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債券事前績效評估報告
在不斷進步的時代，報告不再是罕見的東西，報告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編為大家收集的債券事前績效評估報告，歡迎閱讀與收藏。
債券事前績效評估報告 篇1
一、項目情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r。
項目名稱：仙河苑二期安置房綜合改造提升工程。
項目預計時間：20xx年11月-20xx年8月。
項目建設單位：無錫雪浪科教產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司。
項目內(nèi)容簡介：仙河苑二期位于五湖大道與清源路東北角交叉口，項目占地面積約34.5萬㎡，設計建筑面積為573117㎡，81棟建筑，203個單元。通過整治環(huán)境補齊基礎設施和服務短板，完善小區(qū)功能，提高公共服務水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。項目建設內(nèi)容為機動車、非機動車停車位改造，小區(qū)建筑污水管網(wǎng)改造及建筑立面出新等。
項目資金投入及使用情況：本項目總投資為0.68億元。資金來源為建設單位自籌及申請地方政府專項債資金支持解決，其中申請專項債券資金為0.4億元，占比約58.82%，財政預算和自籌資金0.28億元，占比約41.18%。20xx年申請專項債券資金0.2億元，自籌0.28億元均已到位。
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總體目標：
1、進一步完善了小區(qū)使用功能，大大提升了項目區(qū)域土地的使用價值。改善了該區(qū)域居民的交通出行環(huán)境、生產(chǎn)和生活環(huán)境，有利于改善當?shù)氐娜宋沫h(huán)境，使當?shù)鼐用裰苯邮芤妗?/p>
2、新項目的實施，帶來的是整個小區(qū)的景觀提升，完善區(qū)域配套設施，從而使得小區(qū)環(huán)境美化，市民增加了一個休閑活動場所，豐富了市民業(yè)余生活，激發(fā)了社區(qū)活力，提高了城市精神文明建設。
年度目標：
1、完成項目立項、審批、設計、招標等前期工作。
2、各子項目順利開工，按照進度及時施工。
二、評價情況
�。ㄒ唬╉椖刻攸c分析。
江蘇確立了“重點支持20xx年前的老舊小區(qū)、鼓勵20xx年后的既有居住區(qū)、引導新建居住區(qū)建成宜居示范住區(qū)”的總體思路，明確了老舊小區(qū)整治改造主要針對居民居住生活中“急難愁盼”的問題，按照現(xiàn)行要求及居民意見推進居住區(qū)環(huán)境全面整治和功能完善。
通過小區(qū)綜合改造，提升居民的幸福指數(shù)，提升區(qū)域整體環(huán)境。提升居民生活環(huán)境，激發(fā)居民活力，提高公共服務水平，提升小區(qū)運行水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。
根據(jù)本項目以上主要特點，績效評價的要點，主要集中在工程的過程管理；投入產(chǎn)出效益方面的評估；以及惠民、提升居民滿意度幾個主要方面展開。
�。ǘ┰u價思路方法
工程項目重點關注完工或進度與計劃的比較，評價原則上有數(shù)據(jù)指標的，盡量用數(shù)據(jù)比較，無數(shù)據(jù)的定性指標，主要考慮社會效益以及居民的.滿意度，做到定性定量相結合。主要績效指標分析如下：
1. 資金到位率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金到位率=20xx年債券實際到位金額/20xx年度申請專項債券金額/*100%=100%，該指標權重分5分，實際得分5分。
2.資金執(zhí)行率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金執(zhí)行率=20xx年債券支付金額/20xx年債券實際到位金額*100%=100%。該指標權重分5分，實際得分5分。
3.資金使用合規(guī)性：資金使用符合規(guī)范，該項債券資金專用于20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目，專項資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，�？顚Ｓ茫媳O(jiān)管要求。該指標權重分5分，實際得分5分。
4.管理制度健全性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目有適用的合法、合規(guī)、適用的項目管理制度。該指標權重分10分，實際得分10分。
5.制度執(zhí)行有效性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目的專項債券資金按照相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定執(zhí)行，有建設方案及相關工作資料，資料保存齊全。合同管理嚴謹，財務管理制度按相關規(guī)定執(zhí)行，制度執(zhí)行有效。該指標權重分10分，實際得分10分。
6.20xx年項目工作完成率：完成項目立項、審批、設計、招標等前期工作。該指標權重分10分，實際得分10分。
7. 工程質量達標率：工程屬于前期準備階段，部分工程尚未竣工，無法判定全部合格。該指標權重分10分，實際得分9分。
8. 工程及時施工：工程按計劃及時施工，但按照專項海綿城市建設，室外市政，綠化目前暫緩施工。該指標權重分5分，實際得分4分。
9. 平均融資利率：項目融資利率控制在5%以內(nèi)。發(fā)行專項債券年化率為3.37%，未超過5%，為工程節(jié)省較多籌資費用。該指標權重分10分，實際得分10分。
10.社會效益：該項目實施期間，施工時間合理安排，對居民正常生活影響較小。該指標權重分5分，實際得分4分。
11.生態(tài)效益：該項目綠化目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得良好效果。該指標權重分5分，實際得分4分。
12.可持續(xù)發(fā)展：該項目制定長效管理實施方案剛開始執(zhí)行，尚未取得明顯效果。該指標權重分5分，實際得分4分。
13.服務對象滿意度：該項目實施后，根據(jù)問卷調查統(tǒng)計，居民的滿意度為85 %。該指標權重分15分，實際得分15分。
�。ㄈ┰u價工作情況。
仙河苑二期安置房綜合改造提升工程實際情況：總投資6500萬，工期180天，20xx年10月25日完成招標，計劃開始時間20xx年11月份，計劃20xx年5月底完成，目前已進場施工，（1）外墻涂料：正在對高層建筑外立面翻新，南區(qū)外墻涂料到年底（高層：多層）基本結束，北區(qū)高層到年底結束，多層目前完成30%，到20xx年1月15日全部結束，（2）樓道一樓門廳、門戶升級改造，到年底入戶門廳改造年底完成240#一242#（11層一幢），257#（24層一幢），243#一245#，250#一252#（6層二幢）共計十個單元，（3）頂樓屋面防水改造，已啟動維修，目前完成10%。（4）智能化改造正在專業(yè)設計深化中，20xx年2月份后啟動；（4）為了按照專項海綿城市建設，室外市政，綠化目前暫緩施工。
�。ㄋ模┛冃гu價結論。
經(jīng)自我評價，20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程專項債券資金評分為95分，評價等級為優(yōu)秀。
三、項目績效。
隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展、經(jīng)濟的發(fā)展、社會的進步，人們的溫飽問題解決之后，精神需求被提上了人們的生活日程，如何使城市更有利于人的生存和生活，最大限度的滿足人們的精神需求這個問題擺在了人們面前。提升居住環(huán)境以及激發(fā)社區(qū)活力是人在完成社會必要勞動時間后,為不斷滿足人的多方面需要而處于的一種文化創(chuàng)造、文化欣賞、文化建構的生命狀態(tài)和行為方式，它是一種文化形態(tài)。高質量的發(fā)展要求以及對美好生活的需求是打造“共建共享共治”的“宜居示范居住區(qū)”的基本訴求�；经h(huán)境得到整治，宜居品質的提升，社區(qū)活化的培育，長效機制的建立是我們老舊小區(qū)改造的最終目標。通過整治環(huán)境補齊基礎設施和服務短板，落實物業(yè)管理服務全覆蓋，完善小區(qū)功能，提高公共服務水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質和居民滿意度， 將老舊小區(qū)改造提升為宜居示范居住區(qū)。
項目的建設有利于片區(qū)經(jīng)濟，取得較大的社會效益。項目建成后，將加速區(qū)域的建設，帶動商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、文化娛樂等的迅速發(fā)展，從而促進區(qū)域經(jīng)濟的繁榮。
仙河苑二期安置房綜合改造提升工程是一項惠民工程，是一項為老百姓辦實事工程，更是政府推進和諧社會建設的一項重要舉措。此項目完工后整個自然村的公用配套設施明顯改善，居民賴以生存的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境有了質的飛躍，臟亂差的現(xiàn)象得到整治，環(huán)境面貌煥然一新，村民的獲得感和幸福感大幅提高。
四、存在問題。
該項目綠化部分目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得明顯效果。
五、有關建議。
建議嚴格按照工程進度安排施工，確保時效和工程質量，注重生態(tài)效益提升。
六、相關信息。
債券事前績效評估報告 篇2
為深入貫徹預算績效管理理念，提高財政資金使用效益，強化預算單位主體責任，寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）對寶安區(qū)2021年文化建設專項債券“借、用、管、還”全過程開展績效評價。具體評價報告如下：
一、項目概況
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2019年8月，中共中央國務院出臺《關于支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》，明確深圳“高質量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標。2019年12月，為全面響應頂層設計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設中國特色社會主義先行示范區(qū)的行動方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設文化旅游綜合體，創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國家文化和科技融合示范基地。
