工會財務管理制度
在學習、工作、生活中，各種制度頻頻出現，制度具有合理性和合法性分配功能。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家整理的工會財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
工會財務管理制度1
根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：
1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。
2、財務管理實行統一管理，專款專用，并由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。
3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。
4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的.情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。
8、報銷單據必須是正式發票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。
總工會財務管理制度
工會財務管理制度2
一、認真貫徹執行國家規定的財務工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會經費。工會經費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經費預算，做好本年度決算。
四、根據工會經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。工會主席作為法人代表是工會財務管理的第一責任人，工會會計是直接責任人。
五、站工會財務必須自覺接受上級工會和站工會經費審查委員會的審查監督。站工會經費審查委員會每年至少對工會經費的收支情況進行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經費收支，預、決算經站工會經費審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民主監督，并予以公示。會員有權對工會經費使用情況提出意見和質疑。
七、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購，需經主席批準，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經費主要用于為職工服務和工會活動，工會實體創收的.收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經費、財產和站撥給工會使用的不動產受法律保護，任何單位和個人不得侵占，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時提供有關資料。
工會財務管理制度3
為管好、用好工會經費，做到“用得合理，員工滿意”，更好地為員工群眾服務，按照工會會計制度和上級工會的要求，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和《工會會計制度》及其他有關規定，結合本公司的實際情況制定本辦法。
一、工會經費使用管理原則
1、經費獨立管理原則。根據年初公司工會審定的預算，合理使用各項經費。
(1)經費報銷時應填寫清楚，由工會主席審批后方可報銷。(2)購買一次性低值易耗品發票應注明金額，由經辦人、驗收人、工會主席審核簽名。(3)商家出具的發票合法，內容完整。
2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算，做到年初有預算，年終有結算。
3、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
4、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結余”的原則。工會經費支出應重點用于維護員工權益，開展員工教育和員工群眾性活動等。
5、堅持勤儉節約原則。要少花錢、多辦事、辦好事、節約開支，提高經費使用效益。
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6、堅持為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支。
7、堅持民主管理原則。每年一次接受同級經審委的審查。定期公布賬目，向“職代會”報告經費使用情況，接受代表和會員監督。
二、工會經費開支范圍
1、員工活動費。用于組織員工開展集體活動。如旅游活動、聯歡會及其他集體活動的費用等；用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。
（1）員工教育:用于工會舉辦的員工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品；員工教育所需資料、酬金；工會舉辦各種知識競賽、培訓等。
（2）文體活動：用于工會舉辦員工業余文藝體育活動、節日聯歡、文藝創作、美術書法、攝影、展覽等；文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修；文體匯演、比賽獎勵；以及按規定開支的餐費等。
（3）宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金；工會組織技術交流、員工讀書活動以及舉辦展覽、等所消耗的用品，重大節日工會組織活動的宣傳費；工會為基層工會配發的圖書費等。
2、工會業務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等；評選、表彰優秀工會干部、工會積極分子；“巾幗建功”優秀女工；文明員工、文明家庭等獎勵；建家活動費用；維護員工合法權益開展的.法律咨詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用；慰問困難員工的費用；辦公費、差旅費等費用。
三、工會會員會費收入、經費上繳規定
1、會費收入。根據會員崗位工資標準0.5%交納會費，各單位工會足額上繳至公司工會財務，所繳會員會費由各單位工會自行開展活動，公司工會憑發票報銷。
2、經費上繳。各單位按工資總額2%計提工會經費，及時上繳公司工會。
四、專用基金使用管理
困難補助費。根據公司工會《員工住院、困難補助實施辦法》的要求，按照審批程序給予補助。慰問傷、病員工，必須做到專款專用，不能作為其他開支。
五、固定資產管理
1、工會的固定資產實行專人管理。2、建立固定資產臺帳。
六、附則
