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目資金是否全部用于項目支出，資金開支范圍、標準及支付進度是否均嚴格按照合同執行，支付依據是否合規合法，資金支付與預算是否完全相符方面，因廣東美保環境技術有限公司未能提供相關的支撐材料，評價小組無法進行評價。

　　（二）項目財務管理情況

　　大竹縣城區環衛作業市場化服務項目由廣東美保環境技術有限公司負責該項目的財務管理，但廣東美保環境技術有限公司未能提供財務管理制度，未能提供會計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對于項目財務管理制度是否健全，會計核算是否正確恰當，項目資金使用是否合規合法，項目資金是否專款專用，評價小組無法進行評價。

　　（三）項目組織實施情況

　　該項目嚴格執行政府采購管理辦法和法定采購程序，嚴格執行招投標、政府采購管理規定，由大竹縣城管執法局嚴格按程序組織實施。由縣城管執法局牽頭，人社局等相關部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進。垃圾收集清運作業質量檢查考評工作，由大竹縣環境衛生管理所統一領導、分級負責，齊抓共管的原則，采取明查、暗訪、全面考評相結合的方式。對廣東美保環境技術有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結合的方式進行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達標。年終考核平均分低于90分高于85分，大竹縣環境衛生管理所主要領導與廣東美保環境技術有限公司負責人進行誠勉談話，并處5萬元罰款，并給予三個月的期限，責令限期整改，整改不達標的，取消作業片區承包資格并不予退還履約保證金，由此產生的一切責任由廣東美保環境技術有限公司承擔。年終考核平均分低于85分的，取消承包公司作業片區承包資格，并不予退還履約保證金，由此產生的經濟損失，由廣東美保環境技術有限公司承擔。大竹縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付項目資金。

　　三、項目績效情況

　　（一）項目完成情況

　　20xx年3月8日至4月30日啟動準備階段。制定《大竹縣城區環衛市場化改革方案》，組織相關部門研究審查后按程序報請大竹縣委、縣政府審定出臺實施。核定改革涉及的區域面積，完成環衛改革車輛裝備評估和安全穩定風險評估，研究確定環衛勞動合同分流方案，編制完成勞動合同工經濟補償、大竹縣城區環衛作業市場化服務費預算和評審，編制政府采購招標文件，確定政府采購服務招標控制價。

　　20xx年5月1日至12月31日完成招投標。按照政府購買服務的`相關程序，組織實施城區環衛市場化服務政府采購招標工作，20xx年12月31日與廣東美保環境技術有限公司簽訂《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務采購項目合同》。

　　20xx年1月1日起至20xx年12月31日，廣東美保環境技術有限公司提供環衛作業市場化服務。

　　（二）項目效益情況

　　在大竹縣城區環衛作業市場化服務項目管理過程中，大竹縣環境衛生管理所加強了環境衛生治理，保持街道、道路的干凈和整潔，無臟亂差情況發生，規范了居民的行為習慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現象。為城區環境做出了努力，提升了城區街道良好美觀形象。

　　四、評價工作開展情況

　　（一）績效評價方法

　　根據本次績效評價的目的和項目的具體情況，本次評價主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價方法。

　　1.成本效益分析法：將一定時期內的效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

　　2.比較法：將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。通過比較法對比績效目標的申報情況與后期執行情況，分析績效目標的實現程度。

　　3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進度和撥付方式對績效目標實現的影響程度和實施效果的影響。

　　4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。本次績效評價主要通過問卷調查方式進行，分層了解被調查者對項目實施過程和項目實施效果的看法和意見。通過對問卷結果分析，提出相關建議。

　　（二）績效評價指標體系

　　根據《大竹縣財政局關于開展20xx年績效評價、中期監控實施方案》（竹財績〔20xx〕7號）等相關文件要求，為了客觀反映大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目的績效情況，本次績效評價指標體系由通用指標、共性指標、特性指標三大類指標構成，具體細化為一級指標、二級指標。一級指標由項目決策、項目實施、完成結果、項目效果、完成質量、社會效益六項指標組成。

　　（三）績效評價工作過程

　　1.根據相關文件要求，成立了績效評價工作小組，制定了績效評價工作方案、評價指標體系，組織了現場評價工作等。

　　2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽取項目實施情況介紹；

　　3.收集績效評價基礎資料，現場調查取證，現場查看部分項目實施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關文件資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個評價指標體系評分收集基礎數據；

　　4.經過定量和定性分析，形成評價結論，經過復核和交換意見后，形成績效評價報告。

　　五、評價結論及績效分析

　　（一）評價結論

　　項目立項審批手續齊全，績效目標清晰，預算編制依據充分，預算明細程度較高，項目產出達到預期目標，但在項目實施、完成結果、項目效果、完成質量方面未能提供相關資料，無法進行績效評價。本次績效評價運用大竹縣財政局確認的評價指標體系及評分標準，對大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目績效進行客觀評價，最終評分結果為76分。根據財預便〔20xx〕44號文件，績效評價結果等級劃分為優、良、中、差四個等級，本績效評級為“中”。

　　（二）績效分析

　　項目決策——項目立項指標：權重8分，實際得分7分。項目基本按照政府采購程序組織實施，但是采購文件存在一定的瑕疵。

　　項目決策——項目目標指標：權重4分，實際得分3分。項目目標應進一步細化量化，切實可衡量。

　　項目實施——資金管理指標：權重12分，實際得分6分。項目財務管理制度比較健全，但是提供的財務資料不全，只能通過環衛所的監管及服務公司的介紹，了解項目的評價是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　項目實施——執行有效指標：權重12分，實際得分10分。通過環衛所及服務公司的介紹，了解項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等基本滿足項目實施預期。

　　完成結果——預算執行率指標：權重4分，實際得分4分。每個月實時結算，預算執行率達到100%。

　　完成結果——產出指標：產出數量權重5分，實際得分5分。在原合同基礎上，服務的面積擴大，產出數量超額完成。

　　完成結果——質量指標：產出質量權重5分，實際得分4分。根據環衛所的考核結果，每個月存在不達標的情況。

　　完成結果——產出時效：產出時效權重5分，實際得分5分。在規定時間內完成工作，確保市容干凈整潔。

　　完成結果——成本節約率指標：權重5分，實際得分0分。成本與計劃一致，沒有縮減。

　　2.共性指標情況分析

　　共性指標占總體權重10%，實際得分7分。

　　其中：項目效果——功能性指標權重5分，實際得分3分，項目基本能夠持續良好地運作，有效地維護城市環境。

　　項目效果——配套性指標權重5分，實際得分4分，區域內清掃清運規劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學。

