出納如何做好本職工作

出納如何做好本職工作

　　出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。以下是小編幫大家整理的出納如何做好本職工作，歡迎閱讀與收藏。

　　凡是從事出納工作的人，無論老同志還是新手，都有信心和決心把財務出納做好，而現實生活中恰恰有不少的出納不但自己工作沒有做好，有時還給同事、給單位、給國家造成經濟損失或者其他的消極影響，這就對從事財務出納工作的人提出了如何做好本職工作的嚴格要求。出納工作是技術性強的管理工作。出納技術是重要的管理工具必須認真做好。以下是小編為大家整理的有關出納如何做好本職工作的方面：

　　1、道德必須高尚。思想道德是人們從事一切工作的基矗道德品質高尚必然對工作要求嚴格，對自己管理規范，對公共事業熱忱，與協作者和諧相處，實現人與人、人與事、人與自然的和諧。

　　2、學習必須用功。出納工作有專門的技術要領，出納方法也有嚴格的科學性并有規律可循。

　　3、計賬必須心細。記賬是出納的基本工作內容之一。國家有明確的記賬管理規定，必須嚴格遵守中華人民共和國國務院頒布的《出納基礎工作規范》的具體規定。

　　4、核算必須規范。出納核算是指出納科目運用正確。要求出納人員必須懂得其核算對象的經濟性質及國家的經濟管理政策、規定，國家制定的出納政策要在所核算的經濟內容方面得到貫徹。

　　5、報表必須聯貫。編制出納報表應做到前后連貫，全面真實，出納政策一致，所列數值必須經過核對并正確、準確無誤，與經濟事件、經濟政策、單位的經濟情況、經濟結果相符合。

　　6、審計必須嚴格。單位內部審計活動是經濟行為的保健措施，審計包括對經濟業務審計、出納資料、出納報告、預算、結算、決算資料審計。審計工作不得走過場，要嚴格編制審計計劃，嚴格控制審計過程，正確歸集審計結果，不放過一項可疑的事件，發現的問題，必須查清楚原因，追究責任。

　　7、建檔案必須完整。出納檔案是出納工作的組成部分，切不可馬虎了事，檔案在歸檔保管前，一定要全面檢查，不能放過去任何疑問及問題。

　　8、輪崗必須經常。崗位交流、輪換是提升出納人員技術水平、能力的重要途徑，每個崗位經歷一下，可以感受技術專長、測試技術適應能力，對于改善管理，發揮全體人員的積極性、創造性好處很多。

　　9、匯報必須及時。出納人員從事的是管理工作，管理工作要求各項經濟信息交流與利用。這就要求財務人員及時、準確、全面、分層次匯報相關的財務出納信息。

　　10、糾偏必須堅決。經濟運行中的偏出是可能出現的。但是，出納工作、出納核算、出納決算、出納結算、出納報告不能出偏出。如果出納工作出現了偏差，必須及時按照法定要求糾正。

　　出納如何提高工作效率

　　一、憑證裝訂

　　(一)裝訂方法：

　　1.從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法;有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法的具體做法(阿童木曾專門寫過，待查找)，但偶沒用過。

　　2.從……來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞。可用記帳憑證裁段做塞，可用紙折疊做塞，我見過最好的，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。

　　(二)記帳憑證裝訂時注意：要將科目匯總表及T型帳戶表裝訂進去，這樣便于快速查找某筆憑證。雖然現在電算化了，科目匯總表還是應裝訂進去，起碼不看帳就能知道當月的發生額。

　　(三)推薦一種原始憑證的折疊方法。當原始憑證大過記帳憑證時，我們大多數的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角�，F在偶推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的一轉換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。

　　二、帳本設置

　　(一)編寫總帳目錄及總帳內各科目頁碼時

　　1.根據企業的實際情況確定企業可能使用的會計科目，不要全部照搬，否則很多用不到的科目將造成空頁碼，有礙翻查。一般企業用到的會計科目大致只是《企業會計制度》中科目數量的2/3。但也應注意留有余地，做到有前瞻性，防止出現新業務新設科目造成順序錯亂。

　　2.在確定好會計科目后，要按《企業會計制度》編號順序編寫總帳的目錄及總帳內各科目頁碼。這樣在每期期末編制財務報表時，就比較有順序。這條看似簡單，但現實中有很多人并沒有做到。

　　(二)根據企業業務量設置帳本

　　1.專用式帳本必須要使用專用式的，這點不要簡化。如：日記明細帳、固定資產明細帳、銷售明細帳、多欄式明細帳(主要是成本費用類科目使用)、數量金額明細帳(主要是存貨類科目使用)、低值易耗品明細帳、應交增值稅明細帳。

　　2.其他類別的可以根據需要合并。如應收應付、其他應收應付等一些只有金額的科目可以按大類設一個或幾個帳本 ( 三)應有選擇地貼口取紙。大多數會計都有在帳本上貼口取紙的習慣，這樣的確便于明細帳的查找。但若不加選擇地全部粘貼，不美觀，也不再便于明細帳的查找。比較實用的法是：對于明細科目較多的帳本，可貼;明細科目較少的帳本，則以使用帳簿的目錄為宜。當然各人習慣不同，也不強求。

　　三、電算化帳務

　　1.應交增值稅各科目年底應轉平較合適，否則各明細科目的余額會越來越大，造成各明細科目余額失去意義。轉平的方法：如為貸方余額，將各明細科目對沖后，將差額結轉到未交增值稅科目;如為借方余額，則只留進項稅余額到下年抵扣，其他明細結平。

　　2.當出現會計差錯或有銷售退回等情況，在做調整分錄時。不要做反向調整，應作負數沖銷，否則相應科目的本年累計數會與利潤表上的數字不相符，造成不必要信息負效應。(不知可行否，待試)

　　3.編寫摘要宜詳細。一來便于查找，二來在財務軟件沒有現金流量表自動編制功能時，有益于現金流量表的編制。

　　4.對于重復或共同使用的明細科目，建議使用核算項目功能，以使明細科目統一，便于信息的對比等。

　　如何做好出納工作

　　一、在收付現金時要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進行收付進賬。

　　二、對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。

　　三、報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。

　　四、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。

　　五、營業外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。

　　六、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中�？瞻装l票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單據作廢”字樣。

　　七、登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

【出納如何做好本職工作】相關文章：

論如何做好本職工作11-10

員工如何做好本職工作06-13

淺談如何做好本職工作11-17

護士如何做好本職工作05-09

談談如何做好本職工作03-18

教師如何做好本職工作01-09

教師該如何做好本職工作06-26

如何做好本職工作心得體會（通用19篇）01-23

獲取成功信心前提：做好本職工作11-24

做好本職工作心得體會（通用11篇）03-02