工會財務管理制度范本（通用14篇）
在學習、工作、生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家收集的工會財務管理制度范本，僅供參考，大家一起來看看吧。
工會財務管理制度 1
為收好、管好、用好工會經費，保證工會經費為開展工會各項工作更好地服務，杜絕貪污和浪費，促進經費使用人員的'廉政建設，特制定本制度：
一、嚴格遵守財務制度，認真審核原始憑證。
二、必須是符合規定的原始憑證方能報銷。
三、嚴格執行開支標準，符合標準方可報銷。
四、經費使用要嚴格執行開支范圍和開支標準，不準隨意提高開支標準和擴大開支范圍，否則工會財務不予報銷。
五、各分會報銷單據必須做到有本單位經辦人、負責人和工會主席簽字，手續不規范將不予報銷。
六、各單位對經費、會費使用要建帳登記，所購物品的發放要有發放登記表，并有領取人簽字。
七、各單位若有重大開支項目，必須事先以書面形式提出申請，未經請示或未經批準，不準私自開支辦理，否則追究有關人員責任。
八、每季末月20～25日，為基層單位集中報銷活動費用時間。
工會財務管理制度 2
第一章總則
1.為了規范學校工會的財務行為，加強財務管理，提高工會經費的合理、有效的使用，使工會在學校改革、穩定、和諧、發展的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職能。根據《會計法》《會計基礎工作規范》、《工會法》和縣教育工會有關規定，結合學校工會實際，特制定本制度。
2.學校工會財務管理工作是在校工會主席直接領導下，依據國家的有關法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財、規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。
3.工會財務管理主要任務是：依法多渠道籌集工會事業資金、合理編制工會預算，對預算執行過程中進行控制和管理，合理配置資源，保證工會在事業活動經費的合理，合法和有效性。
4.學校工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續完備原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。
第二章管理機構及職責
5.工會財務實行“統一領導，集體管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意后報請主管校領導和上級工會批準后，方能執行。
6.學校工會必需設置獨立會計帳戶，擔任財務工作人員，原則上應持證上崗，會計、出納、經審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。
第三章工會預算管理
7.工會根據本年度的工作規劃，任務及重大活動、項目，在分析上年預算執行情況的基礎上合理、全面的編制工會年度財務收支計劃。
8.工會應堅持“量入為出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
9.工會年度預算應由學校工會委員會集體討論后共同審定。
10.工會財務不得編制赤字預算。
如要調整預算或遇特殊情況需追加預算時，須經工會委員會集體討論報學校分管領導，同時上報縣教育工會審核批準后方可追加。
第四章工會收入管理
11.會費收入，工會會員每年按本人工資額（包括崗位工資和薪級工資）的0.5%向工會組織繳納的會員費，學校工會每年初按行政轉來的會費數額入帳，工會用來開展各項工會會員活動項目，不得用于其他。
12.上級補助收入，是上級工會拔入的指定項目收入，如建設“教工之家”購買文體設備等項目內容。
13.行政補助收入，是學校行政給予工會的補助款，包括基建、維修、幫困、教師暑期休養活動等項目，做到�？顚Ｓ�。
14.其他收入，是上述規定以外的各項收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項收入必須符合國家規定的各項收費標準，范圍并使用規定的'合法票據。
第五章工會支出管理
15.會員活動費，是工會開展群眾性的活動和會員特殊困難補助的費用，要做到面向廣大會員，不能用于職工福利補貼，會費原則上應合理安排，當年無赤字，無結余。
16.職工活動費是工會開展教育、文體、宣傳等活動費用，對發放的有關紀念品應予以登記造冊和簽收。
17.工會業務費，用于工會職能，自身建設和開展業務等方面的費用，主要由工會干部培訓費、工代會、經審會等各項會議費，工會干部探望病人，幫困補助以及其他專項費用構成。工會應對困難教職工的關心、照顧落實到位，掌握好幫困政策和補助標準。
18.其他支出，是指工會其他活動的支出。
第六章現金與支票的管理
19.嚴格遵守《現金管理條例》，控制好庫存現金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規定調節后相符合。
20.超出1000元以上的支出必須使用支票。在支付現金時，必須由收款人本人簽字。
21.工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現金時，必須經工會主席批準后辦理借款手續，在活動結束一周內辦完結算手續。
22.在領用支票時，須經工會主席同意后方可將支票交給經辦人員，財務人員應將支付的`支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有關單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致。
第七章財務稽核管理
23.學校工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責：
出納員職責：
1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經學校工會委員會集體審核簽章。
2）庫存現金不得超過銀行核定的限額超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現金。
3）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。逾期末用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