1、本制度的解釋權屬于xx有限公司工會辦公室。2、本制度之下發之日起執行。
工會財務管理制度4
第一章總則
第一條為了加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，根據《會計法》、《預算法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。
第二條遵照有關規定，認真討論編制工會財務計劃和預、決算。嚴格執行工會經費開支標準，及時檢查分析工會財務收支情況。
第三條按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（核定數），定期向局工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況。
第四條每年向工會會員公布財務收支情況。
第五條工會財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，并有工會領導負責監交。
第六條嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的開支，拒付管理。第七條工會財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。
第二章工會經費收支預決算制度
第八條預算收支的編制原則
1、預算收入應按照收入來源，充分考慮本年度各項變動因素，依法、真實、完整、合理地編制。
2、預算支出的編制，應堅持勤儉節約的原則，體現工會工作特點，優化經費支出結構。工會接受的行政補助資金或上級工會補助資金要納入預算管理，依據規定的開支范圍專款專用，不得截留、挪用和改變資金用途。第九條預算收支范圍
1、預算收入包括:⑴會費收入；(2)撥繳經費收入；⑶上級補助收入；⑷政府補助收入；⑸行政補助收入；⑹事業收入；⑺投資收益；⑻其他收入。
2、預算支出包括:⑴職工活動支出；⑵維權支出；⑶業務支出；⑷行政支出；⑸資本性支出；⑹補助下級支出；⑺事業支出；⑻其他支出。
第十條財務部門要根據預算管理的要求，按照“統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡、真實合法、精細高效”的原則，編制本工會預算、決算草案，經單位工會委員會集體討論通過，并經本級經費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批。在預算執行過程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時，應編制預算調整方案，每年以一次為限，其編、審程序與預算編制審批程序相同。
第十一條單位工會要嚴格按照批準的預算和財務制度進行開支，不得擅自擴大支出范圍，提高開支標準，不得擅自改變預算資金用途。經費預決算情況應每年接受工會經費審查委員會的審查，形成書面審核意見，并向工會會員公布，接受監督。
第三章工會貨幣資金管理制度
第十二條嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
第十三條按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第十四條財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十五條現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規定的行為：
1、超出規定范圍或限額使用現金；
2、未經開戶銀行批準坐支現金；
3、超出開戶銀行核定的庫存限額留存現金；
4、用不符合財會制度規定的憑證抵頂庫存現金；
5、以現金形式保留賬外公款；
6、編造用途或用轉賬憑證套用現金；
7、利用賬戶為其他單位或個人套取現金；
8、其他違反現金管理規定的行為。第十六條銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。不得有下列違反銀行結算賬戶管理規定的行為：
1、擅自多頭開設銀行結算賬戶；
2、偽造、變造證明文件開立銀行結算賬戶；
3、擅自改變銀行結算賬戶用途；
4、將單位款項以個人名義在金融機構存儲；
5、出租、出借銀行結算賬戶；
6、不及時撤銷應當撤銷的銀行結算賬戶；
7、其他違反銀行結算賬戶管理規定的'行為。第十七條支付結算符合《支付結算辦法》。不得有下列違反支付結算紀律的行為：
1、簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；
2、簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；
3、無理拒絕付款，任意占用他人資金；
4、其他違反《支付結算辦法》規定的行為。
第四章工會票據管理制度
第十八條從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。
第十九條按照規定的使用范圍使用，僅限于工會依法取得的收入。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。
第二十條領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完后，及時向上級工會等辦理相關校驗、注銷手續，按規定重新辦理領取手續。
第二十一條不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行為。
第二十二條對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關核銷手續。
第二十三條銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。
第五章工會財務收支管理制度
第二十四條按照《工會法》、《中國工會章程》規定，開設獨立的銀行賬戶，實行工會經費獨立管理。
第二十五條工會經費各項收支符合《工會法》和有關政策規定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支范圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關的資金收付。第二十六條遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執行。
第二十七條堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。
1、工會會費收入、工會經費按規定提取上繳
（1）會費收入。根據會員“工資收入”的0.5%交納會費，在每月15日前足額提取。機關的工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資；事業單位的工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資、職務崗位津貼。
