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跨境銀行的并表監(jiān)管
并表監(jiān)管不僅是微觀審慎監(jiān)管工具，而且可以充當(dāng)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎覆蓋的橋梁，也是防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效工具
并表監(jiān)管是跨國(guó)銀行持續(xù)性監(jiān)管的一種基本方法，也是有效銀行監(jiān)管的一項(xiàng)巴塞爾原則。它以母國(guó)監(jiān)管為主導(dǎo)，以持續(xù)監(jiān)管為手段，強(qiáng)調(diào)將銀行或銀行集團(tuán)作為一個(gè)整體，對(duì)其資本、經(jīng)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估和全面監(jiān)管。20世紀(jì)80年代以來(lái)，跨境銀行監(jiān)管合作機(jī)制主要是以并表監(jiān)管原則為核心而形成的。美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)之后，歐美眾多的大型銀行相繼倒閉，國(guó)際銀行體系陷入百年未遇的系統(tǒng)性危機(jī)。危機(jī)凸顯了強(qiáng)化銀行體系監(jiān)管的極端重要性，同時(shí)也催生了國(guó)際銀行監(jiān)管制度的重大變革。在新的歷史條件下，重新審視并表監(jiān)管的內(nèi)涵與特征，研究并表監(jiān)管原則的作用及其實(shí)施面臨的主要問(wèn)題，準(zhǔn)確把握國(guó)際銀行監(jiān)管政策環(huán)境的變化和發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于規(guī)范和加強(qiáng)跨境銀行的并表監(jiān)管，促進(jìn)監(jiān)管信息的國(guó)際合作，以有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，具有重要意義。
并表監(jiān)管的涵義與特征
并表監(jiān)管作為一種銀行監(jiān)管方法，是相對(duì)于單一監(jiān)管而言的，它強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行或銀行集團(tuán)在全球范圍內(nèi)面臨的所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論其機(jī)構(gòu)注冊(cè)于何地，應(yīng)從整體上予以綜合識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估。并表監(jiān)管作為銀行監(jiān)管的一項(xiàng)基本原則，在巴塞爾文件和各國(guó)銀行法規(guī)中都有相應(yīng)的表述。依中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的定義，并表監(jiān)管是指在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。分析起來(lái)，并表監(jiān)管具有如下基本特征：
它是銀行或銀行集團(tuán)的母國(guó)當(dāng)局實(shí)施的監(jiān)管。并表監(jiān)管不同于東道國(guó)對(duì)外資銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，它的實(shí)施主體為母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。所謂母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局，通常是指銀行或銀行集團(tuán)的成立地國(guó)的銀行主管當(dāng)局。當(dāng)一家銀行或銀行集團(tuán)具有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)且其中有多重股權(quán)結(jié)構(gòu)的情形下，“母國(guó)當(dāng)局”可能包括多個(gè)，如銀行集團(tuán)的母國(guó)當(dāng)局、為集團(tuán)所擁有或控制的銀行的母國(guó)當(dāng)局、擁有最大持股的銀行的母國(guó)當(dāng)局等。
它是以銀行或銀行集團(tuán)及其跨境機(jī)構(gòu)的合并資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)所進(jìn)行的監(jiān)管。并表監(jiān)管不同于針對(duì)單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的“單一”監(jiān)管，而是以銀行或銀行集團(tuán)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)進(jìn)行的監(jiān)管，其并表的范圍通常由各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局依特定銀行或銀行集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別加以確定和調(diào)整。例如，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)就遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，以控制為基礎(chǔ)、兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，來(lái)確定并表監(jiān)管范圍。通常，并表的對(duì)象包括銀行總行或母行及其海內(nèi)外分支行、子公司以及參與銀行等，在一定條件下還包括該銀行下屬的非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融附屬公司以及所涉及的金融企業(yè)集團(tuán)，并表的范圍一般視其母行持股或參與的比例及其有效控制程度、附屬機(jī)構(gòu)對(duì)母行的風(fēng)險(xiǎn)影響程度而定，并表的事項(xiàng)廣泛涉及母行及其海內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)、子公司等在全球范圍內(nèi)所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