4）保管庫存現金和各種有價證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。
5）保管有關印章，空白收據和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，政治權利按照規定用途使用。但簽發支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。
6）對于空白收據和空白支票必須政治權利管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。
7）出納員根據審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
8）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
會計職責：
1）制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。組織制定基層學校工會財務收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。
2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完全，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按照報賬。
3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業務摘要、金額、張數、日期等內容進行審核，上述內容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。
4）會計人員根據正確的記賬憑證登記“基層工會經費收支日記總賬”（賬表聯用報告表），同時與出納日記賬和銀行日記賬也應核對相符。
5）會計人員應當定期對庫存現金進行抽查。實地盤點庫存現金時，出觀眾人員必須在場，盤點結果應與庫存日記賬相符。
6）會計人員應當對每月對銀行存款余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。
7）審查或參與擬訂各項經費預、決算計劃。負責向上級工會、學校領導和職代會報告工會財務狀況、提供相關會計資料。
24.經審員每季對會計報表進行審查。
25.會計、出納分工明確，各負其責，工會主席財務印章專人保管。
26.工會主席應對報送的財務報表合法性、真實性，有效性承擔法律責任。
第八章財務檔案管理
27.加強會計檔案的科學管理工作，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料，因此反映和記錄學校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。
28.會計人員應對本單位的各種會計憑證，會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和主要經濟合同等、會計資料、定期收集、審查核對、整理成卷、編制目錄、裝訂成冊、并送校檔案室保管、保管年限為15年，到期按檔案銷毀要求操作處理。
29.調閱本單位工會會計檔案要經學校工會主席和會計主管人員同意一般不得將檔案攜帶外出，如需要復印，要經學校領導同意。
第九章財務監督
30.工會財務管理應嚴格執行學校工會制定的內部控制制度，自覺接受學校工會經審員的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。
31.工會可以按照規定程序提請學校行政領導和上級工會對本級財務的審計監督。
32.健全工會主席離任審計制度。
第十章附則
33.本制度適用于趙川中學工會。
34.如有不明確之處，以上級教育工會財務管理制度為準。
35.本制度由學校工會負責解釋。
工會財務管理制度 3
一、加強財務管理，貫徹執行財務工作，為群眾、為生產服務。切實收好、管好、用好工會經費，充分發揮其物質保證作用；
二、遵照上級有關規定，認真討論編制財務計劃和預、決算。嚴格執行經費開支標準，走時檢查分析財務收支情況；
三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經費；
四、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（上級核定數），按時間礦工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況；
五、每年向工會會員公布財務收支情況；
六、協助有關人員健全工會財產，物品管理制度，全面系統登記工會財產，物品帳目監督檢查工會財產物品保管和使用情況；
七、財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，并有工會領導負責監交；
八、嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的開支，拒付管理；
九、財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。
出納員工作職責
一、按財務管理制度和財經紀律，合理使用各項經費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現金；
二、認真管好庫存現金和銀行存款，必須嚴格遵守規定的庫存現金限額；
三、登好現金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現金”余額與帳戶余額相符，銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致；
四、妥善保管各種支票，防止丟失；
五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領、借時必須手續完備；
六、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作；
七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；
八、搞好協作配合，完成領導交辦的臨時任務。
工會財務內部牽制稽核制度
一、為了充分發揮會計反映和控制的職能，保證會計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。
