物資采購管理制度范本（精選4篇）
在生活中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的物資采購管理制度，希望能夠幫助到大家。
物資采購管理制度1
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范公司的物資采購業(yè)務，制定詢價、議價流程，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應，加強公司物資采購的監(jiān)督管理，特制定本制度。
第二條：本制度是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。
第三條：公司的采購部門或采購人員應當根據(jù)市場信息做到比質、比價采購，貨比三家，同等材料質優(yōu)、價廉、服務好者中標。
第二章：采購流程
第四條：請購的提出
1、生管部物控員依物料需要狀況、庫存數(shù)量、請購前置期等要求，每月25日前開立下月的所需物料《請購單》，包括已有銷售合同訂單的生產(chǎn)用主材、輔材、工具、設備修理配件、勞動保護用品、各種日常耗材等；
2、其它各部門所需的辦公物品及零星物資采購由綜合辦公室負責開立《請購單》；
3、《請購單》應注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項，經(jīng)權責主管審核，并依請購核準權限送呈相關人員批準；
4、《請購單》一聯(lián)自存，二聯(lián)送交采購部，三聯(lián)交財務部；
5、交期相同的同屬一個供應廠商之物料，請購部門應填具在同一份《請購單》內；
6、緊急請購時，請購部門應于《請購單》備注欄注明“緊急”字樣。
第五條：請購核準權限
1、生產(chǎn)所需原材料單筆請購金額預估在人民幣10萬元以下者，由生產(chǎn)副總核準，超過此數(shù)額的，由總經(jīng)理核準；
2、車間需購買的機修配件、零件，價值在1000元以下的由車間主任填寫材料請購單報生管部，價值在1000—20000元的由車間主任上報生產(chǎn)副總簽字確認后報生管部，由生管部匯總后報采購部；價值在20000元以上的由工程部統(tǒng)計、生產(chǎn)副總確認后上報總經(jīng)理簽字后方可送采購部。
3、常用辦公用品及物業(yè)所需物品請購，由辦公室填報《請購單》，辦公室主任批準，空調、熱水器、高級家具及單件物品價格在500元以上的由總經(jīng)理核準。
第六條：請購的撤消
1、已開具《請購單》，并經(jīng)核準后因各種原因需撤消請購時，由請購部門以書面方式呈原核準人，并轉送采購部，必要時應先口頭知會采購部。
2、采購部門接獲通知后，立即停止采購。
3、如遇特殊情況未能及時停止采購時，采購部應商原請購部門并妥善處理善后事宜。
第七條：采購方式
根據(jù)本公司實際情況，公司物料采購采用以下三種方式：
1、集中采購公司通用性大宗物料（水泥），以集中采購較為有利，依定時或定量之計劃進行采購；
2、合約采購公司經(jīng)常使用之物料（承、插口板、卷鋼板、預應力鋼絲、線材等），采購部應事先選擇供應商，確定供應價格及交易條件，辦理合約采購，依定時或定量之方式進行采購；
3、一般采購除1、2以外之零星物料，采用隨需求而采購之方式。
第八條：詢價、議價
1、采購部采購人員接獲核準后之《請購單》，除集中采購方式外，應選擇至少三家列入公司《合格供應商名錄》內的供應商作為詢價對象；
2、確屬貨源緊張、獨家代理、專賣品等特殊狀況，不受前條所限；
3、如向特約供應商采購時，應附其報價明細表，如特約供應商有兩家以上，則應向其同時索要報價明細表；
4、選擇詢價或采購的對象，應依照直接生產(chǎn)廠商、代理商、經(jīng)銷商之順序選擇；
5、供應商提供報價之物料規(guī)格與請購規(guī)格不同或屬代用品時，采購人員應商請購部門確認；
6、專業(yè)材料、用品或項目，采購部應會同使用部門共同詢價與議價；
7、詢價后，如有必要，采購部應至少選擇兩家以上供應商進行交互議價；議價應注意品質、交期、服務兼顧。
第九條：議價原則
遇以下狀況時，采購部應及時與供應商議價：
1、市場價格下跌或有下跌趨勢時；
2、采購頻率明顯增加時；
3、本次采購數(shù)量大于前次時；
4、本次報價偏高時；
5、有同樣品質、服務之供應商提供更低價格時；
6、其他有利于公司條件時
第十條：定價核準
1、采購人員詢價、議價完成后，填寫《采購詢價、議價單》（對內使用），隨附各供應商回傳的《采購詢價單》（對外使用），必要時附上書面說明，呈采購部經(jīng)理審核；采購部經(jīng)理審核時，認為需要再進一步議價時，退回采購人員重新議價，或由經(jīng)理親自與供應商議價。
2、單筆采購金額在1萬元以下的采購訂單，價格由采購部經(jīng)理核準，確定供應商；超過1萬元的'采購訂單，其價格提交總經(jīng)理核準后確定供應商。
