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歷年證券從業資格考試易錯題及答案
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一、金融市場基礎知識20題
1.融資融券業務的決策與授權體系原則上按照( )的架構設立和運行。
A.董事會—業務決策機構業務執行部門分支機構
B.董事會業務執行部門—業務決策機構分支機構
C.股東大會—業務決策機構業務執行部門分支機構
D.股東大會—業務執行部門—業務決策機構—分支機構
答案：A[解析]融資融券業務的決策與授權體系原則1按照“董事會—業務決策機構—業務執行部門—分支機構”的架構設立和運行。
2.保薦機構、保薦業務負責人或者內核負責人在1個自然年度內被采取監管措施累計( )次以上，中國證監會可暫停保薦機構的保薦機構資格3個月，責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人。
A.3
B.5
C.7
D.8
答案：B[解析]根據《證券發行七市保薦業務管理辦法》第74條的規定，保薦機構、保薦業務負責人或者內核負責人在1個自然年度內被采取監管措施累計5次以上，中國證監會可暫停保薦機構的保薦機構資格3個月答案：責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人。
3.設立非限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低于人民幣( )萬元。
A.1
B.3
C.5
D.10
答案：D[解析]證券公司設立限定性：集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低于人民幣5萬元;設立非限定性集合資產管理計劃的.接受單個客戶的資金數額不得低于人民幣10萬元。
4.下列選項中，說法正確的是( )。
A.在債券質押式回購交易中，融券方是指在債券回購交易中融出資金、出質債券的一方
B.境外證券經營機構在境內經營證券業務或者設立代表機構，應當經國務院證券監督管理機構批準
C.債券回購到期日，融資方可以通過交易所交易系統，將相應的質押券申報轉回原證券賬戶，但不可以申報繼續用于債券回購交易
D.上海證券交易所規定，發生投資者巨額退出或出現其他可能對集合資產管理計劃的持續運作產生重大影響的，應在發生之日起次日以書面形式向上海證券交易所報告有關情況
答案：B[解析]在債券質押式回購交易中，融資方是指在債券同購交易中融入資金出質債券的一方;融券方是指在債券回購交易巾融出資金、享有債券質權的一方。故選項A不正確。境外證券經營機構在境內經營證券業務或者設立代表機構.應當經國務院證券監督管理機構批準。故選項B正確。債券同購交易的融資方，應在回購期內保持質押券對應標準券足額。債券回購到期日，融資方可以通過交易所交易系統，將相應的質押券申報轉回原證券賬戶，也可以申報繼續用于債券回購交易。故選項C不正確。上海證券交易所規定.發生投資者巨額退出或出現其他可能對集合資產管理計劃的持續運作產生重大影響的，應在發生之日起2個工作日內以書面形式向上海證券交易所報告有關情況。故選項D不正確。
5.下列屬于董事會職權的是( )。
A.審議批準董事會的報告
B.對公司清算作出決議
C.修改公司章程
D.決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項
答案：D[解析]根據《公司法》第46條的規定，董事會對股東會負責，行使下列職權：①召集股東會會議，并向股東會報告工作;②執行股東會的決議;③決定公司的經營計劃和投資方案;④制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;⑤制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;⑥制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券的方案;⑦制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;⑧決定公司內部管理機構的設置;⑨決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項;⑩制定公司的基本管理制度;公司章程規定的其他職權。
6.下列不能提議召開臨時股東會會議的是( )。
A.擁有20%表決權的股東
B.1/3的董事
C.設立監事會的公司的監事
D.監事會
答案：C[解析]根據《公司法》第39條的規定，股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應當依照公司章程的規定按時召開。代表1/10以上表決權的股東，1/3以上的董事，監事會或者不設監事會的公司的監事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。