二、稽核內容：
1．審查各項財務收支；
2．復核會計憑證及帳表。
三、稽核要求：
1．對各項財務收支，應根據財務制度規定，逐筆審核，對不合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施進行處理。
2．對于原始憑證，應審核其合法性和真實性，對審查手續是否完備，數字是否準確，分錄是否符合會計制度規定，對于會計報表，應復核是否符合制度規定的編報要注，對帳簿要定期進行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會計工作規定辦事。
三、稽核時間
1．各項計劃，會計憑證，會計報表的稽核，在編制完畢時進行稽核；
2．定時抽查會計帳簿，抽查面不低于明細帳的20%。
四、內部牽制制度：
1．會計出納分設。出納只能登記現金、銀行存款日記帳。
2．購物必須有經手人、驗收人及領導簽字后方能報銷。
財務分析制度
財務決算完成后，根據預算情況，如果有超預算項目并開支的，找出超支原因并編制文字說明。
固定資產、低值易耗品保管責任
一、物資入庫存及時驗收，認真做好“三查一堅持、四不收”制度，若發現問題按驗收索賠制度處理；三查：查發票或送貨單據，查物品名稱，查規格數量。一堅持：堅持開箱點數過硬。
四不收：數量不符不收，質量低劣不收，規格不清不收，物品損壞不收。
二、物品保管做到不潮，不霉爛，不變質。
固定資產、低值易耗品使用責任制
一、使用工會的固定資產，低值易耗品要提前一天報告保管理員；
二、借用固定資產者，應憑借條找工會主席或副主席簽字后方能使用；
三、在使用過程中，如出現故障，不得隱瞞，要主動報告工會；
四、操作者必須了解和掌握固定資產物品的使用方法；五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。
固定資產、低值易耗品遺失損壞制度
一、固定資產和低值在使用過程中不是故意損壞的要報請礦工會主席和職代會經審會會議審查，決定報損；
二、低值易耗物品在運輸中發生損毀的要寫出書面報告說明原因，報礦工會主席審批決定報損；
三、固定資產和低值易耗品因保管人無責任心被遺失的，按索賠制度執行。
固定資產、低值易耗品索賠制度
一、承辦購買固定物品中，提貨時未注意質量問題，運回礦使用中發現質量不合格，應由承辦單位通知對方派員處理，洽談退貨或索賠；
二、提運固定資產、物品中，返回途中發生車禍、損壞物品，應向運輸部門或保險公司索賠；
三、在自提取貨搬運過程中發生的物品短缺、損失，根據情節屬過失人責任的，向過失人索賠償；
四、在處理報損和索賠中，工作人員應堅持原則，秉公辦事，不謀私利。
會計員工作職責
一、貫徹執行《會計法》、〈工會法〉及財政部的`各項財務政策、法規和制度。
二、建立健全工會財務規章制度、會計核算制度和財務管理制度。
三、根據各項財務制度的規定，嚴格審核各類原始憑證，經審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實、帳目清楚，內容摘要文字要求簡潔、清楚。
四、嚴格遵守財經紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產增減變動及財務收支的合法性。
五、做好全年的預算、決算報表，進行會計分析和事業收支效益，促進管理和增收節支。
六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領導決策提供準確可靠的會計信息。
七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領導交辦的其它工作。
出納員工作職責
一、認真執行全國總工會、省總工會及國家有關現金管理的政策法規。
二、根據會計編制的記賬憑證辦理現金收支和銀行業務結算。
三、按銀行有關規定提取庫存現金用于日常開支，收取現金及時送存銀行，不坐支現金。
四、及時準確登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
五、加強現金貨幣資金管理，對現金做到日清月結，并定期與不定期對現金進行盤點，及時查找原因和處理，做到賬賬、賬實相符。
六、加強銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調節表，對未達賬項及時查明原因并及時處理。
七、負責保管好工會財務在銀行購買的各類支票、票據、工會財務部分印簽。
八、配合會計檢查指導基層工會會費的收繳工作。
九、完成領導交辦的其它工作。
工會財務管理制度 4
1、建立健全內部財會制度，加強內部會計控制，防范化解財務風險。
2、一切財務收支必須首先經過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進行。
3、根據不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。
4、建立健全崗位責任制，在設置會計人員工作崗位時應做到：凡涉及財產和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。
5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務報表、年度經費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。
7、財會人員必須具有一定的專業知識、持有會計從業資格證書、遵守會計職業道德規范。財會人員應當加強業務學習，參加地方財政部門舉辦的`繼續教育培訓和上級工會舉辦的業務培訓。
8、財會人員保持相對穩定。財會人員的任免應符合法定手續，財會人員調動或離職按照國家有關規定辦理交接手續。
工會財務管理制度 5
為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。
四、及時足額撥交工會經費。
五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。
六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。
八、在財務監督的`共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。
九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。