為落實國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標，做大做強文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設國際、國內(nèi)一流水平的公共文體服務網(wǎng)絡，寶安區(qū)圍繞“文化強區(qū)”的戰(zhàn)略目標，不斷加強文體基礎設施建設，對老城區(qū)群眾文化藝術館、圖書館、新安影劇院進行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂廳，推進寶安公共文化藝術中心（博物館、藝術館、美術館）的建設。
（二）項目組織管理
新老三館專項債項目在建設實施過程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務署（以下簡稱“區(qū)工務署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務中心（以下簡稱“區(qū)文體服務中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡稱“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財政局，各相關主體主要職責如下：
1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局
區(qū)文體局為新老三館專項債項目的牽頭單位，負責提請并匯總文化建設專項債項目的具體需求，同時承擔新老三館專項債券的償還責任。此外，區(qū)文體局負責統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務項目中設備采購項目的實施。
2.寶安區(qū)建筑工務署
區(qū)工務署負責基礎建設類項目的施工建設，即專項債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務署的市政工程一科負責此次工程項目的具體實施和進度管理。本專項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術中心建設項目工程施工均由區(qū)工務署統(tǒng)籌實施，承擔了項目建設過程的進度把控、工程質量安全職責。
3.寶安區(qū)公共文化體育服務中心
區(qū)文體服務中心為區(qū)文體局的下屬單位，負責已建成場館的運營管理工作，主要包括已建成場館的運營規(guī)劃及運營方案編制，運營組織實施、開放管理、活動運營管理、設施設備日常運維管理、運營年報報告等內(nèi)容。
4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局
區(qū)發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統(tǒng)籌、負責政府投資項目建設計劃并下達項目建設資金計劃。在本項目中，區(qū)發(fā)改局負責債務項目選取、推薦。
5.寶安區(qū)財政局
區(qū)財政局負責統(tǒng)籌專項債預決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。
�。ㄈ╉椖拷ㄔO及運營情況
文化建設專項債項目根據(jù)建設內(nèi)容可將其大致分為設備購置類部分和基礎建設類部分，其中寶安1990改造項目分為設備購置類部分及基礎建設類部分、寶安藝術中心建設項目為基礎建設類部分項目。
1.寶安1990改造項目
項目位于寶安區(qū)新安二路70-74號，為寶安圖書館舊館、群眾文化藝術館（含寶安畫院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書館、文化館、音樂廳三個場館原有墻體拆除重新布局；對室內(nèi)進行裝修、整合廣場地面、統(tǒng)一廣場地面標高；新建鉆石書廊、階梯藝廊、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術區(qū)、自行車庫、地下停車庫等。
2.寶安藝術中心建設項目
項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設內(nèi)容包括：地上部分，建設內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時展區(qū)、教育區(qū)與服務設施、藝術館演出區(qū)及相關配套用房等；地下部分，建設內(nèi)容包含藏品庫區(qū)與技術區(qū)、報告廳、會議室、小學活動場地、地下停車庫、設備用房及人防等；配套部分，對室外場地進行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標識系統(tǒng)及泛光照明等工程。
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根據(jù)《實施方案》要求，本項目實施建設總體目標為：推動深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務網(wǎng)絡、并構筑起展現(xiàn)群文風采和前沿藝術的文化新高地，解決人民日益增長的文體活動需求和現(xiàn)有場地設施不足的矛盾，推動寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。
二、評價工作開展情況
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本次新老三館專項債項目績效評價，共涉及專項債務資金20,567.00萬元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專項債項目實施管理情況進行績效評價；項目評價對象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務署，評價期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書館已于2022年5月18日對外運營，評價期間延伸至2022年。
�。ǘ┛冃гu價原則及方法
評價遵循獨立、客觀、科學、公正、實事求是的原則，主要通過案卷研究、實地調研、問卷調查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專項債項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益情況開展本次項目績效評價工作。
（1）案卷研究法。評價主要通過搜集項目立項、決策、運行、監(jiān)督等全過程資料及與項目相關的資金支出等原始材料，分析了解項目執(zhí)行的基本情況。
�。�2）實地調研。評價通過對項目相關單位開展實地調研，了解疫情防控專項經(jīng)費項目立項、執(zhí)行及管理等相關情況，并形成調研紀要及問題匯總表等。
�。�3）問卷調查法。評價主要通過問卷星小程序發(fā)放滿意度調查問卷，了解項目實施的成效、服務對象的滿意度等。
�。�4）成本效益分析。評價根據(jù)新老三館專項債項目執(zhí)行情況，結合財政資金投入情況，分析資金使用效益。
�。�5）穿行測試。評價根據(jù)相關政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實施、監(jiān)督管理等業(yè)務進行穿行測試，了解項目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評價項目執(zhí)行的有效性。
�。ㄈ┰u價組織實施
1.績效自評情況
根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設工程績效自評表》，項目績效自評得分為100分。總體來看，項目實施進度正常，項目目標任務按時按質完成，項目支出績效情況較為理想，基本達到了項目申請時設定的各項績效目標。
三、評價結論
本次新老三館專項債項目績效評價總得分為75.06分，等級為“中”。
四、主要成績及經(jīng)驗做法
�。ㄒ唬┩貙挼胤秸谫Y渠道，保障重點領域公益項目融資需求
地方政府專項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關政策鼓勵支持下，未來可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專項債“借、用、管、還”各個環(huán)節(jié)的實踐，拓展了政府專項債券品種，同時，專項債也為本項目融資提供了便利；在當前經(jīng)濟面臨下行壓力、實體經(jīng)濟運行困難等背景下，通過發(fā)行地方政府專項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調節(jié)作用，能夠更大程度地加強地方政府公共基礎設施建設，促進地方財政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長。
�。ǘ┖侠硎褂脤ｍ梻�，充分發(fā)揮專項債券功能
專項債券是地方政府債券的一種，使用專項債是我區(qū)積極進行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴大有效投資,是帶動消費擴大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長的重要舉措。
（三）項目建設合理規(guī)劃設計，提升建設工程管理效率
2021年，寶安1990改造項目及文化藝術中心建設項目均合理進行規(guī)劃設計，以提升建設項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開工過程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應用計劃、勞務實名制、安全質量等管理系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實現(xiàn)項目運營狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入VR浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實等優(yōu)勢，VR事故體驗設置為工人進場第一課，提升工人安全防范水平和事故應對能力。二是寶安藝術中心建設項目在建設前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進行統(tǒng)計，以及對建設場地的地質條件、水文條件進行勘探與測試，有利于保障與推進后續(xù)工程建設良好進行。對建設過程中存在的重難點進行了詳細分析，并提出了相應的解決措施，有效提高了工程建設效率。
�。ㄋ模└聢鲳^配套設施，豐富群眾娛樂活動，提升人民幸福感
寶安1990改造項目已建成完畢，圖書館與文化館已對外開放運營，其中圖書館第一階段體驗式開放，升級改造后的圖書館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務區(qū)包含自助圖書館、匯學堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對不同年齡層的兒童，更加細化的館藏資源也方便了前來選擇的家長。
為進一步弘揚社會主義核心價值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂活動，切實保障人民群眾基本文化權益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。
五、存在的`主要問題