3、采用集中采購方式采購的供應商確定，必須呈送總經(jīng)理核準。
第十一條：訂購作業(yè)
1、采購人員接獲經(jīng)核準之供應商后，應以本公司出具《購銷合同》，或供貨商出具《購銷合同》形式向供應商訂購物料，并以傳真形式簽字確認。
2、若屬一份訂購單多次分批交貨的情形，采購人員應于《購銷合同》上明確注明。
3、采購人員應控制物料訂購交期，及時向供應商跟催交貨進度。
第十二條：驗收與付款
1、依相關檢驗與入庫規(guī)定進行驗收工作。
2、依財務管理規(guī)定，辦理供應商付款工作。
第三章：采購物品之品質管理
第十三條：采購品質文件資料要求
物料訂購前，本公司應提供下列文件資料，或在《購銷合同》、采購合約內予以明確規(guī)定：
1、訂購物料之規(guī)格、圖紙、技術要求等。
2、產(chǎn)品技術精度、等級要求。
3、各種檢驗規(guī)范、標準或適用規(guī)格。
4、所需之產(chǎn)品認證要求或工廠品質管理體系認證要求。
第十四條：合格供應商之選擇
物料采購，除經(jīng)總經(jīng)理特準外，均需向合格供應商訂購。合格供應商一般要求符合下列條件：
1、經(jīng)本公司供應商調查，列入《合格供應商名錄》內的供應商。
2、提供的樣品經(jīng)本公司確認合格。
3、類似物料以往采購之良好記錄。
第十五條：品質保證之協(xié)定
物料采購，應由供應商承負品質保證之責任，并在訂購前明確，本公司要求供應商承諾下列品質保證：
1、供應商品質管理體系需符合本公司指定之品質保證系統(tǒng)、如ISO9000等。
2、供應商應保證產(chǎn)品制造過程的必要控制與檢測。
3、供應商應隨貨送交其出貨品質檢驗合格之記錄。
4、接受本公司必要之供應商調查。
5、保證對提供的產(chǎn)品在使用或銷售中發(fā)生的因供應商責任導致之不良的責任承擔與賠付。
第十六條：進貨驗收之規(guī)定
供應商提供之物料，必須經(jīng)過本公司倉庫、品管、采購等部門人員之相關驗收工作，主要包括下列幾項：
1、品質檢驗品管部依進料檢驗規(guī)定進行抽樣檢驗，以確定交貨品質是否符合品質要求。
2、處理短損根據(jù)點收、檢驗結果，對發(fā)生短損的，予以更正數(shù)量，必要時向供應商索賠；
3、退還不合格品對檢驗不合格之物料，退供應商進行必要處理，由此造成的損失，向供應商進行索賠；
第十七條：品質糾紛處理
有關采購物料發(fā)生規(guī)格不符、品質不良、交貨延遲、破損短少、使用不良等情況之處理流程統(tǒng)稱為品質糾紛處理。具體規(guī)定如下：
1、處臵依據(jù)以雙方事先約定之品質標準作為處臵依據(jù)，并于《購銷合同》上詳細說明，其中涉及交貨時間、檢驗標準、包裝方式等的，原則上以本公司之要求為依據(jù)。
2、采購物料退貨與索賠
�。�1）擬退回之采購物料應由倉管員清點整理后，通知采購部。
�。�2）采購部經(jīng)辦人員通知供應商到指定地點領取退貨品。
�。�3）現(xiàn)貨供應之退貨，要求供應商更換合格之物料。
�。�4）訂制品之退貨，原則上要求供應商重做或修改至合格為止。
�。�5）確屬無法修復或供應商技術能力不足時，可取消訂單，另覓供應商。
�。�6）退貨情形依訂購合約條款辦理扣款或索賠。
�。�7）雙方事前沒有明確訂購合約時，以實際造成本公司之損失向供應商索賠。
3、其它索賠規(guī)定
�。�1）供應商原因造成之交貨延遲，以實際造成本公司之損失向供應商索賠。
�。�2）破損短少情形，由供應商補足合格物料，若由此造成本公司之損失，依實際發(fā)生狀況索賠。
�。�3）因供應商原因導致物料在使用或銷售中發(fā)現(xiàn)不良，造成本公司之損失，依實際發(fā)生狀況索賠。
（4）其他原因導致本公司之損失，依實際損失向供應商索賠。
第四章：采購交期管理
第十八條：采購交期管理是采購的重點之一，確保交期的目的，是必要的時間，提供生產(chǎn)所必需的物料，以保障生產(chǎn)并達成合理生產(chǎn)成本之目標。
第十九條：依供應商評鑒辦法進行考核，將交期的考核列為重要項目之一，以督促供應商提高交期達成率。
第二十條：對托收到而貨未到，或貨到發(fā)票未到，應及時通知經(jīng)辦人，盡快查實情況。
第五章：付款方式
第二十一條：付款方式
1、由采購部根據(jù)《請購單》、《采購詢價、議價單》、采購合同、進料驗收單、《入庫單》，向財務部請款。
2、財務部依合同規(guī)定之給付方式，與廠商結款，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
第六章：采購人員工作職責
第二十二條：對短缺物資，采購員要征求使用單位意見，在使用單位同意后方能采購使用方愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購員負直接責任。