　　3.特性指標情況分析

　　特性指標占總體權重30%，實際得分25分。

　　社會效益——環境質量提升度。權重15分，實際得分13分。整體環境質量得到一定的提升。

　　社會效益——社會滿意度指標：權重15分，實際得分12分。扣分理由：通過問卷調查，在管理實施及成效環節存在不滿意的情況。

　　六、存在的主要問題

　　1.部分財務資料提供不全面，導致部分指標沒有評價依據，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價難度。

　　2.大竹縣環境衛生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按合同約定按期扣返。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務采購項目合同》“8.1.2甲方作為業主單位根據評估核定報告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負責，交付后一切安全、事故、違章由乙方負責。停車場（環衛所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環衛車輛設備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準利率支付相應利息，環衛停車場租金每年扣返。”

　　3.環衛清掃清運作業市場化人員配備與合同規定的人員配備有差距。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務采購項目合同》環衛清掃清運作業市場化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花臺保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

項目績效事前評估報告8

　　據重慶市財政局消息，近日，市財政局對20xx年所有重點專項開展事前績效評估，并將事前績效評估結果作為申報20xx年預算的必備條件，提高預算編制的科學性和精準性。

　　“事前績效評估是在預算編制前，做好政策和項目的前期論證工作，主要解決是否有必要實施，或是否有必要繼續實施，或是否可行等政策和項目決策問題，為預算決策做好前期準備，目的在于避免盲目上馬新的政策和項目或繼續實施績效不高的政策和項目，造成財政資源的閑置浪費。”市財政局相關負責人介紹，即是先評估、再立項，先評估、后預算，只有開展了事前績效評估并審核通過的政策和項目，才能提交預算。

　　據悉，20xx年以來，重慶市財政局在建立事前績效評估制度的基礎上，對事前績效評估方式和工作機制進行了積極探索，為進一步提高評估的實效，20xx年度事前績效評估主要針對市級重點專項一級項目。

　　據了解，所有市級重點專項一級項目，包括20xx年新增及以前年度設立并延續至20xx年或以后年度的市級重點專項，都要納入事前績效評估。事前績效評估先是項目主管部門自評，形成事前績效評估報告，提交市級年初預算公開評審會；同時，市財政局選取部分重大項目開展績效再評估。

　　今年9月以來，由市人大和市政協相關專委會、市發改委、市財政局、績效管理專家組成了評估小組，對城市生活污水處理購買服務、大數據應用發展等重大項目開展了事前績效再評估。對項目存續的'必要性、實施條件的充分性、市與區縣事權和支出責任問題、項目預算的經濟性、績效目標的合理性等方面與項目主管部門進行充分溝通和討論。

　　據介紹，績效評估與年度預算評審將密切銜接，對實施條件不具備的子項目不予編入20xx年度預算，評估結論將直接應用于年度預算編制和審核，為科學預算提供支撐。

　　市財政局方面表示，下一步，將進一步完善績效評估機制，助力改變預算資金分配的固化格局，提高預算管理水平和政策實施效果。

項目績效事前評估報告9

　　一、評估對象

　　（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程

　　（二）項目績效目標：

　　總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

　　產出指標:

　　1、產出數量指標：對校園道路、學生課后服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。

　　2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，并保證師生安全。

　　3、產出進度指標：計劃2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及合同簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。

　　4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。

　　效果指標:

　　1、社會效益指標：解除少數硬件設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。

　　2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課后服務環境的安全需求，創造一個良好的育人環境。

　　3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

　　4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內群眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。

　　（三）項目資金構成：

　　項目計劃總投入500萬元，由本級財政提供，主要用于：

　　擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

　　（四）項目概況：

　　根據九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。優化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

　　二、事前績效評估的基本情況

　　（一）評估程序。

　　1、準備階段

　　①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃的通知》九管秘【2021】29號，依據《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。

　　②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。

　　③制定評估方案。

　　2、實施階段

　　①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，并進行審核與分析。

　　②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、復核，對有關情況進行調查、核實，并對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。

　　③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，征詢意見，為評估結論提供支撐。

　　3、報告階段

　　根據評估情況出具事前評估報告。

　　（二）評估思路。

　　本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。

　　（三）評估方式、方法。

　　1、評估方式

　　本次評估采用評估小組開展實地勘察及召開座談會的.方式進行項目事前評估。

　　2、評估方法

　　本次事前評估方法采用成本效益分析法、公眾評判法。

　　三、評估內容和結論

　　（一）立項必要性：

　　項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》，《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃表》，為推進風景區學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

　　（二）績效目標合理性：

　　績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。

　　（三）投入經濟性：

　　項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：

　　項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。

　　（五）籌資合規性：

　　資金來源屬于本級財政，資金支出方式合理，風險可控。

　　（六）總體結論：

　　項目基本可行，建議調整完善后立項實施。

　　四、評估的相關建議

　　1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。

　　2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調

　　整工作部署和進度安排。

　　3、細化完善項目預算。

　　五、其他需要說明的問題

　　無

項目績效事前評估報告10

　　一、評估對象

　　項目（政策）名稱：司法局辦公業務用房缺口資金

　　項目（政策）概況：為從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題，積極適應新時代司法行政工作任務的新要求,在上級司法部門和縣政府的關心支持下，20xx年10月實施了同德縣司法局辦公用房建設項目，項目投資150萬元，其中中央投資128萬元，地方自籌剩余資金。

　　主管部門（項目實施單位）：同德縣司法局

　　項目（政策）屬性（新增/延續）：新增

　　項目（政策）績效目標：本項目同德縣辦公業務用房缺口資金。目前，主樓主體已封頂，主樓工程款127.45萬元，因縣財政自籌資金22萬元未到位，造成項目資金不足，拖欠施工單位工程款16.6萬元。