（一）場館運營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運營服務水平與場館服務功能不匹配
1.場館運營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運營管理體系未建立健全
一是未建立健全場館運營方案。寶安1990文化館、圖書館已于2022年5月18日正式對外運營，但截至評價截止日，區(qū)文體局未出具場館運營方案，未對場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內(nèi)容進行明確，不利于為后續(xù)場館運營工作的開展提供指導。二是未建立項目運營管理制度體系。區(qū)文體服務中心未建立場館運營管理制度，未對寶安1990中已運營的文化館、圖書館的安全管理、設備維護、日常巡查、應急預案、信息公開、用戶滿意度調查等內(nèi)容進行明確，導致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動管理、開放管理等內(nèi)容無章可循、無制度可依。
2.運營服務水平與場館服務功能不匹配，場館效能未有效發(fā)揮
一是場館使用布局不合理，不利于場館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運營的文化館，共7層，其中對外運營開放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術館、博物館辦公區(qū)域，對外承辦活動場地不足，難以發(fā)揮場館效能。二是場館承辦活動內(nèi)容較單一，大型活動較少，難以構建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務網(wǎng)絡。經(jīng)調研，區(qū)文體服務中心2022年5-11月在文化館承辦活動約33場，其中約20場主要為演出及展覽活動，僅1場為承辦國家級活動，2場為承辦市級活動，其余均為區(qū)文體服務中心承辦的區(qū)級活動，承辦大型活動較少，難以引入國內(nèi)、國際等高端活動，不利于場館品牌形象樹立，不利于構建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務網(wǎng)絡。
3.已建成場館未及時投入運營，難以發(fā)揮場館運營效益
一是圖書館及文化館未及時投入運營。經(jīng)調研，寶安1990館中的文化館、圖書館于2022年5月18日開始運營，2021年未完成區(qū)政府交代任務，投入使用時間晚于規(guī)定時間近1年。二是音樂廳未及時投入運營。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價截止日，寶安1990項目中的音樂廳尚未投入使用，經(jīng)評價調研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂廳運營方式，未決議是否由第三方進行委托運營抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務中心自行運營，從而導致音樂廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。
�。ǘ╉椖拷ㄔO管理有效性不足，個別建設目標未落實
1.工程建設暫未達到環(huán)保目標要求，影響項目建設水平
經(jīng)調研，目前已建成的寶安1990改造項目，區(qū)工務署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標準認證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標的落實。
2.工程建設項目監(jiān)管不到位，已建成項目無法辦理竣工驗收
一是工程項目仍存在較多問題項，無法達到驗收標準。經(jīng)調研，區(qū)工務署工程監(jiān)管不到位，于2021年底由區(qū)工務署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問題項。一方面，已完工項目未達到驗收標準。另一方面，音樂廳仍存在個別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關手續(xù)。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質及面積變更問題需重新辦理，導致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進行項目的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收等。
3.項目設計例會參與單位不足，影響設計變更的合理性
根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務署代建管理流程》中“代建項目實施階段的設計變更管理實行分級管理，所有設計變更均須由代建單位牽頭，建設單位（邀請項目單位參會或復函）、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價咨詢單位共同確認”的要求。經(jīng)調研，部分項目設計例會參與單位不足，但仍通過設計變更申請。
�。ㄈ╉椖吭O施設備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益
1.場館設施設備采購項目不及時，無法及時投入使用
實際家具標段、辦公設備標段、演藝設備標段的供應商確定時間均落后于預期進度，最晚的辦公設備標段采購工作甚至落后半年時間。
2.場館設施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益
一是部分設備購置不及時。經(jīng)調研，區(qū)文體局的寶安1990館設備采購項目時發(fā)現(xiàn)，截至2022年9月底，部分設備仍未到位，設備到位率為92.18%。二是大部分設備仍未驗收入庫。三個設備采購標段中，區(qū)文體局僅于2022年4月將演藝設備標段進行履約驗收，其他兩個標段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設備標段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標簽。
�。ㄋ模┛冃繕嗽O置不合理，自評無法進行量化分析
評價根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設工程地方政府政務項目績效自評表》發(fā)現(xiàn)，績效目標存在如下問題：一是績效目標指標設置不完整，經(jīng)調研，區(qū)工務署寶安1990改造項目未設置項目社會效益指標及目標、未設置服務對象滿意度指標及目標值。二是績效目標指標設置不合理，經(jīng)調研，區(qū)文體局項目2021年文化建設專項債項目社會效益目標指標為“投資項目社會影響性”、指標目標值為“有所提升”，經(jīng)濟效益目標指標為“投資項目經(jīng)濟建設帶動性”、指標目標值為“有所帶動”，均未通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。
六、下一步建議
�。ㄒ唬┘涌靾鲳^運營規(guī)劃建設，完善運營管理體系
1.加速場館運營頂層設計方案建設，建立健全運營管理體系
一是區(qū)文體局應盡快建立健全場館運營方案。區(qū)文體局應盡快建立已運營的寶安1990運營方案，方案內(nèi)容應包括但不限于場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內(nèi)容，為場館后續(xù)運營工作提供指導。二是區(qū)文體局應盡快建立項目運營管理制度體系。區(qū)文體局應根據(jù)編制內(nèi)部運營管理制度，為場館運營管理提供制度依據(jù)。
2.提升寶安1990場館運營服務水平，有效發(fā)揮場館效能
一是對寶安1990進行合理化布局。區(qū)文體局應督促區(qū)文體服務中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場地設置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進行重新規(guī)劃，擴寬對外承辦活動場地，從而更好地發(fā)揮場館效能。二是調整部分場館空間用途。區(qū)文體局應督促區(qū)文體服務中心結合寶安1990文化館建設規(guī)劃平面圖，調整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場館實際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴展活動類型、提升活動品質。區(qū)文體局應督促區(qū)文體服務中心結合寶安區(qū)前期寶安1990改造項目規(guī)劃，引進符合場館本身特質的活動，提高引進國際、國內(nèi)一流水平活動、賽事的活動次數(shù)，從而使得場館運營效益最大化�；顒淤|量得到保證的同時，還應提高公益活動頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強活動的宣傳力度、拓展活動宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務場館。四是通過提升場館服務品質，提高市民滿意度。區(qū)文體局應督促區(qū)文體服務中心及時開展市民滿意度調查活動，從市民的滿意出發(fā)，及時了解市民需求，通過動態(tài)調整經(jīng)營策略進而解決市民日益增長的文化活動需求。
3.及時將已建成場館投入運營，發(fā)揮場館運營效益
區(qū)文體局應督促區(qū)文體服務中心加快對音樂廳運營方式的決議，若采取第三方進行委托運營，則選取與音樂廳場館本身性質、建成目的相符的運營方；若選擇繼續(xù)自主運營，則應立即編制運營方案，繼而加快音樂廳開放運營的進程。
�。ǘ┘哟箜椖拷ㄔO管理力度，落實項目建設目標
1.建設過程中達成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設水平
區(qū)工務署應督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場館達到國家綠色建筑一星標準要求。
2.工程項目進行自查整改，早日完成已建成場館規(guī)劃驗收工作
區(qū)工務署作為項目建設單位，應開展已初步建成場館寶安1990的工程自查工作，結合已發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾，盡快落實整改，達成驗收要求。
區(qū)文體局作為項目牽頭單位，應及時與有關部門協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收工作。
3.嚴格規(guī)范項目設計例會參與單位簽到，避免影響設計變更合理性
區(qū)工務署應確保后續(xù)所有涉及項目變更的設計例會中，均有所有相關方到達，且做好簽到統(tǒng)計工作；若為線上參會，也應保留現(xiàn)場照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。
�。ㄈ┘訌妶鲳^設施設備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率
