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探析外資銀行風險監(jiān)管的國際經(jīng)驗
摘要： 隨著金融全球化的不斷深化，各國普遍開始注重對風險的防范與管理，風險監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國銀行風險監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開放外資銀行進入金融領(lǐng)域。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。加強對外資銀行的風險監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發(fā)達國家進行風險監(jiān)管的一些實際操作方法和技術(shù)，總結(jié)在外資銀行風險監(jiān)管方面的先進經(jīng)驗。并結(jié)合我國金融業(yè)全面對外開放的新時期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結(jié)論。關(guān)鍵詞： 外資銀行 風險監(jiān)管 巴塞爾協(xié)議
金融全球化不可避免地會對銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務(wù)的跨國化增強了經(jīng)營風險，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國全面開放銀行業(yè)，按照入世承諾，對外資銀行實行國民待遇。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。但我國的風險監(jiān)管體制與風險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日、法等國相比，有待進一步完善。如何改善和加強對外資銀行的風險監(jiān)管，控制外資銀行帶來的金融風險，已經(jīng)成為擺在中國金融監(jiān)管機構(gòu)面前需要解決的迫在眉睫的問題。
一、國際外資銀行信用風險監(jiān)管經(jīng)驗
西方發(fā)達國家普遍擁有比較健全發(fā)達的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達國家銀行業(yè)風險監(jiān)管的經(jīng)驗，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。
1、英國在外資銀行風險管理方面的先進經(jīng)驗
（1）比率風險監(jiān)管體系
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風險監(jiān)管體系”，所謂的比率風險監(jiān)管體系是風險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機構(gòu)（Financial Services Authority，F(xiàn)SA）對銀行業(yè)務(wù)、風險紀錄、宏觀經(jīng)濟環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當?shù)谋O(jiān)管措施。
FSA參照COMELB指標和COM指標對銀行進行風險初步測評。COMELB指標包括資本、資產(chǎn)、市場風險、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個方面；COM指標包括控制、組織、管理三個方面。風險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風險，評估其風險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。通過對銀行商業(yè)風險和控制風險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對 A、B等級的銀行只需要對其風險控制做出適當?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會計師報告、成立FSA的專家小組對銀行財政、信用領(lǐng)域進行檢查；向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級管理層進行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃等。在下一次風險測評之前，F(xiàn)SA會對風險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標準。
�。�2）習慣法
在立法方面，盡管在歐共體各國的中央銀行中，英格蘭銀行的獨立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國，法律常由“習慣法”替代，金融管理機構(gòu)與信貸機構(gòu)間的關(guān)系更多地使用“道義勸說”或“君子協(xié)定”原則來理順，而不是采取強制性的命令方式。70年代以來，英國已正式結(jié)束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對銀行實施管制，外國銀行機構(gòu)也不例外�！�1979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強制性措施。目前英國管制外國銀行的法律依據(jù)主要有《1987年銀行法》、1971年《競爭和信用管制條例》等。
2、美國在外資銀行風險管理方面的先進經(jīng)驗
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風險管理體制上有其獨特之處。
�。�1）雙重評估體系
世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系（camel）”，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動性五個方面進行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級評估制，即對外資銀行的風險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進行評估，將重點放在風險評估、風險跟蹤、風險控制上。在美國通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評級和風險評級是兩個并行的體系，他們一起構(gòu)成風險監(jiān)管的整體方法，二者之間有一些區(qū)別。camels是對歷史形成的存量也就是運行結(jié)果進行評價，風險監(jiān)管（評級）是對經(jīng)營過程的控制狀況進行分析、評價；前者出現(xiàn)的背景主要是針對信用風險，后者主要針對市場風險、操作風險等。
�。�2）var（value at risk）風險測定方法
1995年12月美國金融機構(gòu)正式將jp摩根公司發(fā)明的var風險測定方法作為銀行風險測定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，var方法主要用以測定市場風險，風險監(jiān)管的實質(zhì)是重視對過程控制的評價�！ 。�3）爭取實現(xiàn)統(tǒng)一立法
在立法方面，當前各國銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國際化分支運作，銀行界也在呼喚著實施統(tǒng)一的國際化資本法規(guī)，以維持一個健康的國際銀行操作環(huán)境。美國的立法機構(gòu)已經(jīng)單邊制定了兩個法規(guī)，即1978年的《國際銀行法規(guī)》（IBA）和1991年的《外國銀行的強化監(jiān)控法規(guī)》。《國際銀行法規(guī)》中對外資銀行的風險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國銀行受到類似于美國國內(nèi)銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機構(gòu)間的競爭。
二、巴塞爾協(xié)議體系給國際外資銀行風險監(jiān)管帶來的影響
1988年7月，巴塞爾委員會頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設(shè)定了資本充足率。通過對資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機關(guān)可以加強對商業(yè)銀行資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管，也對衍生工具市場的監(jiān)管有了量的標準。加上1997 年 9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對外資銀行風險性監(jiān)管的基本規(guī)定�！队行сy行監(jiān)管的核心原則》指出監(jiān)管者應(yīng)當制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風險，其中包括資本充足率、信貸風險管理、市場風險管理、其他風險管理和內(nèi)部控制監(jiān)管等。
2001年1月，巴塞爾委員會公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲
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