　　申請資金總額：16.6萬元其中申請財政資金：16.6萬元

　　二、績效目標

　　1.總績效目標

　　為從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題。

　　2.產出數量指標

　　此次項目建設規模數量456平方米

　　3.產出質量指標

　　工程質量達到國家標準。

　　4.產出進度指標

　　撥付拖欠施工單位工程款16.6萬元。

　　5.產出成本指標

　　總缺口資金16.6萬元，合理安排預算支出。

　　6.效果指標

　　（1）社會效益指標：提升辦公環境，俱全辦公設備。

　　（2）服務對象滿意度指標：通過調查，使同德縣司法局工作人員對優化工作環境滿意度達到90％以上。

　　三、評估方式和方法

　　（一）評估程序

　　（1）確定評估對象，同德縣司法局辦公業務用房缺口資金。

　　（2）成立評估組。

　　評估組長：

　　成員：

　　（3）制定評估計劃，按照評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點開展評估工作。

　　（二）論證思路及方法

　　（1）組織階段

　　分解并下達評估任務，做好人、財、物方面的資源配置，激勵和健全有效的管理措施。

　　（2）實施階段

　　1.資料的.收集與審核。全面收集政策制定、政策執行、政策影響和政策效益以及與項目有關的數據資料等方面的相關信息。

　　2.開展綜合評估。評估組對有關資料進行分類、整理和分析，運用具體的評估方法對政策提出公正合理的評估意見，得出評估結論。

　　（三）評估方式

　　本次評估采用召開局務會成員與評估小組成員參與事前評估，對缺口資金問題給予咨詢建議及指導。

　　三、評估內容與結論

　　（一）投入經濟性。

　　投入產出及效果較匹配，成本測算依據較充分，測算相對合理，應補充完善成本控制措施。

　　（二）績效目標合理性。

　　貫徹落實中央“過緊日子”要求，本著厲行節約、精打細算、專款專用、提高資金使用效率的原則用款，申報20xx年同德縣司法局辦案業務用房缺口資金16.6萬元。

　　四、總體結論

　　從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題，積極適應新時代司法行政工作任務的新要求,在上級司法部門和縣政府的關心支持下，20xx年10月實施了同德縣司法局辦公用房建設項目，項目投資150萬元，其中中央投資128萬元，地方自籌剩余資金。

　　目前，主樓主體已封頂，主樓工程款127.45萬元，因縣財政自籌資金22萬元未到位，造成項目資金不足，拖欠施工單位工程款16.6萬元。

　　五、附件

　　包括：同德縣人民政府《關于海南州同德縣司法局建設項目配套資金的承諾函》同政【20xx】136號文件，海南州發展和改革委員會《關于海南州同德縣司法局建設項目可行性研究報告的批復》【20xx】259號文件。重大政策和項目資金預算事前評審意見表。政策預算和項目預算績效目標申報表。

項目績效事前評估報告11

　　為強化財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《亳州市財政局關于做好20xx年市級部門預算績效管理有關工作的通知》（亳財預〔20xx〕76號）要求，亳州市自然資源和規劃局組成專門評價組，對亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目進行了績效評價。本次評價采用資料審查、現場查看、問卷調查和綜合評價相結合的方式，詳細了解項目申報、資金落實、項目管理、資金管理、項目產出、項目效益等全過程的實施情況。評價情況如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　按照《國務院辦公廳關于壓縮不動產登記辦理時間的通知》（國辦發〔20xx〕8號）、《自然資源部辦公廳關于完善信息平臺網絡運維環境推進不動產登記信息共享集成有關工作的通知》（自然資辦函〔20xx〕1041號）、《安徽省創優“四最”營商環境工作領導小組辦公室關于印發創優營商環境提升行動方案升級版（第一批）的通知》（皖四最辦〔20xx〕8 號）、安徽省自然資源廳等15部門聯合下發的《關于壓縮不動產登記辦理時間的通知》（皖自然資〔20xx〕153號）和《安徽省自然資源廳關于開展不動產登記提升行動的意見》（皖自然資登〔20xx〕1號）文件要求，為進一步優化營商環境，深入推進不動產登記便民利企、提質增效，20xx年4月市不動產登記中心經市政府批準開展了《完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目》建設工作，建設內容共分為四個部分：亳州市不動產登記中心優化提升不動產登記系統升級、亳州市不動產登記中心異地容災備份及相關硬件設備采購、亳州市不動產統一登記信息平臺安全等級保護三級測評、亳州市完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目監理。

　　（二）資金投入及使用情況

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目資金預算安排72.5萬元。實際審核應撥付資金448990元.

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）評價目的

　　根據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）規定，對項目決策、過程、產出和效益等進行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進一步改進項目管理、提高財政資金使用效益提供決策依據。

　　（二）評價對象和范圍

　　評價對象和范圍為市自然資源和規劃局20xx年完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目448990元。

　　（三）評價原則

　　本次績效評價遵循以下基本原則：

　　1.科學規范原則。績效評價嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。

　　2.公正公開原則。績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。

　　3.績效相關原則。本次績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的對應關系。

　　（四）評價指標體系

　　本次績效評價指標共設置決策、過程、產出和效益等4個一級指標，6個二級指標和13個三級指標，詳見“附件2：績效績效評價指標體系”。

　　（五）評價方法和標準

　　本次評價采用資料審查、問卷調查和綜合評價相結合的方式，詳細了解亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目的決策、過程、產出和效果等全過程情況。評價綜合采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，比較全面、客觀和公正地對亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目績效情況進行了評價。

　　本次評價按照亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）中的`評價框架指標實施，評價指標詳見本報告附件。績效評價結果采取評分和評級相結合的方式，具體分值和等級可根據不同評價內容設定。總分一般設置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　　（六）評價工作過程

　　本次績效評價由亳州市自然資源和規劃局組織實施。為提高本次績效評價的質量，我局成立由分管局長任組長、財務等科室人員為成員的績效評價組，具體由財務科牽頭組織。評價前對參與評價的人員進行了業務培訓，在評價期間組織了多次討論。

　　評價組通過審查項目相關資料、與負責項目實施負責人詢問了解，填寫了《績效評價信息調查表》，并就發現的問題同項目實施科室進行溝通交流，《績效評價信息調查表》經項目科室負責人簽字確認。