1.及時進行采購項目實施，保證資產(chǎn)及時投入使用
區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應實時根據(jù)上級部門要求調整工作計劃，及時進行采購實施工作，避免再次出現(xiàn)采購工作實施進度落后于區(qū)年度任務令的情況，進而影響場館開放及時性。
2.落實場館設施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益
區(qū)文體局應及時完成采購項目實施，從而推動項目有效進行。首先是豐富設備論證的維度，在設備論證過程中結合設備購置客觀事實及部門業(yè)務發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設備購買、使用過程的數(shù)據(jù)，綜合分析設備購置的預算保障要求、功能性設備與實際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應及時進行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進行及時使用，避免資產(chǎn)閑置。
（四）合理設置項目績效目標，強化預算績效管理
1.合理設置項目績效目標，確�？冃繕嗽O置可量化
一方面，區(qū)文體局應樹立績效目標管理理念，規(guī)范管理模式。結合實際情況，細化任務目標，結合預算安排和預算管理實際，認真編報績效指標，按實際需求申報費用補貼，督促落實完成績效目標，加強績效運行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應樹立績效理念，規(guī)范項目管理，結合項目實際，細化任務目標，結合預算安排和預算管理實際，細化量化績效指標。
2.深入進行績效自評工作，深入剖析項目管理問題
建議區(qū)文體局根據(jù)績效評價相關要求，對項目實施情況進行年中監(jiān)控、年末評價，實現(xiàn)績效評價全覆蓋，堅持以問題為導向，加強對項目的全面分析，深入剖析存在的問題及原因，有效落實整改措施，加強對評價結果的運用。
債券事前績效評估報告 篇3
為落實財政部關于印發(fā)《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）的通知中“申請專項債券資金前，項目單位或項目主管部門要開展事前績效評估，并將評估結果納入專項債券項目實施方案”的要求，結合省財政廳關于印發(fā)《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》的通知（湘財績〔20xx〕12號），對擬申請我縣新增政府債券資金的項目進行事前績效評估，現(xiàn)就政府債券項目事前績效評估管理工作的.有關事項通知如下：
一、事前績效評估的內(nèi)容
事前績效評估主要判斷項目申請政府債券資金支持的必要性和可行性，《事前績效評估報告》主要論證（但不限于）以下方面：
1.項目實施的必要性、公益性、收益性；
2.項目建設投資合規(guī)性與項目成熟度；
3.項目資金來源和到位可行性；
4.項目收入、成本、收益預測合理性；
5.債券資金需求合理性；
6.項目償債計劃可行性和償債風險點；
7.績效目標合理性；
8.其他需要納入事前績效評估的事項。
二、有關要求
1.項目責任單位組織對本級擬申報政府專項債券需求的項目開展事前績效評估，評估結果作為項目立項的必要條件。事前績效評估未通過的項目不予立項。
2.通過評估的項目，應當編制項目事前績效評估報告報送同級財政部門審核，經(jīng)財政部門審核通過的項目才能納入本級政府專項債券儲備庫。
債券事前績效評估報告 篇4
隨著專項債券發(fā)行規(guī)模的提高，加強對專項債資金績效管理變得尤為重要。為了加強對專項債券項目資金管理，確保專項債券“發(fā)得出、用得好、還得上”，提高債券資金的使用效益，20xx年初，李滄區(qū)財政局將事前績效管理范圍擴展到專項債券領域，并作為創(chuàng)新改革試點，針對20xx年第一批發(fā)行的專項債券開展了事前績效評估工作，并對20xx年發(fā)行的債券資金開展了財政重點績效評價。
20xx年6月財政部下發(fā)了《財政部關于印發(fā);地方政府專項債券項目資金績效管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕61號），根據(jù)通知要求，李滄區(qū)財政局進一步細化了專項債券績效管理工作要點，組織各發(fā)債單位對20xx年發(fā)行的全部6個專項債券項目開展了事前績效評估自評工作，并在自評的基礎上開展了財政事前績效復核，進一步對項目立項必要性、投入產(chǎn)出經(jīng)濟性、實施方案可行性等方面進行客觀、公正的評估，以增強資金使用效益。
由于李滄區(qū)財政局較早開展了專項債券事前績效評估等績效管理工作，具有較為先進的績效管理經(jīng)驗，在財政部出臺辦法后，李滄區(qū)財政局為市財政局以及其他區(qū)市提供了可供借鑒的經(jīng)驗及模板。在專項債券績效管理方面主要開展了以下工作：
一、召開培訓會。在專項債券資金申請階段，李滄區(qū)財政局邀請評審專家，組織區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位專門負責專項債券工作的.負責人員，召開專項債券績效管理專題培訓會，對20xx年專項債券事前績效評估工作做出具體部署安排。
二、組織區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位開展事前績效評估自評。區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位聘請有績效管理經(jīng)驗的中介機構，到項目現(xiàn)場進行實地調研，獲取項目信息，了解項目具體情況，對專項債券的資本性、公益性、收益性進行嚴格論證，確保項目收益可以覆蓋專項債券本息的1.2倍以上。
三、區(qū)財政局開展事前績效評估復核。在企業(yè)事前績效評估自評的基礎上，財政局委托中介機構，進一步對項目開展復核評估，通過復核，確保項目符合專項債券發(fā)行要求并具備償債能力，以從源頭上降低政府決策風險，提高債券項目資金績效水平。
債券事前績效評估報告 篇5
一、項目情況
（一）項目概況
吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務提升項目位于蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)前窯村，桃烏路東側、蘇震桃公路西側、江南運河北側。項目總用地面積23713平方米，總建筑面積65236.9平方米，其中新建文化服務中心建筑面積4,236.90平方米，改造建筑面積61000平方米，包含停車場、農(nóng)村道路及橋梁、強弱電、田園鄉(xiāng)村、綠化等配套工程。
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項目總體目標：以率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化為目標，以轉型發(fā)展為路徑，挖掘桃源文化和生態(tài)特色，加快旅游業(yè)發(fā)展，提高服務業(yè)發(fā)展水平，優(yōu)化人居環(huán)境，全面建設“服務經(jīng)濟強、人民生話富、生態(tài)環(huán)境美、社會文明程度高”的新桃源。
項目階段性目標：
1.完成開工前各項工作。
2.有序推進文化服務中心主體工程。
3.完成部分道路工程。
4.完成部分橋梁工程。
二、評價情況
�。ㄒ唬╉椖刻攸c分析
桃源鎮(zhèn)位于蘇州市最南端，與浙江省烏鎮(zhèn)、南潯等古鎮(zhèn)相連，又稱水鄉(xiāng)森林小鎮(zhèn)，擁有4.5萬畝森林形成的“天然氧吧”，11.5公里的'京杭大運河及其支流縱橫交錯形成的水網(wǎng)濕地景觀，是國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、全國環(huán)境優(yōu)美鎮(zhèn)、國家衛(wèi)生鎮(zhèn)、中國出口服裝制造名鎮(zhèn)、江蘇省歷史文化名鎮(zhèn)。桃源鎮(zhèn)充分利用當?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)資源，結合當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)農(nóng)事、民風民俗及特色田園文化，深入推進文化惠民，提供更好的農(nóng)村公共文化產(chǎn)品和服務，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)文化休閑旅游，打造農(nóng)文旅融合發(fā)展新動能新業(yè)態(tài)。同時為改善周邊居民環(huán)境，推動農(nóng)村基礎設施提檔升級。
目前項目進展順利，各類審批及招標工作已完成，文化服務中心主體工程有序推進中，道路已完成總工程量的40%，二座橋梁已完成橋墩建造。
項目尚未有經(jīng)濟效益產(chǎn)出，故績效評價主要集中為過程指標和產(chǎn)出指標，質量指標、時效指標以評價項目資金管理、項目建設進度等相關情況。
（二）評價思路方法
項目資金管理評價主要依據(jù)遵循財政部關于印發(fā)《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》的通知（財預〔20xx〕61號）等文件精神，等對專項債券資金的使用管理要求設置細化指標、進行管理、考核。
項目建設進度、安全生產(chǎn)等主要依據(jù)蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)人民政府對本項目下達的年度指標進行分解細化，設置細化指標進行管理理、考核。
（三）評價工作情況
對照設置的考核指標和評分依據(jù)逐項進行跟蹤評價，評判各項指標實際完成情況。
�。ㄋ模┰u價結論
對照評價標準，逐項對各項指標進行評價。吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務提升項目資金管理規(guī)范，項目施工前準備工作順利完成，綜合評分等級為“優(yōu)”。
三、項目績效
資金規(guī)范管理、嚴格專款專用
嚴格按照《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》、關于下發(fā)《桃源鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務管理辦法》的通知(桃政發(fā)〔20xx〕44號)和《必須招標的工程項目規(guī)定》等對專項債資金進行管理使用。開立專項債資金管理專戶，資金專戶管理、�？顚Ｓ糜趨墙瓍^(qū)桃源鎮(zhèn)費家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務提升項目建設。按照時間節(jié)點要求，及時完成債券發(fā)行費及利息支付，按月報送資金使用進度和項目投資情況。
四、存在問題
無
五、有關建議
無
債券事前績效評估報告 篇6
受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據(jù)財政部關于印發(fā)《地方政府一般債務預算管理辦法》的通知（財預〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關文件規(guī)定進行的�？荚u過程中，我們結合項目實際情況，查閱了與項目有關的工程及財務等相關資料，并查看了工程建設現(xiàn)場�，F(xiàn)考評工作已完成，考評情況報告如下：
