傳統企業理論的局限性看生態企業理論的構建
[論文摘要]大生產體系背景下形成并發展起來的企業理論在危機形成過程中究竟扮演了什么樣的角色，傳統的抑或現代的企業理論的科學性和合理性如何等重大理論問題，長期被人們所忽視。因此，重構企業理論，建立生態企業理論，既是建設生態文明實踐的需要，也是堅持、豐富和發展企業理論的要求。
[論文關鍵詞]馬克思主義理論；西方企業理論；生態企業理論
在大工業生產體系背景下形成并發展起來的企業理論在環境危機形成過程中究竟扮演了什么樣的角色，傳統的抑或現代的企業理論的科學性如何，企業健康的必要條件是什么，企業在整個發展中的作用究競是什么，這些重大理論問題長期被人們所忽視。所以，重構企業理論，建立生態企業理論既是建設生態文明實踐的需要，也是堅持、豐富和發展馬克思主義理論的要求。
一、對馬克思和西方企業理論的回顧與評價
程恩富曾經將馬克思的企業理論概括為四個方面：關于企業的起源理論、關于企業的規模和變遷理論、關于企業的職能和費用理論以及關于企業的契約本質和組織結構理論。自暴力也持類似的觀點，他認為：“馬克思在《資本論》中對企業進行了深入地研究和分析，形成了一套完整的理論體系。”并從企業產生的原因、企業的邊界、企業內部的控制和分配等方面與新制度學的企業理論進行了比較。馬克思是在分析相對剩余價值的生產時建立了自己的企業理論，他認為：“資本主義生產實際上是在同一個資本同時雇傭人數較多的工人，因而勞動過程擴大了自己的規模并提供了較大量的產品的時候才開始的。”“資本主義生產的動機和決定目的，是資本盡可能多地自行增值，也就是盡可能多地生產剩余價值，因而也就是資本家盡可能多地剝削勞動力。”不僅資本主義生產是為了盡可能多地榨取工人的剩余價值，資本主義的也是為了資本主義的生產目的服務的。馬克思指出：“隨著同時雇傭的工人人數的增加，他們的反抗也加劇了，因此資本為壓制這種反抗所施加的壓力也不斷增加。資本家的管理不僅是一種由社會勞動過程的性質產生并屬于社會勞動過程的特殊職能，他同時也是剝削一種社會勞動的職能，因而也是由剝削者和他所剝削的原料之間不可避免的對抗決定的。”“由于馬克思的企業理論是在揭示資本主義生產條件下相對剩余價值的生產這一特殊背景下建立起來的，因而，今天我們來看馬克思的企業理論時不難發現其固有的局限性。馬克思筆下的資本主義企業的目標函數就是最大化其剩余價值，而唯一的約束條件就是將工人的工資盡可能保持在維持生計的水平上，盡可能延長工人的工作時間和增加其勞動強度。資本主義的企業是一個投入產出的技術關系，是資本家最大限度獲取剩余價值的黑箱，是剝削工人的機器，是生產產品和服務的場所。從這個意義上講，馬克思的企業理論深刻揭示了資本主義企業對工人的掠奪和剝削，揭示了資本主義企業對人性的摧殘，但他沒有揭示并預見資本主義企業以及以這種理論為內核的生產體系、商業體系、消費體系可能產生的一系列現代問題。
在傳統西方企業理論中，企業作為一種生產單位，其作用就是把資本、土地和勞動等生產要素投入轉化為一定的產出，因而用生產函數來描述這種投入與產出的轉換關系。生產函數所揭示的是各種可能的投入組合與各種可能的產出組合之間的繁多的對應關系。這樣，企業就被簡單地歸結為一個由給定的技術水平所定義的生產方程，其功能不過是依照某個方程，把原料轉換成產品而已。以科斯、阿爾欽、登姆塞茨、威廉姆森等為代表的產權經濟學家對西方古典企業理論進行了批判、補充和完善，但依然被西方經濟學家批判為“美國和其他工業化西方國家并不懂企業究竟是什么，因而也不知道企業將如何發展”。即依然沒有改變這樣一個基本事實——企業是在私人最小化條件下的利潤最大化的追求者。而這一點，正是現代商業和工業體系運行的核心準則，不拋棄這一核心準則，人類社會將繼續會被這一錯誤理論引向歧途。
二、現代企業的核心準則與可持續發展原則的背離
傳統企業理論下的企業活動對地球生命系統的不可逆破壞以及對地球資源的掠奪性使用，由此導致的全球環境危機已使人類從來沒有像今天這樣感受到空前的生存挑戰，人類的可持續生存也面臨前所未有的巨大威脅。當今世界，不是人類自身的管理能力退化太快，而是企業根本性的變革創新速度太慢或者壓根兒就沒有什么改變，比較一下今天的企業行為準則與一個世紀以前的企業行為準則就清楚了。自然系統退化的速率太陜，而企業適應這種變換的變革速率太慢，兩者之間的差距越來越大。經濟學家們一直非常欣賞企業這種組織形式以及他們建構的企業理論體系。經濟學家從功利主義的角度用貨幣去衡量顯在化的效率，而從來不注意和計算被浪費掉的效率，不計算污染、破壞等負外部性的損失。