十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。
工會財務管理制度 6
一、認真貫徹執行國家規定的財務工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會經費。工會經費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經費預算，做好本年度決算。
四、根據工會經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。工會主席作為法人代表是工會財務管理的第一責任人，工會會計是直接責任人。
五、站工會財務必須自覺接受上級工會和站工會經費審查委員會的'審查監督。站工會經費審查委員會每年至少對工會經費的收支情況進行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經費收支，預、決算經站工會經費審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民主監督，并予以公示。會員有權對工會經費使用情況提出意見和質疑。
七、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購，需經主席批準，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經費主要用于為職工服務和工會活動，工會實體創收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經費、財產和站撥給工會使用的不動產受法律保護，任何單位和個人不得侵占，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時提供有關資料。
工會財務管理制度 7
為保障工會各項工作正常開展，合理使用工會經費，根據《工會法》的有關規定和信息中心財務管理制度，為加強國土資源信息中心工會管理，特制定本辦法。
一、工會經費收支管理
（一）工會的經費來源：
主要是全體工會會員繳納的會費（扣除應上繳廳工會的會費）、及中心撥入的工作經費，及工會自行開展的創收等費用。主要用途是用于工會的會議、工會開展各項文體活動所需費用、慰問職工住院、幫扶困難職工及社會上的捐贈等。
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金額超過1000元以上至5000元的，工會需要請示分管領導，并請分管領導審批，5000元以上的重大開支，需要中心財務領導小組研究決定，并形成會議紀要，由工會組織實施。支出不超出1000元的，由工會委員研究決定，工會主席負責審核報工會財務。凡慰問本單位職工的`，由工會委員統一購置慰問品，標準不超過200元。直系親屬辦理喪事的，慰問金標準500元（指父母），非直系親屬不予慰問，慰問其他有關人員酌情處理。慰問金的支出是由參與慰問的工會委員，報告需要慰問人理由后，由工會研究決定從工會財務辦理支付手續，經辦人簽字，工會負責人簽字，工會財務按照支出情況規定制表入帳。
二、工會財務人員職責與管理
工會設立會計、出納各一人（兼職），在工會主席領導下進行工作，負責工會財務收支和資產管理、銀行轉帳和結算、各項經費收支及票據的審核、記帳、報銷。每季度上報給中心領導財務報表，年底公布全年收支情況。
工會財務管理制度 8
一、加強財務管理，貫徹執行財務工作，為群眾、為生產服務。切實收好、管好、用好工會經費，充分發揮其物質保證作用；
二、遵照上級有關規定，認真討論編制財務計劃和預、決算。嚴格執行經費開支標準，走時檢查分析財務收支情況；
三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經費；
四、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（上級核定數），按時間礦工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況；
五、每年向工會會員公布財務收支情況；
六、協助有關人員健全工會財產，物品管理制度，全面系統登記工會財產，物品帳目監督檢查工會財產物品保管和使用情況；
七、財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，并有工會領導負責監交；
八、嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的`開支，拒付管理；
九、財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。
工會財務管理制度 9
一、按財務管理制度和財經紀律，合理使用各項經費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現金；
二、認真管好庫存現金和銀行存款，必須嚴格遵守規定的庫存現金限額；
三、登好現金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現金”余額與帳戶余額相符，銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致；
四、妥善保管各種支票，防止丟失；
五、搞好庫房的.物資管理，做到帳物相符，在領、借時必須手續完備；
六、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作；
七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；
八、搞好協作配合，完成領導交辦的臨時任務。
工會財務管理制度 10
根據《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。
1、嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
3、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現金的`收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規定的行為：
�。�1）超出規定范圍或限額使用現金；
�。�2）未經開戶銀行批準坐支現金；
�。�3）超出開戶銀行核定的庫存限額留存現金；
