現金流量管理與企業風險控制論文

現金流量管理與企業風險控制論文

　　導語：在企業的生產經營過程中，如果出現企業的投資和產出效率超過既定標準，企業可能會出現資金斷裂的情況，資金斷裂會對企業的發展帶來極其嚴重的不良影響。因此，對于企業的現金流量，必須要制定清晰明確的資金流量整體規劃，使得現金流量的運轉能夠適應企業的生產經營，合理分配現金流量的使用范圍和使用項目。下面由小編為您整理出的現金流量管理與企業風險控制論文內容，一起來看看吧。

　　一、引言

　　隨著市場中金融發展的不穩定，現金流量的管理受到企業經營者關注和重視。企業通過收集、計劃、分析、決策程序對企業的發展時期現金流量進行整體、全面和系統的管理活動，以對現金流量進行管理為中心，同時對企業的未來的資金流動數量和時間對企業的資金賬目進行整體效果的預期和規劃，起到解決企業現金的平衡的作用，達到控制企業風險的效果。

　　二、現金流量管理與企業風險控制定位

　　現金流量的管理與風險控制從本質上來講都是一樣的，作為企業管理的重要內容，其定位自然要具有一致性，都是為了使得企業實現經濟效益。無論是從企業的生產經營中的各個環節都需要進行風險監管和控制，保證企業的運行效率，作為風險控制的重要手段，現金流量是其中的重中之重，企業生產設備和雇傭勞動力以及資金是其中最主要的組成部分，因此做好現金流量的管理十分重要。

　　三、現金流量管理對于企業風險控制的意義

　　現金流量的數據信息能夠體現出企業的可支付能力、償還資金能力以及企業的運行狀況，在可以體現出的信息和數據當中可以令企業決策者做出更為準確和全面的企業決策。現金流量的管理有助于企業對于財務的管理，通過現金流量的管理可以加強對企業財務的監管，減少和杜絕企業的非必要開支，體現企業的未來發展能力以及根據市場的趨勢定位企業的未來發展，從而保證企業資金的良好運轉。對于企業而言，需要通過降低企業在生產和經營過程中所存在的的和可能引起的風險性因素控制企業風險，對于潛在的和已經發生的風險性因素要做好有效科學的風險評估，及早做好風險控制預防措施。企業做好現金流量的管理，對于企業的資金有合理健康的使用規劃，能夠降低企業在收支雙方面的不平衡帶來的差距引起的風險。為此，要實現企業的風險控制效果，必須要做好企現金流量管理工作。

　　四、做好現金流量管理控制企業風險的措施

　　（一）注意規避風險

　　在企業的生產經營過程中，如果出現企業的投資和產出效率超過既定標準，企業可能會出現資金斷裂的情況，資金斷裂會對企業的發展帶來極其嚴重的不良影響。因此，對于企業的現金流量，必須要制定清晰明確的資金流量整體規劃，使得現金流量的運轉能夠適應企業的生產經營，合理分配現金流量的使用范圍和使用項目。

　�。ǘ�）加強企業監督控制，提高現金流量的使用效率

　　在制定出現金流量的管理規劃后，要在企業生產經營過程中進行細節的規劃，并要加強在實施環節中的監督和管理，增強企業的資金運轉的流通性，這樣現金的流通會更加有效率，避免企業出現“死賬”“、壞賬”。在企業內部，從企業整體生產運行出發，要保證企業的不同部門做好相關工作并進行協調，對于現金的使用要做好審批工作，對于相關部門需要資金的申請要做好相應的申請和審批程序，這樣現金流通的順暢和健康，能夠避免由于企業自身資金問題引起風險。

　�。ㄈ�）加強現金流量管理預警機制

　　由于企業會可能出現生產過�；蛘邞鹇詻Q策的市場“錯誤”行為，這些決策的失誤會給企業帶來風險，對于這些風險需要建立現金流量預警機制�，F金流量管理需要建立有效的現金流量預算，對企業的有關投資、支出可能不會帶來的預期效益、產出浪費的問題可以進行預防和控制，提高資金使用效率，因此，要對現金流量進行風險預警，當現金流量達到預算或者要超出預算的時候及時進行情況核實，對現金流量的使用進行分析和研討，合理進行現金使用。

　�。ㄋ模┘訌娖髽I銷售和收款環節的現金流量管理

　　對于企業生產經營而言，首先要對于客戶的信息和信譽進行情況核實，特別是在交易過程中的出現付款信譽的客戶要重點關注，在進行款項的審批中要及時關注和記錄。在生產物品需要確保自身商品的存量和發貨時間以及銷售狀況，促進現金流通速度。在收取款項時，要及時進行收款的追蹤，盡量讓客戶全額付款，對分期付款要建立檔案和賬目記錄，對于款項拖欠不支付要做好督促或者尋求法律工作，從而控制企業風險。

　　五、結語

　　隨著企業規模的日益擴大，現金流量的管理作為企業財務管理的重要工作內容，在對企業的管理運行中發揮著重要的作用。目前，受制于經濟發展條件和企業發展環境的影響，現金流量的管理當前水平依然不高，因此企業必須要更加重視現金流量的管理作用，從而達到企業的風險控制效果，進一步鞏固和發展企業在市場中的地位的作用。

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