第二十三條：采購人員必須按采購作業(yè)規(guī)范運作，對不按計劃要求及質量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔經(jīng)濟責任。
第二十四條：對采購員未能及時完成采購任務時，應及早報告部門主管說明原因，提出相應意見方案，采購部應及時與請購部門溝通，擬定補救辦法和處理對策，特別重大事項，應匯報總經(jīng)理。
第二十五條：物資采購人員必須牢固樹立企業(yè)主人翁思想，盡職盡責，堅持原則，秉公辦事，切實維護公司的利益，保障公司采購成本的最低化、采購質量的最優(yōu)化、采購效率的最快化。
第二十六條：采購人員必須遵守公司規(guī)章制度，按照規(guī)定的程序和標準采購，任何人不得私自訂購和盲目進貨。
第二十七條：采購人員必須做到廉潔自律，秉公辦事，不謀私利。任何人不得在物資采購過程中私下收受回扣或酬金。對實際出現(xiàn)的回扣或酬金必須在三日之內上交。
第二十八條：采購人員必須樹立服務意識，急生產(chǎn)經(jīng)營所急，想生產(chǎn)經(jīng)營所想，任何人不得無故積壓或拖延采購及相關工作。
第二十九條：為掌握瞬息萬變的市場經(jīng)濟商品信息，如價格行情等，采購人員必須經(jīng)常自覺學習業(yè)務知識，提高業(yè)務工作的能力，以保證及時、保質、保量地做好物資供應工作。
第三十條：售后服務：對于采購物資，采購部在簽訂購買合同時，要明確服務約定。
1、采購物資在投用前需廠家進行現(xiàn)場指導的，由采購部負責聯(lián)系。
2、對于在使用過程中（保質期內、正常使用條件下）出現(xiàn)的質量問題，由采購部在規(guī)定時間內協(xié)調解決。
第七章：附則
第三十一條：本制度由綜合辦公室負責解釋。
第三十二條：本制度自總經(jīng)理辦公會議通過之日起實施。
物資采購管理制度2
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應，加強企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。
第二條：本規(guī)定是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。
第三條：公司的采購部門或采購人員應當根據(jù)市場信息做到比質、比價采購；大宗的物資采購，具備招標采購條件的，應實行招標采購。公司成立招標委員會，具體由財務部、企業(yè)管理策劃部、質量管理部、生產(chǎn)技術部和采購部組成，辦公室設在物資采購部。
第二章：物資采購機構的設置及職責
第四條：公司成立物資采購部，編制另行制定，各單位要設有相對固定的兼職領料人員，并把名單報采購部。
第五條：物資采購部職責
（一）負責物資采購、保管、出入庫管理制度和各崗位職責的制定；
�。ǘ┴撠熚镔Y采購員、調撥員和保管員的監(jiān)督與管理；
�。ㄈ┴撠熚镔Y采購計劃的制定，采購合同的簽訂，物資倉儲的管理；
�。ㄋ模┴撠熚镔Y采購的詢價、議價、比質、比價的招標；
（五）負責本部門按時、按質、按量地采購本公司所需各種物資；
（六）負責管轄范圍內的衛(wèi)生、安全工作。
第六條：物資采購遵守的原則
�。ㄒ唬┪唇�(jīng)審核批準的請購物資一律不得采購；
（二）庫內已有閑置物資應首先使用；
（三）凡本地區(qū)能解決的，不到外地采購；
（四）對長期訂貨和大款項的進貨，應通過簽訂合同和實行銀行結算的方式；
�。ㄎ澹┌匆笮柰ㄟ^政府采購管理機構組織的物資采購，必須按規(guī)定辦理；
�。┰诒葍r過程中，嚴格執(zhí)行同類的企業(yè)比質量，同樣的質量比價格，同樣的.價格比信譽，擇優(yōu)確定采購單位；
（七）對于先試用的物資，不得在試用鑒定前采購。
第三章：物資采購管理
第七條：為節(jié)約采購成本，公司實行按月上報采購計劃。各單位編制采購計劃時，要從實際工作出發(fā)，避免盲目提報物資采購計劃，由于上報物資采購計劃失誤，造成物資積壓損失，由原單位負責人承擔經(jīng)濟責任。
第八條：各單位物資采購計劃要按程序進行上報。在每月的25日前向物資采購部門上報下個月的采購計劃，由基層單位編報，負責人簽字，分管領導簽署意見，物資采購部匯總后，經(jīng)分管領導簽署意見后，統(tǒng)一上報總經(jīng)理批準實施。各單位如不按規(guī)定時間上報計劃，造成物資缺口及發(fā)生的經(jīng)濟損失，由遲報單位承擔經(jīng)濟責任。
第九條：計劃外急需采購的物資，由基層單位填制《急需物資請購單》，負責人簽字，分管領導簽署意見，總經(jīng)理批準。
第十條：小批量（5萬元以內）的由物資采購部采取詢價、比質、比價采購；大批量或固定資產(chǎn)采購必須由招標委員會進行招標，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可采購。
