物流企業如何把好供應鏈金融監管關

時間：2024-10-16 01:33:28 觀民物流管理我要投稿

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物流企業如何把好供應鏈金融監管關

　　作為企業，在從事供應鏈金融監管業務時，會涉及到哪些具體工作?沒有做好監管工作，會給企業帶來哪些風險?物流企業如何做好供應鏈金融監管工作?以下是小編為大家收集的物流企業如何把好供應鏈金融監管關，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　視點1：化解風險須從多方面入手

　　現代物流業的發展離不開金融服務的支持。在諸多金融服務產品中，發展供應鏈金融不僅可以緩解物流企業融資困難的問題，同時還能給供應鏈金融的參與者，即商業銀行、供應鏈上下游的中小企業，以及物流企業等帶來共贏效果。然而，由于供應鏈金融的參與主體較多、融資模式靈活、契約設計復雜，導致其所面臨的風險問題也是多種多樣。

　　主要風險表現在，商業銀行把融資企業交付給銀行的抵押物轉交物流企業代為保管，但是，一旦把質物交給第三方物流企業之后，銀行就可能會減少對質物的市場信息、價格、所有權信息等方面的了解。

　　這時，質物的信息在第三方物流企業方面就會了解的很多，由此會產生信息不對稱的問題，導致物流企業可能會做出一些不利于銀行的舉動，如個別物流企業會串通需要融資的企業向銀行騙貸;監管企業不盡職盡責，造成了抵押物質量不符和貨物數量缺少丟失等情況。此外，在供應鏈金融業務中，如果缺少嚴格的監控管理，還可能會導致核心企業的道德風險。

　　事實上，供應鏈金融中所涉及的風險問題還很多。然而，如何有效地控制風險，將是供應鏈金融業務能否順利開展的關鍵。鑒于供應鏈金融靈活、復雜的特點，筆者認為，化解供應鏈金融的潛在風險，應該從多方面入手：

　　制定嚴格的操作規范和監管程序。無論是銀行機構，還是物流企業，都要根據服務方式的不同，有針對性地制定嚴格的操作規范和監管程序。比如，物流企業要不斷提高管理水平和信息化水平，制定完善的入庫、發貨的風險控制方案;銀行要加強對客戶的資料收集制度、資信調查核實制度、信用動態分級制度等，從根本上杜絕因內部管理漏洞和不規范行為而產生的風險。

　　強化整個供應鏈相關授信主體的綜合準入管理。供應鏈金融是從整個供應鏈角度出發，對鏈上各個交易方開展的綜合授信業務，因此，需要結合供應鏈總體運營狀況，對授信企業的主體準入和交易質量進行整體性的評審，需要從供應鏈關聯的角度對鏈上各主體業務能力、履約情況，以及與對手的合作情況等做出客觀、全面的評價。

　　合理選擇質押物。在供應鏈金融業務中，建議選取價格透明、穩定、容易保值的質押物品。在物流企業的管理方面，則應該安排值得信賴、誠信度比較高的員工進行質押物的日常保管、查驗、出入庫等環節的操作，最好是公司制定一整套完整的制度，明確各管理人員的職責來管理質押物品，以此避免人工管理所帶來的道德風險。

　　加快信息系統建設。通過加快建立電子化信息平臺，可以實現對供應鏈金融業務總量、業務結構、融資商品、監管企業合作情況等相關要素的電子化統計，進而實現日常融資貨物質押及解押操作、報表統計、風險提示信息、庫存和贖貨情況分析等工作的電子化，使業務操作更加流程化、透明化，從而可以降低業務操作對人員的依賴，減少人為的隨意性。

　　加強信用的建立與整合。物流企業應加強信用的建立和整合，建立客戶資信調查核實制度、客戶資信檔案制度、客戶信用動態分級制度、財務管理制度等一系列制度，對客戶進行全方位信用管理;同時，還要建立靈活、快速的市場商品信息收集和反饋體系，使企業自身能夠準確把握市場行情的脈搏，掌握商品的市場價值和銷售情況變化規律，及時獲得真實的資料。這將有利于質押貨物的正確評估和選擇，避免信息不對稱的情況下對質押物的評估失真。

