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金融服務(wù)外包模式：風(fēng)險(xiǎn)與控制
摘要：金融服務(wù)外包正在全球化的背景下迅猛發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)通過將非核心的業(yè)務(wù)外包給服務(wù)供應(yīng)商，可以達(dá)到節(jié)約經(jīng)營成本，集中優(yōu)勢資源發(fā)展核心業(yè)務(wù)，增強(qiáng)核心競爭力的目的。文章在探討外包模式內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，分析了金融服務(wù)外包中的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對如何控制風(fēng)險(xiǎn)做了有益的探索。關(guān)鍵詞：金融服務(wù)；外包；風(fēng)險(xiǎn)；控制
一、 金融服務(wù)外包模式的內(nèi)涵
對金融服務(wù)外包的含義，巴塞爾委員會將其界定為“被監(jiān)管者將部分在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上本應(yīng)由自己從事的業(yè)務(wù)利用第三方(既可以是被監(jiān)管者集團(tuán)內(nèi)部的附屬子公司，也可以是集團(tuán)外的公司)來完成。”在這種新的商業(yè)模式中，金融機(jī)構(gòu)通過利用“外部專業(yè)化資源”降低成本，提高效率，以取得更大的競爭優(yōu)勢，其核心理念是“做你做得最好的，其余的讓別人去做”。Laabs認(rèn)為服務(wù)外包是組織策略性使用外部資源(指專業(yè)或有效率的服務(wù)提供者)來從事原來內(nèi)部人員或資源所從事的組織非關(guān)鍵或非核心業(yè)務(wù)，是“將組織運(yùn)作的某些非關(guān)鍵功能部分，以合約方式交由外部資源供應(yīng)商負(fù)責(zé)”。Quinn和Hilmer（1994）提出外包是將企業(yè)的技術(shù)和資源做最適當(dāng)?shù)挠行渲�，以產(chǎn)生最大的效益，具體做法是將企業(yè)的資源集中在企業(yè)的核心活動，將非策略性需求及不具有特殊能力的業(yè)務(wù)由外部提供。嚴(yán)勇，王康元（1999）指出：“外包是把一些重要但非核心的業(yè)務(wù)職能交由公司外部的高級外包合作伙伴去做，把企業(yè)內(nèi)部的知識和資源集中于那些具有競爭優(yōu)勢的核心業(yè)務(wù)上，為顧客提供最大的價(jià)值和滿足”。徐姝（2003）認(rèn)為：“外包是企業(yè)在內(nèi)部資源有限的情況下，僅保留其最具有競爭優(yōu)勢的核心資源，而把其他資源借助于外部的專業(yè)化資源予以整合，以優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)其自身持續(xù)性發(fā)展的一種戰(zhàn)略管理方法�！�
從以上的觀點(diǎn)可以看出：外包作為一種商業(yè)模式，是勞動分工理論和比較優(yōu)勢理論在價(jià)值鏈上的創(chuàng)新和發(fā)展，是社會生產(chǎn)日益精細(xì)化、專業(yè)化和高效化的表現(xiàn)。伴隨著金融服務(wù)外包這種商業(yè)模式帶來的巨大好處，也意味新的金融風(fēng)險(xiǎn)的到來。以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會為主導(dǎo)的“聯(lián)合論壇”出臺的《金融服務(wù)外包文件》就是對金融服務(wù)外包所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)給予重視的證明。
二、 金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)
外包面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)，Lacity，Willcocks和Feeny（1995）認(rèn)為最大的風(fēng)險(xiǎn)來自于隱藏成本，他們指出外包可能會有隱形的交易成本和管理成本，交易成本包括資源配置成本、組織調(diào)整成本、設(shè)立成本等，管理成本則是不得不投入人力資源對外包合同進(jìn)行管理的成本等。Nelson（1996）認(rèn)為還有合同談判成本、合作伙伴的選擇和評估成本、解決爭議的成本等。Michale J. Earl，Slie P. Willcocks和David F. Feeny（1996）從弱勢管理、員工經(jīng)驗(yàn)欠缺、商業(yè)的不確定性、過期技術(shù)、固有的不確定性、潛在成本、組織學(xué)習(xí)能力的喪失、變革能力的喪失、持續(xù)性“三角”關(guān)系、技術(shù)的不可分割性、外包焦點(diǎn)的模糊性等方面研究了外包的風(fēng)險(xiǎn)。呂麗衛(wèi)（2003）認(rèn)為企業(yè)和合作伙伴開展外包的相互活動過程中在人、組織、決策、相互關(guān)系、文化等方面存在著許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
綜合以上的研究及根據(jù)《金融服務(wù)外包文件》中的風(fēng)險(xiǎn)分類，可以將金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為如下十種：（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：第三方自行處理業(yè)務(wù)，未必符合發(fā)包機(jī)構(gòu)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)；發(fā)包機(jī)構(gòu)未對承包方實(shí)施有效監(jiān)督；發(fā)包機(jī)構(gòu)沒有足夠的技術(shù)能力對承包方進(jìn)行監(jiān)督。