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      1. 財務審批報銷管理制度

        時間:2021-05-19 13:51:21 制度 我要投稿

        財務審批報銷管理制度

          在不斷進步的時代,制度起到的作用越來越大,制度是維護公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。擬定制度需要注意哪些問題呢?以下是小編為大家收集的財務審批報銷管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

        財務審批報銷管理制度

          財務審批報銷管理制度1

          為了規(guī)范學校的財務行為,加強財務管理,提高資金的使用效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據上級有關規(guī)定,結合學校的實際情況,特制定本制度:

          一、財務報銷票據原始憑證的要求

          原始單據(發(fā)票)的一般要求:

          1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

          2.發(fā)票內容要齊全:單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

          3.印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

          4.在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

          5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等,均要填制領款單據(或工資表),按人員造冊,注明標準、工作天數,并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報校長簽批后到財務室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。

          6.原始票據遺失的處理辦法:現金結算的要重新取得;非現金結算的,段提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業(yè)務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

          7.因公出差遺失票據的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標準內給予報銷;遺失雙程票的,將不予報銷。

          二、現金銀行結算的要求

          (一)現金結算的注意事項

          1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規(guī)定。

          2.凡一次零星采購金額超過1000元,原則上不得用現金結算,均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算,并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

          3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,必須提前1天告知財務室,否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。

          4.報銷時間規(guī)定:這為每周三五報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

          (二)銀行結算注意的事項

          1.工作人員在當地或到外地購物,應有批準的預算計劃,如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續(xù),所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

          2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

          (三)領取支票注意事項

          1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

          2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

          3.支票要在有效期內使用(轉帳支票期限為10天)。

          4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取,校外人員不予辦理。

          5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務室,以免造成損失。

          6.辦理外地與本地匯款,經辦人提供的帳號、開戶行,單位名稱必須準確無誤,如有差錯責任自負。

          三、往來帳款結算的要求

          1.出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(出差回來一個星期內),辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內結算的,應寫出局面說明,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),由總務主任簽字,并報校長審核批準。

          2.零星購物所借備用金,應于購物后一周內到財務室結帳。

          3.采用轉帳支票結算的各類借款,經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結算的各類借款,經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。

          4.在規(guī)定期限內未結清借款的,由財務室在有關經費中直接扣款,并且遵循“前帳不結,后帳不借”的原則。

          四、財務報銷手續(xù)及要求

          (一)財務報銷審批權限

          學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經校長審批后,方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的,還須經校委會審核。

          (二)財務報銷基本手續(xù)及要求

          1.教職工到財務室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)標、收據;物資采購的.需有“物資采購申請單”;符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。

          2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字,并經校長審批。

          3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額,所附票據與封面內容必須一致。

          4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

          5.對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務人員有權拒絕給予報帳。

         。ㄈ┚唧w業(yè)務報銷手續(xù)太要求

          1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規(guī)定核定,并辦理好相關調整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。

          2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標準由辦公室負責考核,并報校長審批,財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

          3.外聘教師講座費,需經校長室同意,并由學校辦公室負責填制領款單據,交校長審批后到學校財務室報銷。

          4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定,變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。

          5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規(guī)定辦理,財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金,由教務處、政教處根據學校有關規(guī)定負責具體評定,造冊并報校長室審批后,報財務室發(fā)放。

          6.職工探親費:外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學期包干補助300元探親費,其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷,探親費單據由辦公室負責核定,并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

          7.獨生子女費,領取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費50元,直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊,報校長室審批后發(fā)放。

          8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規(guī)定核定,財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據有關規(guī)定辦理。

          9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊,報校長室審批后到學校財務室報銷。

          10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表,需經辦公室審核、校長室批準,財務室負責發(fā)放,并由領款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。

          11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關人員有義務配合學校依據銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更,以防發(fā)生差錯(學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農業(yè)銀行辦理,其他銀行無效)。

          12.因學校教育教學工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,統(tǒng)一由學?倓仗幇才刨徺I。所有購置物品,必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責,所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理)。

          13.因學校教育教學工作需要,購置各類小額教學用品或專用材料,由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要,由總務處聯系政府采購中心購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

          14.固定資產的購置,按年度學校計劃,一律由總務處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù),憑政府采購(或政府采購特例)單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產交付時,隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產入庫單,經校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

          15.差旅費的報銷:

         。1)教職工的出差一律由校長室安排批準,憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務,填制出差通知單。

         。2)出差人;回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有經手人、證明人、負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關會議通知。

         。3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼。

         。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關內交通費15元,樂清市內城關以外60元,包干使用,不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的,也按以上標準發(fā)放。

         。5)出差住宿費標準:樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;

         。6)“差旅報銷單”先經財務人員技術審核,再由校長審批,最后到財務室報銷。

          16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定:

         。1)經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的:①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據限額報銷,報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷;②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿,不發(fā)伙食費補助。

          (2)教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

          17.業(yè)務招待費:學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責,上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準,正常接待一律安排在學校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準,所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷,未辦理審批手續(xù)的,財務室不得支付接待費用。

          18.校內零星維修歸口總務處負責,學校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務處開具派工單。零工在結算時,總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

          19.基建工程支出:學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度,工程結束預付款不得走出工程預算的80%,基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

          21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底,超過期限的票據,財務室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后,方可報銷。

          22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

          財務審批報銷管理制度2

          第一條 固定資產報銷:

          1.購置固定資產,必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

          2.在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經領導批準,由財務部開支票;

          3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務才準予報銷;

          4.固定資產經財務報銷后,財務部列入“內部往來成本費用”科目。

          第二條 流動資產報銷:

          1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

          2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯,采購、倉庫、財務部各一聯)后,才予以報銷;

          3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯,領用人、倉庫、財務部);

          4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發(fā)現問題及時找原因更正;

          5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;

          6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;

          7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支),必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

          8.各項預付款先填借款單,經企業(yè)主管領導批準,按合同要求付款。

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