第十一條：物資采購時必須嚴格按照采購原則、采購計劃進行采購，保證做到不錯訂、不漏訂，及時準確做好物資貨源落實工作。簽訂物資采購合同時，要嚴格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格、型號、價格、質量標準、交貨期、交貨地點、結算方式、運雜費承擔者、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟責任以及其它需要明確的事項，一般按照先驗收后付款的原則進行，特殊情況先款后貨的需經(jīng)總經(jīng)理批準，質量、數(shù)量有誤的全部由采購人員承擔。
第十二條：對短缺物資，采購員要征求使用單位意見，在使用單位同意后方能采購使用方愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購員負直接責任。
第十三條：采購人員必須按采購作業(yè)期限運作，對不按計劃要求及質量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔經(jīng)濟責任。
第十四條：對采購員未能及時完成采購任務時，應及早報告部門主管說明異常原因，提出相應意見方案，采購部應及時與請購部門溝通，擬定補救辦法和處理對策，特別重大事項，應匯報總經(jīng)理。
第四章：物資驗收入庫管理
第十五條：物資入庫時，保管員要與交貨人、質檢員辦理驗收手續(xù)，核對清點物資名稱、規(guī)格、質量、數(shù)量是否與計劃合同及購貨憑證相符，檢查包裝封印是否完好，計量物資按凈重驗收，計件物資按清點驗收，保管員、質檢員、采購員應按驗收單上的要求簽字，以履行其職責。
第十六條：在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知質量管理部和物資采購部，并同時做出記錄備案，分清責任，責任不清時嚴禁驗收入庫。
第十七條：驗收中的不合格物資，嚴禁接收，如出現(xiàn)工作失誤或故意驗收，保管員負全部經(jīng)濟責任。
第十八條：對托收到而貨未到，或貨到發(fā)票未到，應及時通知經(jīng)辦人，盡快查實情況。
第五章：物資的發(fā)放管理
第十九條：物資的領用、發(fā)放，須按“先進先出，計劃供應，節(jié)約用料”的原則進行發(fā)料，發(fā)料時要堅持一核對、二簽字、三記賬、四盤點的程序，對違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，保管員承擔全部經(jīng)濟責任。
第二十條：各單位領用物資時，須填制“部門領料單”，單位負責人簽字，憑調撥員開具的“內部調撥單”到倉庫領取物資，領取物資時要有發(fā)料人、領用人的簽字。
第二十一條：保管人員應嚴格遵守先辦理領料手續(xù)后出貨的原則，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)和白條發(fā)貨。
第二十二條：各單位領用材料時，應嚴格按照部門領料單規(guī)定的內容和要求填寫，不準在部門領料單上作任何更改，如填寫錯誤必須重寫；對不符合規(guī)定的領料單，調撥員有權拒絕開具“內部調撥單”。
第二十三條：各種物資材料的轉讓和外售時，需經(jīng)公司分管領導審批，調撥員按購入物資成本（含運費，采購費用等）另加10%的管理費，保管員憑財務部收款出庫憑證，方可對外出售，屬于贈送的物品需經(jīng)總經(jīng)理批準后，到調撥員辦理手續(xù)，方可領取。
第二十四條：辦公用品的領用，由辦公室主任審批，領取后作登記。
第二十五條：生產(chǎn)用原料、勞動工具、維護材料（包括設備配件等）的領用由各單位負責人審批，領用后作登記管理，工具采用交舊領新制。
第二十六條：屬于勞保用品，一律按《勞動保護用品發(fā)放條例》執(zhí)行，領用時由各單位申請，安全保衛(wèi)部審核，分管領導審批。超出條例范圍領用的需經(jīng)總經(jīng)理審批。
第二十七條：物資出庫后要及時登記賬簿，保管員按月與調撥員核對賬目，調撥員按時填報材料購入、消耗日報表，保管員半年、年終必須各盤點一次，做到賬賬相符，賬物相符，賬卡相符，卡物相符。
第二十八條：所有發(fā)料憑證、原始單據(jù)應由調撥員、保管員妥善保管，發(fā)料憑證、原始單據(jù)要按保管時間和銷毀程序辦理，不可丟失，否則，應承擔全部經(jīng)濟責任。
第二十九條：退庫的材料范圍包括生產(chǎn)任務完成或竣工多余物資；借領、借發(fā)物資；車間小庫多余物資。退庫時，物資必須完好，物資退庫單與原領料單內容要相同，物資退庫時保管員要認真進行驗收，因物資質量不合格退庫，必須進行技術鑒定，出示有充分數(shù)據(jù)的檢查證明方能退庫，以便與生產(chǎn)廠家交涉退貨。
