財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀
在現(xiàn)在社會(huì)，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為、健全財(cái)務(wù)監(jiān)督，明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限和責(zé)任，保證學(xué)校教學(xué)、科研、管理與服務(wù)工作有序開(kāi)展，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度和安徽省財(cái)政廳、教育廳相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法規(guī)范學(xué)校預(yù)算經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)用基金、代管經(jīng)費(fèi)、對(duì)外投資、銀行貸款、資產(chǎn)處置等行為的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。
第三條學(xué)校財(cái)務(wù)審批實(shí)行分類(lèi)管理、分級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批、逐級(jí)負(fù)責(zé)的管理制度，同時(shí)按部門(mén)（院部）和級(jí)次實(shí)行專(zhuān)人審批。部門(mén)（院部）實(shí)行“一支筆”審批制度，各級(jí)審批人在各自職責(zé)范圍和審批權(quán)限內(nèi)履行審批職責(zé)。
第二章審批人員
第四條學(xué)校財(cái)務(wù)審批分為經(jīng)費(fèi)所屬部門(mén)（院部或項(xiàng)目）、歸口管理部門(mén)、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)等級(jí)次。
各部門(mén)（院部）黨政主要負(fù)責(zé)人分別是本部門(mén)（院部）黨務(wù)、行政經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人；科研課題負(fù)責(zé)人是課題經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
歸口管理部門(mén)是歸口管理專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
分管校領(lǐng)導(dǎo)或聯(lián)系院部校領(lǐng)導(dǎo)是分管部門(mén)或聯(lián)系的院部大額資金支出的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
校長(zhǎng)是學(xué)校重大資金支出的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
第五條財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)（院部）的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行控制，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審批，對(duì)財(cái)務(wù)支出行為的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)費(fèi)的安全和使用績(jī)效負(fù)責(zé)。
第六條各部門(mén)（院部）、項(xiàng)目（課題）組應(yīng)將本部門(mén)（院部）、項(xiàng)目（課題）組財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人（含授權(quán)審批人）報(bào)送校財(cái)務(wù)備案并預(yù)留簽名字樣，涉及調(diào)整的應(yīng)及時(shí)報(bào)備。
第三章審批原則與內(nèi)容
第七條財(cái)務(wù)審批遵循依法審批、預(yù)算控制、項(xiàng)目管理、合同約束、真實(shí)合理、績(jī)效優(yōu)先、逐級(jí)審批、分級(jí)負(fù)責(zé)、依法回避的原則。
第八條財(cái)務(wù)收支審批的內(nèi)容主要是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合理性。具體包括：
（一）財(cái)務(wù)收支是否列入預(yù)算，是否符合項(xiàng)目管理要求或合同約定；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)收支的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實(shí)；
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)收支是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度規(guī)定；
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)收支是否符合效益性原則；
�。ㄎ澹⿲徟苏J(rèn)為應(yīng)予核實(shí)的其他內(nèi)容。
第九條學(xué)校財(cái)務(wù)審批實(shí)行回避制度，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第四章審批權(quán)限與程序
第十條學(xué)校財(cái)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)類(lèi)別分別設(shè)定，以每次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支出額度大小劃分權(quán)限，審批程序?qū)嵭兄鸺?jí)審批，各級(jí)次審批人在行使審批權(quán)時(shí)應(yīng)簽署審批意見(jiàn)。
第十一條學(xué)校黨委常委會(huì)依據(jù)相關(guān)的規(guī)定行使審批權(quán)限。學(xué)校年度預(yù)算方案、重大資金籌措與使用等必須經(jīng)過(guò)學(xué)校常委會(huì)審批。
第十二條預(yù)算經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
一、事業(yè)經(jīng)費(fèi)。包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。
�。ㄒ唬┤藛T經(jīng)費(fèi)
1、按照國(guó)家政策和學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)分配方案正常發(fā)放的人員基礎(chǔ)工資、績(jī)效工資、離退休費(fèi)等人員支出，以及按照規(guī)定繳納住房公積金、社�；�、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金等政策性支出，由人事處會(huì)同財(cái)務(wù)處審核后辦理；
2、學(xué)校統(tǒng)一發(fā)放的課時(shí)費(fèi)、教學(xué)科研獎(jiǎng)勵(lì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，經(jīng)歸口部門(mén)審核后，由人事處會(huì)同財(cái)務(wù)處依據(jù)學(xué)校常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)執(zhí)行通知審核發(fā)放。
�。ǘ�)公用經(jīng)費(fèi)。主要包括各部門(mén)(院部）的行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)及日常專(zhuān)項(xiàng)。
1萬(wàn)元以下支出由部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；