它是一種持續(xù)性銀行監(jiān)管。并表監(jiān)管不局限于會(huì)計(jì)意義上的并表，而是廣義的監(jiān)管并表。它作為一種銀行監(jiān)管制度安排，一般是通過(guò)制定和實(shí)施審慎法規(guī)和要求，運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等持續(xù)性監(jiān)管方法來(lái)進(jìn)行的，著重關(guān)注監(jiān)管意義上的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、內(nèi)部交易、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及銀行集團(tuán)的并表管理能力等。實(shí)踐中，并表監(jiān)管大都采用定量和定性?xún)煞N方法。其中，定量監(jiān)管主要是針對(duì)銀行或銀行集團(tuán)的資本充足率和杠桿率管理，以及大額風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、重大內(nèi)部交易等狀況進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和分析，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)；定性監(jiān)管主要是針對(duì)銀行或銀行集團(tuán)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。并表監(jiān)管的實(shí)質(zhì)，在于使銀行或銀行集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)狀況從總體上受到綜合評(píng)估和有效監(jiān)控，以確保其安全性和穩(wěn)健性，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能威脅整個(gè)銀行體系穩(wěn)定性的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
并表監(jiān)管在巴塞爾體制中的制度定位
并表監(jiān)管作為銀行監(jiān)管的一項(xiàng)技術(shù)，源于歐美等金融發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)內(nèi)法律實(shí)踐，后被巴塞爾委員會(huì)所采納，并經(jīng)一系列巴塞爾文件加以制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，現(xiàn)已成為世界各國(guó)普遍公認(rèn)和通行的銀行監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)。
歷史地考察， 在2 0 世紀(jì)7 0 年代以前，東道國(guó)的法律管制曾是銀行跨境機(jī)構(gòu)所面臨的最基本、最直接的管制。因此，在巴塞爾協(xié)定（Basle Concordat）即1975年《對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則》中并未提及“并表監(jiān)管”。在后續(xù)的巴塞爾文件中，對(duì)“并表監(jiān)管”先后有以下三種定位：
第一銀行海外機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一般原則。1982年意大利安布羅西諾銀行的倒閉和1983年西德SMH銀行的倒閉等事件，凸顯了國(guó)際銀行監(jiān)管體制的重大缺漏以及母國(guó)并表監(jiān)管的必要性，促使巴塞爾委員會(huì)對(duì)1975年協(xié)定進(jìn)行了重大修訂。經(jīng)修訂的巴塞爾協(xié)定引入“并表監(jiān)管原則”，強(qiáng)調(diào)“母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)其所負(fù)責(zé)的銀行或銀行集團(tuán)，基于其全球業(yè)務(wù)總體監(jiān)控其風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性”，并以此為基礎(chǔ)，構(gòu)建起母國(guó)與東道國(guó)對(duì)銀行境外機(jī)構(gòu)的合作監(jiān)管責(zé)任框架。
第二，國(guó)際銀行集團(tuán)監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)。受1991年BCCI倒閉事件的震撼和推動(dòng)，巴塞爾委員會(huì)于1992年7月發(fā)布了《對(duì)國(guó)際銀行集團(tuán)及其境外機(jī)構(gòu)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》，通稱(chēng)（巴塞爾最低標(biāo)準(zhǔn)）（Basle Minimum Standards）。該文件將并表監(jiān)管原則的某些部分細(xì)化為以下四項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)，即所有的國(guó)際銀行或銀行集團(tuán)都應(yīng)受到一個(gè)有能力實(shí)行并表監(jiān)管的母國(guó)當(dāng)局的監(jiān)管；任何跨境銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立均須獲得母國(guó)與東道國(guó)當(dāng)局的雙重許可；母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)收集銀行海外機(jī)構(gòu)的信息；當(dāng)東道國(guó)斷定某外資銀行機(jī)構(gòu)的母國(guó)并表監(jiān)管不存在或不充分時(shí)，可對(duì)該機(jī)構(gòu)的設(shè)立予以限制或禁止。