試論信用證欺詐行為
論文摘要 信用證是國際貿(mào)易最主要的支付手段之一，在中國的銀行之中也是廣為應(yīng)用。信用證是獨立的法律文件，是獨立于合同而存在的，這就為信用證欺詐行為的發(fā)生留下了空間。本文以信用證欺詐行為作為切入點，通過對信用證欺詐例外原則、禁付令以及UCP600的分析，進而對我國關(guān)于信用證欺詐問題的立法和執(zhí)法內(nèi)容提出幾點建議。
論文關(guān)鍵詞 信用證 信用證欺詐 信用證欺詐例外原則 禁付令
一、信用證的概念
信用證就是一種開證行根據(jù)買方的申請而向賣方開出的承諾在一定期限和條件下憑受益人提交的單據(jù)付款的書面文件。信用證以其是否附帶單據(jù)，分為光票信用證和跟單信用證兩大類。在國際貿(mào)易中主要使用的是跟單信用證，我們一般分析跟單信用證。信用證嚴(yán)格遵循單單一致、單證一致的原則。信用證的基本當(dāng)事人有三個：開證申請人、開證行和受益人。其他關(guān)系人還有通知行、保兌行、議付行、付款行、償付行等。
二、信用證欺詐行為
（一）信用證欺詐的表現(xiàn)形式
現(xiàn)在普遍認(rèn)為信用證欺詐有以下幾種表現(xiàn)形式：
1．偽造文件或簽字、印鑒。在現(xiàn)代高科技的條件下，信用證的偽造極其容易。
2．涂改信用證欺詐。進口商將過期已經(jīng)失效的信用證刻意涂改，如變更原證的金額，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。
3．盜用或借用其他行密押欺詐。這是詐騙分子在電開信用證中，謊稱使第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)缺無加押證實，試圖騙取出口貨物。
4．信用證“軟條款”欺詐。
5．進口商不依合同開證的欺詐。信用證及其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實際上由于多種原因，進口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭受額外的損失。
6．進口商故設(shè)障礙的欺詐。進口商往往利用信用證“嚴(yán)格一致”的原則，故意在信用證中增加一些難以履行的條款，或者設(shè)置一些陷阱。
�。ǘ┸洍l款
信用證“軟條款”欺詐是比較典型的。利用信用證軟條款欺詐，是指詐騙分子要求開證行開出的信用證主動權(quán)完全控制在開證方手中，以此來制約受益人，且具備隨時可解除付款責(zé)任條款的信用證，實質(zhì)就是變相的可撤銷信用證。常見的軟條件欺詐有：
1．信用證生效方面的軟條款。如信用證暫不執(zhí)行，等到收到修改通知后才能生效執(zhí)行。
2．涉及檢驗或者貨運收據(jù)方面的軟條款。如檢驗證由進口商出具、簽署并由受益人會簽，起印鑒必須由通知行證實等。
3．票據(jù)方面的軟條款。如約定的票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信箋上，注明全稱和地址。
4．信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國家的法律規(guī)定或有關(guān)部門規(guī)章不一致。實踐中，賣方應(yīng)該注意的是雖然信用證內(nèi)容應(yīng)經(jīng)規(guī)定了對自己有力的條件，但有關(guān)國家或地方的法律不允許信用證上的內(nèi)容得以實現(xiàn)的，應(yīng)及時修改，不要受別國法律約束。
5．信用證規(guī)定的內(nèi)容已非信用證交易實質(zhì)。如信用證規(guī)定必須在貨物運至目的地后，貨物經(jīng)檢驗合格后才付款。
�。ㄈ┬庞米C欺詐行為發(fā)生的原因
信用證在國際貿(mào)易支付中的重要作用，源于它的獨立性原則。按照獨立性原則，受益人只要向銀行提交符合規(guī)定的單據(jù)，銀行就必須付款，即使受益人根本沒有盡到自己的義務(wù)和責(zé)任。而這一原則恰好是造成信用證欺詐行為發(fā)生的主要原因之一。
