巴塞爾新資本協(xié)議中過程監(jiān)管模式的研究文獻(xiàn)綜述

關(guān)于巴塞爾新資本協(xié)議中過程監(jiān)管模式的研究文獻(xiàn)綜述

一、前言　　巴塞爾新資本協(xié)議發(fā)布實施以來，作為國際銀行業(yè)最重要的游戲規(guī)則，它正在深刻地重塑著全球銀行業(yè)的風(fēng)險管理理念和市場格局，而其所蘊涵的監(jiān)管理念的變化也正在被歐美發(fā)達(dá)國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局實踐和運用著。新協(xié)議的最大變革之一就是將監(jiān)督檢查列為了三大支柱之一，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出了更為嚴(yán)格、積極主動的要求，促使監(jiān)管當(dāng)局積極參與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理體系的建立、完善和評估等過程，實現(xiàn)從規(guī)則監(jiān)管模式(rule-based approach)到過程(process-based approach)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。目前，隨著巴塞爾新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)實施的臨近，包括美國貨幣監(jiān)理署在內(nèi)的發(fā)達(dá)金融市場的監(jiān)管當(dāng)局都已不同程度的開展了模型的驗證階段。與此形成鮮明對照的是，我國銀行業(yè)界缺乏實施新協(xié)議的明確時間框架，監(jiān)管當(dāng)局尚未確立過程監(jiān)管模式的審慎監(jiān)管理念和相應(yīng)對策是這當(dāng)中一個重要的制約因素。因而，實質(zhì)上過程監(jiān)管模式的確立關(guān)系到的不僅僅是審慎監(jiān)管理念的構(gòu)建，更與我國銀行業(yè)能否遵循國際銀行業(yè)的游戲準(zhǔn)則從而在國際銀行業(yè)界謀求發(fā)展空間密切相關(guān)。正是基于上述理論和實踐的雙重意義，筆者將對巴塞爾新資本協(xié)議過程監(jiān)管模式在國內(nèi)的研究情況進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，以求對過程型監(jiān)管模式有一個全面深入的概述，為進(jìn)一步的研究奠定基礎(chǔ)。
　　
　　二、國內(nèi)學(xué)者對過程監(jiān)管概念的研究
　　
　　國內(nèi)學(xué)者對過程監(jiān)管的研究還比較粗淺，仍停留在對過程監(jiān)管進(jìn)行一般性的介紹，包括定義、特點、優(yōu)勢及與傳統(tǒng)監(jiān)管方式的比較。
　　胡懷邦(2005)對過程監(jiān)管做了比較具體的闡述，他認(rèn)為過程監(jiān)管是風(fēng)險性監(jiān)管的監(jiān)管程序，“與傳統(tǒng)的監(jiān)管方式相比，風(fēng)險監(jiān)管不再僅僅局限于對個別指標(biāo)或瞬間結(jié)果的考核，而是面向整個銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)全過程的跟蹤監(jiān)控，是一個首尾相接、循環(huán)往復(fù)的連續(xù)跟蹤監(jiān)控過程，通過‘了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)——風(fēng)險評估——策劃監(jiān)管工作——確定現(xiàn)場檢查范圍——實施現(xiàn)場檢查——輔以連續(xù)性的非現(xiàn)場檢查——進(jìn)一步了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)’這樣一個前后相繼、螺旋上升的監(jiān)管循環(huán)，對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)營運過程中所面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行考量評價，整個過程堅持‘盯住風(fēng)險’的原則，緊緊圍繞被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況而展開，始終強調(diào)的是對風(fēng)險的分析、評價、預(yù)測、預(yù)警，并通過優(yōu)化監(jiān)管工作流程，提高監(jiān)管工作的時效性、預(yù)見性和前瞻性，同時還通過審慎監(jiān)管會議、聯(lián)席會議、監(jiān)管例會、監(jiān)管咨詢書和預(yù)警通知書等形式，加強信息的反饋工作，對風(fēng)險及時進(jìn)行‘窗口’提示，疏通監(jiān)管意圖的傳導(dǎo)機(jī)制，提高監(jiān)管效率�！�^[1]