1-8萬(wàn)元（含，下同）支出經(jīng)部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
8萬(wàn)元以上支出經(jīng)部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
（三)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。是指部門(mén)(院部）為完成特定工作任務(wù)所需要的專(zhuān)門(mén)用途經(jīng)費(fèi)，一般為一次性或階段性專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由所在部門(mén)（院部）或歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)使用。
1萬(wàn)元以下支出由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目所在部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；
1-8萬(wàn)元支出由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)項(xiàng)目所在部門(mén)（院部）、歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
8萬(wàn)元以上支出由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目所在部門(mén)（院部）、歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
�。ㄋ模┛蒲薪�(jīng)費(fèi)�？蒲姓n題歸口管理部門(mén)為科研處�？蒲姓n題支出遵循國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定以及學(xué)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)管理辦法。經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算書(shū)或科研合同。
科研課題1萬(wàn)元以下支出由課題組負(fù)責(zé)人審批；
科研課題1-3萬(wàn)元支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)課題所在部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)送科研處審批；
科研課題3-8萬(wàn)元支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)課題所在部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人、科研處財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
科研課題8萬(wàn)元以上支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，所在部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人、科研處財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
�。ㄎ澹C(jī)動(dòng)費(fèi)。是指學(xué)校為解決重要事項(xiàng)或急需辦理的事項(xiàng)而預(yù)留的經(jīng)費(fèi)，在學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算中安排。
機(jī)動(dòng)費(fèi)使用由相關(guān)部門(mén)（院部）提出申請(qǐng)，經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)送財(cái)務(wù)處審核并提出經(jīng)費(fèi)處理建議。5萬(wàn)元以下由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批，5-8萬(wàn)元由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)校長(zhǎng)審批，8萬(wàn)元以上須報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)。
機(jī)動(dòng)費(fèi)一次性直接列支的，按照公用經(jīng)費(fèi)審批執(zhí)行；機(jī)動(dòng)費(fèi)分次執(zhí)行的，應(yīng)單獨(dú)設(shè)立項(xiàng)目，按照同類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批執(zhí)行。
（六)“三公經(jīng)費(fèi)”。是指學(xué)校預(yù)算安排的公務(wù)接待費(fèi)、公車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、出國(guó)(境）費(fèi)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
5000元以下支出由部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
5000元以上支出由部門(mén)（院部）財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
�。ㄆ撸┦聵I(yè)經(jīng)費(fèi)支出審批的其他規(guī)定
1、學(xué)校依法繳納各種稅費(fèi)、社�；�、公積金等，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。
2、公用水電費(fèi)支出，由后勤處財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)按照財(cái)務(wù)預(yù)算上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和國(guó)庫(kù)的各種款項(xiàng)、提取各類(lèi)專(zhuān)用基金，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。
4、校級(jí)副職領(lǐng)導(dǎo)審批涉及本人事項(xiàng)的，由校長(zhǎng)審批；校級(jí)正職領(lǐng)導(dǎo)審批涉及本人事項(xiàng)的，由校級(jí)正職領(lǐng)導(dǎo)互相審批。
二、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)。是指學(xué)校房屋、基礎(chǔ)設(shè)施等新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目以及50萬(wàn)元以上的大型修繕項(xiàng)目。
（一）工程建設(shè)資金的籌措
1、工程項(xiàng)目預(yù)算額度內(nèi)資金，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)依據(jù)預(yù)算審批；
2、工程項(xiàng)目預(yù)算資金的追加，按學(xué)校預(yù)算調(diào)整程序?qū)徟?/p>
�。ǘ┕こ探ㄔO(shè)資金的支付
學(xué)校支付工程建設(shè)資金需填制基建工程進(jìn)度款申請(qǐng)表。支付合同約定價(jià)款和經(jīng)批準(zhǔn)的工程調(diào)整價(jià)款，由基建部門(mén)依據(jù)工程進(jìn)度和合同規(guī)定提出申請(qǐng)，依次經(jīng)過(guò)項(xiàng)目監(jiān)理、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表、基建計(jì)劃管理人員、基建部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核后，按下列權(quán)限審批：
50萬(wàn)元以下支出由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