信用證欺詐作為一種復(fù)雜的現(xiàn)象，其產(chǎn)生的原因是多方面的，除了信用證獨立原則，還有欺詐者的貪圖利益心理、受欺詐的防范措施不當(dāng)?shù)戎T多原則。但是其產(chǎn)生的根本原因還是信用證獨立原則的存在的漏洞。
�。ㄋ模┤绾畏婪缎庞米C欺詐的風(fēng)險
傳統(tǒng)的信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是賣家，買家運用單證交易的方式謹(jǐn)防賣家的欺騙，但是現(xiàn)如今，買家運用軟條款等方式向賣方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的情況時有發(fā)生。所以，為避免損失的發(fā)生，賣方和銀行應(yīng)在事前做好防范，事后做好應(yīng)對。
1．賣方。賣方應(yīng)慎重選擇貿(mào)易伙伴，對買方和開證行進行必要的資信調(diào)查，遏制信用證欺詐發(fā)生的苗頭。在尋找貿(mào)易伙伴時，盡可能通過正式的途徑，在簽訂合同之前，委托咨詢機構(gòu)對貿(mào)易伙伴的資信進行調(diào)查，確保貿(mào)易的安全。
2．銀行。銀行和賣方還應(yīng)攜手協(xié)作，一致對外。要樹立整體觀念，互相配合增強防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴(yán)懲不貸，以維護跟信用證業(yè)務(wù)的正常開展，確保貿(mào)易的順利進行。
三、信用證欺詐例外原則
�。ㄒ唬┢墼p例外原則產(chǎn)生的原因
各國為了彌補信用證運行機制的缺陷，努力尋找遏制信用證欺詐的措施，于是，欺詐例外原則逐漸的發(fā)展起來。信用證欺詐例外，簡單的說，就是信用證受益人存在欺詐行為，則付款銀行可以拒絕付款，開證申請人可以申請法院禁止支付。
信用證欺詐例外規(guī)則具有很強的不確定性，由于信用證欺詐例外的情況法律并沒有明確的規(guī)定，所以它是作為不成文的國際慣例而存在的，但各國已經(jīng)基本達成共識，在實踐中被廣泛采用。我國法院對信用證方面國際慣例的適用，一般持謹(jǐn)慎態(tài)度，通常不把欺詐例外原則作為國際慣例適用，只有在合同明確約定時才可以適用。
（二）禁付令的發(fā)布與濫用
信用證欺詐例外的最終效果是通過法院頒布禁付令來保障的。申請人聲稱欺詐的目的在于通過法院來阻止開證行對受益人的支付，如果法院認(rèn)定實質(zhì)性欺詐的存在，則需考慮發(fā)布禁付令的問題。禁付令的發(fā)布，實質(zhì)上就要求法院要承擔(dān)一定的風(fēng)險，如果欺詐不存在或者欺詐不是實質(zhì)性的，則法院自己要承擔(dān)責(zé)任。
禁止支付信用證項下款項的條件包括：（1）必須構(gòu)成欺詐；（2）必須構(gòu)成實質(zhì)性欺詐。（3）必須是在受益人責(zé)任期間產(chǎn)生的實質(zhì)性欺詐。（4）必須不是損害善意第三人的利益。可見，發(fā)布禁付令的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。
我國各級法院已經(jīng)有很多涉及信用證欺詐問題的判例，但是一直沒有形成規(guī)范性的體系。由于現(xiàn)實的情況比較復(fù)雜，由于法官的自由裁量權(quán)，使得在實踐中出現(xiàn)了信用證欺詐例外適用不正確的情況。還有存在濫用禁付令的情形，不僅損害了我國法院的形象，同時阻礙了我國在國際貿(mào)易領(lǐng)域的發(fā)展，特別是我國加入世界貿(mào)易組織后。
四、UCP600以及我國有關(guān)信用證欺詐問題的立法與執(zhí)法的內(nèi)容及完善
�。ㄒ唬︰CP600
UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例），是國際銀行界、律師界、學(xué)術(shù)界自覺遵守且全世界范圍公認(rèn)的信用證“法律”。1933年國際商會（ICC）推出第一個UCP以來，70多年來歷經(jīng)修改來滿足不斷發(fā)展的商業(yè)與貿(mào)易的需要。2006年10月25日，在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會2006年秋季例會上新的修訂本UCP600獲得通過。全世界大多數(shù)的銀行信用證上都會約定“本信用證適用UCP600”。
�。ǘ┪覈嘘P(guān)信用證欺詐問題的立法與執(zhí)法的內(nèi)容及完善
我國正式開始引入信用證開始于1987年8月1日，中國人民銀行規(guī)定“按照國際商會第400號和跟單信用證統(tǒng)一慣例的條款開立”。
《中華人民共和國刑法》第195條規(guī)定如下：有下列情形之一的，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者由其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者由其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；（2）使用作廢的信用證的；（3）騙取信用證的；（4）以其他方法進行信用證詐騙活動的。
在我國，由于信用證欺詐沒有專門的民法法規(guī)規(guī)定，法院一般都把它歸于一般侵權(quán)行為中。我國《民法通則》第106條規(guī)定：“公民、法人由于過錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任�！边@里強調(diào)主觀過錯。根據(jù)特殊侵權(quán)行為必須由法律明文規(guī)定來看，沒有明文規(guī)定的，當(dāng)一般行為論處，所以信用證欺詐行為應(yīng)為一般侵權(quán)行為。也就是說，我國法律要求信用證欺詐必須在主觀上有過錯，不管客觀上有無過錯。
為了確保有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，我們在注重信用證立法的同時，也應(yīng)該著重強調(diào)信用證執(zhí)法問題。執(zhí)法，亦稱法律執(zhí)行，是指國家行政機關(guān)依照法定職權(quán)和法定程序，行使行政管理職權(quán)、履行職責(zé)、貫徹和實施法律的活動。根據(jù)現(xiàn)實情況的需要，有必要完善我國有關(guān)信用證欺詐的執(zhí)法對策。
綜上，我國在信用證問題上，應(yīng)該從立法以及執(zhí)法方面加以完善。
1．制定專門法律，專項治理信用證運作事項，才能確保其有條有理的進行。但是與此相比，在我國現(xiàn)有的法律之中加入信用證欺詐的條款顯然更有可操作性。
2．成立專門工作小組或配備專門工作人員，因為信用證欺詐涉及較多的專業(yè)知識，所以必須由專門的人員來處理此類問題。
3．完善最高院的司法解釋，必要時可以將其轉(zhuǎn)換成法規(guī)或法律，提高其效力。
4．設(shè)立專門的執(zhí)法機構(gòu)。使得在信用證欺詐行為發(fā)生后，可以迅速立案，并且可以有專業(yè)的人員開始專業(yè)的調(diào)查，以便嚴(yán)厲的打擊犯罪分子。
5．加強國際合作。信用證的欺詐行為大部分是跨國進行，這就要求我們積極與國際接軌，爭取在各方面得到別國的支持，發(fā)揮國際整體的作用。
6．加重處罰。各國對信用證欺詐的處罰不能統(tǒng)一，這就要求各國均應(yīng)對信用證欺詐予以重罰，避免了犯罪分子的僥幸逃脫這一心理，降低犯罪率。
作為國際貿(mào)易支付手段之一的信用證，即使在國際貿(mào)易迅猛發(fā)展的現(xiàn)在，也是問題百出，世界各國也是普遍面臨信用證欺詐這個問題。所以，我國在信用證欺詐方面立法與執(zhí)法的任務(wù)，可謂任重道遠(yuǎn)。
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