　　視點2：政企合作規避物流金融風險

　　對于物流企業而言，供應鏈金融中的風險主要來源于客戶資信、質押貨物的選擇和保管，以及內部操作運營。

　　以倉儲為例，其主要表現形式有：一是客戶資信風險。客戶的業務能力、業務量及商品來源的合法性，對倉庫來說都是潛在的風險。在滾動提貨時提好補壞，還有以次充好的質量風險;二是倉單風險。倉單是抵押貸款和提貨的憑證，是有價證券也是物權證券，但目前倉庫所開據的倉單還不夠規范，如，有的倉庫甚至以入庫單作質押憑證，以提貨單作提貨憑證;三是質押商品選擇風險。并不是所有的商品都適合作倉單質押，因為有些商品價格季節性波動較大，有些商品保質期短而極易變質。若以此類商品作質押，風險則難以管控;四是商品監管風險。在質押商品的監管方面，由于倉庫與銀行之間的信息不對稱，信息失真或信息滯后都會導致一方決策的失誤，極易造成質押商品的監管風險。

　　那么，物流企業又該如何規避供應鏈金融風險呢?

　　首先，要加強對物流監管方的準入管理。在供應鏈金融業務中，物流監管方起到的是“監管者”“中間者”“信息中樞”的作用。物流監管方不僅受銀行委托對客戶提供的抵、質押物實現專業化的監管，確保質押物安全、有效，而且還掌握了整個供應鏈上下游企業貨物出庫、運輸、入庫等信息的動態變化。銀行正是通過物流監管方對質押物的監管來實現物流和資金流的無縫對接。但是，當前物流監管方中存在的缺乏專業技能和誠信、企業資質參差不齊、運輸和倉儲監管的規范不標準，以及借款人和物流企業聯合欺詐銀行等現象，使得對物流監管方的準入管理顯得尤為重要。為了防止物流監管方操作不規范、管理制度缺陷給銀行帶來的損失，則應該重點選擇經營規模大、知名度較高、資信情況良好、管理技術先進、操作規范完善、監管程序嚴謹，以及員工素質較高的監管方進行合作。

　　其次，要提高對中小企業的風險識別和控制能力。中小企業的特點是投資風險相對較高，這就對銀行風險管理和控制能力提出了更高的要求。一是銀行要努力提高對中小企業真實信息的掌控能力，把握好企業經營活動、管理能力、信用意識、資金運營、資產分布，已及關聯交易等的真實情況;二是銀行要通過建立適合中小企業客戶的信用等級評定體系，如實揭示中小企業客戶的信用風險，合理確定中小企業的授信控制量，防止信用評級不客觀和授信不及時而把優質中小企業排斥在信貸支持對象之外;三是銀行應加強對中小企業的貸后管理，規范貸后管理操作程序，深入企業跟蹤檢查，實行貸后動態監控，掌握企業的貸款使用、存貨增減、貨款回籠、固定資產變化等情況。通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值、行業與經營環境的變化等因素的連續監測和分析，了解企業的償還能力是否發生變化，從而可以幫助銀行及時地發現問題、及時地調整相關政策和措施、及時地解決問題，從而達到有效防范和降低貸款風險的目的。

　　然而，任何一個行業的發展都離不開政府的支持，金融領域也不例外。在供應鏈金融中，其實際運作會牽扯到很多不同類型的企業，因此極易滋生風險問題和法律問題。這就需要政府層面給予一定的宏觀調控，組織法律、物流、金融領域的相關人才制定一個完善的、具有很強適應性的法律制度來為供應鏈金融業務的健康發展提供強大的支持。

　　擴展資料：

　　一、供應鏈金融為什么會存在風險

　　宏觀經濟政策與泡沫經濟、金融放松管制與自由化、內部管理與道德風險、經營環境與非經濟因素等是商業銀行風險的現實起因。而供應鏈金融業務與傳統信貸業務相比有一些不同的特質，構成了供應鏈金融業務特殊風險的起因。