50萬(wàn)元以上支出由分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�。ㄈ┕こ虄r(jià)款的調(diào)整
基建工程價(jià)款發(fā)生調(diào)整事項(xiàng)，按照學(xué)�；üこ套兏昂炞C相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
（四）基本建設(shè)借款
工程項(xiàng)目借款由基建部門(mén)依據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批文，經(jīng)基建部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)會(huì)簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
第十三條專(zhuān)用基金審批權(quán)限
按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取的職工福利基金、學(xué)生獎(jiǎng)助基金、醫(yī)療基金等政策性專(zhuān)用基金，應(yīng)遵循“先提后用，專(zhuān)設(shè)賬戶(hù)、專(zhuān)款專(zhuān)用、計(jì)劃使用”的原則進(jìn)行管理，該類(lèi)專(zhuān)用基金支出計(jì)劃應(yīng)按程序提交校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委常委會(huì)批準(zhǔn)。其他專(zhuān)用基金主要包括院長(zhǎng)基金、發(fā)展基金等專(zhuān)用基金按學(xué)校相關(guān)規(guī)定提取和使用。
一、職工福利基金
學(xué)校職工福利基金的使用由學(xué)校福利委員會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)處、人事處制定計(jì)劃。1萬(wàn)元以下由工會(huì)主席審批；1-8萬(wàn)元由工會(huì)主席審核，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；8萬(wàn)元以上由工會(huì)主席審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
二、學(xué)生獎(jiǎng)助基金
學(xué)生獎(jiǎng)助基金按照國(guó)家及省有關(guān)規(guī)定管理。1萬(wàn)元以下由學(xué)院審核，學(xué)生工作處審批；1-8萬(wàn)元由學(xué)院會(huì)同學(xué)生工作處共同審核，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；8萬(wàn)元以上由學(xué)院會(huì)同學(xué)生工作處共同審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
三、醫(yī)療基金
醫(yī)療基金用于學(xué)校教職工醫(yī)療救助，支出管理按學(xué)校醫(yī)療救助管理有關(guān)辦法執(zhí)行。個(gè)人實(shí)際領(lǐng)報(bào)醫(yī)療救助金額在0.5萬(wàn)元以下由校醫(yī)院院長(zhǎng)審批；0.5-2萬(wàn)元由校醫(yī)院院長(zhǎng)審核，歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；個(gè)人實(shí)際領(lǐng)報(bào)金額在2-8萬(wàn)元由校醫(yī)院院長(zhǎng)、歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人實(shí)際領(lǐng)報(bào)金額在8萬(wàn)元以上，由校醫(yī)院院長(zhǎng)、歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
教職工發(fā)生醫(yī)療救助特殊事項(xiàng)支出由學(xué)校醫(yī)療救助管理委員會(huì)研究解決方案，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
四、學(xué)校設(shè)立的其他專(zhuān)用基金
其他專(zhuān)用基金主要包括院長(zhǎng)基金、發(fā)展基金等專(zhuān)用基金，支出參照公用經(jīng)費(fèi)審批執(zhí)行。
第十四條代管經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
代管經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校接受單位或個(gè)人委托代為管理的'各類(lèi)款項(xiàng)，主要包括教材費(fèi)、公寓用品、體檢費(fèi)等其他代管經(jīng)費(fèi)。代管經(jīng)費(fèi)的取得與形成應(yīng)符合制度規(guī)定，列入代管經(jīng)費(fèi)需分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。代管經(jīng)費(fèi)使用參照公用經(jīng)費(fèi)審批執(zhí)行。
第十五條結(jié)算中心資金審批權(quán)限
結(jié)算中心資金是指學(xué)校各獨(dú)立核算單位在結(jié)算中心的存款。結(jié)算中心開(kāi)設(shè)新賬戶(hù)由學(xué)校財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。資金在銀行間調(diào)度，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。在保證學(xué)校正常資金運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，可以對(duì)學(xué)校各獨(dú)立核算單位提供有償使用。各獨(dú)立核算單位向結(jié)算中心申請(qǐng)資金，利率不低于學(xué)校銀行貸款利率，并在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)資金賬戶(hù)。結(jié)算中心向各獨(dú)立核算單位提供資金按以下權(quán)限審批：
100萬(wàn)元以下由使用單位提出申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審簽后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
100萬(wàn)元以上由使用單位提出申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
第十六條對(duì)外投資和銀行貸款審批權(quán)限
一、對(duì)外投資
對(duì)外投資是指學(xué)校依法利用貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體或向其他單位（含校辦產(chǎn)業(yè)）投資。學(xué)校對(duì)外投資必須經(jīng)過(guò)可行性論證和專(zhuān)家評(píng)議，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論后報(bào)學(xué)校常委會(huì)批準(zhǔn)，并按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報(bào)省教育廳、財(cái)政廳批準(zhǔn)或備案后實(shí)施。
二、銀行貸款
學(xué)校貸款管理依照省教育廳、財(cái)政廳有關(guān)高校債務(wù)管理要求和教育部、財(cái)政部有關(guān)大額資金使用管理規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄒ唬⿲W(xué)校申請(qǐng)銀行貸款須按照省教育廳、財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校財(cái)務(wù)處根據(jù)建設(shè)資金需求狀況提出貸款申請(qǐng)，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究后提交常委會(huì)批準(zhǔn)上報(bào)。銀行貸款經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