在理性經濟人假設條件下，企業的行為準則是私人成本最小化和私人利潤最大化。這里之所以強調私人成本和私人利潤，是由于還存在社會成本和社會總收益。雖然私人利潤最大化并不一定導致社會總收益最小化，但是私人成本最小化卻必然導致社會成本最大化，這一點在傳統的經濟分析中往往被忽視。這種最小最大化的企業行為準則與可持續發展的核心準則——協調與公平(人與自然的協調和人與人之間的公平)是根本對立的。企業是破壞人與自然和諧的主要力量。企業對環境危機的形成通過三條路徑發生作用：1．企業通過向環境系統輸出生產剩余一廢水、廢渣、廢氣、固體廢棄物等直接破壞環境系統的功能完整和結構穩定，換句話說，就是通過轉嫁私人成本從而最大化社會化成本；2．通過掠奪性的資源利用，即最大限度地利用環境的經濟生產功能，在累積和放大機制的作用下直接破壞環境系統；3．通過企業強大的制造系統和銷售系統向家庭源源不斷地輸出消費品，為以浪費式消費、炫富式消費為主要特征的消費社會、消費和社會價值取向奠定了物質基礎，從而對消費剩余產生加速和放大作用。
三、生態企業理論的基本思想
(一)核心概念的界定
為了分析方便，有必要對本文涉及到的幾個核心概念進行理論界定或澄清，因為這里涉及的幾個核心概念都是理論界過去使用過的，這里只是借用，但其理論含義已經與過去有了根本的區別和本質的不同。
1．產品模式 本文所指的產品經濟意為生產者以生產和出售產品以獲取利潤為目的，消費者占有和消費產品以滿足效用及體現自身的價值、地位為目的，整個社會的財富形式主要表現為形形色色的產品集合，是以產品壽命周期越來越短、產品更新換代越來越快、資源消耗越來越多、生產剩余和消費剩余輸出越來越大、對系統的脅迫力越來越強等為主要特征的物質流動過程。產品經濟模式的主要內容可概括為下表1。
2．服務經濟模式 與產品經濟模式對應的是服務經濟，是指企業以產品實體為介質，以產品實體承載的功能和服務為目的，從而實現利潤最大化和最小化；消費者以獲得產品功能和服務為目的，從而實現效用最大化和消費剩余最小化；社會以保障民生、節約資源、改善環境質量為目的，從而實現可持續發展。服務經濟模式的核心思想可以歸納為下表2。
3．生態企業 什么是生態企業?目前理論界并沒有統一的定義。比較一致的看法是：生態企業是能夠將實現人與自然和諧作為其基本目標，并按照生態規律和生態系統的高效、和諧與優化的原理，運用生態工程手段和各種現代先進技術建立起來的對自然資源充分合理利用、廢棄物循環再生、能量多重利用、對生態無污染或少污染的現代企業，或指在經營活動中關心保護地球生態環境和人類健康的企業�，F有文獻對生態企業的理論界定，其共同點就是在傳統的企業運行中簡單地引入環境生態元素，簡單地將企業與生態結合起來，因而不可能從根本上改變企業的本質，不可能改變基于企業理論的整個現代商業體系和體系，不可能改變產品經濟模式下傳統商業活動對地球資源大量吞噬所導致的生態環境惡化這一基本趨勢。筆者不認為生態企業就是生態和企業的簡單耦合，而應該是按照一套科學、完整的企業理論體系建立起來的企業組織形式。企業對負責、對環境負責、對消費者負責、對未來世代人負責等等都應該是依靠一套內在動力機制自我推動的，這種自我推動要與利潤最大化的原則相一致而不是相背離，不能依靠和規章被動推進。對環境問題的解決和實現可持續發展，需要運用人類智慧去重新設計，尤其是對企業和整個商業運行模式的重新設計。
(二)構建生態企業理論的初步設想
生產活動始終是人類謀求發展和進步過程中最基本最核心的活動，企業則是人類從事生產活動的基本組織形式。生態需求將成為人類未來的主要需求，生態文明將成為一種以追求人類與環境和諧生存和發展的新型文明，與之相適應，必須構建一種全新的生態企業理論。其理論要點包括：．
1．生態企業的理論假設 傳統的企業理論是以“經濟人”作為其理論假設的。人都希望以盡可能少的付出，獲得最大限度的收獲，為此可不擇手段。“經濟人”的意思為理性經濟人，這是古典企業理論對人的看法，即把人當作經濟動物來看待，認為人的一切行為都是為了最大限度地滿足自己的私利，工作目的只是為了獲得經濟報酬。科學認識論表明，關于人的任何假設都是有局限的，除非你不做假設，因為人是最復雜的。正因為如此，二百多年來，“經濟人假設”是否合理有效的討論一直存在。問題的焦點在于，對于而言，我們是否需要一個完整的對人的假設?人類社會發展到今天，越來越受到生態壓力的約束，建立在“經濟人假設”基礎上的企業理論在這個進程中越來越破綻百出，而且這種企業理論在把人類推向生態災難深淵的過程中扮演了非常重要的角色。生態企業理論不是簡單地引入生態元素，而是要從根本上改變包括企業理論假設在內的整個企業理論體系。生態企業理論的理論假設應該是生態人假設，所謂生態人假設意指以追求生態利益和物質利益均衡為目的的經濟活動主體。