7.下列選項中，說法正確的是( )。
A.證券、期貨投資咨詢機構就同一問題向不同客戶提供的投資分析、預測或者建議不同
B.證券公司保密側業務部門需要公開側業務部門派員跨墻進行業務協作的，應當事先向跨墻人員所屬部門和合規部門提出申請，并經其審批同意
C.非限定性集合資產管理計劃的投資范圍由集合資產管理合同約定
D.證券公司從事證券經紀業務，其客戶的交易結算資金應當存放在中央銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理
答案：B[解析]根據《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》第25條的規定，證券、期貨投資咨詢機構就同一問題向不同客戶提供的投資分析、預測或者建議應當一致。故選項A錯誤。根據《證券公司信息隔離墻制度指引》第10條的規定，證券公司應當制定跨墻管理制度，明確跨墻的審批程序和跨墻人員的行為規范。證券公司保密側業務部門需要公開側業務部門派員跨墻進行業務協作的，應當事先向跨墻人員所屬部門和合規部門提出申請，并經其審批同意�？鐗θ藛T在跨墻期間不應泄露或不當使用跨墻后知悉的內幕信息，不應獲取與跨墻業務無關的內幕信息�？鐗θ藛T在跨墻活動結束且獲取的內幕信息已公開或者不再具有重大影響后方可同墻。故選項B正確。非限定性集合資產管理計劃的投資范圍是在符合《證券公司集合資產管理業務實施細則》第14條的規定的前提下.出集合資產管理合同約定。故選項C錯誤。根據《證券公司監督管理條例》第57條的規定.證券公司從事證券經紀業務，其客戶的交易結算資金應當存放在指定商業銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。故選項D錯誤。
8.下列關于股份有限公司設立的說法，正確的是( )。
A.股份有限公司采取募集方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的認購股本總額
B.股份有限公司采取發起設立方式設立的，在發起人認購的股份繳足前，可以向他人募集股份
C.設立股份有限公司，發起人的人數應當在2人以上200人以下，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所
D.設立股份有限公司，股東的人數應在50人以下
答案：C[解析]根據《公司法》第80條的規定，股份有限公司采取發起設立方式設立的.注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。在發起人認購的股份繳足前.不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。法律、行政法規以及國務院決定對股份有限公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。根據《公司法》第78條的規定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。
9.下列選項中，說法不正確的是( )。
A.任何單位和個人不得超出查詢目的使用、泄露或提供他人使用、以營利為目的使用、加工或處理誠信信息，不得將誠信信息用于非法目的
B.融券賣出證券數量指融券賣出后尚未償還的證券數量
C.在融資融券業務中，充抵保證金的有價證券，在計算保證金金額時，應當以證券市值按一定折算率進行折算，上證180指數成分股股票及深證100指數成分股股票折算率最高不超過80%
D.證券自營業務的內部控制要求建立健全自營業務風險監控系統的功能
答案：C[解析]在融資融券業務中.充抵保證金的有價證券，在計算保證金金額時，應當以證券市值按一定折算率進行折算，上證180指數成分股股票及深證100指數成分股股票折算率最高不超過70%，其他股票折算率最高不超過65%。故選項C錯誤。
10.下列關于公司公開發行新股的條件，說法不正確的.是( )。
A.具備健全且運行良好的組織機構
B.具有持續盈利能力
C.財務狀況良好
D.最近5年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為
答案：D[解析]根據《證券法》第1 3條的規定，公司公開發行新股.應當符合下列條件：①具備健全且運行良好的組織機構;②具有持續盈利能力，財務狀況良好;③最近3年財務會計文件無虛假記載。無其他重大違法行為;④經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。
11.下列不屬于出資證明書必須記載的事項是( )。
A.公司章程
B.公司注冊資本
C.出資證明書的編號
D.股東的出資日期
答案：A[解析]根據《公司法》第31條的規定，有限責任公司成立后，應當向股東簽發出資證明書。出資證明書應當載明下列事項：①公司名稱;②公司成立日期;③公司注冊資本;④股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期;⑤出資證明書的編號和核發日期。