�。ǘ┲Ц顿J款利息和歸還貸款本金。學(xué)校按照合同約定支付貸款利息及本金由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。學(xué)校利用事業(yè)資金歸還貸款本金，100萬(wàn)元以下由財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；100萬(wàn)元以上由財(cái)務(wù)處申請(qǐng)，分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。
第十七條資產(chǎn)處置審批權(quán)限
資產(chǎn)處置是指學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移與核銷(xiāo)，包括各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)損、報(bào)廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)等行為。學(xué)校資產(chǎn)處置工作應(yīng)按照省級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法相關(guān)規(guī)定，報(bào)省教育廳、財(cái)政廳批準(zhǔn)后辦理。
第十八條列入公務(wù)卡結(jié)算目錄的公務(wù)支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算支付；無(wú)法使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)通過(guò)校財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付。特殊情況下使用現(xiàn)金支付的，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。
第五章審批責(zé)任
第十九條財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人應(yīng)按照本辦法規(guī)定認(rèn)真履行審批職責(zé)。對(duì)未按程序越權(quán)審批的事項(xiàng)，上一級(jí)審批人有權(quán)拒絕審批，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕支付。
第二十條財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，對(duì)其審批業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性、效益性負(fù)責(zé)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的審批人員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第二十一條需授權(quán)他人代為履行財(cái)務(wù)審批的，授權(quán)人對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)。授權(quán)人授權(quán)后，應(yīng)監(jiān)管審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性、效益性。授權(quán)人發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人存在違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為或未正確行使審批權(quán)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正，收回授權(quán)并做出相應(yīng)的處置。
第二十二條對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)或刻意逃避上一級(jí)審批管理的行為，一經(jīng)查實(shí)，學(xué)校將按有關(guān)規(guī)定處理。
第二十三條會(huì)計(jì)人員依法實(shí)施會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度規(guī)定的審批事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理并要求經(jīng)辦人員予以糾正。
第六章附則
第二十四條本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本辦法自發(fā)文之日起施行。原《安徽工業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)審批管理辦法》（試行）（安工大〔20xx〕45號(hào)）同時(shí)廢止。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀2
當(dāng)前一些單位內(nèi)部管理松弛、控制薄弱，從源頭上給舞弊，腐敗行為予可乘之機(jī)。同時(shí)造成了單位資產(chǎn)的流失，影響了利潤(rùn)水平，從而降低了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。為適應(yīng)加入WTO的客觀要求，在新形勢(shì)下加強(qiáng)單位內(nèi)部控制是現(xiàn)代管理制度建設(shè)的首要課題。20xx年國(guó)家先后發(fā)布了《會(huì)計(jì)法》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（試行）》，從法律的角度對(duì)內(nèi)部控制作出規(guī)定。意在規(guī)范會(huì)計(jì)行為，強(qiáng)化單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，提升單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理效果，杜絕經(jīng)濟(jì)違法行為于未燃。
內(nèi)部控制是保證單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止糾正錯(cuò)誤和舞弊，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法、完整的政策和程序。其貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要存在經(jīng)濟(jì)行為，就需有相應(yīng)的內(nèi)部控制。建立內(nèi)部控制制度，就是在單位內(nèi)部的職責(zé)分工、責(zé)任制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)產(chǎn)物資管理制度等有關(guān)管理制度中，都應(yīng)具體體現(xiàn)內(nèi)部控制的要求。財(cái)務(wù)收支審批制度作為內(nèi)部控制程序的重要組成部分，其設(shè)計(jì)得是否科學(xué)、完善，對(duì)單位的財(cái)務(wù)管理影響重大。
一、制定財(cái)務(wù)收支審批制度的必要性