　　評價工作結束后，評價組撰寫評價報告，提交分管領導審核，根據審核意見修改完善報告，形成報告初稿。報告初稿報局黨組會研究復核，評價組根據復核意見修改后形成正式報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　依據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）和《亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目支出績效評價指標表》，項目綜合評價得分為100分，項目評價級次“優秀”。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　1．項目申報（滿分13分，評價得分13分）

　　（1）獎補政策合規性（滿分3分，評價得分3分）

　　20xx年4月市不動產登記中心經市政府批準開展了《完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目》建設工作。依據評分標準得3分。

　　（2）項目申報符合性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目項目經費為72.5萬元，該項目已于20xx年11月14日通過市數據資源管理局的論證，并已納入20xx年財政預算。依據評分標準得5分。

　　（3）遴選、審批程序規范性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目中《亳州市不動產登記中心優化提升不動產登記系統升級項目（項目編號：BZCG2020177號）》、《亳州市完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統監理項目》按照合同約定已全部完成。依據評分標準得5分。

　　2．資金落實（滿分10分，評價得分10分）

　　（1）獎補資金到位率（滿分5分，評價得分5分）

　　根據亳州市財政局《關于批復20xx年部門預算的通知》（亳財預〔20xx〕130號），亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目資金經費預算安排為72.5萬元，項目資金到位率100%。依據評分標準得5分。

　　（2）獎補資金到位及時率（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目資金到位及時率100%。依據評分標準得5分。

　　（二）項目過程情況

　　1．項目管理（滿分10分，評價得分10分）

　　（1）管理制度健全性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目嚴格按規定執行，按照合同約定完成工作內容。據評分標準得5分。

　　（2）制度執行有效性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。

　　2．資金管理（滿分7分，評價得分7分）

　　（1）資金使用合規性（滿分4分，評價得分4分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目，依據市自然資源和規劃局審核意見，嚴格按照合同約定支付合同價款。依據評分標準得3分。

　　（2）監督檢查有效性（滿分3分，評價得分3分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目，嚴格按照合同約定支付合同價款，操作程序規范，保障了資金安全。依據評分標準得3分。

　　（三）項目產出情況

　　1．項目產出（滿分30分，評價得分30分）

　　（1）目標任務完成率（滿分15分，評價得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目，截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。目標任務完成率為100%。依據評分得15分。

　　（2）完成及時率（滿分15分，評價得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動產登記信息平臺運維環境優化提升不動產登記系統項目，年度設定的目標包括不動產登記相關信息互通共享、完成網上（掌上）不動產登記中心建設、不動產內外網遷移、等保測評和異地容災備份等各項工作已全部完成。依據評分標準得15分。

　　（四）項目效益情況

　　1．項目效益（滿分30分，評價得分30分）

　　（1）實施效益（滿分15分，評價得分15分）

　　通過項目的優化提升，保持亳州市“互聯網+不動產登記”工作在全省的領先地位，進一步提升群眾和企業滿意度，營造最優“四最”營商環境。依據評分標準得15分。

　　（2）社會公眾或服務對象滿意度（滿分15分，評價得分15分）

　　20xx年度項目實施進度基本滿意，不涉及具體服務對象。。依據評分標準得15分。

　　五、存在的問題

　　無

　　六、有關建議

　　無

項目績效事前評估報告12

　　為深入貫徹預算績效管理理念，提高財政資金使用效益，強化預算單位主體責任，寶安區財政局（以下簡稱“區財政局”）對寶安區2021年文化建設專項債券“借、用、管、還”全過程開展績效評價。具體評價報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目背景

　　2019年8月，中共中央國務院出臺《關于支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區的意見》，明確深圳“高質量發展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標桿、可持續發展先鋒”的戰略定位以及“建成現代化國際化創新型城市”的發展目標。2019年12月，為全面響應頂層設計，深圳市委市政府印發的《深圳建設中國特色社會主義先行示范區的行動方案（2019-2025）》指出，要大力發展“文化+”新型業態，推動文化和旅游融合發展，規劃建設文化旅游綜合體，創建國家級文化產業示范園區，打造國家文化和科技融合示范基地。

　　為落實國家、省、市文體事業發展目標，做大做強文體事業和文體產業，建設國際、國內一流水平的公共文體服務網絡，寶安區圍繞“文化強區”的戰略目標，不斷加強文體基礎設施建設，對老城區群眾文化藝術館、圖書館、新安影劇院進行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂廳，推進寶安公共文化藝術中心（博物館、藝術館、美術館）的建設。

　　（二）項目組織管理

　　新老三館專項債項目在建設實施過程中涉及的組織管理主體主要為區文體局、深圳市寶安區建筑工務署（以下簡稱“區工務署”）、深圳市寶安區公共文化體育服務中心（以下簡稱“區文體服務中心”）、深圳市寶安區發展和改革局（以下簡稱“區發改局”）、區財政局，各相關主體主要職責如下：

　　1.寶安區文化廣電旅游體育局

　　區文體局為新老三館專項債項目的牽頭單位，負責提請并匯總文化建設專項債項目的具體需求，同時承擔新老三館專項債券的償還責任。此外，區文體局負責統籌、監管本次債務項目中設備采購項目的實施。

　　2.寶安區建筑工務署

　　區工務署負責基礎建設類項目的施工建設，即專項債資金的“用”環節。區工務署的市政工程一科負責此次工程項目的具體實施和進度管理。本專項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術中心建設項目工程施工均由區工務署統籌實施，承擔了項目建設過程的進度把控、工程質量安全職責。

　　3.寶安區公共文化體育服務中心

　　區文體服務中心為區文體局的下屬單位，負責已建成場館的運營管理工作，主要包括已建成場館的運營規劃及運營方案編制，運營組織實施、開放管理、活動運營管理、設施設備日常運維管理、運營年報報告等內容。

　　4.寶安區發展和改革局

　　區發改局為政府投資項目主管單位，統籌、負責政府投資項目建設計劃并下達項目建設資金計劃。在本項目中，區發改局負責債務項目選取、推薦。

　　5.寶安區財政局

　　區財政局負責統籌專項債預決算管理、債券發行、債券資金使用管理等工作。

　　（三）項目建設及運營情況

　　文化建設專項債項目根據建設內容可將其大致分為設備購置類部分和基礎建設類部分，其中寶安1990改造項目分為設備購置類部分及基礎建設類部分、寶安藝術中心建設項目為基礎建設類部分項目。