一、項目基本情況
1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據(jù)安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關文件的規(guī)定，分別制定了《關于下達20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關于下達20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關于下達20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關于下達20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準后列入縣本級財政預算。
2、投資計劃下達情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學新區(qū)項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-2020年棚改項目（渦陽縣20xx-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣20xx-2020年城關街道東風、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務中心建設項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設項目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴建項目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設工程3447萬元和渦陽縣擴面延伸工程3434萬元。
3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。
截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。
4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項目進展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標制、監(jiān)理制、質量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類項目實施第三方機構評估制；三是實行信息公開，接受社會監(jiān)督，所有項目資金按規(guī)定實行信息公開，補償類項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結果簽字認可。
5、項目建設完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務中心建設項目和S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產(chǎn)出見下表：
二、績效評價工作實施情況
1、績效評價指標體系的確定。根據(jù)《安徽省財政廳關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔20xx〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績效評價指標體系包括項目基本情況、項目進展、財務管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個一級指標，7個二級指標，19個三級指標。本次績效評價以所有子項目的加權平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。
2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調查問卷、因素分析法等績效評價方法�？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設檔案、賬務處理資料等。同時，為了了解項目實施進展以及項目使用效果等情況，深入項目區(qū)，踏勘12個項目現(xiàn)場，并對項目受益人作了有關項目社會效益和公眾滿意度的問卷調查。
三、項目單位績效自評情況
渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設局、渦陽縣交通運輸局、渦陽縣重點工程建設管理服務中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，對項目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進行了逐一對比分析，通過加權平均數(shù)計算，自評得分100分，評價等級為優(yōu)秀。
四、項目績效考評情況
經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進行加權計算，本次評價得分為91.83分，評價結果為優(yōu)秀，情況如下：
�。ㄒ唬┵Y金投入指標（滿分20分），得分20分。
項目的申請、設立過程符合有關政策規(guī)定；項目經(jīng)立項批復后，項目實施基本上公開招標（或按程序實行了政府采購），符合相關要求。項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質量監(jiān)督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預算管理。
1、項目立項合規(guī)性（滿分3分），得分3分。
渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設立過程均嚴格按照規(guī)定實施，由財政部門根據(jù)省分配下達的.資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準后實施。
2、建設類政府采購（招標）合法性、補償類項目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。
所有建設項目均按要求實行了公開招標（或按程序實行了政府采購），補償類項目實行了第三方評估制。
3、績效目標合理性（滿分4分），得分4分。
渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，績效目標設置相對合理，績效評價體系較為完整。
4、資金是否納入地方預算（滿分2分），得分2分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預算管理。
5、資金到位率（滿分4分），得分4分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達，資金到位率100%。
6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。
新增地方政府債券資金撥付及時，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。
（二）項目實施過程管理指標（滿分38分），得分33.48分。
在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進展比例或工期延遲情況扣減得分。
1、項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。
已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機構進行施工監(jiān)理，同時報請質量監(jiān)督部門進行質量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。
2、項目進展情況（滿分6分），得分3.51分。
根據(jù)已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。
3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。
在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。
4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。
渦陽縣人民政府結合本地區(qū)實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補償實施細則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關制度。
5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。
所有項目不存在違反財債〔20xx〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規(guī)定。
6、政務公開情況（滿分3分），得分3分。
新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準并納入預算管理，并在渦陽縣政務公開網(wǎng)公示。
7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。
根據(jù)投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進度，依照合同約定、扣除質量保證金后足額支付。
�。ㄈ┊a(chǎn)出指標（滿分25分），得分21.39分。
項目基本按照建議書或規(guī)劃建設，因12個項目中，有4個項目實施結束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。
1、按《項目建議書》建設情況（滿分10分），得分10分。
在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內(nèi)容建設。
2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。
所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進行考評，綜合該項扣減3.61分。
�。ㄋ模┬б嬷笜耍M分17分），得分16分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標實現(xiàn)情況、工程管理制度建設情況、公眾滿意度、相關社會環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調查結果較好，基本實現(xiàn)了預期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個別項目管理不到位，已酌情扣分。
1、項目基本目標實現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。
根據(jù)完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設情況，項目基本目標實現(xiàn)，該項扣減1分。