內(nèi)部控制制度劃分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩大類(lèi)。內(nèi)部管理控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。如企業(yè)單位的人力資源管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。如由非出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表。財(cái)務(wù)收支審批制度是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的具體規(guī)定，其基本目的在于：通過(guò)這種控制，可提高現(xiàn)金交易的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性。保證組織機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整與有效運(yùn)用，提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性，推動(dòng)與考核單位各項(xiàng)方針、政策的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
二、財(cái)務(wù)收支審批制度設(shè)計(jì)的原則
1、全面控制和重點(diǎn)控制相結(jié)合的原則。一方面，單位必須對(duì)所有的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全面控制。所謂全面是指三個(gè)方面，一是全過(guò)程的控制，不僅包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中涉及支出類(lèi)業(yè)務(wù)的審批，還包括如銷(xiāo)售單、供貨合同等收入類(lèi)業(yè)務(wù)的審批；二是全員的控制，包括單位領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的所有職工；三是全要素的控制，包括辦公費(fèi)、投資、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等所有費(fèi)用項(xiàng)目。另一方面，在全面控制的基礎(chǔ)上，對(duì)諸如基建投資、兼并等重要的財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)控制，嚴(yán)格審批。
2、事前審批和事后審批相結(jié)合的原則。審批制度作為控制財(cái)務(wù)收支的一種重要途徑，不僅包括事后的審批控制，還應(yīng)該包括事前的預(yù)算審批。特別是對(duì)于一些發(fā)生金額較大或者重要的財(cái)務(wù)支出，必須進(jìn)行事前預(yù)算。
3、不相容職責(zé)劃分原則。財(cái)務(wù)收支審批制度作為內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的重要內(nèi)容，必須遵循不相容職務(wù)必須分離的原則。這也是內(nèi)部控制制度的基本要求。《會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定，“記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約”。對(duì)一些小型單位因?yàn)槁毠と藬?shù)少，絕對(duì)的職責(zé)劃分困難很多。但是應(yīng)通過(guò)更嚴(yán)密的監(jiān)督和復(fù)核，以彌補(bǔ)劃分的不足。
4、科學(xué)性和實(shí)用性相結(jié)合的原則。一方面應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)性原則，盡量做到理論上的完善性；另一方面，應(yīng)該從本單位的實(shí)際出發(fā)，使制定的審批制度盡量切實(shí)可行。如果重視科學(xué)性而忽視實(shí)用性，設(shè)計(jì)的制度只能作為“花瓶”而不具有可操作性，或者不符合成本效益原則。相反，如果重視實(shí)用性而忽視科學(xué)性，設(shè)計(jì)的制度雖然簡(jiǎn)單易行但卻“漏洞百出”，同樣達(dá)不到內(nèi)部控制的目的。
三、財(cái)務(wù)收支審批制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容
依據(jù)內(nèi)部控制的原則，財(cái)務(wù)收支審批制度設(shè)計(jì)中應(yīng)該包括以下內(nèi)容：
1、財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限。明確審批人及對(duì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；在確定審批人員和審批權(quán)限時(shí)，必須堅(jiān)持可控性原則，即審批人員必須能夠?qū)ζ鋵徟鷻?quán)限內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有控制權(quán)。只有這樣，才能保證審批人員能夠正確審批財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性，提高審批質(zhì)量。
2、財(cái)務(wù)收支審批程序。單位發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，應(yīng)該按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和批準(zhǔn)。在實(shí)際工作中，許多單位一般先由經(jīng)辦人員在取得或填制的原始憑證上簽字，然后再據(jù)以向規(guī)定的審批人員審批，審批通過(guò)后交會(huì)計(jì)部門(mén)審核入帳或報(bào)帳。這種審批模式有許多不足之處。因?yàn)樵谝话闱闆r下，審批人員的職位高于會(huì)計(jì)人員，先審批后審核，即使會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)已是“既成事實(shí)”，會(huì)計(jì)人員往往不會(huì)或不敢有異議，這顯然不利于發(fā)揮會(huì)計(jì)的審核監(jiān)督作用。因此，在設(shè)計(jì)審批程序時(shí)，如果審批人員的職位高于審核人員，應(yīng)實(shí)行先審核、后審批的程序。
3、財(cái)務(wù)收支審批內(nèi)容。財(cái)務(wù)收支審批的內(nèi)容主要是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性。具體包括：
（1）財(cái)務(wù)收支是否符合財(cái)務(wù)計(jì)劃或合同規(guī)定；
�。�2）財(cái)務(wù)收支是否符合《會(huì)計(jì)法》、有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；
�。�3）財(cái)務(wù)收支的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實(shí)；
（4）財(cái)務(wù)收支是否符合效益性原則；
�。�5）財(cái)務(wù)收支的原始憑證是否符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定等等。
4、財(cái)務(wù)收支審批人員的責(zé)任。財(cái)務(wù)收支審批制度必須堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則。在審批制度中，必須規(guī)定審批人員應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。具體包括：審批人員應(yīng)該定期向授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)或職工代表匯報(bào)其審批情況；審批人員失職應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任等。
四、財(cái)務(wù)收支審批制度的基本模式