12.下列關于基金財產的說法，不正確的是( )。
A.基金財產的債務由基金財產本身承擔
B.基金份額持有人對基金財產的債務承擔無限責任
C.基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸入其固有財產
D.基金財產不屬于其清算財產
答案：B[解析]根據《證券投資基金法》第5條的規定，基金財產的債務由基金財產本身承擔.基金份額持有人以其出資為限對基金財產的債務承擔責任。但基金合同依照本法另有約定的，從其約定�；鹭敭a獨立于基金管理人、基金托管人的同有財產�；鸸芾砣�、基金托管人不得將基金財產歸入其同有財產�；鸸芾砣�、基金托管人因基金財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入基金財產�；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋艘蛞婪ń馍�、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，基金財產不屬于其清算財產。
13.上海證券交易所各會員應設立或指定專門的部門負責集合資產管理業務，在集合資產管理計劃運作前( )個工作日通過上海證券交易所網站會員會籍辦理系統，完成部門信息的填報和專用交易單元變更的手續。
A.1
B.2
C.3
D.5
答案：D[解析]上海證券交易所各會員應設立或指定專門的部門負責集合資產管理業務，集合資產管理計劃使用的專用交易單元應歸屬其名下，并在集合資產管理計劃運作前5個工作日通過上海證券交易所網站會員會籍辦理系統。完成部門信息的填報和專用交易單元變更的手續。
14.下列選項中，不正確的是( )。
A.除轉融通標的證券暫停、終止交易或其他特殊情形外，證券金融公司向證券公司轉融通的期限不得超過6個月
B.參與集合資產管理計劃的客戶應當具備相應的金融投資經驗和風險承受能力
C.一個集合資產管理計劃投資于一家公司發行的證券不得超過該計劃資產凈值的3%
D.證券公司應加強自營業務投資決策等的管理，以防范規模失控、決策失誤、操縱市場等的風險
答案：C[解析]一個集合資產管理計劃投資于一家公司發行的證券不得超過該計劃資產凈值的10%。故選項C錯誤。
15.下列情形中.股份有限公司不可以收購本公司股份的是( )。
A.對外提供擔保
B.減少注冊資本
C.股東因對股東大會作出的公司分立決議持異議，要求公司收購其股份
D.將股份獎勵給本公司職工
答案：A[解析]根據《公司法》第142條的規定，公司不得收購本公司股份。但是。有下列情形之一的除外：①減少公司注冊資本;②與持有本公司股份的其他公司合并;③股份獎勵給本公司職工;④股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。
16.申請開展融資融券業務的客戶要在該證券公司所屬營業部開設普通證券賬戶并從事交易滿( )以上。
A.3個月
B.半年
C.1年
D.2年
答案：B[解析]證券公司要求客戶在申請開展融資融券業務的證券公司所屬營業部開設普通證券賬戶并從事交易滿半年以上(試點初期一般都要求滿18個月以上)。
17.限定性集合資產管理計劃投資于業績優良、成長性高、流動性強的股票等權益類證券以及股票型證券投資基金的資產，不得超過該計劃資產凈值的( )，并應當遵循分散投資風險的原則。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
答案：B[解析]根據《證券公司客戶資產管理業務規范》的相關規定，限定性集合資產管理計劃投資于業績優良、成長性高、流動性強的股票等權益類證券以及股票型證券投資基金的資產，不得超過該計劃資產凈值的20%，并應當遵循分散投資風險的原則。
18.下列不屬于證券交易內幕信息的知情人的是( )。
A.發行人的監事
B.持有公司3%股份的股東
C.保薦人
D.公司的實際控制人
答案：B[解析]根據《證券法》第74條的規定，證券交易內幕信息的知情人包括：①發行人的董事、監事、高級管理人員;②持有公司5%以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員;③發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員;④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員;⑤證券監督管理機構工作人員以及由于法定職責對證券的發行、交易進行管理的其他人員;⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員;⑦國務院證券監督管理機構規定的其他人。
19.集合資產管理計劃推廣活動結束后，證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對集合資產管理計劃進行( )。
A.評估
B.審計
C.驗資
D.稽核