　　金雪軍、李紅坤(2005)將過程監(jiān)管定性為對資本充足性的監(jiān)管方式。作者通過對比規(guī)則監(jiān)管和過程監(jiān)管來闡述過程監(jiān)管的內(nèi)涵。他們認(rèn)為，規(guī)則監(jiān)管制定了被監(jiān)管企業(yè)必須遵守的規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)，在很大程度上依賴于用以評估銀行必須持有的資本金數(shù)量的簡單機(jī)械公式的應(yīng)用，它針對所有的機(jī)構(gòu)是一致的、標(biāo)準(zhǔn)化的；過程監(jiān)管則拋棄了標(biāo)準(zhǔn)化的想法，也不認(rèn)為定期的報告制度對評估銀行的金融健全性是充分的，它強調(diào)過程的完整性代替資本金計算的標(biāo)準(zhǔn)化和定期報告制度。因此，在很多方面，這兩種監(jiān)管方式是完全對立的，體現(xiàn)在：(1)過程型管更難于實施，因為銀行在其內(nèi)部體系上具有多樣性以及在評估資本配置機(jī)制的充分性時涉及到相機(jī)抉擇；(2)過程監(jiān)管包括由個別銀行用其專有信息所決定的一些措施，而這些措施很可能是銀行出于競爭的考慮不愿意公開的；(3)由于評估這些過程有賴于特定機(jī)構(gòu)的專有信息，因此往往難以重復(fù)和驗證，從而在透明度上不如規(guī)則監(jiān)管；(4)從設(shè)計和實踐的角度來講，過程監(jiān)管的目的并不在于使所有銀行都服從一個統(tǒng)一的風(fēng)險計量框架，因而其結(jié)果在銀行之間不具有可比性。^[2]
　　從上述研究中，可以看到，過程監(jiān)管是一個抽象的監(jiān)管模式的概念，它包括兩個重要的監(jiān)管元素：一是激勵相容的監(jiān)管理念；二是創(chuàng)新的監(jiān)管工具——VAR監(jiān)管方法等。下面筆者對就這兩個監(jiān)管元素在國內(nèi)的研究成果進(jìn)行綜述。
　　
　　三、國內(nèi)學(xué)者關(guān)于過程監(jiān)管理念和工具的研究綜述
　　
　　1.關(guān)于銀行激勵相容監(jiān)管理念的研究
　　國內(nèi)學(xué)者主要在理論層面對激勵相容的新銀行監(jiān)管理念進(jìn)行研究，體現(xiàn)為對激勵相容監(jiān)管理念的內(nèi)涵進(jìn)行深入分析，對激勵不相容的危害進(jìn)行闡述，設(shè)計我國監(jiān)管激勵相容的機(jī)制，對我國引入監(jiān)管激勵相容理念提出構(gòu)想。
　　首先，激勵不相容的監(jiān)管會帶來一系列危害(何自云2004、陳正勇2004)：使監(jiān)管失效；給商業(yè)銀行帶來巨大的監(jiān)管服從成本；產(chǎn)生非常嚴(yán)重的道德風(fēng)險問題；在很大程度上制約金融創(chuàng)新。^[3]徐衛(wèi)國(2005)則細(xì)分了多種激勵不相容的監(jiān)管方式所帶來的危害，認(rèn)為，(1)嚴(yán)厲管制導(dǎo)致激勵功能基本喪失，帶來監(jiān)管權(quán)力尋租、服務(wù)效率低下，金融創(chuàng)新被嚴(yán)重遏止；(2)負(fù)向激勵誘發(fā)違法違規(guī)行為，一是對違軌者懲處過輕，導(dǎo)致“劣幣驅(qū)除良幣”，二是對經(jīng)營者約束不夠，導(dǎo)致道德風(fēng)險；(3)監(jiān)管越位導(dǎo)致“三大支柱”人為割裂，使監(jiān)管效率難以提高，監(jiān)管成本居高不下。^[4]
　　在我國，由于監(jiān)管部門長期以來片面強調(diào)監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管手段的引進(jìn)，忽視了監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管文化的建設(shè)，激勵不相容的監(jiān)管思維和做法普遍存在。魯志勇、于良春(2005)以預(yù)先承諾制為理論基礎(chǔ)，討論了激勵相容監(jiān)管機(jī)制的設(shè)計，并以中國銀監(jiān)會實施的監(jiān)管收費為例，對這一機(jī)制在我國銀行業(yè)規(guī)制中的應(yīng)用進(jìn)行了案例分析，他們認(rèn)為，從激勵相容的角度看，這種操作程序不符合激勵相容的要求。^[5]蔣海等(2004)則運用博弈論的理論框架探討了我國金融監(jiān)管激勵缺失的主要原因，認(rèn)為當(dāng)前的金融監(jiān)管制度安排在信息不對稱條件下導(dǎo)致的監(jiān)管當(dāng)局提供有效監(jiān)管激勵的缺失及金融機(jī)構(gòu)普遍的道德風(fēng)險是造成金融監(jiān)管失靈的主要原因。^[6]