這就進(jìn)一步確立了母國(guó)并表監(jiān)管在國(guó)際銀行集團(tuán)監(jiān)管中的主導(dǎo)地位，使并表監(jiān)管原則具體化為統(tǒng)一的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第三，有效銀行監(jiān)管的核心原則。 1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，為指導(dǎo)新興市場(chǎng)國(guó)家的銀行監(jiān)管實(shí)踐、防范銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會(huì)面向全球范圍推出了《有效銀行監(jiān)管核心原則》，即巴塞爾核心原則（Basle Core Principles）。該文件將并表監(jiān)管上升為有效銀行監(jiān)管的一項(xiàng)核心原則，明確闡述 “銀行監(jiān)管的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容就是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管，有效地監(jiān)測(cè)并在適當(dāng)時(shí)對(duì)集團(tuán)層面各項(xiàng)業(yè)務(wù)的方方面面提出審慎要求�！边@無(wú)疑強(qiáng)化了并表監(jiān)管在跨國(guó)銀行監(jiān)管中的核心地位，使之成為在全球范圍內(nèi)普遍通行的銀行監(jiān)管原則和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。
研究表明，“并表監(jiān)管”從一種“技術(shù)方法”上升為一項(xiàng)“監(jiān)管制度”、從 “一般原則”固化為“最低標(biāo)準(zhǔn)”再提升到“核心原則”，既是20世紀(jì)70年代后期以來(lái)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的必然要求，也是巴塞爾委員會(huì)對(duì)此起彼伏的銀行業(yè)倒閉事件所作出的制度回應(yīng)。從理論上講，并表監(jiān)管原則的確立，突破了銀行管制以“東道國(guó)管制優(yōu)先”和“單一監(jiān)管”為主的傳統(tǒng)理念和格局，適應(yīng)了銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化、綜合化發(fā)展的客觀需要。由于這一原則強(qiáng)調(diào)銀行集團(tuán)的內(nèi)部關(guān)聯(lián)性，注重基于銀行的全球業(yè)務(wù)總體來(lái)綜合評(píng)估和全面監(jiān)控其資本及風(fēng)險(xiǎn)狀況，因而較好地解決了銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化、風(fēng)險(xiǎn)管理集權(quán)化與銀行監(jiān)管的地域性和單一性之間的矛盾。并表監(jiān)管原則的實(shí)施，客觀上導(dǎo)致對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的責(zé)任重心由東道國(guó)向母國(guó)的轉(zhuǎn)移。它的有效實(shí)施，可以使任何銀行及其跨境機(jī)構(gòu)，無(wú)論在何地注冊(cè)，都不能逃避監(jiān)管；無(wú)論在何地經(jīng)營(yíng)，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都能在集團(tuán)整體層面上得到全面評(píng)估和審慎監(jiān)管，從而最大限度地保證各個(gè)銀行或銀行集團(tuán)的安全與穩(wěn)健運(yùn)行，進(jìn)而防范整個(gè)銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
遺憾的是，在次貸危機(jī)爆發(fā)之前，國(guó)際社會(huì)對(duì)并表監(jiān)管與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的認(rèn)識(shí)并不充分，包括《巴塞爾新資本協(xié)議》在內(nèi)的許多巴塞爾文件，均是將并表監(jiān)管作為微觀審慎監(jiān)管工具加以制度設(shè)計(jì)和具體運(yùn)用的，因而對(duì)其功能和目標(biāo)定位仍存在某種偏差，因?yàn)槠渌钚械谋O(jiān)管理念仍然是：只要確保每一家金融機(jī)構(gòu)都能運(yùn)行良好，就能實(shí)現(xiàn)整個(gè)金融體系的安全和穩(wěn)定。從宏觀審慎的角度來(lái)看，并表監(jiān)管對(duì)于有效防范銀行或銀行集團(tuán)跨國(guó)境、跨行業(yè)維度的風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)當(dāng)具有重要作用。因?yàn)椴⒈肀O(jiān)管不同于單一監(jiān)管，銀行監(jiān)管者不僅要關(guān)注單個(gè)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)特有的風(fēng)險(xiǎn)，而且要注重整個(gè)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)防范與穩(wěn)健運(yùn)行，還要及時(shí)捕捉可能威脅銀行體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并從系統(tǒng)整體出發(fā)自上而下考慮其對(duì)整個(gè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。從這個(gè)意義上說(shuō)，并表監(jiān)管不僅是微觀審慎監(jiān)管工具，而且可以充當(dāng)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎覆蓋的橋梁，也是防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。