答案：C[解析]集合資產管理汁劃推廣活動結束后.證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對集合資產管理計劃進行驗資，并出具驗資報告。
20.下列選項中，說法正確的是( )。
A.股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人自行確定
B.對因保密側業務而列入限制名單的公司或證券，證券公司應當禁止與其有關的發布證券研究報告、證券自營、直接投資等業務，但通過自營交易賬戶進行ETF、LOF、組合投資、避險投資、量化投資，以及依法通過自營交易賬戶進行的事先約定性質的交易及做市交易除外
C.有限責任公司的股東可以用勞務出資
D.設立股份有限公司，發起人的人數應在50人以下
答案：B[解析]根據《證券法》第34條的規定，股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。故選項A錯誤。根據《證券公司信息隔離墻制度指引》第17條的規定，對因保密側業務而列入限制名單的公司或證券，證券公司應當禁止與其有關的發布證券研究報告、證券自營、直接投資等業務，但通過自營交易賬戶進行ETF、LOF、組合投資、避險投資、量化投資，以及依法通過自營交易賬戶進行的事先約定性質的交易及做市交易除外。證券公司從事前款規定的交易，不得違反有關法律法規，不得進行內幕交易和任何形式的利益輸送。故選項B正確。根據《公司法》第27條的規定。股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資;但是。法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。故選項C錯誤。根據《公司法》第78條的規定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發起人.其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。故選項D錯誤。
二、證券市場基本法律法規20題
1.我國證券業在5年過渡期對外開放期間，允許外國機構設立合營公司，從事國內證券投資基金管理業務，外資比例不超過( )，加入后3年內，外資比例不超過( )。
A.33%49%
B.30%50%
C.35%45%
D.33%50%
答案：A[解析]根據我國政府對世貿組織的承諾，我國證券業在5年過渡期對外開放的內容有：允許外國機構設立合營公司，從事國內證券投資基金管理業務，外資比例不超過33%;加入后3年內，外資比例不超過49%。
2.根據我國有關法規的規定，證券服務機構的設立需要按照工商管理法規的要求辦理注冊，從事證券服務業務必須得到( )和有關主管部門的批準。
A.中國證券業協會
B.國家發改委
C.國務院
D.中國證監會
答案：D[解析]略。
3.通過發行( )所籌集的資金，是股份公司注冊資本的基礎。
A.優先股票
B.普通股票
C.記名股票
D.無記名股票
答案：B[解析]普通股票是標準的股票，通過發行普通股票所籌集的資金，成為股份公司注冊資本的基礎。
4.中國外匯交易中心總部設在( )。
A.北京
B.上海
C.大連
D.深圳
答案：B[解析]中國外匯交易中心總部設在上海，備份中心建在北京，目前在廣州、深圳、天津、濟南、大連、南京、廈門、青島、武漢、重慶、成都、珠海、汕頭、福州、寧波、西安、沈陽、�？�18個中心城市設有分中心。
5.證券公司在承銷證券過程中，進行虛假的或者誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，可以處( )的罰款。
A.20萬元以上40萬元以下
B.30萬元以上50萬元以下
C.20萬元以上60萬元以下
D.30萬元以上60萬元以下
答案：D[解析]根據《證券法》第191條的規定，證券公司在承銷證券過程中，進行虛假的或者誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處30萬元以上60萬元以下的罰款;情節嚴重的，暫停或者撤銷相關業務許可。給其他證券承銷機構或者投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。
6.滬深300指數的基點為( )。
A.1000
B.1500
C.2000
D.2500
答案：A[解析]滬深300指數簡稱“滬深300”，成分股數量為300只，指數基日為2004年12月31日，基點為1000點。
7.中證指數有限公司成立于( )年。
A.2000
B.2003
C.2004
D.2005
答案：D[解析]中證指數有限公司成立于2005年8月25日，是由上海證券交易所和深圳1證券交易所共同出資發起設立的一家專業從事證券指數及指數衍生產品開發服務的公司。
8.上海證券交易所和深圳證券交易所先后于( )正式運營。
A.1990年12月和1991年7月
B.1991年7月和1991年12月
C.1991年7月和1992年10月