第三十條：對超儲物資應積極調劑，正常存儲物資一般不予調劑，緊俏物資嚴禁對外調劑，凡對外調劑的物資必須由物資采購部申請，分管領導審批，其它任何人無權處理。
第三十一條：嚴禁將物資借給外單位（個人）使用，違者罰款500元，同時追回外借物資，追回物資磨損、損壞的，由責任人按價賠償。
第六章：附則
第三十二條：辦公用品由辦公室負責采購，并按本規(guī)定有關要求辦理。
第三十三條：本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。
物資采購管理制度3
1目的
加強對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物資質優(yōu)價廉，滿足工程設計和施工需要。
2適用范圍
本制度適用于本公司自建工程項目材料采購、驗收等管理工作。
3工作職責
3*1各項目部材料部門是該項目工程材料設備和管理的歸口管理部門。
3*2項目部具體實施工程材料設備的采購、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。
4物資管理要求
4*1按照批準的.物資采購計劃和文件，按質量準確采購各工序所需的工程材料、工程設備，遵守國家有關法律法規(guī)，執(zhí)行本公司《采購控制流程》的有關規(guī)定。
4*2材料采購實行分級管理，物資種類分為：
4*2*1重要物資：鋼材、水泥、商品砼、設備、木方、九夾板；
4*2*2主要物資：砂、石類、紅磚、空心磚、防水材料、管材、施工用電電線電纜等各類地方材料；
4*2*3輔助物資：其他建筑材料、周轉材料等。
4*3材料采購計劃編制
4*3*1工程項目各工序需統(tǒng)一使用材料清單。
4*3*2工程項目進度表（如遇計劃更改，應補充計劃表），在需用材料清單中應注明品種、規(guī)格、數(shù)量、質量要求以及供貨時間等內容。各使用單位（班組）每月應提前將所需材料清單按物資種類報送項目部組織采購。
4*3*3項目材料部門接到需用材料清單應結合庫存情況，統(tǒng)一策劃，分別編制材料采購計劃。
4*3*4重要材料采購計劃須經(jīng)項目經(jīng)理和項目第一責任人進行審核批準后實施，主要材料及其它材料采購計劃由項目經(jīng)理批準，施工項目材料部門負責組織實施。
4*3*5物資采購后要準確、及時驗收，做到合理保管，妥善看護，減少保管損耗，使物資安全存放。
5材料采購合同
5*1材料采購的供方一般應在單位頒發(fā)的合格、優(yōu)質分承包方名單中確定，并由合同成本部檢查監(jiān)督。
5*2各種材料采購合同，由項目部負責簽訂，合同成本部檢查監(jiān)督。
5*3材料采購合同必須符合國家法律法規(guī)，盡量采用國家標準合同文本。
5*4對違反合同，不能按質按量按時供貨的供應商，項目部應及時上報合同成本部，由項目部提出處理意見，并報公司主管領導批準后予以通報除名。如該供應商從名冊中除名，此供應商在一年內不得使用。
6材料的驗證
6*1根據(jù)采購合同和生產(chǎn)要求，必要時項目部應組織材料員不定期的到供應商（直接供方）貨源處進行驗證，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進要求，確保供方按質、按量、按時供貨，這種驗證也可在采購邀標文件中約定。
6*2如工程合同中規(guī)定（項目部）需對供貨商（供方）物資進行驗證工作，但不能代替材料部門的現(xiàn)場驗證。
6*3材料進貨驗證的分級管理重要材料、主要材料的進貨驗證由項目部負責，質量員和材料員驗證，其它材料的進貨驗證，應由項目部委派的倉庫保管員驗證、負責。
6*4材料進貨驗證必須按合同條款進行，根據(jù)供貨商提供的有關規(guī)格、數(shù)量、質量等證明文件，清點查驗進庫（工地）材料，材料驗證人員填寫“物資驗收記錄”。
6*5需作現(xiàn)場復試檢驗的材料，由項目部及時送試驗室。根據(jù)復檢檢驗報告作好有關標識工作。（復檢合格產(chǎn)品為綠色標牌，不合格產(chǎn)品為紅牌，待檢產(chǎn)品為黃牌）。
6*6在進貨檢驗中發(fā)現(xiàn)不合格材料，應及時按規(guī)定作出不合格品的處理工作，嚴禁使用于工程中，做及時清退出場，做好退貨處理工作。
7本制度從公布之日起施行。
物資采購管理制度4
第一章：總則
第一條：為了加強中央行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)財政部《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，制定本辦法。
第二條：本辦法適用于中央行政事業(yè)單位（以下簡稱各部門）。
第三條：各部門固定資產(chǎn)管理的主要任務是：建立健全各項管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。