有效并表監(jiān)管的關(guān)鍵要素及實(shí)施難題
隨著《巴塞爾核心原則》的發(fā)布與實(shí)施，并表監(jiān)管迅速成為世界各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的核心內(nèi)容。許多發(fā)展中國(guó)家相繼出臺(tái)了有關(guān)并表監(jiān)管的法律法規(guī)，美國(guó)、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)也先后修改了既有外資銀行監(jiān)管法規(guī)和并表監(jiān)管指令，以適應(yīng)銀行機(jī)構(gòu)跨境、跨業(yè)發(fā)展的形勢(shì)需要。目前，并表監(jiān)管不僅是各國(guó)監(jiān)管實(shí)踐的重要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，而且，母國(guó)的并表監(jiān)管能力也成為許多國(guó)家準(zhǔn)許外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的必要條件之一。
依據(jù)《巴塞爾核心原則》及其評(píng)估方法，結(jié)合各國(guó)的相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管實(shí)踐，可將有效并表監(jiān)管的關(guān)鍵要素歸納為以下兩個(gè)方面：
其一，母國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有權(quán)實(shí)施全球性并表監(jiān)管。有效并表監(jiān)管的首要因素，在于母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)當(dāng)?shù)刈?cè)的銀行或銀行集團(tuán)的海外機(jī)構(gòu)及其在世界范圍內(nèi)所從事的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控并適用審慎要求。其中主要包括：能使銀行集團(tuán)包括境外分行、子公司和合資機(jī)構(gòu)等的資本充足率及各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際層面上受到總體評(píng)估和充分監(jiān)控，并有權(quán)禁止故意妨礙并表監(jiān)管的公司結(jié)構(gòu)；能確保銀行組織具有完善的內(nèi)部控制機(jī)制，銀行管理層對(duì)其境外分行、子公司和合資機(jī)構(gòu)保持有效控制；能及時(shí)獲取銀行及其境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的全面信息，并能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等定期核實(shí)；能確保銀行海外業(yè)務(wù)受到當(dāng)?shù)氐挠行ПO(jiān)管，如母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定當(dāng)?shù)乇O(jiān)管對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不力，則有權(quán)要求關(guān)閉該銀行的海外機(jī)構(gòu)或?qū)ζ錁I(yè)務(wù)實(shí)行限制。
其二，母國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局能夠與各有關(guān)監(jiān)管者建立聯(lián)系并交換信息。有效并表監(jiān)管的另一項(xiàng)關(guān)鍵要素，就是母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局能與各有關(guān)監(jiān)管者，特別是東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立聯(lián)系并交換信息。其中主要包括：母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局與東道國(guó)監(jiān)管者應(yīng)針對(duì)銀行的海外重要機(jī)構(gòu)建立正式或非正式的制度安排，如諒解備忘錄等，以便就這些機(jī)構(gòu)在東道國(guó)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況分享信息，包括東道國(guó)監(jiān)管者對(duì)該銀行機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的負(fù)面評(píng)價(jià)；如果某些國(guó)家的保密法或其他法規(guī)阻止充分監(jiān)管所需的信息交換，則母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可以禁止銀行在這些國(guó)家設(shè)立業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)；母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)就銀行所設(shè)海外機(jī)構(gòu)向東道國(guó)監(jiān)管者提供信息，包括對(duì)該銀行集團(tuán)業(yè)務(wù)監(jiān)管的總體框架，在適當(dāng)時(shí)也應(yīng)涉及該銀行集團(tuán)總部或集團(tuán)整體出現(xiàn)的重要問(wèn)題。