1、“一支筆”審批模式。這是指一切財(cái)務(wù)收支全部由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員（總會(huì)計(jì)師或主管會(huì)計(jì)工作的副職）一人審批。符合《會(huì)計(jì)法》中“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)”的原則。其優(yōu)點(diǎn)在于能夠克服多頭審批造成的監(jiān)督失控或?qū)徟鷺?biāo)準(zhǔn)掌握不一等問(wèn)題。但是，其缺點(diǎn)則是不符合內(nèi)部控制的基本要求，容易導(dǎo)致腐敗。特別是有些單位負(fù)責(zé)人把“一支筆”審批錯(cuò)誤的認(rèn)為是一個(gè)人說(shuō)了算，更是難有約束。再加之單位負(fù)責(zé)人的主要精力集中在經(jīng)營(yíng)管理上，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支也不可能事無(wú)巨細(xì)地進(jìn)行審批。這種審批模式應(yīng)當(dāng)予以改革和完善。應(yīng)加強(qiáng)民主理財(cái)建設(shè)，對(duì)于大型投資應(yīng)經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體會(huì)商，涉及職工利益事項(xiàng)應(yīng)通過(guò)職代會(huì)表決等。
2、分級(jí)審批模式。這種審批模式根據(jù)業(yè)務(wù)范圍和金額大小，分級(jí)確定審批人員。單位領(lǐng)導(dǎo)副職（分管領(lǐng)導(dǎo)）或職能部門(mén)負(fù)責(zé)人在其主管業(yè)務(wù)范圍和一定金額范圍內(nèi)具有審批權(quán)，但對(duì)于重要的財(cái)務(wù)收支或金額較大的財(cái)務(wù)收支，必須由單位負(fù)責(zé)人審批。金額巨大的財(cái)務(wù)收支，甚至需要通過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)集體審批。這種審批制度的優(yōu)點(diǎn)在于避免了權(quán)力的過(guò)分集中，有利于形成對(duì)審批人員的約束和牽制；并且，由于審批人員一般是職能部門(mén)負(fù)責(zé)人或單位分管領(lǐng)導(dǎo)，他們對(duì)審批范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)收支比較了解，可以提高審批質(zhì)量。
3、多重審批模式。這是指所有財(cái)務(wù)收支均需由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審批人員共同審批。在實(shí)際工作中，這種制度的具體做法各不相同：有的單位實(shí)行職能部門(mén)負(fù)責(zé)人先審，單位負(fù)責(zé)人后審；有的單位實(shí)行職能部門(mén)負(fù)責(zé)人先審，分管領(lǐng)導(dǎo)后審，有的甚至還需要單位負(fù)責(zé)人最終審批；也有的單位實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)先審，單位負(fù)責(zé)人后審；等等。這種審批制度的優(yōu)點(diǎn)在于符合內(nèi)部控制制度的相互牽制原則，能夠提高審批質(zhì)量。如小天鵝集團(tuán)的“裁決”制度，就是先由業(yè)務(wù)員申領(lǐng)支出裁決，附上單據(jù)并簽字。再由部門(mén)會(huì)計(jì)核對(duì)預(yù)算并簽字，報(bào)部門(mén)主管審核，之后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最后由董事長(zhǎng)簽字�？梢�(jiàn)該審批程序相對(duì)較為繁瑣，比較適合于大型集團(tuán)單位采用。
4、混合審批模式�；旌蠈徟Ｊ綄�(shí)際上是上述三種模式的結(jié)合運(yùn)用。它規(guī)定在一定的業(yè)務(wù)范圍和金額范圍內(nèi)由一人審批，超過(guò)一定范圍和一定金額的財(cái)務(wù)收支必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審
批人員共同審批。這種模式針對(duì)不同的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)采取不同審批制度，既可以在一定程序上簡(jiǎn)化審批程序，也加強(qiáng)了對(duì)重要財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目的控制。但這種審批制度在實(shí)際運(yùn)用中容易被人采用“化整為零”的辦法逃避雙審或多審。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀3
�。ㄒ唬┯嘘P(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：
1、公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。
2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專(zhuān)人辦理。
�。ǘ┝阌媒痤~暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬(wàn)元，將來(lái)視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。
�。ㄈ┝阌媒鸾柚С绦蛉缦拢�
1、各單位零星費(fèi)用開(kāi)支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。
2、零用金之暫支，不得超過(guò)1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。
3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶(hù)，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。
（四）零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶(hù)，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱。
2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。
4、財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問(wèn)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶(hù)應(yīng)逐月清結(jié)。
�。ㄎ澹┝阌媒饝�(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。
（六）本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀4
財(cái)務(wù)管理、審批、監(jiān)督是單位的重要工作，為了保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，防止違法亂紀(jì)、鋪張浪費(fèi)的行為，根據(jù)上級(jí)要求，制定本規(guī)定。
一、財(cái)務(wù)管理
1、根據(jù)工作分工，本單位行政正職為財(cái)務(wù)管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，其它正、副職（支部書(shū)記）協(xié)助管理。
2、責(zé)任人應(yīng)努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，認(rèn)真貫徹國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策，遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
3、責(zé)任人應(yīng)盡心盡職地維護(hù)國(guó)資安全運(yùn)轉(zhuǎn)和保值增值。
二、財(cái)務(wù)審批
1、本單位財(cái)務(wù)管理責(zé)任人具有財(cái)務(wù)審批權(quán)；未經(jīng)責(zé)任人許可或委托，其它人的審批一律視為無(wú)效。
2、責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定，把好審批關(guān)；應(yīng)勤儉節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)。