第四條：各部門固定資產(chǎn)的管理和使用應堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。
第五條：國務院機關事務管理局（以下簡稱國管局）負責中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定、清產(chǎn)核資等項工作，負責制定固定資產(chǎn)的配備及使用標準，對納入政策采購范圍的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一購置；負責閑置資產(chǎn)的調劑，對各部門的固定資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督；各部門的國有資產(chǎn)管理部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常管理，并對實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、經(jīng)濟實體占用的固定資產(chǎn)實行監(jiān)督管理。
第六條：各部門的國有資產(chǎn)管理部門，應設有專人承擔固定資產(chǎn)的管理工作并對所管資產(chǎn)的安全完整負有責任。固定資產(chǎn)管理人員應相對穩(wěn)定，工作調動時必須辦清交接手續(xù)。
第七條：各部門必須對專用設備的管理和操作人員進行技術培訓，建立健全專用設備的操作、維修、保養(yǎng)、檢驗等管理制度；技術復雜、精密度高的專用設備的操作人員，應在考核合格后，方可上崗。
第二章：固定資產(chǎn)的范圍、分類與計價
第八條：符合下列標準的列為固定資產(chǎn)：
（一）使用年限在一年以上，單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)；
（二）單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。
第九條：固定資產(chǎn)分為六類：房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
�。ㄒ唬┓课菁敖ㄖ�。指房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房、倉庫、職工生產(chǎn)用房、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。
�。ǘ⿲Ｓ迷O備。指各種具體專門性能和專門用途的設備，包括各種儀器和機械設備、醫(yī)療器械、文體事業(yè)單位的文體設備等。
（三）一般設備。指辦公和事務用的通用性設備、交通工具、通訊工具、家具等。
（四）文物和陳列品。指古玩、字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。
（五）圖書。指圖書館（室）、閱覽室的圖書、資料等。
�。┢渌潭ㄙY產(chǎn)。指未能包括在上述各項內的固定資產(chǎn)。
第十條：固定資產(chǎn)的計價：
�。ㄒ唬┵徣�、調入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等記賬；
（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實際發(fā)生的全部支出記賬；
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產(chǎn)基礎上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)賬；
�。ㄋ模┙邮芫栀浀墓潭ㄙY產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或者有關憑證記賬，接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關費用應計入固定資產(chǎn)價值；
（五）無償調入固定資產(chǎn)，不能查明原值的，按照估價入賬；
�。┍P盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入賬；
�。ㄆ撸┮淹度胧褂�，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入賬，待確定實際價值后，再進行調整；
（八）用外幣進口的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它費用（外幣應折合成人民幣金額），再加上支付的關稅、海關手續(xù)費等計價入賬；
�。ň牛┤谫Y租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的設備價款、運雜費、安裝費等記賬；