　　1、授信企業具有產業鏈相關性基于供應鏈的供應鏈金融為融資業務帶來了更廣闊的融資空間，風險也就由傳統的單一貿易環節向供應鏈上下游拓展，意味著供應鏈上下游的不確定性也為貿易融資帶來了風險。特別是當供應鏈金融的覆蓋范圍達到“端到端”時，供應鏈金融的風險也就隨之覆蓋了整個供應鏈。此時，風險不再單純來源于客戶信用風險、貿易背景真實性等傳統的風險來源，而是由貿易環節為出發點向供應鏈上下游擴散。因此不僅是客戶自身的信用水平和還款能力應繼續得到關注，對客戶的上游供應商、下游客戶的關系、商譽、信用度、財務報表真實性等都應當進行關注。且銀行現階段發展的供應鏈受信對象多集中在幾個大型的產業鏈上，如汽車業、醫療器械類、電力類等。當這些大型產業鏈上的任意一個重要結點發生使銀行撤出資金的風險問題時，不僅銀行在鏈上其他企業的授信業務會受到影響，甚至整個產業鏈的發展也會受到波及。

　　2、供應鏈上主要授信企業規模較小在傳統的信貸業務中，銀行偏向于選擇大型信用評級較高的企業作為授信對象。而在供應鏈金融業務中，最需要資金支持的往往不是一條供應鏈上的核心企業，而是其上下游的供應商、分銷商等相對小的企業。由于中小企業在供應鏈中處于買方或賣方的劣勢地位，流動負債在其報表中所占份額很大。銀行給這些中小企業放貸，面臨著授信對象規模小、信用評級歷史短或有空缺的情況，相較規模大的企業而言風險較大。銀行授信以交易為基礎決定其風險與傳統業務不同。供應鏈金融是基于企業間的實質性交易來發放貸款的，這就決定了交易的可控性、真實性成為貸款能否收回的重要保障。

　　二、6大常見供應鏈金融風險

　　1、核心企業信用風險在供應鏈金融中，核心企業掌握了供應鏈的核心價值，擔當了整合供應鏈物流、信息流和資金流的關鍵角色。商業銀行正是基于核心企業的綜合實力、信用增級及其對供應鏈的整體管理程度，而對上下游中小企業開展授信（授信是指：商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證）業務。

　　因此，核心企業經營狀況和發展前景決定了上下游企業的生存狀況和交易質量。一旦核心企業信用出現問題，必然會隨著供應鏈條擴散到上下游企業，影響到供應鏈金融的整體安全。一方面，核心企業能否承擔起對整個供應鏈金融的擔保作用是一個問題，核心企業可能因信用捆綁累積的或有負債超過其承受極限使供應鏈合作伙伴之間出現整體兌付危機。另一方面，當核心企業在行業中的地位發生重大不利變化時，核心企業可能變相隱瞞交易各方的經營信息。甚至出現有計劃的串謀融資，利用其強勢地位要求并組織上下游合作方向商業銀行取得融資授信，再用于體外循環，致使銀行面臨巨大的惡意信貸（信貸是指：以償還和付息為條件的價值運動形式，通常包括銀行存款、貸款等信用活動，狹義上僅指銀行貸款）風險。

　　2、上下游企業信用風險雖然供應鏈金融通過引用多重信用支持技術降低了銀企之間的信息不對稱和信貸風險，通過設計機理弱化了上下游中小企業自身的信用風險。但作為直接承貸主體的中小企業，其公司治理結構不健全、制度不完善、技術力量薄弱、資產規模小、人員更替頻繁、生產經營不穩定、抗風險能力弱等問題仍然存在，特別是中小企業經營行為不規范、經營透明度差、財務報表缺乏可信度、守信約束力不強等現實問題仍然難以解決。與此同時，在供應鏈背景下，中小企業的信用風險已發生根本改變，其不僅受自身風險因素的影響，而且還受供應鏈整體運營績效、上下游企業合作狀況、業務交易情況等各種因素的綜合影響，任何一種因素都有可能導致企業出現信用風險。

　　3、貿易背景真實性風險自償性是供應鏈金融最顯著的特點，而自償的根本依據就是貿易背后真實的交易。在供應鏈融資中，商業銀行是以實體經濟中供應鏈上交易方的真實交易關系為基礎，利用交易過程中產生的應收賬款、預付賬款、存貨為質押/抵押，為供應鏈上下游企業提供融資服務。在融資過程中，真實交易背后的存貨、應收賬款、核心企業補足擔保等是授信融資實現自償（自償性放款指由借入資金的收益來清償貸款的一種放款）的根本保證。一旦交易背景的真實性不存在，出現偽造貿易合同、或融資對應的應收賬款的存在性/合法性出現問題、或質押物權屬/質量有瑕疵、或買賣雙方虛構交易惡意套取銀行資金等情況出現，銀行在沒有真實貿易背景的情況下盲目給予借款人授信，就將面臨巨大的風險。