�。�4）用不符合財會制度規定的憑證抵頂庫存現金；
�。�5）以現金形式保留賬外公款；
�。�6）編造用途或用轉賬憑證套用現金；
�。�7）利用賬戶為其他單位或個人套取現金；
�。�8）其他違反現金管理規定的行為。
5、銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。不得有下列違反銀行結算賬戶管理規定的行為：
�。�1）擅自多頭開設銀行結算賬戶；
�。�2）偽造、變造證明文件開立銀行結算賬戶；
（3）擅自改變銀行結算賬戶用途；
（4）將單位款項以個人名義在金融機構存儲；
（5）出租、出借銀行結算賬戶；
�。�6）不及時撤銷應當撤銷的銀行結算賬戶；
�。�7）其他違反銀行結算賬戶管理規定的行為。
6、支付結算符合《支付結算辦法》。不得有下列違反支付結算紀律的行為：
（1）簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；
�。�2）簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；
�。�3）無理拒絕付款，任意占用他人資金；
（4）其他違反《支付結算辦法》規定的行為。
工會財務管理制度 11
根據《會計法》、《工會會計制度》和《基層工會經費收支管理辦法》，結合實際制定本制度。
1、按照《工會法》、《中國工會章程》規定，開設獨立的銀行賬戶，實行工會經費獨立管理。
2、工會經費各項收支符合《工會法》和有關政策規定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支范圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關的資金收付。
3、遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執行。
4、堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。
5、根據上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統一，內容完整，項目明晰，依據充分，說明清楚，程序規范，簽章齊全，報送及時。
6、無重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。期末滾存經費結余不得出現赤字。
7、預算收入按照規定的工會經費來源項目，充分考慮當年各項收入的`變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩妥，切實可行。
8、預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結余的原則，根據本級工會年度工作計劃，明確工會經費支出范圍，分輕重緩急進行編制。
9、年度預算草案編制工作完成以后，提請本級工會委員會討論通過，并經本級工會經費審查委員會審查通過后，報上一級工會備案。
10、年度預算經批準后，嚴格按照預算組織收入和安排支出。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預算、后有支出的要求，做到有預算不超支，無預算不開支。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算并經本級工會委員會同意后執行。
11、定期分析預算執行情況，及時研究解決預算執行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執行。
12、每筆費用開支據實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。會議、活動、培訓、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關附件。
13、工會經費按照規定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經費，不得截留、挪用應上解經費。
14、各種專項資金按照有關規定�？顚Ｓ茫坏酶淖冑Y金用途、擴大開支范圍、提高開支標準。
工會財務管理制度 12
第一章總則
第一條為加強學校工會（以下簡稱工會）財務管理，進一步規范工會的財務行為，提高工會經費及相關資金的使用效益，服務學校改革和發展，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會預算管理辦法》（中華全國總工會【20xx】38號）、《工會會計制度》（財政部財會【20xx】7號），結合學校實際情況，制定本制度。
第二條工會財務管理工作由工會主席直接領導，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費和資金運行合法、合理、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條工會財務管理的主要任務是：收好、管好、用好工會經費，合理編制財務預決算，依法積極籌集工會經費，合法合理使用工會經費和資金，對預算執行過程實行核算和監督。
第四條工會經費收支管理原則：遵紀守法，經費獨立，預算管理，依法收繳，為教職工服務，勤儉節約，民主管理。
第二章財務管理體制和機構
第五條工會財務實行“統一領導，集中管理”的管理體制和“統一領導、分級負責”的經費審查監督體制。工會經常性經費開支實行主席負責制，重大開支由工會委員會集體研究決定。
第六條工會應配備專業會計人員，持證上崗，分設會計、出納崗位，對工會經費進行獨立核算。工會經費收支相對獨立的分工會應設立兼職會計和出納，對分工會經費進行獨立核算和管理。工會經費收支不進行獨立核算的分工會，也應規范做好本分工會經費收支的登記工作。
第三章財務預算
第七條工會預算是在分析上年預決算執行情況的基礎上，根據本年度的工作任務及重大活動項目，合理、全面編制的工會年度財務收支計劃。工會預算編制必須堅持統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有結余、保證重點、勤儉節約的原則。
第八條預算收入的編制要按照收入來源，充分考慮本年度各項變動因素。預算支出的編制，要堅持勤儉節約，體現工會的工作特點。要優化經費支出結構，把資金使用的重點安排在維護職工權益、為職工服務和工會活動等方面。
