電算化治理制度
《會計電算化帳務處理制度》 為了加強會計核算軟件的操縱使用治理，確保會計核算軟件的正常運行及安全、在會計信息處理和保存中的效用，根據財政部的有關規定，結合本公司具體情況制定本規定�！ 。ㄒ唬┴攧詹繎诿磕昊蛏夏昴┙⑿碌臅嬆甓鹊耐暾膸瘴募鶕F行財務制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得先容修改或刪除（帳務的修改工作由系統治理員執行）�！ 。ǘ┺D換會計年度時，應在新的會計年度開始后的20天內，完成結轉各帳戶的年初手續，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過填制記帳憑證進行�！ 。ㄈ┤魏蔚怯涍M帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要區規范填進，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現中斷時，應在斷號的第一張憑證上注明中斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。 �。ㄋ模┯泿{證必須經過復核職員簽字后，才能根據其登記帳薄，復核職員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。 記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記進帳�！ 。ㄎ澹┛値ぜ艾F金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納職員根據審核職員審查并準許報銷的憑證，收進或付出款項，出納職員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳�！ 挝惶焯毂仨殞斎瞻l生的現金收支數據輸進計算機并據以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章�！ 。﹩挝桓鶕䴔C器使用和職員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記進帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳�！ 。ㄆ撸┍仨殞Υ嬖跈C器內的帳簿數據打印輸出為書面帳簿，會算帳簿打印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿數據，但每年年末必須將全部帳簿數據打印輸出�！ 稌嬰娝慊倏v治理制度》 為了加強會計核算軟件的操縱使用治理，確保會計核算軟件的正常運行及會計信息的全面、正確與安全特制定本制度。 一、操縱使用職員： 操縱使用職員是指有權使用會計核算軟件完成職責范圍內會計電算工作的財務職員或財務部分工作職員�！ 「鶕䲡嬰娝慊ぷ饕筘攧詹糠峙鋫湟韵虏倏v使用職員； �。ㄒ唬┫到y治理職員：負責所有會計核算軟件數據的初始化、數據備份與恢復、系統運行錯誤的登記與排除工作；負責系統操縱使用的組織與治理工作，分配操縱職員的工作權限，并設置操縱使用職員的保密字。 �。ǘ⿺祿涍M員：按照操縱規程錄進憑證數據，并負責錄進數據的正確性校驗，對操縱中出現的題目作具體記錄并及時報告系統治理員。數據錄進職員無權修改原始憑證或手制憑證上的數據，不得進行憑證復核操縱。出納職員，系統維護職員不能擔任數據錄進職員工作�！ 。ㄈ⿺祿䦶秃藛T：負責對已錄進計算機的憑證編號及數據的完整性、正確性審核，確保進帳數據的完整與正確�！ 。ㄋ模⿺祿卫砺殕T：負責已復核數據的進帳、進帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協助系統治理員定期做好數據備份工作，負責程序軟盤、存檔數據軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數據擴資料的安全保密工作。 �。ㄎ澹┫到y維護職員：負責對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運行�！ 《�、操縱使用職員的操縱權限： �。ㄒ唬┫到y治理員必須根據用友財務軟件的特點和本單位會計電算體系與核算方式。會計科目的設置必須符合會計制度與單位核算、治理的要求。報表格式必須符合上級主要部分和財政主管部分要求�！ 。ǘ⿺祿涍M員進行數據錄進操縱時應嚴格按照憑證內容輸進數據。不得擅自修改憑證數據，如發現憑證數據錯誤立即通知憑證編制職員或系統治理職員，并根據修正后的憑證修改錄進的數據。數據錄進職員除可以進行數據錄進操縱外，還可以進行數據查詢工作，但不得進行數據復核操縱，復核職員亦不能進行數據錄進操縱，復核時發現憑證錄進錯誤，必須通知數據錄進職員進行修改，復核職員不得進行已錄進數據的修改操縱，待數據錄進職員修正錄進數據后再進行復核簽字操縱。 �。ㄈ┫到y維護職員除實施數據維護時，一般情況下不答應隨意打開系統數據庫進行操縱。實施維護時不準修改數據庫結構。其他操縱職員一律不答應實施數據庫操縱�！ 。ㄋ模┯糜跁嬰娝慊挠布蜁嬡浖挥胁倏v職員才能上機操縱使用。其他職員一律不答應上機。操縱職員必須經過培訓并經系統治理員認可合格后方可上機�！ 。ㄎ澹┎倏v使用職員上機操縱前后必須填寫【電算化治理制度】相關文章：
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