對于該商業銀行而言，其目標是擴大企業規模，然而擴大企業規模的方式有很多，我們應該從績效的角度加以分析怎么做可以增加稅后經營利潤，降低債務和股本成本。以下是小編為大家整理的最經典的績效考核案例分析，希望能幫到你哦，更多內容請瀏覽(yjbys.com/hr)。
商業銀行以盈利為目的，想要獲取更多的利益以及更長遠的發展，必然需要擴大商業銀行的規模。那么如何用最低的成本來實現最大規模的擴張以及最多的收益呢?一個完善的績效考核體系，是商業銀行走向規模化道路的不二選擇。有效的績效考核體系在商業銀行實現規模擴張的道路上，以降低成本為導向，從而最大限度地提高商業銀行的經營利潤。商業銀行通過有效的績效考核體系不僅可調動員工積極性，也有利于企業不斷地提高經營利潤，從而實現員工與企業的雙贏。由此可見，一個完善的績效考核體系對于商業銀行的發展有著很大的作用。
【客戶行業】銀行業
【客戶背景】
河北省石家莊某商業銀行，創立于2005年，是一家組建的股份合作制的農村金融機構，注冊資本達3億元人民幣。該商業銀行截止目前為止，全行共有員工800余人;下轄營業網點70多個，主要分布在石家莊市各大城區;綜合實力名列河北省金融系統前茅。
其近期發展目標是：在最近五年之內，逐步發展成為一家管理精細、服務一流資產質量優良、企業凝聚力較強，在個人、小企業和微小企業金融服務領域具有較強競爭優勢的現代金融企業;在規模上，不斷地發展壯大，形成具有一定影響力的商業銀行。
【現狀問題】
該商業銀行作為一家組建的股份合作制商業銀行，是否盈利是各個股東最為關注的地方;同時，為了在當地的影響力上更勝一籌，銀行領導亟待擴張商業銀行的規模，于是廣設網點，海招柜員，這樣一下子就將商業銀行的成本提了上來，在網點增多、人員增加的基礎上，在傳統的會計利潤條件下，商業銀行的利潤看似有所提高。但是，實際上由于所得利潤小于全部資本成本，其實股東財富并未增加。而且，在規模擴大的基礎上，人員的增加也提高了人力成本，因為人員分工不同，所做工作就有所不同，為了充分地拓展業務，人員自然就需要增加，導致人工成本高居不下。收益不高、成本不低，成為困擾該企業高管人員的癥結所在，如何通過低成本的擴張策略來促使商業銀行經營利潤提高是該商業銀行的高管們所面臨的突出挑戰。
【華恒智信分析解讀及解決方案】
該商業銀行作為一家規模不是很大的商業銀行，與大商業銀行相比，完全通過規模擴張來提高經營利潤是難以實現的。同時，對于銀行業而言，實現經營利潤提高的方式主要就是通過網點的增加，而網點的增加必然會帶來成本的增加，但效率卻不一定提高。如何解決這個問題，是這家商業銀行所面臨的突出挑戰。對于這家商業銀行而言，最關鍵的就是如何通過低成本的擴張策略來實現經營利潤的提高。
針對這個問題，該商業銀行高管們不斷尋求解決之道，后來，在對商業銀行的高管進行考核過程中，為了充分地調動高管們的工作積極性，在華恒智信顧問團隊的指導與推薦下，該商業銀行引入了績效考核體系的模式。對于一般企業而言，在對企業收益的衡量方面更多采取的是利潤和股權回報，這種方式僅是用收入減去成本來代表企業的收益，但是對于資本成本沒有予以考慮。對于管理人員而言，在運用資本時，必須為資本付費，就像付工資一樣。績效等于稅后經營利潤減去債務和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入;在確定了采取績效模式衡量收益時，企業就可以從投入與產出的角度來分析，投入就是所謂的債務和股本成本，產出就是所謂的稅后經營利潤。通過績效考核體系的模式，就是要盡可能地降低企業成本，從而來提高企業稅后經營利潤。
在績效考核體系模式的運用下，行長的積極性得到有效的提高，并且在提高商業銀行經營利潤方面進行深入的思考。對于該商業銀行而言，其目標是擴大企業規模，然而擴大企業規模的方式有很多，我們應該從績效的角度加以分析怎么做可以增加稅后經營利潤，降低債務和股本成本。傳統的廣設網點，海招人員的模式在績效面前只能是成本的不斷增加，鑒于此，該商業銀行高管人員以及行長們通過與華恒智信顧問團隊的共同努力合作，提出了采取“建設社區商業銀行”的模式來提高商業銀行經營利潤，將傳統的營業網點的鋪設量加以減少，轉向社區商業銀行的建設。這一思路的提出，華恒智信顧問團隊認為，這是商業銀行在擴大規模且降低成本方面非常值得推崇的方法，主要體現在以下兩個方面：
★ 由原先傳統的廣設營業網點的規模擴張模式，轉變為“建設社區商業銀行”的模式。按照傳統的模式廣設網點，會使得商業銀行有大量的資本支出，因為網點的設置，需要固定資產和人員的大量投入。而“社區商業銀行”的模式，是以客流量較大的社區為目標地點，商業銀行中的各種服務都可以在社區商業銀行集中，而且邀請其他的商業銀行也可以加盟其中，共同為社區居民服務。這樣，在投入成本一定的前提下，收益會隨著滿足社區居民需求的增加而不斷地增加。
★ 所有的商業銀行的柜員都要精通所有的銀行業務。這樣的話，對于柜員和信貸員就可以不予人為劃分，人工成本即可有效降低。商業銀行的人員根據自身情況多勞多得，在降低人工成本的情況下增加凈利潤收益。
績效模式的運用，幫助管理人員在決策過程中運用兩條基本財務原則：第一條原則，任何公司的財務指標必須是最大限度地增加股東財富;第二條原則，一個公司的價值取決于投資者對利潤是超出還是低于資本成本的預期程度。
該商業銀行人員的共同努力下，為該商業銀行引入的 績效考核體系，大大提高了行長等商業銀行高管人員的工作積極性，從而為商業銀行的經營利潤的增加奠定基礎;同時，行長們在績效考核體系的模式下，不斷地自主創新，為商業銀行提出更多有價值的思想與方法，使得商業銀行不斷地獲得更多的利潤;總之，績效考核體系的引入，不僅在調動員工積極性方面有利于提高員工的績效，也有利于企業不斷地提高經營利潤，從而實現員工與企業的雙贏。所以，在績效考核體系下，商業銀行在規模擴張的道路上，以降低成本為導向，從而最大限度地提高商業銀行的經營利潤。
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