3、重大項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出，責(zé)任人應(yīng)遞交職工代表大會(huì)審批。
三、財(cái)務(wù)監(jiān)督
1、責(zé)任人、其它正、副職每年應(yīng)向職工代表大會(huì)如實(shí)公開(kāi)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況、本人住房、收入、手機(jī)使用費(fèi)等個(gè)人重大事項(xiàng)并接受職工代表大會(huì)的質(zhì)詢(xún)。
2、責(zé)任人、其它正、副職應(yīng)自覺(jué)接受干部廉潔自律審查小組對(duì)招待費(fèi)、個(gè)人住房、收入和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理審查小組對(duì)財(cái)務(wù)收支的審核。
3、政工干部應(yīng)做好對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督工作。
四、本規(guī)定自即日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀5
第一章總則
第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，明確職責(zé)權(quán)限，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費(fèi)用開(kāi)支
第三條總公司各部門(mén)在日常費(fèi)用開(kāi)支中，要本著少花錢(qián)、多辦事的原則。盡量為總公司節(jié)約開(kāi)支。
第四條總公司各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行，年初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論，通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條各部門(mén)的日常費(fèi)用開(kāi)支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門(mén)正職簽字，報(bào)財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開(kāi)支300元以下的，由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批；一次開(kāi)支300~50000元的，由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開(kāi)支50000元以上的，由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開(kāi)支，必須提前報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批。
第六條總公司各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支在1000元以上的，必須用支票（預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》執(zhí)行）。在日常開(kāi)支用款前，憑部門(mén)正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，對(duì)未超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開(kāi)支，由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批人帳，對(duì)超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開(kāi)支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報(bào)批。
第三章投資項(xiàng)目用款
第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款，必須按年、季、月上報(bào)用款計(jì)劃，由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃，并在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
第八條大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃內(nèi)用款，一次用款100萬(wàn)元以?xún)?nèi)（不含）的。，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬(wàn)元（不含）的，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批；一次用款1000~5000萬(wàn)元（不含）的、必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批；一次用款在5000萬(wàn)元以上（含)的，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃外用款，一律先報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批，凡計(jì)劃外用款在1000萬(wàn)元以上的，必須同時(shí)有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷
第十條各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬(wàn)元以下的，須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批；100~500萬(wàn)元的，須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報(bào)總公司總經(jīng)理簽批:500萬(wàn)元以上的，須報(bào)總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按（關(guān)于資金擔(dān)保和開(kāi)立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動(dòng)
第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng)，凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬(wàn)元以下(含)的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬(wàn)元以上的，則須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資。一次金額在50萬(wàn)元以下(含)的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次金額在50萬(wàn)元上的，由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章附則
第十四條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
財(cái)務(wù)審批管理制度優(yōu)秀6
為轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，規(guī)范和完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導(dǎo)、管理水平，制定如下工作制度：
一、政務(wù)管理制度：
1、議事制度：