2、社會環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。
項目的實施強化了市政公共基礎設施建設、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡，促進了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎設施、社會及人居環(huán)境得到明顯改善。
3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。
本次評價對受益人群進行了現(xiàn)場調查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達到100%。
4、工程管理制度建設情況（滿分5分），得分5分。
已投入使用的項目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護辦法。
五、存在問題及建議
1.部分項目實施進度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進度未能達到計劃目標。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的84%。
加強項目實施進度管理。建立進度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；實現(xiàn)項目進度計劃的資金保證措施；采取加快項目進度的技術方法；協(xié)調參與項目的各有關單位、部門和人員之間的關系，使之有利于項目進展。
2、項目未及時進行財務竣工決算編報
評價小組以詢問各部門財務負責人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進行財務竣工決算編報。根據(jù)《關于印發(fā);基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內(nèi)編報竣工財務決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。”的規(guī)定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務決算。
債券事前績效評估報告 篇7
為切實做好2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價工作，強化績效理念，提高政府專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，根據(jù)《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔2020〕12號）、《湖南省財政廳關于開展2018-2020年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》等文件相關規(guī)定，炎陵縣財政局組織對炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設、炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地等7個2018-2020年度政府專項債券資金項目開展了績效評價，現(xiàn)將有關評價情況報告如下：
一、政府專項債券資金基本情況
�。ㄒ唬┵Y金情況
2018-2020年度，湖南省財政廳分批次下達炎陵縣專項債券項目資金額度共計33600萬元，其中：2018年下達5200萬元、2019年下達4400萬元、2020年下達24000萬元。收到下達的專項債券額度后，經(jīng)縣政府同意并報縣人大常委會批準，縣財政局將專項債券資金安排到7個項目，具體情況見下表：
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我縣2018-2020年度政府專項債券項目共計7個，其中2018年2個、2019年2個、2020年3個，項目具體情況如下：
1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目（2018年）
該項目由縣自然資源局下屬部門縣土地儲備中心和縣征收安置所具體實施，一是縣征收安置所實施的征地、安置等事宜經(jīng)縣征地拆遷工作協(xié)調領導小組會議審定征地概算后，請示縣人民政府再轉縣財政局請款�？铐棑芨吨料缄栨�(zhèn)人民政府，由其與村委會簽訂征地協(xié)議完成征地工作。征地、安置包括張家壟儲備土地項目征收坎坪村樟樹下組水田6畝，林地21.56畝。康樂大道旁黃泥坪組儲備土地項目征收中團村靈官坳組林地4.17畝、石子壩村黃泥坪組林地28.58畝。炎陵東路安置區(qū)尹金艷、鐘付輝、倪小剛、楊建平的超深樁基工程，分安置對象簽訂了4個超深樁基工程合同，合計完成了680樁，按照炎陵縣征地拆遷工作協(xié)調領導小組確定的94元/米，按工程結算單據(jù)實結算。二是縣土地儲備中心經(jīng)請示縣人民政府再轉縣財政局請款，用于支付土地報批的各項費用，項目主要包括炎陵縣通信基站建設項目（二期），選址于炎陵縣霞陽鎮(zhèn)顏家村、石玉村等10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、29個村，總用地面積2800㎡，包含35個通信基站。該地塊已經(jīng)出讓給中國鐵塔股份有限公司株洲市分公司，出讓面積2800㎡，出讓金61萬元。炎陵大道（二期）續(xù)建項目選址于炎陵縣霞陽鎮(zhèn)顏家村、獅子壩村，總用地面積6.2638公頃。該土地已經(jīng)取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉用、土地征收審批單（2019政國土字第1293號），土地處于收儲未出讓狀態(tài)。炎陵大道（二期）續(xù)建、第二至第六批次收儲項目，土地面積約711畝，繳納耕地占用稅1,020.79萬元。炎陵大道二期續(xù)建項目，第二至第五批次地塊已經(jīng)獲得湖南省人民政府農(nóng)用地轉用、土地征收審批單（2019政國土字第1293號、2020政國土字第211號、2020政國土字第514號、2020政國土字第959號、2020政國土字第956號），第六批用地尚未取得湖南省人民政府的審批單，獲得審批單的土地除了第三批次用地中22263.91 ㎡已經(jīng)出讓（出讓金515.00萬元，已經(jīng)支付到位）外，其他地塊處于收儲未出讓狀態(tài)。
2.炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目（2018年）
根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關于炎陵縣芙蓉學校建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2018〕03號）中為緩解縣城小學就學壓力，同意縣教育局在縣文體中心東北側地塊建設，項目業(yè)主為縣教育局，項目建設新增建設用地6萬㎡，新建一所可容納36個班、1368名學生的芙蓉小學，后經(jīng)《炎陵縣發(fā)展和改革局關于炎陵縣芙蓉學校建設項目調整可研的批復》（炎發(fā)改發(fā)〔2018〕101號），同意新增學位252個，調增建筑面積6979.54㎡，調減圖書館、學生宿舍等面積1869.95㎡，調整其他附屬設施。總投資額由9848萬元調整為1.4億元。2018年7月11日，炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目通過報批程序取得了湖南省人民政府農(nóng)用地轉用、土地征收審批單（2018政國土字第962號），面積6萬㎡。2018年4月，霞陽鎮(zhèn)人民政府與村組簽訂了征地協(xié)議，項目已完成了征收工作。2018年11月，經(jīng)炎陵縣人民政府批準將該地塊面積6萬㎡的土地劃撥給了縣教育局用于芙蓉學校建設，土地性質為非營利性教育設施用地。2020年12月31日，該地塊由縣教育局劃撥到炎陵縣芙蓉學校，面積為6萬㎡。
3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目）（2019年）
根據(jù)縣發(fā)改局批準立項炎發(fā)改〔2013〕76號、炎發(fā)改〔2013〕74號，國土廳批準〔2015〕政國土字第2331號、〔2016〕政國土字45號，鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目3400萬元主要用于鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設的前期資金。鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目于2015年11月開始啟動，建設規(guī)模分為小城鎮(zhèn)建設、市政道路、農(nóng)貿(mào)市場三大板塊，土地總面積為8.32公頃。目前已完成122.02畝土地征收工作，預計于2022年土地進行掛牌出讓。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關于鹿原鎮(zhèn)市政道路建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕82號）中為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎設施，帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，同意新修一條城市支路和六條小區(qū)道路，以及道路照明、綠化及排水等配套設施，目前市政道路正在施工中。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關于鹿原鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場建設項目可行性研究報告的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕81號）為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎設施，帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，同意新建一個農(nóng)貿(mào)市場，采用鋼構結構，共兩層，農(nóng)貿(mào)市場建設需在市政道路建設完成一定工程量的基礎上才可動工，所以目前尚未開工。
4.炎陵縣北門垅水廠改擴建工程項目（兩供兩治）（2019年）
本項目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設局作為實施單位，根據(jù)株洲市發(fā)展和改革委員會2015年8月24日下發(fā)的《株洲市發(fā)展和改革委員會關于炎陵縣城市供水基礎設施建設工程項目可行性研究報告的批復》（株發(fā)改發(fā)〔2015〕120號），同意本項目立項建設。2017年炎陵縣發(fā)展和改革局下達了《關于下達炎陵縣城市供水基礎設施建設項目2017年投資計劃的通知》（炎發(fā)改發(fā)〔2017〕49號），根據(jù)文件內(nèi)容，建設內(nèi)容包括取水工程、輸水工程和水廠工程。主要建設包括修建攔水壩長44m；新建輸水隧洞2270m；增容改造北門垅水廠，設計供水能力1萬m3/d。計劃竣工日期為2022年12月份。