（2）經費上繳。按工資總額2%計提工會經費，40%交上級工會，60%留存。
2、根據工會困難補助審批程序和職工困難情況酌情給予補助，慰問傷、病職工人員，必須做到專款專用，不能作為其他開支。
第二十八條根據上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統一，內容完整，項目明晰，依據充分，說明清楚，程序規范，簽章齊全，報送及時。
第二十九條
無重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。期末滾存經費結余不得出現赤字。
第三十條預算收入按照規定的工會經費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩妥，切實可行。
第三十一條預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結余的原則，根據本級工會年度工作計劃，明確工會經費支出范圍，分輕重緩急進行編制。
第三十二條年度預算草案編制工作完成以后，提請本級工會委員會討論通過，并經本級工會經費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批備案。第三十三條年度預算經批準后，嚴格按照預算組織收入和安排支出。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預算、后有支出的要求，做到有預算不超支，無預算不開支。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算并經上級工會委員會同意后執行。
第三十四條定期分析預算執行情況，及時研究解決預算執行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執行。
第三十五條每筆費用開支據實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。會議、活動、培訓、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關附件。
第三十六條工會經費按照規定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經費，不得截留、挪用應上解經費。
第三十七條各種專項資金按照有關規定專款專用，不得改變資金用途、擴大開支范圍、提高開支標準。
第六章工會經費使用審批
第三十八條工會應當依法在當地金融機構開設獨立的銀行結算賬戶，具有社會團體法人資格的工會必須開立基本存款賬戶。銀行賬戶只能用于本工會業務范圍內的資金收付，與工會無關的資金不得進入工會賬戶結算，嚴禁公款私存。各項收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得私設“小金庫”。
第三十九條工會各項資金的使用必須在集體領導和分工負責的原則下，堅持工會主席審批，重大開支事項，須經工會委員會集體討論決定。
第四十條各項經費支出應做到“有預算審批、按規定開支、取得發票真、用途填寫清、手續三人簽、臺帳資料全”。在各種業務票據報銷時，原則上1000元以內可支付現金，1000元以上開轉賬支票。
第四十一條對幫扶困難職工、送溫暖等方面的開支必須采用實名制發放，做到專款專用。
第四十二條工會經費不能用于非職工服務和工會以外的開支，不能用工會經費支付社會攤派的費用，不能為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
第七章工會財務處理程序管理
第四十三條按照《會計基礎工作規范》規定和上級工會要求處理會計業務。第四十四條會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求。
第四十五條原始憑證真實、完整、合法、有效，并附有相關附件，報銷單據上經辦、證明、驗收、稽核、批報等相關人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務專用章，并與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務專用章。
第四十六條記賬憑證根據審核無誤的原始憑證規范填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。
第四十七條會計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬，并設有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規范。
第四十八條明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產明細賬、往來款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。
第四十九條賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續，整潔美觀。
第五十條定期核對相關賬目記錄，并將賬目記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等相互核對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經濟業務在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產、負債實有數額相符）。
第五十一條
按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。會計年度終了，按時編制工會財務報告。工會財務報告主要內容包括：工會經費收支決算封面、決算說明書、收支決算表，年末資產負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經費收解報告表。
第五十二條發生調整預算的，附有本級工會的調整預算報告。
第五十三條財務報告數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時，并經分管財務的工會主席、經審主任及編制人審閱并簽章。年度財務報告經本級工會經費審查委員會審查通過后按時上報上一級工會。
第五十四條賬務處理全部實行會計電算化。根據財政部《會計電算化工作規范》的要求，建立健全會計電算化管理制度，配置與會計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會的要求選用財務軟件，保證會計電算化工作順利實施。
第五十五條紙質記賬憑證應及時打印；紙質會計報表應按季打印；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印并裝訂成冊，也可根據需要臨時打印、裝訂成冊。