　　1.寶安1990改造項目

　　項目位于寶安區新安二路70-74號，為寶安圖書館舊館、群眾文化藝術館（含寶安畫院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書館、文化館、音樂廳三個場館原有墻體拆除重新布局；對室內進行裝修、整合廣場地面、統一廣場地面標高；新建鉆石書廊、階梯藝廊、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術區、自行車庫、地下停車庫等。

　　2.寶安藝術中心建設項目

　　項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設內容包括：地上部分，建設內容包括固定展區、博物館陳列布展區、臨時展區、教育區與服務設施、藝術館演出區及相關配套用房等；地下部分，建設內容包含藏品庫區與技術區、報告廳、會議室、小學活動場地、地下停車庫、設備用房及人防等；配套部分，對室外場地進行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網、標識系統及泛光照明等工程。

　　（四）項目績效目標

　　根據《實施方案》要求，本項目實施建設總體目標為：推動深圳市大力發展“文化+”新型業態、創建國家級文化產業示范園區、建設國際、國內一流水平的公共文化服務網絡、并構筑起展現群文風采和前沿藝術的文化新高地，解決人民日益增長的.文體活動需求和現有場地設施不足的矛盾，推動寶安區文體事業發展。

　　二、評價工作開展情況

　　（一）對象、范圍及時限

　　本次新老三館專項債項目績效評價，共涉及專項債務資金20,567.00萬元；主要從項目決策、管理、產出、效益等方面，對新老三館專項債項目實施管理情況進行績效評價；項目評價對象主要為區文體局及區工務署，評價期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書館已于2022年5月18日對外運營，評價期間延伸至2022年。

　　（二）績效評價原則及方法

　　評價遵循獨立、客觀、科學、公正、實事求是的原則，主要通過案卷研究、實地調研、問卷調查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數據資料，圍繞新老三館專項債項目的決策、過程、產出、效益情況開展本次項目績效評價工作。

　　（1）案卷研究法。評價主要通過搜集項目立項、決策、運行、監督等全過程資料及與項目相關的資金支出等原始材料，分析了解項目執行的基本情況。

　　（2）實地調研。評價通過對項目相關單位開展實地調研，了解疫情防控專項經費項目立項、執行及管理等相關情況，并形成調研紀要及問題匯總表等。

　　（3）問卷調查法。評價主要通過問卷星小程序發放滿意度調查問卷，了解項目實施的成效、服務對象的滿意度等。

　　（4）成本效益分析。評價根據新老三館專項債項目執行情況，結合財政資金投入情況，分析資金使用效益。

　　（5）穿行測試。評價根據相關政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實施、監督管理等業務進行穿行測試，了解項目的執行及監管情況，以評價項目執行的有效性。

　　（三）評價組織實施

　　1.績效自評情況

　　根據區文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術中心、寶安區體育中心網球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程績效自評表》，項目績效自評得分為100分。總體來看，項目實施進度正常，項目目標任務按時按質完成，項目支出績效情況較為理想，基本達到了項目申請時設定的各項績效目標。

　　三、評價結論

　　本次新老三館專項債項目績效評價總得分為75.06分，等級為“中”。

　　四、主要成績及經驗做法

　　（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點領域公益項目融資需求

　　地方政府專項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關政策鼓勵支持下，未來可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專項債“借、用、管、還”各個環節的實踐，拓展了政府專項債券品種，同時，專項債也為本項目融資提供了便利；在當前經濟面臨下行壓力、實體經濟運行困難等背景下，通過發行地方政府專項債券，有效發揮財政的逆周期調節作用，能夠更大程度地加強地方政府公共基礎設施建設，促進地方財政金融與政府稅收的穩步增長。

　　（二）合理使用專項債券，充分發揮專項債券功能

　　專項債券是地方政府債券的一種，使用專項債是我區積極進行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴大有效投資,是帶動消費擴大內需、促就業穩增長的重要舉措。

　　（三）項目建設合理規劃設計，提升建設工程管理效率

　　2021年，寶安1990改造項目及文化藝術中心建設項目均合理進行規劃設計，以提升建設項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開工過程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監控、智能水表/電表、人員定位等數據，應用計劃、勞務實名制、安全質量等管理系統，對數據深度挖掘分析，全面實現項目運營狀態的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據，為項目管理提供數據支撐。引入VR浸入式安全教育系統，可模擬多種安全事故場景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內容詳實等優勢，VR事故體驗設置為工人進場第一課，提升工人安全防范水平和事故應對能力。二是寶安藝術中心建設項目在建設前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進行統計，以及對建設場地的地質條件、水文條件進行勘探與測試，有利于保障與推進后續工程建設良好進行。對建設過程中存在的重難點進行了詳細分析，并提出了相應的解決措施，有效提高了工程建設效率。

　　（四）更新場館配套設施，豐富群眾娛樂活動，提升人民幸福感

　　寶安1990改造項目已建成完畢，圖書館與文化館已對外開放運營，其中圖書館第一階段體驗式開放，升級改造后的圖書館空間功能分區更為具體化，一樓綜合服務區包含自助圖書館、匯學堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開放。二樓兒童主題區，根據兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區，學前閱覽區，少兒閱覽區。針對不同年齡層的兒童，更加細化的館藏資源也方便了前來選擇的家長。

　　為進一步弘揚社會主義核心價值觀，大力宣傳推廣中華優秀傳統文化，營造良好的節日文化氛圍，展示寶安區群眾文化事業發展成績，普及民俗文化、節慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂活動，切實保障人民群眾基本文化權益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。

　　五、存在的主要問題

　　（一）場館運營缺乏統籌規劃，運營服務水平與場館服務功能不匹配

　　1.場館運營缺乏統籌規劃，運營管理體系未建立健全

　　一是未建立健全場館運營方案。寶安1990文化館、圖書館已于2022年5月18日正式對外運營，但截至評價截止日，區文體局未出具場館運營方案，未對場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內容進行明確，不利于為后續場館運營工作的開展提供指導。二是未建立項目運營管理制度體系。區文體服務中心未建立場館運營管理制度，未對寶安1990中已運營的文化館、圖書館的安全管理、設備維護、日常巡查、應急預案、信息公開、用戶滿意度調查等內容進行明確，導致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動管理、開放管理等內容無章可循、無制度可依。