第九條年度預算經工會委員會討論通過，并經工會經費審查委員會審查后，報上級工會審批或備案。
第十條工會在預算執行過程中，遇有特殊情況，預算收支總額需要增減時，應當編制預算調整方案。程序與第九條相同。
第十一條工會要加強預算支出的管理，嚴格執行預算和財務制度，不得擅自擴大支出范圍，提高開支標準，不得以領代報。應納入集中采購范圍內的支出，按有關規定辦理。專項資金必須專款專用。建設工程、大型設備（工具）購置和大型修繕等支出，應經有關部門審核后執行。
第四章經費收入
第十二條會費收入。是指工會會員根據《中國工會章程》規定繳納的會費�？捎晒袑W校財務按月從會員基本工資的0.5%中代扣后轉入工會帳戶。
第十三條撥繳經費收入。是指學校按照《中華人民共和國工會法》規定，每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳的工會經費，凡歸屬于本級工會的留成部分，計入撥繳經費收入。
第十四條上級補助收入。是指收到上級工會補助的款項。包括專項補助、送溫暖補助、其他補助等。
第十五條行政補助收入。是指學校行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定給予工會的.補助款項。包括專項設備配套費、基建、維修、幫困、教職工療休養活動等補助款項。
第十六條其他收入。是指工會除上述收入以外的各項收入。包括銀行存款利息、接受捐贈收入等。
第五章經費支出
第十七條職工活動支出。是指為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。
第十八條維權支出。是指直接用于維護職工權益的支出。包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與本單位民主各管理等其他維權支出。
第十九條業務支出。是指用于培訓工會干部、加強自身建設和開展業務工作所發生的各項支出。
第二十條資本性支出。是指用于建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發生的支出。
第二十一條補助支出。是指為解決下級工會經費不足或根據有關規定給予下級工會的各類補助款項。
第二十二條其他支出。是指上述支出項目以外的各項支出。
第六章財務決算
第二十三條財務決算是工會收支預算的執行結果。學校工會應按上級工會的要求編制年度決算。決算未經批準前，稱為決算草案。
第二十四條編制決算草案，必須符合法律法規，做到收支數額準確，內容完整，報送及時。
第二十五條決算草案應包括“工會經費收支決算表及經費收繳情況表”和文字說明。說明是對全年預算執行情況的總結、檢查和分析，重點檢查經費收繳、主要收支構成情況和問題以及采取的措施、取得的效果等。
第二十六條工會決算草案的審批程序與預算審批程序相同。
第七章現金與支票的管理
第二十七條工會應嚴格遵守《現金管理條例》，執行銀行核定的現金庫存限額，按照規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。會計和出納應隨時掌握銀行存款余額，月末將銀行存款賬面余額與銀行對賬單進行核對，保證賬面余額與銀行對賬單余額（調節后）相符。對未達賬項，會計要及時查詢，并督促有關人員及時處理。
第二十八條控制不合理的現金支出，經濟業務在結算起點（1000元）以上的，一律實行轉帳結算。支付現金時，必須由收款人本人簽字，原則上不得代領現金支付。
第二十九條會計人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全，有效收據所蓋單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒絕付款。
第八章財務稽核
第三十條根據會計基礎工作規范化的要求，應設立會計、出納崗位，并明確相應的崗位職責。
第三十一條會計職責：
�。�1）負責擬訂工會經費預算。
�。�2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，報賬及時。
�。�3）定期對庫存現金進行抽查。實地盤點庫存現金時，出納人員必須在場，盤點結果應與庫存現金日記賬相符。
�。�4）每月對銀行存款余額與銀行對賬單余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。
�。�5）負責擬訂工會經費決算草案。負責起草提交給上級工會、學校領導和教代會、工代會的年度財務收支情況報告。
第三十二條出納職責：
（1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。
（2）控制好庫存現金。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
�。�3）不準簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期，規定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。不得將空白支票交其他單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
�。�4）保管好庫存現金和各種有價證券。如有短缺，要負賠償責任。
�。�5）保管好空白收據和空白支票，并嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章，不得由同一人保管。對于空白收據和空白支票應專設登記簿登記，并認真辦理領用注銷手續。
（6）根據審核無誤的記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額。現金帳賬面余額要同庫存現金核對相符。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單余額核對相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
�。�7）出納不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記，以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九章財務檔案管理
第三十三條根據《會計檔案管理辦法》加強會計檔案的管理，更好地發揮會計檔案作用，認真落實財務會計檔案管理工作。