第五十六條按照國家有關規定，將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔，妥善保管，規范辦理調閱和銷毀事宜。
第八章工會財務內部控制制度
第五十七條工會財務管理工作人員為會計、出納。會計負責財務總體工作，核準辦理會計業務，負責經濟業務稽核及記賬業務；出納負責記好現金日記賬、銀行日記賬，確保準確無誤。
第五十八條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管工作。
第五十九條銀行印鑒由會計保管、支票或其他銀行結算憑證由出納人員入保險柜保管。出納人員外出或請假時，由工會主席指定專人保管。
第六十條會計事項必須由兩個及以上人員按規定程序辦理。以現金和銀行存款支付的，由工會主席審批、會計制證，經出納員確認無誤后，方可辦理。
第六十一條
出納每月必須至少一次對庫存現金、有價證券、現金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對賬單進行檢查核對，并如實填寫檢查記錄，發現問題及時處理。
第六十二條財務人員工作調動或因故離職，必須在規定的期限內，將其分管的財務工作以書面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項應逐一說明，否則不得離開崗位。移交工作由工會主席負責監督。
第六十三條會計人員負責具體工會會計工作。會計崗位職責如下：
（1）認真執行國家統一的財務制度、會計準則。
（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置會計賬簿，辦理啟用手續，并負責登記。保證賬簿登記及時、準確，賬簿記錄內容真實、完整。
（3）組織工會經費及時足額收繳，落實資金到位率。
（4）負責編制本級工會預、決算，編制年度預、決算說明。
（5）負責編制本級工會會計報表，編寫年度會計報表說明。
(6）負責工會資產產權登記的具體工作，做好本級工會的年度財產清查。
（7）按照會計檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級工會會計核算的會計憑證、會計賬簿。
第六十四條出納人員負責辦理貨幣資金的結算等業務，出納崗位職責如下：
（1）認真貫徹執行黨和國家的財政方針政策、法律和國家統一的貨幣資金管理法規。
（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置現金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啟用手續，并負責登記。日記賬按開戶銀行分別設置，啟用手續齊備。次年初，銀行存款日記賬、現金日記賬應分別整理立卷。
（3）依據收付款記賬憑證辦理銀行和現金收付業務。結算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（4）每日根據辦結的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，并做到日清月結。每月銀行日記賬必須與銀行對賬單核對，核對不符時，應編制“銀行存款余額調節表”。現金日記賬每日必須與庫存現金核對相符。
（5）根據工會主席核準的經濟業務進行會計核算。審查、確認原始憑證記載事項，如實填制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，并及時向財務主管報告。對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求經辦人予以補充或更正。
（6）庫存現金超限額的部分，必須在當日或最遲次日送交銀行。
（7）有價證券、空白支票和空白票據必須入保險柜妥善保管。
第八章
附則
第六十五條
本制度由XX局工會負責解釋。
第六十六條
本制度自下文之日起執行。
工會財務管理制度5
為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。
四、及時足額撥交工會經費。
五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。
六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的`管理，及時整理歸檔。
八、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。
九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。
十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。
工會財務管理制度6
第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的'損贈等。
第三章 經費使用和管理
第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定査閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
工會財務管理制度7
第一章 總則
第一條 為了規范省郵政工會及全省各級郵政工會活動的財務行為，加強財務管理，提高工會經費的使用效益，確保工會資金安全、合規，更好地發揮服務大局、服務基層、服務職工的作用，根據《中華人民共和國工會法》、《會計法》、《工會財務制度》、《中華全國總工會辦公廳關于加強基層工會經費收支管理的通知》以及全總、省總以及郵政集團工會的有關規定，結合甘肅郵政工會實際，特制定本制度。
第二條 省郵政工會財務管理工作是在工會主席直接領導下，依據國家法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條 工會財務管理的主要任務是：合理編制工會預算，對預算執行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經費的合法性、合理性和有效性。
第四條 工會財務管理原則：堅持遵紀守法原則，堅持依法獲取原則，堅持經費獨立原則，堅持預算管理原則，堅持服務職工原則，堅持勤儉節約原則，堅持民主管理原則。
第二章 管理機構及職責
第五條 工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行嚴格的管理審批制度。
第六條 工會必須設立獨立會計帳戶，會計、出納、經審不能由同一人擔任，必須認真履行工會財務管理職責。
第三章 工會預算管理
第七條 工會預算應由企業工會委員會集體討論后共同審定。
第八條 工會必須在分析上一年預決算執行情況的基礎上，根據工會本年度的工作規劃、任務及重大活動項目，合理、全面編制工會財務年度預算。
第九條 預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。
