- 相關推薦
淺析企業稅收籌劃存在的問題及對策
提升稅收籌劃水平能夠幫助企業進一步降低稅務負擔，對于企業整體競爭能力的提升具有十分重要的影響意義，下面是小編搜集整理的一篇探究企業稅收籌劃問題的論文范文，歡迎閱讀查看。
【摘要】當前，市場競爭愈發激烈，在這一生存環境下，企業對于內部管理工作開始給予越來越多的重視，并想要借助對經營運作模式的改進來提升自身的管理水平，以達到增強競爭優勢的目的。稅收籌劃能夠幫助企業減輕所承受的稅收負擔，其作為一種有效的稅收調節手段，對企業的健康穩定發展具有重要的作用意義。
【關鍵詞】企業;稅收籌劃;市場;策略
一、企業稅收籌劃工作中表現出的問題
1、沒有培養成正確的觀念意識
從國外一些發達國家來看，稅收籌劃的概念十分深入，這一工作也得到了非常廣泛的普及，不管是企業集團或者是個人，對于稅收籌劃問題都會給予充分的注重。但是反觀我國當前的情況，針對大部分的企業來說，稅收籌劃是全新且生疏的，對于這一問題的認識依然單純的處于較為淺顯的表層階段，沒有樹立起正確的意識觀念，對于稅收籌劃缺少應有的重視性及了解。進一步來說體現為：
(1)沒有充分認識到稅收籌劃的合法性
在過去的很長時間中，我們所普及推廣的都是遵循法律納稅，納稅多是一種榮耀等這種觀念，因此對于我國納稅人員的意識里，納稅額度較少是一件不光彩或者是違反法律的行為。所以，就算是我國《征管法》中曾明確提到了“納稅者依照法律規定掌握著一定的申請減免稅務額度的權限”、“稅務機關要嚴格遵循相關法律規定合理收稅，不能隨意違背法律規定要求，但是依然有很多納稅者認為繳納稅款太低屬于不光彩的行為，而稅收籌劃由于會導致稅款降低，因此大部分的企業或個人都對這一問題避之三尺，不敢輕易涉足。正是長時間受到這一理念的熏陶感染，稅收籌劃本身的合法性特征并沒有被廣大群眾所認識到，它的價值與功能暫時沒有得到充分普及。
(2)稅收籌劃屬于一次性行為的范疇，不應該被納入到企業日常管理工作中
就當前我國稅收籌劃工作的實際開展情況而言，除了一小部分的外資企業，大部分的企業在開展稅收籌劃的時候都將其當作是一次性的活動，單純是在企業特定需求下才開展的，并沒有將其納入到企業的日常管理事務中。其實，站在管理的層次上而言，稅收籌劃屬于企業管理工作的一個環節，進一步來說，屬于企業內部所開展的理財行為。究其根本，稅收屬于企業在運作過程中的成本組成部分，稅務繳納會占據企業的部分流動資金，從而制約企業財務活動的開展。所以，稅收籌劃應該是財務決策開展過程中必要的影響性問題，應該將其納入到日常管理工作范疇中。
2、稅收籌劃工作者素質水平參差不齊
當前我國負責稅收籌劃工作的機構主要就是稅務師事務所，而稅收籌劃崗位上的工作者一般就是注冊稅務師。因為某些較為特定的因素，稅務師事務所所承接開展的業務主要是為企業代理一些涉及稅務涉稅事務為主，進行籌劃的比較少。站在稅收籌劃市場角度上分析，綜合素質較強的專業籌劃工作者明顯不足，稅收籌劃工作效率不高，很難實現原本的預想目的。
3、稅收籌劃表現出片面性的特點
對于大部分的企業來說，在進行稅收籌劃的時候，所應用的方案均是請外來專業人員去進行設計籌劃的，在籌劃的時候也大部分都是將節稅當作決策的主要方向，而籌劃方案將會給企業帶來什么樣的影響則沒有給予充分重視，導致稅收籌劃的片面性。稅收籌劃開展最直觀的目的就是實現節稅效果，不過這僅僅屬于財務管理某一時期的短期目標，是在財務管理工作綜合目標局限之下的，一定要為了完成綜合目標而開展進行。在設計籌劃一個方案的時候，必須要從企業的實際經營情況出發，將財務具體目標設定成判斷的準則，這樣才能確保其科學適宜性。
二、加強我國企業稅收籌劃工作的幾點策略
1、正確認知稅收籌劃問題
如果一個企業進行稅收籌劃并未達到降低稅收壓力的效果，我們就可以判斷其稅收籌劃是不成功的。一樣的道理，企業在降低稅收壓力的時候，所承受的稅收風向也加大的話，稅收籌劃也是不成功的企。站在短期的層面去分析，企業開展稅收籌劃是為了借助對運用活動的規劃，降低稅收額度，節省資金投入，從而實現獲取更多利益的目的;站在長期的角度上去分析，企業自主性的將稅法所涉及的要去融入到活動當中，讓企業的納稅意識得有有效增強。所以說稅收籌劃在企業中的開展體現出十分關鍵的現實意義。
2、企業工作者要提升自身的工作效率
針對企業財務工作者來說必須要精確的進行納稅，盡可能的降低納稅差錯率，降低企業承擔的涉稅處罰風險程度。同時熟練了解稅收政策的實質內容，從企業本身的運用狀況出發，深入探究稅收政策要求，實現對稅收的合法科學規避。另外還要增強自身的稅收籌劃實踐能力，不斷充實自身的稅收籌劃知識，增強自身的稅收籌劃能力。作為企業，也要建立并健全相關的稅收籌劃控制體系，將具體責任落實到個人，這對于企業稅收籌劃的規范實施具有關鍵性的保障意義。
3、將國家優惠政策價值加以最大化體現
當前我國社會經濟處在極速前行的時期，為了實現招引更多的投資，招收更多的高素質人才資源，我國各個省市地區都頒布了相應的稅收優惠政策，并且針對當前的高新產業以及對現代社會和諧發展有利的產業，都加大了扶持力度，企業可以充分運用這些優惠政策，實現其價值作用的最大化。
三、結束語
總而言之，提升稅收籌劃水平能夠幫助企業進一步降低稅務負擔，對于企業整體競爭能力的提升具有十分重要的影響意義。因此企業必須結合自身特點及行業情況，充分發揮稅收籌劃在企業現代財務管理中的作用，增強盈利能力和科學化管理水平，從而確保自身更加健康平穩的發展。
參考文獻：
[1]蘇爽.我國現階段企業稅收籌劃問題研究[D].遼寧大學，2012.
[2]王彪.企業稅收籌劃問題研究[D].華中科技大學，2012.
【淺析企業稅收籌劃存在的問題及對策】相關文章：
企業稅收籌劃問題研究03-24
稅收籌劃現狀淺析12-09
淺析企業集團資金管理存在的問題及對策03-27
淺析中小企業招聘存在的問題及對策研究12-13
淺析企業人力資源管理存在的問題及對策03-18
淺析企業工程項目預算管理存在的問題及對策12-06
企業購并的稅收籌劃03-23
稅收籌劃相關問題探討03-20