　　因此，建設(shè)我國激勵相容的監(jiān)管理念是必須的。何自云(2004)、陳正勇(2004)認(rèn)為，激勵相容監(jiān)管的核心要素是：在監(jiān)管中融合銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)；在監(jiān)管中融合銀行的內(nèi)部管理；在監(jiān)管中融合市場約束。蔣海等(2004)提出了形成激勵相容監(jiān)管機(jī)制的主要措施與制度安排：(1)完善信息披露制度，推進(jìn)金融監(jiān)管的透明度建設(shè)；(2)改革金融監(jiān)管體制，形成合理的監(jiān)管制度安排；(3)完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與監(jiān)督。徐衛(wèi)國(2005)提出了我國銀行監(jiān)管激勵相容的構(gòu)想，包括創(chuàng)新方面，建立金融創(chuàng)新激勵機(jī)制、實施監(jiān)管事先承諾制度、不斷完善銀行差別監(jiān)管；約束方面，完善信息披露制度、發(fā)揮外部評級作用、強化行業(yè)自律監(jiān)督；相容方面，監(jiān)管部門與銀行必須在理念、行為和文化等領(lǐng)域達(dá)成共識。
　　2.對西方各類銀行監(jiān)管方法的介紹和分析
　　劉宇飛(1999)，黃智猛、吳沖鋒(2000)，郭亮(2004)，圍繞巴塞爾資本協(xié)議的演進(jìn)，介紹了到目前為止西方針對市場風(fēng)險監(jiān)管所提出的三類監(jiān)管方法，即標(biāo)準(zhǔn)方法(SA)、內(nèi)部模型法(IMA)和預(yù)先承諾方法(PCA)，分析了VAR方法在內(nèi)部模型法和預(yù)先承諾方法中的運用，并探討了各類方法的優(yōu)點、缺陷及其在實踐操作中的困難。
　趙永偉(1999)則側(cè)重于對內(nèi)部模型法和預(yù)先承諾法的比較，作者論述了預(yù)先承諾法與內(nèi)部模型法各自的特點，分析兩種方法下銀行內(nèi)部的代理問題和銀行聲譽所產(chǎn)生的扭曲效應(yīng)，得出通過構(gòu)建最佳的激勵相容方案可以消除扭曲效應(yīng)的結(jié)論。^[7]
　　陳珠明、陳建梁(2001)對金融機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管的激勵相容機(jī)制——預(yù)先承諾制的有約束最小化預(yù)先承諾制模型進(jìn)行評價后，給出了其修正式，研究了最優(yōu)資本金的配置，不同類型銀行和金融機(jī)構(gòu)持有資本量之間的關(guān)系，最后構(gòu)造了我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管的PCA模型。^[8]
　　金雪軍、李紅坤(2005)亦對各類監(jiān)管方法進(jìn)行了研究，并進(jìn)一步探討了它們在我國的適用性。作者認(rèn)為，標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)管在我國銀行監(jiān)管中還有一定的發(fā)展空間；內(nèi)部模型法應(yīng)成為對內(nèi)控制態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)?shù)你y行進(jìn)行監(jiān)管的首選方法，是今后一段時期內(nèi)銀行監(jiān)管的發(fā)展方向；預(yù)先承諾法的監(jiān)管理念更加合理，然而由于具體操作方法有待改進(jìn)，在發(fā)達(dá)國家尚處試行階段，在我國更難施行，但應(yīng)密切關(guān)注。
　　3.VAR方法在我國風(fēng)險監(jiān)管中應(yīng)用的研究
　　吳文英(2004)認(rèn)為，引入VAR方法可以完善我國銀行監(jiān)管法規(guī)中的審慎經(jīng)營原則。首先，作者分析了我國監(jiān)管法中審慎經(jīng)營規(guī)則及其實際運用中存在的種種問題。對于監(jiān)管者，法律條款規(guī)定的弱操作性，導(dǎo)致了低效監(jiān)管；對于被監(jiān)管者，無法擺脫信用風(fēng)險的危機(jī)，沒有恰當(dāng)關(guān)注市場風(fēng)險，并遏制了金融創(chuàng)新。因此，通過引入VAR方法和相關(guān)補充理論，可以完善銀行監(jiān)管法規(guī)中的審慎經(jīng)營原則。作者進(jìn)一步指出，通過引入VAR方法完善我國銀行監(jiān)管法規(guī)中審慎經(jīng)營原則，應(yīng)該做到：(1)在監(jiān)管法案和原則上強調(diào)基于VAR方法的風(fēng)險監(jiān)管方法；(2)在銀監(jiān)會內(nèi)設(shè)立獨立性相對較高的風(fēng)險控制部門；(3)設(shè)立風(fēng)險管理基金；(4)根據(jù)VAR的構(gòu)想，配套改革銀行內(nèi)部控制制度，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，使其控制標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量化、科學(xué)化。^[9]