　　4、業務操作風險操作風險是當前業界普遍認同的供應鏈金融業務中最需要防范的風險之一。供應鏈金融通過自償性的交易結構設計以及對物流、信息流和資金流的有效控制，通過專業化的操作環節流程安排以及獨立的第三方監管引入等方式，構筑了獨立于企業信用風險的第一還款來源。但這無疑對操作環節的嚴密性和規范性提出了很高的要求，并造成了信用風險向操作風險的位移。因為操作制度的完善性、操作環節的嚴密性和操作要求的執行力度將直接關系到第一還款來源的效力，進而決定信用風險能否被有效屏蔽。

　　5、物流監管方風險在供應鏈金融模式下，為發揮監管方在物流方面的規模優勢和專業優勢，降低質押的貸款成本，銀行將質物監管外包給物流企業，由其代為實施對貨權的監督。但此項業務外包后，銀行可能會減少對質押物所有權信息、質量信息、交易信息動態了解的激勵，并由此引入了物流監管方的風險。由于信息不對稱，物流監管方會出于自身利益追逐而做出損害銀行利益的行為，或者由于自身經營不當、不盡責等致使銀行質物損失。如個別企業串通物流倉儲公司有關人員出具無實物的倉單或入庫憑證向銀行騙貸，或者偽造出入庫登記單，在未經銀行同意情況下，擅自提取處置質物，或者無法嚴格按照操作規則要求盡職履行監管職責導致貨物質量不符或貨值缺失。

　　6、抵質押資產風險抵質押資產作為供應鏈金融業務中對應貸款的第一還款源，其資產狀況直接影響到銀行信貸回收的成本和企業的償還意愿。一方面，抵質押資產是受信人如出現違約時銀行彌補損失的重要保證；另一方面，抵質押資產的價值也影響著受信人的還款意愿，當抵質押資產的價值低于其信貸敞口時，受信人的違約動機將增大。供應鏈金融模式下的抵質押資產主要分為兩類：應收賬款類和存貨融資類。

　　應收賬款類的風險主要在于應收賬款交易對手信用狀況、應收賬款的賬齡、應收賬款退款的可能性等。

　　存貨類融資的主要風險在于質物是否缺失、質物價格是否波動較大、質物質量是否容易變異以及質物是否易于變現等。

　　三、不同供應鏈金融模式的風險點的識別方法。

　　整體來看，供應鏈金融服務是對當前銀行貸款融資方式的強化，金融機構（主要是商業銀行及其互聯網金融平臺）通過引入核心企業、第三方企業（如物流公司）等，實現對信息、資金、物流等資源的整合。有針對性地為供應鏈的某個環節或全鏈條提供定制化的金融服務，達到提高資金使用效率、為各方創造價值的目的，并把單個企業的不可控風險轉變為供應鏈企業整體的可控風險。根據資產種類的不同，商業銀行主導下的供應鏈金融在又主要可分為應收賬款融資、預付款項融資、動產質押融資三種模式：

　　應收賬款融資模式：上游的中小企業將核心企業給它的賒賬憑證轉讓給金融機構，進而取得融資用以繼續自身再生產。若到還款期限中小企業不能還款，則金融機構可憑應收賬款向核心企業收款。

　　預付款項融資模式：下游的中小企業向金融機構上繳一定押金并憑借核心企業的信用向金融機構貸款，所獲貸款用以向核心企業進貨。而為確保中小企業的融資是為了進貨，通常會引入第三方物流企業對貨物進行監管。

　　動產質押融資模式：中小企業利用手頭上的貨物抵押申請貸款，貨物存放在第三方監管公司。由第三方監管公司負責貨物的監管、貨價的評估以及貨物的發放等，金融機構在一定程度上借鑒監管公司給出的評估結果發放貸款，中小企業用運營所得還貸。

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