第十條 如遇特殊情況急需追加預算時，經工會委員會集體討論，經工會主席批準，同時上報上級工會后方可追加。
第四章 工會經費收入管理
第十一條 會費收入，是核算工會會員每月按本人工資向企業工會交納會員費。
第十二條 撥交經費收入、上級補助收入、行政補助收入，其他收入應全部納入工會預算，統一核算，統一管理。
第五章 工會經費支出管理
第十三條 職工活動支出，是核算工會為會員及其他職工開展教育，文體、宣傳等活動發生的支出。基層工會應當將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。基層工會要嚴格按照省總轉發文件《中華全國總工會辦公廳關于加強基層工會經費收支管理的通知》，和省總《關于加強基層工會經費收支管理的實施意見》，嚴格管理職工活動支出。
第十四條 維權支出，是核算工會直接用于維護職工權益的支出。包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢等法律服務、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權支出。
第十五條 業務支出，是核算工會培訓干部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動；召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議；開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研；經審經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的`支出。
第十六條 行政支出，是核算工會為行政管理、后勤保障等發生的各項支出。包括工會購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出）如：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、郵電費、差旅費等。
第十七條 資本性支出，是核算工會從事建設工程、設備工具
購置、大型修繕和信息網絡構建而發生的實際支出。包括房屋建筑物構建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。
第十八條 補助下級支出，是核算工會為解決下級工會經費不足或根據有關規定給予下級工會的各類補助款項。
第十九條 其他支出，是核算由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節向全體會員發放少量的節日慰問品，會員個人和家庭發生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等；及以上支出項目以外的必要開支。
第六章 工會經費報銷管理
第二十條 工會經費的報銷時間，必須在費用發生一周內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。原始憑證上必須有開票單位的“發票專用章”，或“財務專用章”，業務內容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、刮擦、挖補等現象。
第二十一條 經辦人所報銷費用的票據，必須按發生的時間順序分類整理、粘貼，并按要求填寫報銷憑證，報銷憑證上注明具體用途、經辦人員，并由經辦人、相關負責人簽字后報批。省會和省公司機關工會報銷金額在1000元以內由省郵政工會副主席審批、1000元以上由省郵政工會主席審批，省公司直屬單位工會報銷，由本單位工會主席簽字,其他審批手續同上。
第七章 現金與支票管理
第二十二條 嚴格遵守《現金管理條例》。執行銀行核定的現金庫存限額，月末賬面余額與銀行賬戶對賬單進行核對，使賬面余額與銀行余額相符。對于未到達的帳項要及時查詢，并及時處理。
第二十三條 控制不合理的現金支出。超過1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不使用現金。工會組織活動，如確需備用現金時，必須由工會主席批準后，辦理借款手續，在活動結束一周內辦完結算手續。
第二十四條 領用支票時，須經工會主席同意后，方可將支票交給經辦人員。
第二十五條 財務人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。
第八章 財務稽核管理
第二十六條 根據會計基礎工作規范化要求，企業工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責。
會計職責：
（1）制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。做好財務收、支計劃，分清資金渠道，合理使用資金。
（2）定期分析預算情況，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。
（3）會計要認真做好記帳憑證并進行審核，做好總帳、明細賬，做到每季度對庫存現金進行抽查，每月對銀行存款余額進行帳單核對。
（4）審查和參與擬訂各項經費預、決算計劃，負責向上級工會、工會代表大會或全委（擴大）會議報告工會財務收支情況。
出納員職責：
（1）辦理現金收付和銀行結算業務，收付憑證經工會主席審批后進行復核，辦理款項收付。
（2）庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
（3）嚴格控制簽發空白支票，逾期未用的支票要及時收回注銷，支票遺失要及時向銀行辦理掛失手續，支票的使用要做好登記。
（4）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交于他人。
（5）保管好有關印章，嚴格按規定使用，所有印章不得一人保管。
（6）做好現金日記帳和銀行日記帳，每年一本。
（7）出納員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作。
第九章 財務檔案管理
第二十七條 根據《會計檔案管理辦法》，開展財務會計檔案管理工作。
第二十八條 做好會計記賬憑證、會計賬簿、財務報表和有關財務部門文件，合同等的裝訂、存檔和保管。
第十章 財務監督
第二十九條 工會財務管理應嚴格執行企業工會制定的制度，自覺接受企業工會經審的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。
第三十條 工會主席離任必須接受審計。
第十一章 附則
第三十一條 各市州郵政分公司工會、省公司直屬各單位工會都要依照本制度，制定本級工會財務管理制度，并嚴格執行。
第三十二條 本制度自發布之日起執行。
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