分析起來(lái)，上述兩個(gè)要素是相互聯(lián)系、互為條件的。隨著《巴塞爾核心原則》的實(shí)施，母國(guó)當(dāng)局有權(quán)對(duì)銀行海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全球性并表監(jiān)管的問(wèn)題在國(guó)際范圍內(nèi)取得了廣泛認(rèn)同，各國(guó)也通過(guò)制定或修訂相關(guān)國(guó)內(nèi)法規(guī)對(duì)之加以制度確認(rèn)，與此同時(shí)，一些國(guó)家之間還就系統(tǒng)重要性銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息分享問(wèn)題建立了某種雙邊或多邊的制度安排。然而，由于各國(guó)的法律和社會(huì)制度不同以及歷史文化傳統(tǒng)或其他因素的差異，加上銀行母國(guó)與東道國(guó)在金融敏感事件上所處地位和利益不盡相同，母國(guó)并表監(jiān)管的實(shí)施仍面臨諸多問(wèn)題，主要涉及母國(guó)當(dāng)局的信息獲取問(wèn)題、銀行保密法限制的排除問(wèn)題、跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查的實(shí)施問(wèn)題、母國(guó)并表監(jiān)管的有效性問(wèn)題，當(dāng)然也涉及東道國(guó)的信息分享問(wèn)題。其中最大的難題在于并表監(jiān)管信息獲取與交流問(wèn)題。在銀行集團(tuán)國(guó)際業(yè)務(wù)規(guī)模日益擴(kuò)大、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型日益復(fù)雜的今天，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局如果不能與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立有效的監(jiān)管合作與信息交換機(jī)制，要想實(shí)行有效的并表監(jiān)管，只能是一句空話。
監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議對(duì)加強(qiáng)跨境銀行并表監(jiān)管的作用
監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議（ S u p e r v i s o r y College）是指專(zhuān)門(mén)針對(duì)某系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)如大型國(guó)際活躍銀行設(shè)立的一種常設(shè)性多邊監(jiān)管合作機(jī)制，其目的在于提高跨境銀行集團(tuán)監(jiān)管的有效性。根據(jù)并表監(jiān)管原則，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議一般由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)牽頭，其成員包括相關(guān)的東道國(guó)監(jiān)管者，其主要功能在于充分交流監(jiān)管信息、評(píng)估集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)及潛在的宏觀影響、開(kāi)展跨境危機(jī)管理合作等。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議是在借鑒監(jiān)管諒解備忘錄、特定事項(xiàng)監(jiān)管合作機(jī)制的基礎(chǔ)上所進(jìn)行的一項(xiàng)制度創(chuàng)新。作為加強(qiáng)跨境銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一項(xiàng)措施，它兼具微觀審慎與宏觀審慎的政策特性，既有助于促進(jìn)跨境銀行的并表監(jiān)管，又有助于通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和早期預(yù)警，防范空間維度的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
其實(shí)，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議并非什么新事物。早在1987年，針對(duì)BCCI的監(jiān)管問(wèn)題，盧森堡、英國(guó)、法國(guó)、開(kāi)曼群島及中國(guó)香港地區(qū)等為交流監(jiān)管信息并協(xié)調(diào)監(jiān)管行動(dòng)就創(chuàng)建過(guò)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。雖然 BCCI最終倒閉并且暴露出該機(jī)制實(shí)際上并未發(fā)揮作用，但歐美等國(guó)并未停止這種機(jī)制實(shí)踐探索。美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)之后，國(guó)際社會(huì)對(duì)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制的功能和價(jià)值進(jìn)行了重新審視。