　　鐘毅(2004)從技術(shù)的角度，利用VAR模型構(gòu)建一個市級風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)。他分析了系統(tǒng)開發(fā)的需求、主要技術(shù)、目標(biāo)和設(shè)計原則，并規(guī)劃了系統(tǒng)功能的七大模塊，從而設(shè)計了一個完整的市級風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)方案，具有較強的指導(dǎo)意義和實用價值。
　　由于VAR模型存在種種自身的局限性，利用壓力測試來彌補VAR的不足十分必要。楊軍、朱怡(2004)、楊鵬(2005)對壓力測試及其在各國包括中國的實踐進(jìn)行了一般性的介紹，最后給出壓力測試在我國金融監(jiān)管中應(yīng)用的對策建議：(1)敦促各銀行建立壓力情景所需的風(fēng)險因子模型；(2)先行了解實務(wù)界現(xiàn)行的需求與做法，制定適合本國銀行業(yè)使用的規(guī)范；(3)加強情景分析和模擬分析；(4)推動銀行對大額貸款人的還款能力進(jìn)行壓力測試；(5)考慮將分析結(jié)果作為銀行財務(wù)報告的項目之一。
　　
　　四、國內(nèi)學(xué)者關(guān)于金融監(jiān)管從規(guī)則監(jiān)管到以風(fēng)險為目的過程監(jiān)管的轉(zhuǎn)變的研究綜述
　　
　　1.過程監(jiān)管在發(fā)展中國家實施的困難
　　巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱強調(diào)了監(jiān)管者的日常監(jiān)督及幫助銀行進(jìn)行風(fēng)險管理自治的角色。黃輝(2006)認(rèn)為，在發(fā)展中國家執(zhí)行支柱二面臨多方面的挑戰(zhàn)：(1)執(zhí)行支柱二的有效性從根本上取決于監(jiān)管者的權(quán)力和能力，但在很多發(fā)展中國家，監(jiān)管體制中政府因素過多，作為被監(jiān)管的銀行并不懼監(jiān)管者；監(jiān)管者的業(yè)務(wù)水平也有待加強。(2)發(fā)展中國家的金融體系尚不健全，可能增加系統(tǒng)風(fēng)險。(3)在中國，銀行業(yè)本身的結(jié)構(gòu)也將嚴(yán)重影響監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行，由于四大國有商業(yè)銀行的國有性質(zhì)，使監(jiān)管的獨立性大打折扣。^[10]
　　朱軍林(2003)認(rèn)為以風(fēng)險為基礎(chǔ)的監(jiān)管在發(fā)展中國家實行需要具備一定的基礎(chǔ)要素，包括健全的法制體系、完善的金融信息披露制度、獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、規(guī)范銀行內(nèi)部關(guān)聯(lián)貸款等。
　　2.我國如何實現(xiàn)從規(guī)則監(jiān)管到過程監(jiān)管的轉(zhuǎn)變
　　在由規(guī)則監(jiān)管向規(guī)則監(jiān)管及過程監(jiān)管并重的轉(zhuǎn)變過程中，唐雙寧(2001)認(rèn)為我國應(yīng)該：(1)調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從“事后化解”到“事前防范”的轉(zhuǎn)變；(2)以防范風(fēng)險為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng)；(3)確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)、持續(xù)監(jiān)管。
　　王兆星(1999)提出我國要逐漸由過去粗放型監(jiān)管方式向風(fēng)險目標(biāo)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變，做到：(1)使非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查成為有機(jī)的整體，成為監(jiān)管連續(xù)過程的、相互補充的兩個重要環(huán)節(jié)；(2)強化現(xiàn)場檢查的計劃性、協(xié)調(diào)性和連續(xù)性，盡快實現(xiàn)監(jiān)管的常規(guī)化、制度化和程序化；(3)通過加強和完善非現(xiàn)場監(jiān)測，充分發(fā)揮其預(yù)警功能，使我國的銀行監(jiān)管體系從事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險盡快轉(zhuǎn)向事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險；(4)建立每家被監(jiān)管銀行的綜合檔案，以實現(xiàn)連續(xù)性的跟蹤監(jiān)管。