第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業資料。
第三十五條會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對工會各種會計憑證、會計賬簿、會計報表，財務計劃、單位預算等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，裝訂成冊，并送交學校檔案室保管，防止丟失損壞。按規定的年限保管會計檔案，到期按檔案銷毀要求操作處理。
第三十六條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱會計檔案，要經工會主席及會計主管人員同意，批準后要詳細登記調閱人員的姓名、單位，調閱理由，調閱檔案名稱，調閱、歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的，要經工會主席同意。
第十章財務監督
第三十七條工會財務應嚴格執行工會內部控制制度，自覺接受校工會經審會的審查，自覺維護財經紀律。
第三十八條工會主席離任時，應按照規定對其進行離任（或者任期）審計。會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
第三十九條工會要按照規定接受同級經費審查委員會和會員的審查監督，定期向會員代表大會（或會員大會）和上一級工會委員會報告經費收支情況，定期公布賬目。
第十一章固定資產管理
第四十條工會固定資產包括購置、自制、接受捐贈和調撥等所有財產。一般設備、專用設備單價在800元以上，以及單價雖低于規定標準，但使用年限在一年以上的大批同類財產均為固定資產。購買固定資產，應經主管財務的工會主席審批或經校工會委員會討論決定方可購買。購買程序參照學校的相關規定執行。
第四十一條購買后的固定資產應驗收，并登記入賬，專人負責保管，定期清查核對，報廢或損耗，按學校相關規定程序經批準后處理，以保證賬物相符。
第四十二條負責資產保管的人員調動時，必需辦理交接手續，將保管的財產移交清楚后，才能離職。
第十二章會計電算化
第四十三條配備專用計算機，進行會計電算化核算，會計軟件采用浙江省教育工會統一配發的“新中大7.0”（單機版）。
第四十四條明確工作職責和工作權限，出納負責制作記賬憑證并輸入計算機；會計負責對記賬憑證和原始憑證等進行審核，登記機內賬簿，報表生成，對機內的會計數據進行分析，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。
第四十五條建立電算化會計檔案，年度終了，對當年度的會計數據進行備份，保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行。
第十三章附則
第四十六條本制度自20xx年3月起執行，由工會負責解釋。
工會財務管理制度 13
第一章總則
第一條會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，堅持黨的基本原則，樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，全心全意地為社會主義建設服務。認真學習專業知識，提高業務素質，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法為領導當好參謀，為全校教職工當好家、理好財。
第二條工會財務管理工作在工會主席的直接領導下，依據國家的法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條堅持經費獨立管理原則，工會經費獨立開設銀行賬戶，實行獨立核算。
第四條工會經費堅持民主管理原則，建立預算、決算和經費審查監督制度，接受會員代表大會的監督；接受工會經費審查委員會的審查。
第五條工會財務管理的主要任務是：合理編制單位預算，依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產流失；如實反映單位財務狀況；對單位經濟活動進行財務控制和監督。
第二章管理機構及職責
第六條工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行由工會分管財
務工作的主席“一支筆”審批制。工會重大經濟事項，需報請主管校領導和校經費審查委員會同意后方能執行。
第七條工會應設置獨立的財務室并配備具有會計從業資格證書和業務能力的財會人員。會計、出納、稽核崗位不能由同一人擔任，要分工明確，各負其責。
第八條工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計反映、監督職能，維護國家、集體和全校教職工的合法權益。
第九條工會財務報銷必須執行學院規定審批制度，財務人員有權拒付不符合報銷手續的單據及不符合經費開支的標準的發票。日常會計收受的原始憑單必須具備單位名稱、經濟業務內容、計量單位、數量、單價和金額，并具有填寫單位的財務專用章和經辦人簽字。同時有經手人、驗收人、單位負責人簽字方予報銷。
第九條工會財務人員必須堅持四項基本原則，樹立全心全意為會員服務的意識，自覺抵制不正之風。必須按照上級工會規定設置總賬及明細分類賬。認真做好記賬、報賬、算賬、結賬等工作，做到手續清楚，數字準確，情況真實，賬目清楚，提供準確可靠的會計資料。
第三章預決算管理
第十條工會財務預算是根據工會事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。預算由收入預算和支出預算組成。
第十一條收入預算的編制要參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制；支出預算根據事業發展需要與財力可能編制。
及損失。
第二十一條工會經費支出包括會員職工活動支出、維權支出、業務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業支出、其他支出等。
第二十二條工會經費的使用應堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”和勤儉節約的原則。經費應重點用于維護職工權益、開展職工培訓教育和職工群眾活動方面，提高經費使用效益。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準。
第二十三條工會經費使用堅持預算管理原則，所有費用均應納入預算并嚴格按照預算執行。