　　2.運營服務水平與場館服務功能不匹配，場館效能未有效發揮

　　一是場館使用布局不合理，不利于場館效能發揮。寶安1990館中已投入運營的文化館，共7層，其中對外運營開放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術館、博物館辦公區域，對外承辦活動場地不足，難以發揮場館效能。二是場館承辦活動內容較單一，大型活動較少，難以構建國際、國內一流水平的公共文化服務網絡。經調研，區文體服務中心2022年5-11月在文化館承辦活動約33場，其中約20場主要為演出及展覽活動，僅1場為承辦國家級活動，2場為承辦市級活動，其余均為區文體服務中心承辦的區級活動，承辦大型活動較少，難以引入國內、國際等高端活動，不利于場館品牌形象樹立，不利于構建國際、國內一流水平的公共文化服務網絡。

　　3.已建成場館未及時投入運營，難以發揮場館運營效益

　　一是圖書館及文化館未及時投入運營。經調研，寶安1990館中的文化館、圖書館于2022年5月18日開始運營，2021年未完成區政府交代任務，投入使用時間晚于規定時間近1年。二是音樂廳未及時投入運營。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價截止日，寶安1990項目中的音樂廳尚未投入使用，經評價調研了解，因區文體局仍未明確具體的音樂廳運營方式，未決議是否由第三方進行委托運營抑或是繼續由區文體服務中心自行運營，從而導致音樂廳仍處于閑置狀態，尚未投入使用。

　　（二）項目建設管理有效性不足，個別建設目標未落實

　　1.工程建設暫未達到環保目標要求，影響項目建設水平

　　經調研，目前已建成的寶安1990改造項目，區工務署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標準認證，影響寶安1990改造項目環保目標的落實。

　　2.工程建設項目監管不到位，已建成項目無法辦理竣工驗收

　　一是工程項目仍存在較多問題項，無法達到驗收標準。經調研，區工務署工程監管不到位，于2021年底由區工務署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問題項。一方面，已完工項目未達到驗收標準。另一方面，音樂廳仍存在個別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關手續。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過程中得知用地規劃許可證因用地性質及面積變更問題需重新辦理，導致原先辦理的工程規劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續完善，才可進行項目的人防驗收、竣工及規劃驗收等。

　　3.項目設計例會參與單位不足，影響設計變更的合理性

　　根據《寶安區建筑工務署代建管理流程》中“代建項目實施階段的設計變更管理實行分級管理，所有設計變更均須由代建單位牽頭，建設單位（邀請項目單位參會或復函）、設計單位、監理單位、施工單位、造價咨詢單位共同確認”的要求。經調研，部分項目設計例會參與單位不足，但仍通過設計變更申請。

　　（三）項目設施設備采購及管理不到位，影響資產使用效益

　　1.場館設施設備采購項目不及時，無法及時投入使用

　　實際家具標段、辦公設備標段、演藝設備標段的供應商確定時間均落后于預期進度，最晚的辦公設備標段采購工作甚至落后半年時間。

　　2.場館設施資產管理不到位，未發揮資產效益

　　一是部分設備購置不及時。經調研，區文體局的寶安1990館設備采購項目時發現，截至2022年9月底，部分設備仍未到位，設備到位率為92.18%。二是大部分設備仍未驗收入庫。三個設備采購標段中，區文體局僅于2022年4月將演藝設備標段進行履約驗收，其他兩個標段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設備標段資產截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產標簽。

　　（四）績效目標設置不合理，自評無法進行量化分析

　　評價根據區文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術中心、寶安區體育中心網球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程地方政府政務項目績效自評表》發現，績效目標存在如下問題：一是績效目標指標設置不完整，經調研，區工務署寶安1990改造項目未設置項目社會效益指標及目標、未設置服務對象滿意度指標及目標值。二是績效目標指標設置不合理，經調研，區文體局項目2021年文化建設專項債項目社會效益目標指標為“投資項目社會影響性”、指標目標值為“有所提升”，經濟效益目標指標為“投資項目經濟建設帶動性”、指標目標值為“有所帶動”，均未通過清晰、可衡量的指標值予以體現。

　　六、下一步建議

　　（一）加快場館運營規劃建設，完善運營管理體系

　　1.加速場館運營頂層設計方案建設，建立健全運營管理體系

　　一是區文體局應盡快建立健全場館運營方案。區文體局應盡快建立已運營的寶安1990運營方案，方案內容應包括但不限于場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內容，為場館后續運營工作提供指導。二是區文體局應盡快建立項目運營管理制度體系。區文體局應根據編制內部運營管理制度，為場館運營管理提供制度依據。

　　2.提升寶安1990場館運營服務水平，有效發揮場館效能

　　一是對寶安1990進行合理化布局。區文體局應督促區文體服務中心重新規劃寶安1990文化館場地設置內容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區域等進行重新規劃，擴寬對外承辦活動場地，從而更好地發揮場館效能。二是調整部分場館空間用途。區文體局應督促區文體服務中心結合寶安1990文化館建設規劃平面圖，調整部分區域的空間用途，避免出現場館實際使用用途與規劃不符的情況。三是擴展活動類型、提升活動品質。區文體局應督促區文體服務中心結合寶安區前期寶安1990改造項目規劃，引進符合場館本身特質的活動，提高引進國際、國內一流水平活動、賽事的活動次數，從而使得場館運營效益最大化。活動質量得到保證的同時，還應提高公益活動頻次、形式、內容，此外還需加強活動的宣傳力度、拓展活動宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務場館。四是通過提升場館服務品質，提高市民滿意度。區文體局應督促區文體服務中心及時開展市民滿意度調查活動，從市民的滿意出發，及時了解市民需求，通過動態調整經營策略進而解決市民日益增長的文化活動需求。

　　3.及時將已建成場館投入運營，發揮場館運營效益

　　區文體局應督促區文體服務中心加快對音樂廳運營方式的決議，若采取第三方進行委托運營，則選取與音樂廳場館本身性質、建成目的相符的運營方；若選擇繼續自主運營，則應立即編制運營方案，繼而加快音樂廳開放運營的進程。