　　劉代學(xué)(2003)主要通過借鑒香港風(fēng)險為本的監(jiān)管制度，提出了對內(nèi)地銀行監(jiān)管工作的啟示：(1)轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，積極培養(yǎng)先進(jìn)的監(jiān)管文化，建立正確的監(jiān)管取向；(2)進(jìn)一步完善法律法規(guī)，健全規(guī)章制度，編制一步具有約束力和比較具有操作性的《銀行監(jiān)管政策手冊》；(3)改進(jìn)監(jiān)管方式，提高監(jiān)管工作效率；(4)合理確定監(jiān)管者的責(zé)任，明確區(qū)分監(jiān)管工作奮斗目標(biāo)和監(jiān)管職責(zé)；(5)建立一套現(xiàn)代化的、科學(xué)高效的數(shù)據(jù)采集、處理和供應(yīng)系統(tǒng)；(6)建立一套有利于監(jiān)管人員迅速成長的人事教育制度。
　　胡懷邦(2005)在深入分析過程監(jiān)管的內(nèi)涵后，提出對于我國銀行業(yè)監(jiān)管而言，要從我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的實際出發(fā)，以有效控制風(fēng)險為基本導(dǎo)向，選擇合適的監(jiān)管制度，制定適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管政策，最終形成具有中國特色、真正貼近中國銀行業(yè)風(fēng)險實際的監(jiān)管模式：(1)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)實現(xiàn)良好治理，完善監(jiān)管主體；(2)在對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況及管理水平進(jìn)行考核評價的同時，積極推動商業(yè)銀行的各項改革，完善公司治理和內(nèi)控體系；(3)監(jiān)管要注重轉(zhuǎn)軌過程中的特殊風(fēng)險類別，如體制性風(fēng)險；(4)逐步提高商業(yè)銀行經(jīng)營的透明度，重建整個社會信用體系和市場約束機(jī)制；(5)高度重視定量分析與定性分析的密切結(jié)合。
　　任月娥(2006)提出我國金融監(jiān)管的改革需要從以下幾方面著手：(1)轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管的理念，放松不適當(dāng)?shù)墓苤�，在監(jiān)管的過程中考慮監(jiān)管成本與收益；(2)在行政監(jiān)管的同時，要加強市場的約束力量和銀行自身管理能力的培養(yǎng)；(3)在數(shù)量和質(zhì)量兩方面加強信息披露的要求；(4)建立新型的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制；(5)借鑒國際上的先進(jìn)經(jīng)驗，加強監(jiān)管的國際化合作。
　　
　　五、簡要評述
　　
　　通過以上的文獻(xiàn)綜述，筆者發(fā)現(xiàn)，關(guān)于巴塞爾新資本協(xié)議過程監(jiān)管模式的研究，在每個分主題上，都有不少的文獻(xiàn)。但考察完各個文獻(xiàn)之后，筆者感到仍存在以下問題：
　　第一，過程監(jiān)管模式本身具有實踐性較強的特點，需要從各國監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)則中歸納、比較、提煉出共同點，上升至理論層面的探討，但國內(nèi)文獻(xiàn)仍缺乏這方面的實踐經(jīng)驗總結(jié)以及對過程監(jiān)管具體內(nèi)涵和實施方法、過程的歸納概括。
　　第二，對過程監(jiān)管模式中包括VAR各種監(jiān)管模型還欠缺深入詳細(xì)的比較論證和模型的驗證，特別是要結(jié)合中國本土銀行目前各種內(nèi)部模型的開發(fā)實踐來進(jìn)行選擇。
　　第三，鑒于我國銀行業(yè)的監(jiān)管尚停留在規(guī)則監(jiān)管模式，再考慮到我國本土銀行較為落后的風(fēng)險管理能力，如何結(jié)合我國的監(jiān)管實踐以及銀行的風(fēng)險管理事務(wù)，提出有針對性、可操作性強的監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變路徑和具體有效的監(jiān)管模型，尚缺乏深入有效的研究。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
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　　[9] 吳文英.引入VAR方法，完善銀行監(jiān)管法規(guī)的審慎經(jīng)營規(guī)則[J].農(nóng)金縱橫，2004，(3).
　　[10] 黃輝.《巴塞爾協(xié)議》的演變：銀行監(jiān)管新問題與新對策[J].環(huán)球法律評論，2006，(1).

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