（2）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：第三方服務(wù)質(zhì)量低劣；對客戶不能提供與發(fā)包機(jī)構(gòu)同一標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)；第三方的操作方式不符合發(fā)包機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)做法。（3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：第三方不遵守關(guān)于隱私的有關(guān)法律，不能很好地遵守保護(hù)消費(fèi)者以及審慎監(jiān)管的相關(guān)法律，沒有嚴(yán)格的確保合規(guī)的制度。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)故障；沒有充足的財(cái)力來完成承包的工作，而且無力采取補(bǔ)救措施；欺詐或錯誤；發(fā)包機(jī)構(gòu)難以對外包項(xiàng)目實(shí)施檢查或檢查成本過高帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（5）退包風(fēng)險(xiǎn)：過度依賴單一承包方；金融機(jī)構(gòu)自身失去業(yè)務(wù)處理能力，無法在必要時(shí)將外包業(yè)務(wù)收回；快速終止外包合同的成本極高。（6）信用風(fēng)險(xiǎn)：信貸評估不當(dāng)；應(yīng)收帳款質(zhì)量下降。（7）國家風(fēng)險(xiǎn)：政治、社會和法律環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)。（8）履約風(fēng)險(xiǎn)：履約的能力；對跨國外包來說，適用法律的選擇很重要。（9）監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)：被監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法及時(shí)向監(jiān)管當(dāng)局提供數(shù)據(jù)和信息；監(jiān)管當(dāng)局了解承包方業(yè)務(wù)活動有一定難度。（10）集中和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；承包方給行業(yè)整體帶來的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，體現(xiàn)在各個(gè)金融機(jī)構(gòu)對承包方缺乏控制和行業(yè)整體面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
三、 金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的控制
1． 金融機(jī)構(gòu)服務(wù)外包前的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。金融機(jī)構(gòu)在確定服務(wù)外包前，就要對服務(wù)外包所帶來的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等有清晰的認(rèn)識。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定總體性的外包計(jì)劃，對有關(guān)業(yè)務(wù)能否外包和外包風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估。一般認(rèn)為，核心管理職能的外包行為與公司管理者管理公司的職責(zé)是相違背的。因此，諸如戰(zhàn)略監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理和戰(zhàn)略控制等管理職能是不能外包的。外包不應(yīng)影響管理者在相關(guān)法律法規(guī)（例如銀行法）范圍內(nèi)的全部和無限責(zé)任。在決定是否外包時(shí)，金融機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)自身的核心能力、在管理方面的優(yōu)勢和劣勢，以及未來發(fā)展目標(biāo)，全面分析外包的成本和收益。
同時(shí)，管理層應(yīng)當(dāng)對外包的利弊有全面的認(rèn)識，要對組織的核心競爭力、管理上的優(yōu)勢和劣勢以及組織未來的目標(biāo)進(jìn)行評估。發(fā)包方必須采取適當(dāng)措施確保其能夠遵守母國和東道國的法律以及監(jiān)管法規(guī)。金融機(jī)構(gòu)的董事會(或相當(dāng)機(jī)構(gòu))對于確保其所有外包決策以及第三方所從事的外包活動符合其外包政策全面負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)在這方面發(fā)揮重要作用。同時(shí)建立外包決策的具體政策和標(biāo)準(zhǔn)，包括對相關(guān)業(yè)務(wù)是否適合以及在多大程度上適合外包的評估。將多項(xiàng)業(yè)務(wù)外包給同一服務(wù)供應(yīng)商所引起的風(fēng)險(xiǎn)都必須考慮與限制。
2． 合作伙伴的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制。對外包合作伙伴進(jìn)行科學(xué)的評價(jià)將顯得尤為重要，這實(shí)際上也是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的重要一環(huán)。對外包合作伙伴的選擇，可以制訂如下指標(biāo)體系來衡量：
