??人資部門負責薪資管理的員工每個月必須要處理的工作，應該就是準時、正確的發放所有員工的薪資。雖然是每個月都必須要做的事情，不過在人資管理中，有一些實務上“管理”的需要，則是必須要在整體作業流程中被照顧到的。我們特別將一般公司薪資發放的作業流程整理如下，提供給各位參考：
一、出勤資料作業
??薪資作業人員在這個階段的主要工作在將員工當月份出勤資料收集、出勤異常處理、加班處理等作業完成。若公司有其它不同計薪方式的員工，則應該同時作業，將所有員工的出勤記錄計算清楚，以作為薪資計算的基礎。這個階段應該要確實要求所有出勤異常處理以及加班處理的實時性及正確性，并且為了作業的時效性，人資部門最好訂定有每月出勤資料申報期限的最后期限，不然每個月初，薪資作業人員就要到處追著員工辦理出勤異常的處理，或是加班記錄的申請等，耽誤了發薪日期，員工可是不會體諒的。
二、薪資計算作業
??這個階段主要在將確認過后之出勤資料進行薪資計算作業；雖然基本上，加班費計算或是請假的扣薪等計算方式，都有一定的規定，但是每個公司可能還是會有一些“特別”的計算方式，薪資作業人員必須清楚了解各項加減新的計算方式，并且要確認薪資計算的正確性以及完整性。不過現在由于計算機技術的發展，這個部份的工作大多交由軟件處理，因此只要一次的設定工作，日后就可以完全依靠計算機的處理。因此在薪資管理的規定中，最好不要在薪資計算的過程中，加入過多的需要“人為”判斷的流程，否則有可能會增加軟件程序設計的復雜度，甚至有可能必須計算機作業完畢后，還需要人工的調整作業。
三、薪資數據核準流程
??當薪資作業人員將所有員工的薪資計算清楚并且確認后，下一步就是將資料送簽核。一般來說，為了顧及“薪資保密”的原則，人事部門將薪資計算結果整理成報表后，都會由薪資作業人員親自將資料“面送”主管審核簽字，而會經過的主管也以人資部門主管及總經理為主，其它部門基本上不需要看，不過有些公司為了財會部門準備發新的現金，會需要“知會”一下財會部門主管，不過這時候也只需要將總數或是分部門別整理報表給財會部門，而不需要將所有明細將給財會部門的，如此才能夠確保薪資資料在核準過程中的保密性。