D.1992年10月和1991年7月
答案：A[解析]上海證券交易所于1990年12月19日正式營業;深圳證券交易所于1991年7月3日正式營業。兩家證券交易所均按會員制方式組成，是非營利性的事業法人。
9.下列不屬于年度報告應當報送的內容有( )。
A.公司概況
B.涉及公司的重大訴訟事項
C.公司的實際控制人
D.公司財務會計報告和經營情況
答案：B[解析]年度報告應當在每一個會計年度結束之日起4個月內，向證券監督管理機構和證券交易所報送下列內容并予以公告：①公司概況;②公司財務會計報告和經營情況;③董事、監事、高級管理人員簡介及其持股情況;④已發行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數額;⑤公司的實際控制人;⑥國務院證券監督管理機構規定的其他事項。
10.因出現重大風險，但財務信息真實、完整，省級人民政府或者有關方面予以支持，有可行的重組計劃的證券公司，可向( )申請進行行政重組。
A.中央銀行
B.中國證監會
C.中國證券業協會
D.國務院證券監督管理機構
答案：B[解析]出現重大風險，但財務信息真實、完整，省級人民政府或者有關方面予以支持，有可行的重組計劃的證券公司，可向中國證監會申請進行行政重組。
11.下列關于中央銀行票據的說法中，錯誤的是( )。
A.中央銀行票據本質上屬于特殊的金融債券
B.是中央銀行為調節基礎貨幣發行的長期債券
C.中央銀行票據直接面向公開市場業務一級交易商
D.是一種重要的貨幣政策日常操作工具
答案：B[解析]中央銀行票據簡稱“央票”，是中央銀行為調節基礎貨幣而直接面向公開市場業務一級交易商發行的短期債券，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，期限通常在3個月至3年。
12.( )是股份公司向特定對象發行股票的增資方式。
A.配股
B.增發
C.發行可轉換公司債券
D.定向增發
答案：D[解析]非公開發行股票，也被稱為“定向增發”，是股份公司向特定對象發行股票的.增資方式。
13.( )是指以一種貨幣支付息票利息、以另一種不同的貨幣支付本金的債券。
A.零息債券
B.附息債券
C.雙貨幣債券
D.附認股權證債券
答案：C[解析]雙貨幣債券是指以一種貨幣支付息票利息、以另一種不同的貨幣支付本金的債券。
14.下列符合業務創新的內部控制要求的是( )。
A.應制定統一完善的經紀業務標準化服務規程、操作規范和相關管理制度
B.證券公司應重點防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險
C.應對創新業務設計科學合理的流程，制定風險控制措施及相應的財務核算、資金管理辦法
D.證券公司應重點防范分支機構越權經營、預算失控以及道德風險
答案：C[解析]業務創新的內部控制要求：①證券公司對業務創新應重點防范違法違規、規模失控、決策失誤等風險。②業務創新應當堅持合法合規、審慎經營的原則，加強集中管理和風險控制;應建立完整的業務創新工作程序，嚴格內部審批程序，對可行性研究、產品或業務設計、風險管理、運作與實施方案等做出明確的要求，并經董事會批準;應對創新業務設計科學合理的流程，制定風險控制措施及相應的財務核算、資金管理辦法。
15.( )是指證券公司依法發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。
A.證券公司債券
B.證券公司次級債務
C.保險公司次級債務
D.財務公司債券
答案：A[解析]略。
16.中國證券業協會對當事人執業證書申請的審查期限為( )日。
A.10
B.20
C.30
D.40
答案：C[解析]略。
17.1988年以前，我國國債采用( )方式發行。
A.通過商業銀行銷售
B.通過郵政儲蓄柜臺銷售
C.行政分配
D.承購包銷
答案：C[解析]1988年以前，我國國債發行采用行政分配方式。
18.( )有時統稱為“公債”。
A.政府債券和公司債券
B.金融債券和中央政府債券
C.公司債券和地方政府債券
D.中央政府債券和地方政府債券
答案：D[解析]中央政府發行的債券稱為“中央政府債券”或者“國債”，地方政府發行的債券被稱為“地方政府債券”;有時兩者也統稱為“公債”。故本題選D。
19.混合資本債券到期前，如果發行人核心資本充足率低于( )，發行人可以延期支付利息。
A.4%
B.5%
C.8%
D.10%
答案：A[解析]混合資本債券到期前，如果發行人核心資本充足率低于4%，發行人可以延期支付利息。
20.可交換公司債券和可轉換公司債券的不同之處不包括( )。
A.發債主體不同
B.股權稀釋效應不同
C.交割方式不同
D.發行方式不同
答案：D[解析]可交換公司債券與可轉換公司債券的不同之處：①發債主體和償債主體不同;②適用的法規不同;③發行目的不同;④所換股份的來源不同;⑤股權稀釋效應不同;⑥交割方式不同;⑦條款設置不同。
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