第二十四條堅持民主管理原則，定期接受工會經費審查委員會的審查。
第二十五條工會經費必須堅持為教職工服務的原則，不得用于非工會活動開支；不得支付社會攤派或變相攤派費用；不得為其他單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
第二十六條工會各項支出必須取得合法規范的發票、收據等原始憑證，發票或收據上要有發票或收據監制章和開票單位財務專用章；辦理支出事項至少兩人經手，發票背面應有財務負責人、經辦人、驗收或證明人親筆簽名并加蓋單位公章。
第二十七條購買物品前必須征得主管財務的主席批準；購買時需兩人以上同往；回來后，有專人負責核對數目。
第二十八條按財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。
第六章資產管理
第二十九條資產是工會擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，由流動資產和固定資產兩部分組成。
第三十條流動資產包括現金、銀行存款、有價證券、暫付款、借出款、庫存材料、投資等。
工會必須獨立開設銀行基本帳戶，實行獨立核算。
工會在銀行開立的帳戶只能用于本工會業務范圍內的資金收付，不得有與工會無關的資金進入帳戶內結算，不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用。單位撤消后，銀行帳戶要按相關規定清理撤消。
銀行資金不得外借，違反者要追究法律責任。造成經濟損失的，要由審批人
負責追還，無法追還的，由審批人負責賠償。
不得私設“小金庫”、保留帳外帳，不得假造用途套取現金，不準“白條”抵現，不得坐支。
所有暫存、應付款項，應及時清理歸還。對暫付款，要按規定手續審批，取得合法憑證后方可支付。公款不得私借，因公借款，辦事結束后要及時結報，收回余款，堅持一借一清。
第三十一條固定資產包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列、圖書、其他固定資產。
固定資產的核算起點為：一般設備單價1000元以上，專用設備1500元以上，使用年限在1年以上，使用過程中基本保持原有實物形態的資產或單位價值未達規定標準但使用年限在一年以上的大批同類物資。
固定資產必須有專人管理，每年至少清查一次，發現短缺、損壞，要查明原因，屬于非正常損失的要追究責任，根據情況責成責任人予以全部或部分賠償。
第三十二條資產的購置、使用、調撥、報廢、報損等應有嚴格的報批手續并落實到相關責任人。定期進行各類資產的.清查與盤點工作，保護工會財產的完整與安全。
第三十三條所有資產應指定專人管理和負責，任何單位和個人不得侵占、挪用或隨意調撥，不得將工會經費、資產做為學校經費、資產予以凍結、查封、抵押、清償債務。
第三十四條工會組織合并的，依法屬于工會的經費和資產歸合并后的工會所有，工會組織撤消時，應在上級工會主持下，清理工會的資產和經費。清理后的資產和經費結余全部上交上級工會。
第七章財務監督
第三十五條財務監督是貫徹國家財經法規，維護財經紀律的保證。工會必須接受國家有關部門和學校財務部門的財務監督，并建立嚴密的內部控制制度。
第三十六條工會的各項收支活動都應接受工會代表大會和工會經費審查委員會的監督與審查。
第三十七條財務人員按《會計法》及其它有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級有關部門反映。
第八章工會會計檔案管理
第三十八條工會財務的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關文件應按會計檔案管理辦法的規定和要求，定期收集，審查核對，整理成卷，裝訂成冊，編制目錄。
第三十九條工會會計檔案一般不對外借閱，因特殊原因經工會主席批準，可以提供查閱，并辦理登記手續。但借閱者不得拆散、撕掉、剪裁、涂改和污損原卷冊。借閱者不得將會計檔案攜帶外出，如有特殊需要，經工會主席批準可進行復制。
第四十條合并撤消單位的會計檔案，應根據不同情況分別移交給并入單位或上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
第四十一條保管期滿的會計檔案須提出申請，編制銷毀清冊，報主管領導批準。銷毀時須有有關審計、經審部門和上級財務主管部門參加監銷。
為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到�？顚Ｓ谩�
四、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。
五、工會經費不得用于非工會活動開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
六、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。
七、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、證明人（驗收人）簽字，否則不得付款。
八、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。
工會財務管理制度 14
一、貫徹執行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務政策、法規和制度。
二、建立健全工會財務規章制度、會計核算制度和財務管理制度。
三、根據各項財務制度的規定，嚴格審核各類原始憑證，經審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實、帳目清楚，內容摘要文字要求簡潔、清楚。
四、嚴格遵守財經紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產增減變動及財務收支的合法性。
五、做好全年的預算、決算報表，進行會計分析和事業收支效益，促進管理和增收節支。
六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的`會計資料，及時地為領導決策提供準確可靠的會計信息。
七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領導交辦的其它工作。
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