�。ㄊ┵徶霉潭ㄙY產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費，不計入固定資產(chǎn)價值。
第十一條：固定資產(chǎn)不實行折舊，按原值入賬。
第十二條：已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)賬面價值：
根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價的；增加補充設備或改良裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的；根據(jù)實際價值調整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。
第十三條：固定資產(chǎn)的價值變動，由國有資產(chǎn)管理部門負責辦理，并及時通知財務部門，對固定資產(chǎn)有關賬目作相應調整。具體賬務處理，按《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。
第三章：固定資產(chǎn)的增減變動
第十四條：購置固定資產(chǎn)應分清資金渠道，屬于基本建設范圍的（單臺設備和單項工程在五萬元以上的），由基本建設投資解決，不屬于基本建設投資范圍的由行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費或其它經(jīng)費解決。屬于專項控制商品，必須按規(guī)定報主管部門批準后才能購置。
國有資產(chǎn)管理部門應對本部門占有、使用的由不同資金渠道形成的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理。
第十五條：購入、調入和自制、自建完工交付使用增加的固定資產(chǎn)，應由國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一驗收，屬于技術設備的還應會同技術部門驗收。驗收合格后，由國有資產(chǎn)管理部門據(jù)發(fā)票、固定資產(chǎn)調撥單或基建項目交付使用驗收單據(jù)等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用等手續(xù)。
第十六條：接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，應由國家資產(chǎn)管理部門辦理接收和交接，并據(jù)固定資產(chǎn)交接單、發(fā)票或固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用手續(xù)。
第十七條：調出、變賣減少或盤虧的固定資產(chǎn)，按《中央國家機關國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》規(guī)定的權限范圍報批，由國有資產(chǎn)管理部門持國管局或本部門的國有資產(chǎn)處置意見、固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關調出或注銷手續(xù)。
第十八條：正常報廢的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術部門進行技術鑒定，據(jù)鑒定意見及上級部門的國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。
第十九條：非正常損失減少的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術部門進行技術鑒定后，對非正常損失要查明原因，追究責任；據(jù)鑒定意見、對非正常損失責任人的處理意見及上級部門國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。
第四章：固定資產(chǎn)的日常管理
第二十條：固定資產(chǎn)的日常管理是指在日常行政工作或業(yè)務活動中對所需及占用的國有資產(chǎn)實施不間斷的管理及核算，包括從編制固定資產(chǎn)預算、計劃采購、驗收入庫、登記入賬、領用發(fā)出到維修保養(yǎng)、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和財務核算。