5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目（2020年）
該項目由炎陵縣龍酃實業(yè)開發(fā)有限公司（以下簡稱“龍酃公司”）具體實施，龍酃公司編制了《炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告》，并通過了炎陵縣發(fā)展和改革局《關于;炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕43號）的立項，項目按要求編制了“一案兩書”。根據(jù)炎發(fā)改審〔2020〕43號文件，項目建設內(nèi)容及規(guī)模主要是新建框架式廠房、鋼構廠房、配套綜合樓、倉儲用房及附屬配套設施等，包括8棟框架式廠房、4棟鋼結廠房、2棟配套綜合樓、3棟倉儲用房及附屬配套設施等。項目總投資29,017.00萬元，其中：自有資金11,517.00萬元,政府專項債券資金17,500.00萬元。項目建設期為2020年至2023年。項目占地面積127,810.41㎡(約合191.72畝)，建筑總面積103,413.31㎡，分四期進行開發(fā),其中:一期為智能家電標廠及配套項目,建設內(nèi)容為新建8棟框架式廠房及其消防、環(huán)保等一系列附屬配套設施,項目用地面積56,639.00㎡，建筑面積40,671.65㎡。二期為智能家電A區(qū)鋼結構廠房及附屬項目，建設內(nèi)容為4棟鋼構廠房及其附屬配套設施,項目用地面積34,668.51㎡，建筑面積20,636.67㎡。三期為智能家電倉儲物流中心項目，建設內(nèi)容為3棟倉儲用房及其附屬配套設施,項目用地面積31,071.90㎡，建筑面積32,925.45㎡。四期為智能家電配套綜合樓項目，建設內(nèi)容為2棟配套綜合樓及附屬配套設施，項目用地面積5,431.00㎡，建筑面積9,179.54㎡。項目建筑密度60.5%，綠化率11%，容積率1.3。目前炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園一期、二期已全部竣工驗收合格并投入使用；炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目（三期）中標單位為湖南中天建設集團股份有限公司，三期已完成工程進度90%；炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園（四期）配套綜合樓項目中標單位為湖南仙廈建筑有限責任公司、廣東建筑藝術設計院有限公司(聯(lián)合體)，四期完成工程進度50%。炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目總體質量合格，工程有序推進建設中。
6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設項目（2020年）
該項目由湖南炎帝盛世旅游發(fā)展有限公司（以下簡稱“炎帝盛世公司”）具體實施，炎帝盛世公司編制了《炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施項目可行性研究報告》并通過了炎陵縣發(fā)展和改革局《關于;湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施項目可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2019〕39號）的立項，項目按要求編制了“一案兩書”。根據(jù)炎發(fā)改審〔2019〕39號文件，項目建設內(nèi)容及規(guī)模主要為新建洣水棧道、消防通道、五谷橋及古樂橋、楊錢洲防洪堤、生態(tài)停車場、環(huán)境衛(wèi)生（新建3A級公廁8座，改造3A級和A級公廁各1座，新建垃圾填埋場2個，污水處理間1個，布置果皮箱300個）、景區(qū)旅游配套基礎設施維修改造（包括柳山至華夏廣場游步道，游客中心至鹿原橋連接線拓寬，神農(nóng)大殿至井水坳連接線改造，陵殿游客服務中心至天使館連接線改造，五谷橋至古樂橋連接線改造，五谷橋至神農(nóng)橋間連接線排水、通行及綠化，新建觀光站總站1個、擺渡車總站1個，紀念廣場改造，景區(qū)太陽能路燈安裝等）及智慧景區(qū)（新建景區(qū)調度管理中心，數(shù)字景區(qū)管理平臺，游客資源服務平臺，電子商務及網(wǎng)絡營銷平臺和景區(qū)WIFI系統(tǒng)）共八大塊的建設內(nèi)容。截止到2020年12月31日，八大塊建設內(nèi)容均已全部完工并驗收合格，投入使用。
7.炎陵縣應急備用水源建設工程（2020年）
炎陵縣應急備用水源建設工程項目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設局具體實施，根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關于;炎陵縣應急備用水源建設工程可行性研究報告>的批復》（炎發(fā)改審〔2020〕1號），項目建設地點位于炎陵縣霞陽鎮(zhèn)北門垅。項目主要建設內(nèi)容包括：取水工程、輸水工程和水廠工程。項目建設期為兩年。一是取水工程：在晏公潭山溪上修建埋石重力壩一座，壩長44m,高16.7m；二是輸水工程：新建輸水隧洞2270m，引晏公潭溪流水至北門垅水庫；三是水廠工程：對現(xiàn)有北門垅水廠絮凝池、沉淀池、濾池、清水池等凈水構筑物及加藥、消毒等凈水設施進行改擴建或增容改造，設計供水能力1萬m3/d，項目立項總投資4050.39萬元，計劃竣工日期為2022年7月份。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┓e極部署績效評價工作，組織項目單位自評。根據(jù)《湖南省財政廳關于開展2018-2020年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》及《關于做好湖南省財政廳關于開展2018-2020年政府專項債務績效評價工作方案》等文件要求，縣財政局印發(fā)了《炎陵縣財政局關于開展2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價的通知》（炎財發(fā)〔2021〕44號），及時部署炎陵縣2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價工作，要求各項目單位按要求上報績效評價指標自評表、基礎數(shù)據(jù)表和項目績效報告。
（二）組織開展現(xiàn)場評價。在項目單位自評的基礎上選取炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設項目、炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目、炎陵大道兩旁土地儲備項目（共計11100萬元）委托湖南財正會計師事務所開展現(xiàn)場評價。湖南財正會計師事務所根據(jù)縣財政局安排，主要通過四種方式組織開展績效現(xiàn)場評價：一是聽取匯報、查閱資料，詳細了解政府專項債券發(fā)行相關政策規(guī)定、項目申報程序、項目設立依據(jù)、績效目標設置及政策實施環(huán)境等基本情況，檢查專項債券資金整體支出情況，重點抽查部分大額支出情況。二是前往項目建設現(xiàn)場查看，對炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設內(nèi)容進行現(xiàn)場的實地查看，了解各項基礎設施的實際建設及投入使用情況。三是組織問卷調查。為充分了解炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設和炎陵縣芙蓉學校建設的績效情況，績效評價小組對炎帝陵項目的工作人員、游客和縣芙蓉學校的工作人員、家長進行了隨機微信問卷調查，分別收回了72份和76份問卷。通過對相關資料進行綜合分析，按照確定的評價指標和標準，結合現(xiàn)場評價情況，得出評價結論，形成績效評價報告。
�。ㄈ┬纬删C合資料。根據(jù)現(xiàn)場評價情況，縣財政局結合各項目單位的績效自評報告、表格等相關資料，填報相關匯總表并且形成綜合報告。
三、資金主要績效
�。ㄒ唬╉椖恐饕a(chǎn)出
1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目
通過2018年政府專項債券資金進行的土地收儲，取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉用、土地征收審批單合計有7個，涉及面積有27.76公頃。劃撥1塊土地，面積合計2公頃；出讓2塊土地，面積合計2.50公頃，出讓金合計為576萬元。
2.炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目
為建設炎陵縣芙蓉學校征收了位于縣文體中心東北側地塊，面積6萬㎡，土地性質為非營利性教育設施用地，該地塊已經(jīng)劃撥到炎陵縣芙蓉學校。
3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目）
鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目，已征收土地122.02畝，土地報批手續(xù)及圖紙已完成，預計2022年能掛牌出讓。特色小鎮(zhèn)總體規(guī)劃已完成，建設農(nóng)貿(mào)市場1個及市政道路新修一條城市支路和六條小區(qū)道路，項目施工設計圖紙已完成，市政道路目前正在建設中。
4.炎陵縣北門垅水廠改擴建工程項目（兩供兩治）
炎陵縣北門垅水廠建設與改造工程項目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質量，維護社會穩(wěn)定，建設和諧社會。
5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目
項目占地面積127810.41㎡（約合191.72畝），建筑總面積103413.31㎡，分四期進行開發(fā)，其中：本項目先期投入的一期、二期和三期的兩棟廠房均已投入使用，四期工程主體已建成四層，預計年底可完成主體。全康公司和國聲公司也已與公司簽訂租賃協(xié)議，根據(jù)全康的招商協(xié)議，待全康上市前將所租廠房與宿舍全部一次性回購，全康科技已進入上市前的培育階段。本項目的預期產(chǎn)出將超過可研預期。
項目按計劃形成了相應數(shù)量國有資產(chǎn)，已完工廠房實際完成率100%，質量達標率100%，實際完成時間小于計劃完成時間，建設成本節(jié)約率100%，運營成本節(jié)約率100%。
6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設項目
截止到2020年12月31日，炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設包含的8大塊建設內(nèi)容均已全部完工，新建了洣水棧道1條、皇山消防通道1條、古樂橋及五谷橋2座、楊錢洲防洪堤1個、生態(tài)停車場1個、新建3A級公廁8座、新建華夏廣場驗收面積達48580.36㎡、建立了景區(qū)無線運營管理平臺1個，形成了景區(qū)一體化網(wǎng)絡管理系統(tǒng)。