金融機(jī)構(gòu)對外包合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)控制可以采取以下措施：（1）完全競爭控制。金融機(jī)構(gòu)的外包業(yè)務(wù)通常是普通的非核心業(yè)務(wù)。對于大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)來說，可以通過完全競爭的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（2）合約控制。金融機(jī)構(gòu)可通過合約的方式來規(guī)定自己和外包合作伙伴雙方的權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，外包的執(zhí)行程序，款項(xiàng)的支付，知識產(chǎn)權(quán)的規(guī)定，后續(xù)合同的續(xù)延等。采取合約控制時(shí)，應(yīng)該對所關(guān)注的問題規(guī)定得越詳細(xì)越好，避免含混不清給外包的合作制造麻煩。（3）技術(shù)管理輸出控制。為避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可對相關(guān)的技術(shù)申請專利予以保護(hù)，對于某些外包所需要的技術(shù)可采取黑箱的方式提供給合作伙伴。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)可以參與到外包業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理中，通過現(xiàn)場管理，可及時(shí)大量地了解到外包業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確信息，從而為防范風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施，避免因時(shí)滯或信息失真而導(dǎo)致?lián)p失。（4）激勵機(jī)制控制。金融機(jī)構(gòu)可通過價(jià)格激勵、訂單激勵、商譽(yù)激勵、信息激勵、淘汰激勵、組織激勵、新產(chǎn)品/新技術(shù)的共同開發(fā)等方式，促使合作伙伴提高服務(wù)質(zhì)量控制水平、降低成本和提高服務(wù)質(zhì)量等，調(diào)動合作伙伴的積極性，消除由于信息不對稱或敗德行為所造成的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。（5）股權(quán)控制。為避免對外包合作伙伴失去控制，金融機(jī)構(gòu)可適當(dāng)?shù)刭徺I合作伙伴的股份，或者相互持股，信息共享，加強(qiáng)溝通，增加雙方的信任度�！ �3． 有效、規(guī)范的金融服務(wù)外包市場監(jiān)管。為了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的外包行為，規(guī)避與控制風(fēng)險(xiǎn)，對金融外包市場的有效監(jiān)管也是控制風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一。作為金融服務(wù)外包的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會，應(yīng)細(xì)化對被監(jiān)管方的要求，做好外包的外部監(jiān)管。如要求被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證其外包安排不會減弱其對顧客和監(jiān)管者履行義務(wù)的能力，也不會妨礙監(jiān)管者的有效監(jiān)管；外包關(guān)系應(yīng)當(dāng)為書面合同所規(guī)范，該合同應(yīng)當(dāng)清楚地規(guī)定外包安排的所有實(shí)質(zhì)內(nèi)容，包括各方的權(quán)利、義務(wù)以及期待等；被監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)建立并維持應(yīng)急計(jì)劃，包括突發(fā)性災(zāi)難的補(bǔ)救計(jì)劃。監(jiān)管者在評價(jià)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)將其外包業(yè)務(wù)作為其整體業(yè)務(wù)不可少的一部分。
同時(shí)，無論是監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立全面的外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序來記錄外包活動及其與服務(wù)供應(yīng)商的關(guān)系。在建立外包風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)，包括以下幾個(gè)方面：外包業(yè)務(wù)的范圍和重要性；被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理能力；對外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制；服務(wù)供應(yīng)商控制潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。明確外包業(yè)務(wù)的重要性和建立風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮，服務(wù)供應(yīng)商不能按約履行時(shí)對金融機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)、聲譽(yù)以及經(jīng)營等方面的影響；服務(wù)供應(yīng)商違約對發(fā)包方的顧客和同行可能造成的潛在損失；服務(wù)外包對金融機(jī)構(gòu)遵守監(jiān)管法規(guī)及其變化的影響等。概言之，全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理程序應(yīng)當(dāng)是對外包的所有相關(guān)方面進(jìn)行監(jiān)控，這些將為金融機(jī)構(gòu)服務(wù)外包創(chuàng)造良好的內(nèi)外部監(jiān)管條件，使金融機(jī)構(gòu)服務(wù)外包實(shí)現(xiàn)互利共贏的目的。
四、 結(jié)論
經(jīng)濟(jì)全球化已使金融機(jī)構(gòu)離不開外包，與發(fā)達(dá)國家相比，我國金融機(jī)構(gòu)服務(wù)外包尚處在探索和起步階段，要走的路還很長，特別是對風(fēng)險(xiǎn)的控制還有許多工作要做，值得做進(jìn)一步深入的研究。
參考文獻(xiàn)：
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