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企業(yè)建立關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系的原則與實現(xiàn)
建立風(fēng)險預(yù)警體系的目的在于以關(guān)鍵風(fēng)險為起點，量化預(yù)警指標(biāo)和區(qū)間，明確管理權(quán)責(zé)和程序，下面是小編搜集的一篇相關(guān)論文范文，歡迎閱讀參考。
按照國務(wù)院國資委《關(guān)于 2014 年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知》(國資廳改革〔2013〕74 號)的有關(guān)要求,為規(guī)范開展風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè),提高企業(yè)整體風(fēng)險管控能力,保證企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,各中央企業(yè)集團(tuán)公司紛紛出臺相關(guān)指導(dǎo)文件,要求各下屬單位在《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的指導(dǎo)下,結(jié)合企業(yè)的實際情況,開展風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè)工作.
一、關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建的必要性
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和一體化進(jìn)程速度加快 , 在激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)面臨戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)及法律等多方面的諸多風(fēng)險.通過建立關(guān)鍵風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警體系,科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo),及時掌握、分析關(guān)鍵風(fēng)險的變化趨勢,動態(tài)調(diào)整管理策略,向決策層及時發(fā)出預(yù)警信息并提前采取預(yù)控措施,實現(xiàn)對關(guān)鍵風(fēng)險的動態(tài)管理和有效管控,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn).
二、建立關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系的原則
建立風(fēng)險預(yù)警體系的目的在于以關(guān)鍵風(fēng)險為起點,量化預(yù)警指標(biāo)和區(qū)間,明確管理權(quán)責(zé)和程序,運用信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)對重大風(fēng)險的實時、動態(tài)預(yù)警管理,不斷完善企業(yè)風(fēng)險管理體系.各個企業(yè)建立風(fēng)險預(yù)警體系的方式方法雖然不完全相同,但是有效的預(yù)警體系存在共性.
1. 系統(tǒng)性原則企業(yè)是由多個職能子系統(tǒng)構(gòu)成的有機(jī)整體,企業(yè)面臨的風(fēng)險并不是孤立或單一的,往往是由不同部門共同造成的,也可能是一系列風(fēng)險形成的風(fēng)險組合.因此,企業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建,必須考慮各子系統(tǒng)的相互聯(lián)系和影響,基于系統(tǒng)、全面和完整的基礎(chǔ)上,覆蓋企業(yè)和所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項.
2. 重要性原則在風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè)過程中,需要結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點,關(guān)注企業(yè)的重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,分析企業(yè)在經(jīng)營管理活動中將面臨的關(guān)鍵風(fēng)險.
3. 靈活可操作性原則風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)要綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素,體系的設(shè)置盡量簡化,預(yù)警指標(biāo)因勢利導(dǎo),實施動態(tài)管理運作,保證預(yù)警體系的靈活性.同時選取的預(yù)警指標(biāo)便于量化,針對所選指標(biāo)要考慮其具有確切的且可持續(xù)獲得的數(shù)據(jù)來源,確保指標(biāo)有數(shù)據(jù)易于獲取與度量.
三、關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建
為進(jìn)一步加強(qiáng)了企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險的日常管理和監(jiān)督,企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立一套切實可行的關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系,以降低企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展.筆者認(rèn)為,較為完善的風(fēng)險預(yù)警體系應(yīng)包括建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)構(gòu)、開展風(fēng)險調(diào)研與評估、確定預(yù)警指標(biāo)及閾值以及預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對與處置,并依托關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)平臺,進(jìn)行有效運轉(zhuǎn)和實時監(jiān)督.
1. 健立風(fēng)險預(yù)警機(jī)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險預(yù)警工作的組織機(jī)構(gòu),明確風(fēng)險預(yù)警工作的決策機(jī)構(gòu)、歸口管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系中的職責(zé)與分工,為培育企業(yè)風(fēng)險管理文化,實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警工作全員化奠定基礎(chǔ).
2. 開展風(fēng)險調(diào)研與評估從企業(yè)戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)和法律等方面,收集相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險信息,結(jié)合宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析,識別企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險源,通過調(diào)查問卷、風(fēng)險訪談以及風(fēng)險研討會等多種方式,打分排序得出風(fēng)險排序表和風(fēng)險坐標(biāo)圖.
3. 確定預(yù)警指標(biāo)和閾值以關(guān)鍵風(fēng)險為出發(fā)點,采取定性和定量相結(jié)合的方式,設(shè)定關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo).通過參考行業(yè)綜合數(shù)據(jù)、企業(yè)的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)及考核對標(biāo)數(shù)據(jù),并在結(jié)合自身風(fēng)險容忍度及生命發(fā)展周期的基礎(chǔ)上,設(shè)置符合本企業(yè)風(fēng)險管理要求的預(yù)警區(qū)間和閾值.
4. 預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對與處置企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)在日常經(jīng)營中持續(xù)關(guān)注風(fēng)險改善狀況,確保風(fēng)險得到化解或降低.針對不同的預(yù)警區(qū)間,在關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)中設(shè)置"紅黃綠"亮燈預(yù)警方式,通過紅、黃、綠三種顏色直觀反映風(fēng)險預(yù)警結(jié)果,并針對不同的預(yù)警結(jié)果,及時制定有效的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施.
5. 開發(fā)運行關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)是風(fēng)險預(yù)警體系信息化的體現(xiàn),是企業(yè)用于日常監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險的工具,是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警的科學(xué)、合理的手段.風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)推進(jìn)了風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè)的改進(jìn)與完善.關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)通過對預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行模擬亮燈預(yù)警的方式,簡單明了的反映企業(yè)風(fēng)險預(yù)警結(jié)果,便于企業(yè)及時制定應(yīng)對策略,并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的處理流程進(jìn)行處理,降低風(fēng)險帶來的損失.
6. 監(jiān)督與維護(hù)風(fēng)險預(yù)警是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作,風(fēng)險預(yù)警工作歸口管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化和面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素影響,定期對風(fēng)險預(yù)警體系進(jìn)行更新、維護(hù).
四、結(jié)語
關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警體系從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),結(jié)合經(jīng)營模型,考慮影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的重大風(fēng)險領(lǐng)域,確定關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警指標(biāo),并根據(jù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)歷年變化情況以及行業(yè)情況確定指標(biāo)預(yù)警區(qū)間,通過模擬亮燈預(yù)警的方式,綜合反映風(fēng)險預(yù)警結(jié)果,固化預(yù)警管理工作流程、責(zé)任部門管理權(quán)限及責(zé)任,確保重大風(fēng)險能及時發(fā)現(xiàn)、應(yīng)對充分.
參考文獻(xiàn):
[1]陳偉.風(fēng)險管理與信息化的融合[J].現(xiàn)代國企研究,2013(10).
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