2．生態企業的約束條件 傳統的企業理論的約束條件是單一的約束，整個生產過程被假定為一個純碎的投入產出的技術關系。生態企業理論的約束條件是一個多維約束。其一是資源約束，資源短缺尤其是不可再生資源日益匱乏已經成為現代業最大的約束。其二是外部負效應最小化約束。前面的分析已經指出，環境問題本質上是企業外部負效應不斷累積和放大的結果，只要外部負效應累積和放大的機制失效，環境問題就可以自動得到解決。其三是成本最小化約束，這里的成本與傳統的成本概念已有根本不同，不僅包括傳統意義上的私人成本，還包括原來被轉嫁為社會成本的部分。
3．生態企業的生產目的 傳統企業的生產目的是最大限度地追逐利潤。生態企業理論框架下的企業的生產目的可以從兩個方面理解：一種理解是為利潤最大化，但是它的利潤函數與傳統企業的利潤函數有著根本不同，主要表現在收入函數和成本函數上，古典企業的收人是產量的函數，而生態企業的收入是產量、功能、服務、滿意的函數，生態企業的成本函數不僅包含傳統意義上的成本要素，還包括環境成本等原來被社會化了的部分。另一種理解是效率最大化。效率最大化是更綜合的標桿，不僅包括利潤最大化，也包括資源節約和環境成本等外部負效應最小化的指標。
4．生態企業實現生產目的的介質 在古典企業理論中，產品是企業實現生產目的的唯一介質，在生態企業理論中，有形的物質產品對企業生產目的的實現的貢獻度已經不古主要地位，企業實現生產目的的介質由產品、產品的功能以及由此衍生出來的各種服務內容和服務質量共同構成，而且功能、服務內容和服務質量、消費者的滿意程度將越來越重要。
5．生態企業實現生產目的的途徑 在傳統的工商業運行模式中，企業生產目的實現途徑是通過將自己生產出來的產品銷售出去，從而完成價值實現。這種商業運行模式因為信息不對稱而充滿了欺詐，處于信息中心的生產者利用其信息優勢對消費者進行欺詐，從而降低消費者的福利水平和福利質量。在生態企業理論框架下，企業的生產目的和消費者的消費目的都是通過租賃的方式來實現，而不是銷售和購買。這種方式有很多優勢，主要表現在：①最大限度地縮小生產者和消費者之間的信息不對稱性，從而實現雙方公平地交易；②最大限度地保護消費者的利益，促進生產者不斷改進產品質量和改善產品的功能，體現“以人為本”的思想，促使企業不斷進行技術創新；③消費者通過獲得產品的使用權來實現消費目的，不發生產權轉移，有利于生產者將產品從產出到消耗每一個環節都納人其控制體系中，從而推進清潔生產和循環經濟；④通過一個閉路循環，廢棄物可以由生產者來負責集中處理，有利于資源的循環與再利用，由于生產者要承擔最終廢棄物的處理成本，必然促使其改進工藝、尋求資源替代。
6．生產者和消費者之間的產權安排 在傳統的工商業運行體系中，生產者生產產品，消費者購買產品，通過銷售和購買完成產品的產權轉移，這種商業準則的最大弊端是浪費。如果我們改變這種傳統模式，對某些產品尤其是耐用消費品實行租賃方式，消費者支付租金獲得一定時期內產品的使用權，實際上得到了產品的功能，一旦消費者發現所租賃的產品的功能有缺陷，他有權解除租賃，由生產者召回自己的產品。由于這種租賃關系不發生產品的產權轉移，這將帶來工商業運行模式革命性的變化，對實現可持續發展產生不可估量的貢獻。
7．可持續的商業運行模式 可持續的商業運行模式的經濟含義是：家庭通過租賃契約從租賃市場或直接從廠商那里獲得某種產品的功能和服務，并支付租金，形成廠商的利潤，租賃契約到期后將產品歸還給廠商，從而形成一個閉循環。相對于傳統的商業模式，可持續商業運行模式的先進性表現在噠是一個閉路循環，企業是產品的起點和終點，產品從搖籃到墳墓的整個路徑都有企業負責設計；②家庭不再向環境系統輸出消費剩余，家庭的消費剩余經過系統回路并人企業的生產剩余，由企業集中進行回收和再利用；③由于企業要負責外部成本內在化的全部成本，有利于強化企業的創新動力和提升企業的創新能力；④有利于構建一種企業對環境負責的一，咱我動力機制；⑤有利于培育一種以人為本的、有價值的、有尊嚴的、從根本上令人滿意的生產過程；⑥創造一種具有持久性和長效性的目標，產品的最終使用和處理都不會損害未來世代人的利益。當然，這種模式的局限性在于只能是可多次重復利用的耐用品的生產和消費。
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