二十國(guó)集團(tuán)（G20）華盛頓峰會(huì)將建立監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議作為加強(qiáng)跨境金融監(jiān)管的一項(xiàng)有效措施加以推廣，明確要求各國(guó)為所有系統(tǒng)重要性跨境金融機(jī)構(gòu)建立監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，并授權(quán)金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）負(fù)責(zé)推動(dòng)這一機(jī)制的建立與完善，以便為母國(guó)監(jiān)管者與東道國(guó)監(jiān)管者之間建立一個(gè)更好的交換監(jiān)管信息、共同評(píng)價(jià)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)以及合作應(yīng)對(duì)危機(jī)的框架。在FSB的推動(dòng)下，巴塞爾委員會(huì)等金融標(biāo)準(zhǔn)制定組織則分別就監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的組織、運(yùn)作架構(gòu)出臺(tái)了一系列指引。目前，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制正在迅速發(fā)展和完善。
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2010年監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議良好實(shí)踐原則和各國(guó)建立監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的做法，筆者認(rèn)為，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議對(duì)加強(qiáng)跨境銀行的并表監(jiān)管具有十分重要的作用。
首先，從組成形式來(lái)看。監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的組成形式，必須是在充分考慮銀行集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、復(fù)雜程度以及相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管需求的基礎(chǔ)上確定的。由于母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行集團(tuán)負(fù)有實(shí)施并表監(jiān)管的重大責(zé)任，因而通常應(yīng)對(duì)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的機(jī)制設(shè)計(jì)負(fù)總責(zé)，包括根據(jù)銀行集團(tuán)的國(guó)際經(jīng)營(yíng)情況與東道國(guó)監(jiān)管者和銀行本身展開(kāi)持續(xù)對(duì)話，確保聯(lián)席會(huì)議專(zhuān)注于集團(tuán)層面的相關(guān)問(wèn)題，以促進(jìn)并表監(jiān)管為目的設(shè)計(jì)聯(lián)席會(huì)議的具體組織形式，協(xié)調(diào)日程安排和行動(dòng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)確保聯(lián)席會(huì)議正常運(yùn)作的行政管理事務(wù)。無(wú)論是采用單一型聯(lián)席會(huì)議模式，還是采用核心成員會(huì)議和全體會(huì)議雙重組織型模式，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都處于聯(lián)席會(huì)議運(yùn)作的中心和主導(dǎo)地位，這無(wú)疑有助于促進(jìn)其對(duì)銀行集團(tuán)的并表監(jiān)管。
其次，從監(jiān)管合作事務(wù)來(lái)看。監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的主要任務(wù)就是在有效信息披露的基礎(chǔ)上，促進(jìn)成員之間必要的監(jiān)管合作。就合作范圍而言，聯(lián)席會(huì)議的監(jiān)管合作事務(wù)可集中于銀行集團(tuán)的一個(gè)或多個(gè)實(shí)體、銀行集團(tuán)整體、集團(tuán)或集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)實(shí)體的特定運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)；就運(yùn)作程序而言，聯(lián)席會(huì)議項(xiàng)下的監(jiān)管合作一般由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局主導(dǎo)發(fā)起。因此，有利于實(shí)現(xiàn)母國(guó)并表監(jiān)管的目標(biāo)。
最后，從主要功能來(lái)看。監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的功能主要有三：一是監(jiān)管信息的共享與交換； 二是風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合評(píng)估與檢查；三是危機(jī)預(yù)警與管理合作。其核心功能，在于促使母國(guó)監(jiān)管者與東道國(guó)監(jiān)管在分享信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行監(jiān)管協(xié)調(diào)與合作，以從銀行集團(tuán)的整體全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況和穩(wěn)健程度。聯(lián)席會(huì)議內(nèi)部的信息交流渠道無(wú)疑有助于確保實(shí)現(xiàn)信息交換的有效性、便捷性、完整性和保密性，因此，有利于提高母國(guó)對(duì)銀行集團(tuán)并表監(jiān)管的質(zhì)量和效果。
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