第二十一條：在固定資產(chǎn)的日常管理中，財務部門負責按固定資產(chǎn)的價值分類核算，審核固定資產(chǎn)預算并對固定資產(chǎn)管理進行監(jiān)督檢查；國有資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的'預算編制、計劃采購、驗收入庫、登記保管、領用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調撥處置等具體管理，并負責分類進行實物量核算，根據(jù)各部門的實際情況，某些日常管理工作也可委托資產(chǎn)占用單位承擔；技術部門參與專用設備的維修保養(yǎng)和技術鑒定；使用部門負責合理、有效使用和日常維護管理，杜絕浪費。
第二十二條：固定資產(chǎn)預算及購置計劃既要從實際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產(chǎn)的配備情況及使用標準合理配置，充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，防止積壓浪費。對按規(guī)定實行統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)，要提供詳細的使用目的并寫明詳盡的功能等要求。
第二十三條：國有資產(chǎn)管理部門必須完善固定資產(chǎn)賬卡、領用、處置、清查盤點等日常管理制度。使用部門須指定專人負責辦理本部門固定資產(chǎn)和其它物品的領用、保管、清點等工作。
第二十四條：國有資產(chǎn)管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)，須建立《固定資產(chǎn)卡片》并記入《固定資產(chǎn)明細賬》，按物登卡、憑卡記賬；已入庫存的固定資產(chǎn)，要按照各類資產(chǎn)的使用說明和存放要求進行保管，填寫保管單位并定期檢查，庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何人不準領用或調換；處置固定資產(chǎn)須填寫《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請單》或《固定資產(chǎn)調撥單》，據(jù)單入賬；使用部門領用固定資產(chǎn)須填寫《固定資產(chǎn)領用單》，經(jīng)主管領導同意后，固定資產(chǎn)管理人員憑單填寫固定資產(chǎn)使用記錄卡并記入《固定資產(chǎn)卡片》。不經(jīng)批準，任何個人不得以任何理由占用固定資產(chǎn)。如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)主管領導同意后，辦理借用手續(xù)。
第二十五條：國有資產(chǎn)管理部門對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領用交還制度，并督促使用人愛護所用資產(chǎn)。工作人員工作調動時，應在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調動手續(xù)。
第二十六條：國有資產(chǎn)管理部門、財務部門和使用部門應每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致。每年對本部門的固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應查明原因，說明情況，編制有關固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，按管理權限報經(jīng)國管局或本部門主管領導批準后，調整固定資產(chǎn)賬目。
第二十七條：各部門發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權變動、財務和賬務異常、資產(chǎn)損失和資金掛賬嚴重或掛靠單位脫鉤等情況，按國家規(guī)定必須進行清產(chǎn)核資的，應由本部門國有資產(chǎn)管理部門報國管局確定。
第五章：附則
第二十八條：不符合固定資產(chǎn)標準的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產(chǎn)，也要分類登記，參照本辦法管理。
第二十九條：實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和機關后勤企業(yè)的固定資產(chǎn)管理工作，按國家有關規(guī)定執(zhí)行
第三十條：凡違反本辦法的，按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的有關規(guī)定處理。
第三十一條：各部門應結合實際情況，制定固定資產(chǎn)管理的實施辦法，并送國管局備案。
第三十二條：本辦法由國務院機關事務管理局負責解釋。
第三十三條：本辦法自印發(fā)之日起實行。
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