認(rèn)真執(zhí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的基本制度，實(shí)行集體決策和領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制。對(duì)事關(guān)全局的大問(wèn)題，集體討論決定，然后分頭落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)班子研究重大問(wèn)題，要按照會(huì)前調(diào)研、會(huì)前協(xié)調(diào)、會(huì)議準(zhǔn)備、討論、表決的程序進(jìn)行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來(lái)不及集體議事及會(huì)議表決的，領(lǐng)導(dǎo)集體成員可臨機(jī)處置，事后應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)集體報(bào)告。
2、會(huì)議制度：
�。�1）黨委會(huì)：由黨委書(shū)記或副書(shū)記主持召開(kāi)，黨委委員、辦公室主任參加（必要時(shí)邀請(qǐng)有關(guān)人員召開(kāi)擴(kuò)大會(huì)議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨員獎(jiǎng)懲、領(lǐng)導(dǎo)聘任等工作；貫徹落實(shí)黨的方針、政策、法規(guī)和上級(jí)黨委下達(dá)的工作任務(wù)；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開(kāi)一次。
（2）局長(zhǎng)辦公會(huì)：由局長(zhǎng)或主管副局長(zhǎng)主持召開(kāi)，副局長(zhǎng)、工會(huì)主席、辦公室主任參加（必要時(shí)召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理、工作進(jìn)展和落實(shí)情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上交流通報(bào)各項(xiàng)工作情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定工作計(jì)劃和方法措施。一般每周一上午召開(kāi)或視工作需要而定。
�。�3）局務(wù)會(huì)：由局長(zhǎng)或副局長(zhǎng)主持召開(kāi)，局領(lǐng)導(dǎo)和科室領(lǐng)導(dǎo)成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實(shí)局黨委會(huì)和局長(zhǎng)辦公會(huì)以及主管部門(mén)下達(dá)的工作任務(wù)。
（4）企業(yè)主任（廠長(zhǎng)、經(jīng)理）工作會(huì)議：由黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)決定召開(kāi)，企業(yè)單位一把手參加，主要聽(tīng)取各單位工作匯報(bào)，交流經(jīng)驗(yàn)，解決問(wèn)題、研究、部署下段工作。分線工作會(huì)議由職能科室報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)主持召開(kāi)。一般每月召開(kāi)一次或視工作需要而定。
（5）機(jī)關(guān)全體會(huì)議：主要是學(xué)習(xí)、貫徹、落實(shí)上級(jí)文件、方針政策，落實(shí)布置機(jī)關(guān)工作任務(wù)。
上述會(huì)議由辦公室將或主辦科定負(fù)責(zé)通知。黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)召開(kāi)前，由辦公室將議題經(jīng)局長(zhǎng)審定后印發(fā)各位與會(huì)人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會(huì)的事宜，事先拿出明確意見(jiàn)，交辦公室匯集由局務(wù)會(huì)決議。
3、請(qǐng)示、報(bào)告及審批制度：
各單位向市局請(qǐng)示報(bào)告事宜，須按公文格式書(shū)面報(bào)市局辦公室，送交有關(guān)會(huì)議、領(lǐng)導(dǎo)和科室審批，一般不搞越級(jí)請(qǐng)示。
一般請(qǐng)示報(bào)告事項(xiàng)按職能分工由科室或主管局長(zhǎng)審批。
4、催辦、查辦及反饋制度：
凡會(huì)議決定事項(xiàng)和領(lǐng)導(dǎo)交辦事宜，由辦公室填寫(xiě)交辦單和催辦、查辦事項(xiàng)登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時(shí)間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫(xiě)反饋卡片，送交辦領(lǐng)導(dǎo)。
5、印章管理制度：
局行政章、主要領(lǐng)導(dǎo)人手章由辦公室專(zhuān)人管理，各科室印章由科長(zhǎng)或一名責(zé)任人管理，實(shí)行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報(bào)廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項(xiàng)用印經(jīng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理。
二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批管理制度：
1、辦公費(fèi)用開(kāi)支：本著勤儉節(jié)約的原則，由主辦科室事先提交預(yù)算，報(bào)主管局長(zhǎng)和局長(zhǎng)審批，必要時(shí)提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究，審批通過(guò)后辦理。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)、經(jīng)辦人三人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)開(kāi)支：本著廉潔、節(jié)約的原則，由經(jīng)辦人事先報(bào)紀(jì)檢書(shū)記和局長(zhǎng)審批，按有關(guān)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)審批卡，憑審批卡安排（參加）會(huì)議和就餐。事后經(jīng)辦人憑審批卡和正式報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)簽字后報(bào)銷(xiāo)，手續(xù)不全者不予報(bào)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由經(jīng)辦人自負(fù)。機(jī)關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。
3、向基層收取會(huì)議費(fèi)、管理費(fèi)：由財(cái)務(wù)科提出方案，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后執(zhí)行。
三、車(chē)輛管理制度：
局機(jī)關(guān)工作用車(chē)由辦公室調(diào)度管理，實(shí)行派車(chē)通知單制度，司機(jī)憑派車(chē)通知出車(chē)，一般情況下不得超越出車(chē)范圍和里程，不得私自出車(chē)；財(cái)務(wù)科建立車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支檔案，辦公室每月對(duì)于出車(chē)及費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行一次審核，盡力節(jié)約開(kāi)支。車(chē)輛維修實(shí)行事先報(bào)告制度，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)后維修。
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