7.炎陵縣應急備用水源建設工程
根據(jù)《炎陵縣應急備用水源建設工程項目可行性研究報告》，本項目的主要成本包括電力費、藥劑費、人員工資及福利、年維護費用、其它費用，項目預計總成本為2,507.18萬元。運營期第1年按設計生產(chǎn)能力的85％計算成本，第2年按設計生產(chǎn)能力的95％計算成本，從運營期第3年起均按達到100％生產(chǎn)能力計算計算成本。
（二）項目主要效益
1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲備項目
通過縣自然資源局實施的土地儲備項目，提升了縣城基礎設施建設水平，帶動了周邊土地開發(fā)和升值，具有良好的社會效益和經(jīng)濟效益。
2.炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目
目前芙蓉學校主體工程已建成，實際竣工驗收面積為30109.59㎡，2020年秋季已經(jīng)投入使用，2021年秋季學生有1402人，緩解了縣城小學就學壓力，全面完成化解大班額任務目標。
3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動區(qū)建設項目）
通過鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)建設，能帶動當?shù)芈糜伟l(fā)展、基礎設施建設、產(chǎn)業(yè)結構完善、投資環(huán)境改善、帶動群眾脫貧致富等，進而促進區(qū)域經(jīng)濟社會全面繁榮發(fā)展。預計到2022年，鹿原鎮(zhèn)可實現(xiàn)旅游接待150萬人次，吸納就業(yè)9000人，文化旅游總收入12億元，增加稅收3600萬元。該項目建成可大幅度增加旅游接待人次、帶動創(chuàng)業(yè)就業(yè)人數(shù)、改善周邊生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構升級，提高游客滿意度、提高村民幸福感與獲得感、提升地域影響力。
4.炎陵縣北門垅水廠改擴建工程項目（兩供兩治）
炎陵縣北門垅水廠建設與改造工程項目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質量，維護社會穩(wěn)定，建設和諧社會。
5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項目
炎陵縣工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)項目一共四期，從2020年6月起開始建設，分別出租給國聲、全康兩家企業(yè)。按照炎陵縣政府招商引資的要求，為了讓企業(yè)做大做強有更好的發(fā)展，政府與國聲及全康公司簽訂的《投資協(xié)議書》，實行三免兩減半優(yōu)惠政策，兩家公司在項目建設期均是屬于“三免”優(yōu)惠期。根據(jù)我公司與兩家公司已簽訂的.租賃合同，按25元/平方米價格計算，我公司應收免租的收入為2019萬元／年。
�。�1）項目一期：A1、A2、A8、A9廠房已出租給湖南全康電子科技有限公司（以下稱全康公司），A3、A4、A5、A7廠房已出租給湖南國聲聲學科技股份有限公司（以下稱國聲公司），面積為40671平方米。
�。�2）項目二期：A區(qū)鋼構廠房四棟已出租給全康公司。面積為20636平方米。
（3）項目三期：永久性倉庫目前尚未完工，但已和全康公司達成租用意向，已完工的兩棟廠房已租給全康公司，面積為5040平方米。
（4）項目四期：綜合樓項目現(xiàn)在正在建設中。已做好預售準備工作，正處于預租售過程中。
公司不斷加強資產(chǎn)日常管理工作，及時更新資產(chǎn)管理臺賬，加大資產(chǎn)維修維護工作力度，力保資產(chǎn)效益最大化。
6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施建設項目
通過建設炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎設施，一是進一步完善了景區(qū)基礎設施，實現(xiàn)景區(qū)的合理化布局，組織安全通暢的旅游線路，提升了景區(qū)的綜合競爭力，提高景區(qū)知名度；二是促進旅游業(yè)的發(fā)展和旅游消費，增加了就業(yè)崗位；三是有利于帶動周邊旅游資源的開發(fā)，提升湘中旅游的品位和檔次，完善湖南全省旅游網(wǎng)絡，促進全省旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展等。2020年1月7日，湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)被文化和旅游部正式確定為國家AAAAA級旅游景區(qū)。
7.炎陵縣應急備用水源建設工程
應急備用水源建設工程實施后有利于推進我縣城區(qū)建設“擴容提質”的進程和實現(xiàn)建設山水園林生態(tài)旅游城市的目標，對城區(qū)優(yōu)質安全可靠供水的改善起到關鍵作用和提高我縣城市供水基礎設施水平，改善和提高水量水質水平，優(yōu)化城市供水的服務質量和檔次起到重要作用。炎陵縣應急備用水源建設工程雖然給炎陵縣帶來的直接經(jīng)濟效益較少，但其更多的是表現(xiàn)為無法量化的環(huán)境效益和社會效益。
四、評價結論及其指標簡要分析
本次績效評價著重于從政府專項債券資金借、用、管、還、項目績效、償債能力等重要指標入手，通過對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益、存在問題等方面進行綜合分析。評價總分設置為100分，等級劃分為四檔，結合單位自評情況及現(xiàn)場評價情況，根據(jù)《2018-2020年度株洲市炎陵縣政府專項債券項目資金績效評價綜合評分表》（詳見附表），我縣綜合得分為91.5分，評價等級為“優(yōu)”。
�。ㄒ唬╉椖繘Q策指標：該項分值15分，計14.5分。
1.項目決策過程7分，實得6.5分；
2.績效目標4分，實得4分；
3.資金投入4分，實得4分。
�。ǘ╉椖窟^程指標：該項分值25分，計22分。
1.資金管理11分，實得9分；
2.項目實施8.5分，實得7.5分；
3.風險控制5.5分，實得5.5分。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出指標：該項分值35分，計30分。
1.產(chǎn)出數(shù)量15分，實得15分；
2.產(chǎn)出質量10分，實得10分；
3.產(chǎn)出時效5分，實得0分；
4.產(chǎn)出成本5分，實得5分。
�。ㄋ模╉椖啃б嬷笜耍涸擁椃种�25分，計25分。
1.經(jīng)濟效益5分，實得5分；
2.社會效益5分，實得5分；
3.可持續(xù)影響5分，實得5分；
4.項目滿意度10分，實得10分。
五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題
�。ㄒ唬﹤l(fā)行方面
少數(shù)項目未編制“一案兩書”。經(jīng)現(xiàn)場評價，由于2018年對于“一案兩書”未作具體要求，2018年新增政府專項債券用于炎陵大道兩旁土地儲備項目、炎陵縣芙蓉學校及配套設施用地項目未編制“一案兩書”。
�。ǘ┵Y金管理及使用方面
1.個別項目未進行專賬核算。炎帝盛世公司對于政府專項債券資金的收支、成本未進行專賬核算，無法準確反映項目全生命周期收支情況。
2.個別項目預算執(zhí)行偏低。經(jīng)現(xiàn)場評價，由于在執(zhí)行過程中遇到不可抗力等原因導致個別項目預算執(zhí)行率偏低。
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1.績效管理意識有待加強。經(jīng)查看項目單位提供的項目自評表，發(fā)現(xiàn)存在幾個問題：一是績效指標不明確，難以衡量，部分單位三級指標未按項目情況填列，縣財政局均已要求項目單位補充修改再重新報送。二是績效目標設置不清晰。經(jīng)現(xiàn)場評價，縣自然資源局的《炎陵縣2018年新增儲備土地專項債券安排方案》中資金用于炎陵大道兩旁土地收儲，炎陵大道兩旁土地收儲的具體范圍不夠明確、清晰。
2.項目產(chǎn)出時間滯后。經(jīng)現(xiàn)場評價，《炎陵縣發(fā)展和改革局關于炎陵縣芙蓉學校建設項目可行性研究報告的批復》批示了該項目的實施期為13個月，從2018年11月到2019年12月，計劃竣工時間為2019年12月，實際竣工驗收時間為2020年8月，項目產(chǎn)出時間出現(xiàn)滯后的情況。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO及管理方面
采購管理有待加強。對于限額標準以下的零星工程的采購，個別項目單位未在制度上進行程序性的明確；個別項目對個人施工方的選擇雖然提供了項目單位的內(nèi)部會議記錄，但是會議記錄內(nèi)容較為簡單，僅有結論性的說明，無法反映擇優(yōu)選取施工方的過程全貌，績效評價無法判斷施工方的選擇是否為最優(yōu)選擇。
六、有關建議措施
�。ㄒ唬﹤l(fā)行及還本付息方面
項目申請發(fā)行時認真制定“一案兩書”，對項目的還款來源有清晰且有說服力的計劃，降低債務的償債風險。
（二）資金管理及使用方面
規(guī)范項目核算管理。項目單位應對專項債券資金支出、項目形成的收入和成本進行專賬核算、專項管理，盡量避免與其他項目支出混淆在一起，以便準確核算項目的預算執(zhí)行情況及準確反映項目全生命周期收支情況。
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1.要強化項目績效管理。項目單位應綜合考量項目整體情況，編制與預算相匹配的績效目標以及符合實際的績效指標，以便更好的反映項目資金使用、建設過程、產(chǎn)出效益等內(nèi)容，確保績效管理發(fā)揮實效；項目單位要以專項資金使用的目的、范圍、預期效果為基礎，從產(chǎn)出、效益、滿意度等方面進行細化量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式述，使所有的績效目標可以衡量，一、二、三級指標能清晰對應，真正做到專項資金績效可以評價、可以考核。
2.注重項目績效的產(chǎn)出和效益。一是嚴格按照項目批復
的建設周期要求完成項目工程建設，確保項目順利推進，加快項目其他配套設施的建設，盡快投入使用。二是加強項目產(chǎn)出和效益管理，對于暫未產(chǎn)生效益的項目，加快效益的產(chǎn)出，建立長效機制、跟蹤反饋制度、定期工作通報機制，準確掌握項目建設進度，切實提高各項目效益。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO及管理方面
1.加強政府采購管理。一是嚴格按照《合同法》等的相關規(guī)定，規(guī)范訂立項目合同，確保合同各項關鍵要素齊全，保障合同的法律效力。二是嚴格按照項目招標和政府采購的相關程序進行項目招投標，合理控制項目預算限額。
2.強化項目制度管理。一是嚴格按照現(xiàn)有的《項目管理制度》做好項目資料歸檔整理及日常施工巡查監(jiān)督記錄工作，確保已實施項目資料齊全，備查無患。二是根據(jù)項目實施實際情況完善相關管理制度，對于限額標準以下的零星采購的程序進行制度上的明確，避免隨意性。
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