　　（二）加大項目建設管理力度，落實項目建設目標

　　1.建設過程中達成生態環保要求，避免影響項目建設水平

　　區工務署應督促代建方優先使用綠色再生建材產品，從而使建成場館達到國家綠色建筑一星標準要求。

　　2.工程項目進行自查整改，早日完成已建成場館規劃驗收工作

　　區工務署作為項目建設單位，應開展已初步建成場館寶安1990的工程自查工作，結合已發現的問題開展自查自糾，盡快落實整改，達成驗收要求。

　　區文體局作為項目牽頭單位，應及時與有關部門協商，盡快取得寶安1990改造項目建設工程規劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規劃驗收工作。

　　3.嚴格規范項目設計例會參與單位簽到，避免影響設計變更合理性

　　區工務署應確保后續所有涉及項目變更的設計例會中，均有所有相關方到達，且做好簽到統計工作；若為線上參會，也應保留現場照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。

　　（三）加強場館設施設備采購及使用管理，提高資產使用效率

　　1.及時進行采購項目實施，保證資產及時投入使用

　　區文體局在后續工作中，應實時根據上級部門要求調整工作計劃，及時進行采購實施工作，避免再次出現采購工作實施進度落后于區年度任務令的情況，進而影響場館開放及時性。

　　2.落實場館設施資產管理工作，發揮資產使用效益

　　區文體局應及時完成采購項目實施，從而推動項目有效進行。首先是豐富設備論證的維度，在設備論證過程中結合設備購置客觀事實及部門業務發展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設備購買、使用過程的數據，綜合分析設備購置的預算保障要求、功能性設備與實際需求的匹配性等；其次區文體局應及時進行資產驗收入庫工作，且對已驗收資產進行及時使用，避免資產閑置。

　　（四）合理設置項目績效目標，強化預算績效管理

　　1.合理設置項目績效目標，確保績效目標設置可量化

　　一方面，區文體局應樹立績效目標管理理念，規范管理模式。結合實際情況，細化任務目標，結合預算安排和預算管理實際，認真編報績效指標，按實際需求申報費用補貼，督促落實完成績效目標，加強績效運行跟蹤監控；另一方面，區文體局還應樹立績效理念，規范項目管理，結合項目實際，細化任務目標，結合預算安排和預算管理實際，細化量化績效指標。

　　2.深入進行績效自評工作，深入剖析項目管理問題

　　建議區文體局根據績效評價相關要求，對項目實施情況進行年中監控、年末評價，實現績效評價全覆蓋，堅持以問題為導向，加強對項目的全面分析，深入剖析存在的問題及原因，有效落實整改措施，加強對評價結果的運用。

項目績效事前評估報告13

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目背景

　　為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

　　為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。

　　2.項目主要內容

　　設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。

　　3.項目實施情況

　　（1）家庭經濟困難幼兒的認定

　　家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　　①直接認定

　　對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；

　　②審核認定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼兒園申請，經幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　（2）資助資金的發放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼兒園；

　　②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼兒園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；

　　③20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發放。

　　20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項資金使用明細表。

　　（二）績效目標

　　1.總體目標

　　加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　　（1）產出數量

　　學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

　　對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。

　　（2）產出質量

　　補助的申請、認定、發放符合文件規定，發放合規率100%。

　　（3）產出時效

　　春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。

　　（4）產出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。

　　實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。

　　（5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數為0。

　　（6）可持續影響指標

　　學生教育資助年限≤3年。

　　（7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　　（一）決策指標

　　總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。

　　（二）過程指標

　　總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

　　（三）產出指標

　　總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，酌情扣2分。

　　（四）效益指標

　　總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　1.項目立項

　　該專項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據充分。

　　2.績效目標

　　20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

　　（二）過程情況

　　1.資金管理情況

　　（1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。

　　（2）預算執行率

　　三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。

　　（3）資金使用合規性

　　資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項目實施情況

　　（1）管理制度健全性

　　根據《教育部等六部門關于做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規范學前教育資助工作，管理制度健全。

　　（2）制度執行有效性

　　根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　　（三）產出情況

　　1.產出數量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產出質量

　　現場核查發現，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發放的合規率100%目標未完成。

　　3.產出時效

　　經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，發放及時率100%目標未完成。

　　4.產出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會效益

　　根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利于促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。

　　2.可持續影響

　　家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。

　　3.滿意度

　　項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　1.健全機構，資助工作常態化

　　武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。

　　武陵區內各幼兒園均設有資助專干。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

　　（二）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標管理待加強

　　績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。

　　2.資助對象認定程序不規范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：

　　（1）申請表填寫不規范

　　《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　　（2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。

　　（3）結果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。

　　（4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。

　　4、資助款發放不規范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產出目標未達成

　　資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。

　　20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。

　　六、有關建議

　　（一）加強績效目標管理

　　建議根據項目特點，補充設置業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　　（二）加強對幼兒園輔導與培訓

　　組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。

　　（三）嚴格審核把關幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

　　（四）多部門聯動，加強動態核查工作

　　資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。

　　加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。

　　（五）加強檔案管理，規范檔案查閱流程加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。

　　規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。

　　（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告3

　　根據《海口市美蘭區財政局關于開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　　（一）項目目標

　　對全區具備海口市常住戶籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

　　（二）決策過程

　　依照《國務院關于當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼兒園及中小學依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學附設的學前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。

　　二、項目管理情況

　　（一）資金到位

　　20xx年我區學前教育助學券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　　（二）資金管理

　　20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

　　（三）組織實施

　　為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規范項目的實施。

　　三、項目績效情況

　　我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：

　　1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。

　　2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。

　　4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優

　　五、經驗及問題

　　（一）經驗

　　完善相關制度、強化項目實施過程的管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　　（二）存在問題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告4

　　（一）項目基本概況

　　為改善學校辦學條件，完善學校硬件設備，保障學校平穩發展滿足學校教學需求，學校申報了20xx年“設備購置”，項目編號10028006-20xx-0005，主要包括購置便攜式計算機1臺，投影儀5臺，學生課桌椅600套，圖書1批，臺式計算機35臺，多功能一體機5臺，空調機10臺，辦公家具10套，學生宿舍家具500套，汽車維修類儀器設備1批，物業管理服務1年。

　　由于該項目資金為單位自籌，而學校是全額撥款單位，因此在資金籌措過程中還存在較大的缺口，導致該項目完成情況為43.7%。目前已完成采購118.74萬元，尚有資金缺口153.26萬元。

　　（二）項目績效及評價結論

　　該項目已完成設定的績效目標的43.7%。

　　（三）評價發現的問題

　　存在經費缺口，還有大批設備未完成采購。（四）相關意見與建議

　　1、加快資金籌集；

　　2、上級給予資金支持。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告5

　　一、基本情況

　　（一）項目一：20xx年校園安保經費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。

　　2.項目績效目標：建設安全校園。

　　（二）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。

　　2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。

　　（三）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助

　　（五）項目組織管理情況

　　各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。

　　（二）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。

　　前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結論

　　（一）績效自評結論

　　部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　　（二）績效目標實現情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。

　　3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。

　　四、主要經驗及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

　　學前財政支出項目事前績效評估報告6

　　根據《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目背景

　　學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。

　　為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　　（1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。

　　（2）項目其他批復情況

　　①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批復（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項目選址位于各村鎮小學內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　　（二）項目實施情況

　　1.項目進展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　　（2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　　②配套資金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　（3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　　（三）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專項債券發行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。

　　（四）績效目標設立情況

　　1.申報的績效目標和績效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設置了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關于印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調整后的績效目標和績效指標情況

　　通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：

　　（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。

　　（2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；

　　完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。

　　（3）通過項目實施，明確項目建成后續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。

　　（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；

　　按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。

　　根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。

　　（五）組織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　　（1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關于轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專項債管理。

　　（2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。

　　（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

　　1.績效再評價原則

　　（1）科學規范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規范性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。

　　（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。

　　（3）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

　　（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標體系

　　（1）績效再評價指標

　　本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。

　　（2）績效再評價指標分值權重

　　績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　　（3）指標解釋

　　績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。

　　決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，并對指標予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　　（1）內控測評

　　通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金發揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。

　　（2）資料審閱

　　從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。

　　（3）比較分析法

　　通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現情況。

　　（4）資金查驗法

　　通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的'核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關系進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　　（5）實地調查法

　　在現場采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。

　　（6）公眾評判法

　　通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。

　　4.績效評價標準

　　本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　（三）績效評價工作過程

　　1.設計績效再評價指標體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內容，形成項目績效評價指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數據與項目相關方進行溝通，并赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。

　　3.社會調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　　（1）數據整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。

　　（2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。

　　（3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。

　　（4）撰寫報告

　　項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結論

　　（一）績效評價綜合結論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。

　　（二）績效目標實現情況

　　根據評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　　（一）決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　　（二）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。

　　（三）產出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產出時效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　（四）效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。

　　問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經驗及做法

　　（一）加強領導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。

　　（二）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。

　　（三）加強工程質量管理

　　按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　　（一）項目決策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　（二）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內部決策不規范，存在合規風險。

　　4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　　（三）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。

　　七、建議

　　（一）規范項目決策，提高入庫項目質量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。

　　（二）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。

　　（三）規范專項債券項目管理，防范債務風險

　　建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批復內容，防范監管風險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。

項目績效事前評估報告14

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱及概況、資金構成、績效目標等

　　二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）

　　（一）評估程序

　　1、成立評估工作組

　　（1）確定評估工作組成員

　　組長：xx

　　副組長：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　　（2）明確評估的依據、內容、目的、任務、時間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。

　　3、評估工作組結合實際情況調研

　　（1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內容；

　　（2）指導人員填報《項目支出績效目標申報表》、《項目預期績效與管控措施申報表》；

　　（3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據等，聽取并記錄相關人員對問題的解釋和答復；

　　（4）評估工作組經過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績效評估》。

　　（二）論證思路及方法

　　本次事前績效評估主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的.有效性、項目預期績效的可持續性、財政資金投入的可行性及風險等五方面進行綜合評估、分析論證、并提出相關建議。

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。

　　（三）評估方式

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網絡查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。

　　三、評估內容與結論

　　（一）項目實施的必要性、可行性、合理性（立項的必要性）

　　1、主要的立項依據：如相關政策、職能和規劃等，同時明確依據的時效性。

　　2、政策和項目的現實需求。針對的問題，當前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。

　　3、是否有確定的服務對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。

　　（二）投入經濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價、數量等。

　　（三）績效目標合理性

　　1、以明確總體目標和分年度目標

　　2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產出指標和效益指標

　　（四）實施方案可行性

　　是否有具體操作方案或實施細則，對可能遇到的技術風險、協調風險、政策風險、組織風險、資金風險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。

　　（五）籌資合規性

　　1、財政性資金支持方式及相關配套經費保障渠道的可行性

　　2、如有負債，是否符合地方政府債務管理的相關規定

　　3、按規定需開展財政承受能力評估和債務風險評估的，應進行債務風險評估。

　　（六）總體結論

　　四、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任及其他需要說明的問題。

項目績效事前評估報告15

　　為規范和加強不動產登記專項資金使用的監督管理，全面評價該專項資金使用績效，根據《寧波市奉化區財政專項資金管理辦法》、《不動產登記暫行條例》、《不動產登記暫行條例實施細則》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》等文件精神，遵循科學規范、公正公開、實事求是和績效相關的原則，對不動產登記印刷類項目專項資金運行情況進行了績效評價，現將評價結果匯報如下：

　　一、項目概況

　　不動產登記服務中心負責承擔不動產登記工作的'受理、登記、發證、簿冊檔案管理等事務性、技術性工作，滿足人民群眾對不動產登記的需求。

　　二、項目資金管理及使用情況

　　根據實際需要，20xx年安排不動產登記工作印刷類專項經費，實際支出檔案袋、登記詢問表、牛皮封面等費用共計93500元，分別是20xx年11月支付第一筆印刷費51000元，20xx年12月支付第二筆印刷費42500元，目前寧波市自然資源和規劃局奉化分局已全額支付所有款項于寧波市奉化區美時美刻數碼影像中心。

　　三、項目執行情況

　　該項目到20xx年底已完成了預期工作目標。項目完成質量較好，深入推進了不動產統一登記制度改革。

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