• <sub id="h4knl"><ol id="h4knl"></ol></sub>
    <sup id="h4knl"></sup>
      <sub id="h4knl"></sub>

      <sub id="h4knl"><ol id="h4knl"><em id="h4knl"></em></ol></sub><s id="h4knl"></s>
      1. <strong id="h4knl"></strong>

      2. 全面風險管理商業銀行風險管理的新發展

        時間:2024-09-29 07:35:53 金融畢業論文 我要投稿
        • 相關推薦

        全面風險管理商業銀行風險管理的新發展

          論文關鍵詞 商業  全面風險  資本 RAROC 

          論文摘要 全面風險管理是國際銀行業風險管理的最新發展趨勢,而經濟資本則是全面風險管理的基本方法。通過經濟資本方法,商業銀行既能促進所有部門和員工參與風險管理,又能實現風險的整合管理。為此,我國商業銀行應該大力推進全面風險管理。 

          在長期的風險管理實踐中,人們逐漸認識到,企業內部不同部門或不同業務的風險,有的相互疊加放大,有的卻相互抵消減少。因此,在風險管理工作中,企業不能僅僅從某項業務或某個部門的角度考慮風險,而是應該根據風險組合的觀點,從企業全局的角度來分析和控制風險,即實行全面風險管理(ERM)。為了適應企業全面風險管理的需要,國際權威機構美國的COSO委員會(Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission)從2001年起開始進行這方面的研究,后于2003年7月發布了《全面風險管理框架》草案,公開向業界征求意見。在此基礎上,于2004年9月正式發布,并成為國際上全面風險管理的基礎性文件,著企業的全面風險管理活動。從《全面風險管理框架》頒布以來,作為以風險為經營對象的特殊企業——商業銀行,更是率先將其引入自身的經營管理過程中,使之成為當前國際銀行業風險管理的最先進方法。
          1 全面風險管理簡介
          COSO委員會在《全面風險管理框架》中,對全面風險管理的概念、原理及其實施方法進行了全面闡述。根據《全面風險管理框架》,全面風險管理可以定義為:企業的所有層級和部門在企業的所有經營活動中全方位地識別和管理風險、實現企業既定目標的過程。企業全面風險管理有三個維度,第一維度是企業的目標;第二維度是全面風險管理要素;第三維度是企業的各個層級。
         。1)第一維度——企業的目標。有四個目標,即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。企業目標的確定,將從全局上決定其業務發展的方向、資源配置及風險控制活動。所以,全面風險管理必須以企業目標為中心。
          (2)第二維度——全面風險管理要素。有八個要素:內部、目標設定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監控。全面風險管理活動應該從這八個環節著手,對每一個環節制定完整的工作制度和方法,保證全面風險管理活動的實施。
         。3)第三維度——企業的層級。包括整個企業、職能部門、業務線及下屬各子公司。全面風險管理不是哪一個層次或部門的工作,每一個層次、每一個智能部門甚至每一條產品(業務)線都需要發揮自身的作用,為企業全面風險管理目標的實現作出貢獻。
          這三個維度之間的關系是,全面風險管理的八個要素都是為企業的四個目標服務的;企業各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上八個方面進行風險管理。 
          2 全面風險管理的基本工具——經濟資本
          過去,商業銀行在風險管理過程中,通常是簡單地將風險管理理解為風險管理部門的工作,沒有建立有效的機制促進所有部門和員工積極參與風險管理。同時,還對各類風險進行分割管理,忽略它們之間的協同效應,既不科學,也難以實現統一有效的監控。而在全面風險管理框架下,通過經濟資本,商業銀行既可以建立有效的激勵約束機制,實現全員參與風險管理,又可以將各種風險有機整合起來,從全局的角度統一度量和控制風險。
          我們知道,為了避免因出現非預期損失而損害債權人(主要是存款人)利益,商業銀行必須要有充足的資本來抵御風險,這是銀行內部進行風險管理的主要目標。所謂經濟資本,就是在一定置信度水平下使債權人利益得到保護所需要提供的最低資本額。例如,對一家AAA級的商業銀行而言,其對存款人的違約率應該低于0.001%。由于期末資產價值的波動(比如出現呆壞賬),商業銀行期末資產價值可能低于負債,造成資不抵債,損害債權人利益。此時,商業銀行應該持有足夠的資本,以99.999%的概率保證債權人的利益不受損害,所必須持有的資本數額就是經濟資本。
          經濟資本為什么會成為全面風險管理的基本工具呢?我們知道,商業銀行作為一個企業,其經營的最終目標是股東價值(或銀行價值)最大化。傳統的觀點是,企業經營的目標是利潤最大化。依據這種理論,傳統的資本回報衡量指標是凈資產回報率(ROE)。但是這個觀點沒考慮風險因素,沒有將風險和收益納入一個框架內評估,所以只能在不考慮風險情況下,或在風險等量假設下評價收益,對收益和風險均不等的機構、部門或業務則無法進行直接對比。其實,價值最大化并不等于利潤最大化,而應該是利潤最大化與風險最小化的結合和統一。這對于以風險為經營對象的商業銀行而言,更具有特殊意義。為解決這個問題,越來越多的商業銀行使用經風險調整后的資本回報率(RAROC),即通常所說的經濟資本回報率作為資本回報水平的衡量指標。經濟資本回報率是風險調整后的凈利潤與占用的經濟資本的比率。其優點是將收益和風險納入了一個評估體系,符合風險和收益對稱原則,還可以將不同收益、不同風險的部門和業務的績效直接對比,因而成為商業銀行內部績效測評的主要指標。商業銀行一般通過向分支機構、業務部門分配經濟資本的方式控制風險數量,使之與資本相適應,以保持充分的風險抵御能力。同時,商業銀行通過優化資本配置提高資本回報水平。資本是有限的,且需要較高的回報,因而商業銀行必須優化經濟資本的分配和配置,以使風險和收益平衡。正因為經濟資本在控制風險增長、實現股東價值最大化方面的獨特作用,銀行必須建立一整套管理制度和方法,對商業銀行的經濟資本進行有效管理。

          3 資本制度的基本內容
          一般來說,經濟資本管理制度應該包括以下主要內容:
          3.1 經濟資本的計量
          商業的預期損失通過壞賬準備來彌補,而經濟資本則用于彌補非預期損失,其在數量上也應該等于一定置信區間下的所估算的非預期損失。為了估算出非預期損失,商業銀行應該建立內部風險計量模型。經濟資本計量是計算經濟資本回報率的基礎,是經濟資本管理體系的基礎。
          3.2 經濟資本的配置
          一方面,商業銀行分支機構和業務部門是業務風險的主要來源,為控制其風險增長,商業銀行應該通過向其分配經濟資本。這實際上是確定了它們風險限額,建立了風險約束機制。通過這種方式,可以將風險控制在資本可承受范圍內,保證了風險抵御能力。另一方面,為了提高資本的回報率,商業銀行必須要將有限的經濟資本進行優化配置。為此,商業銀行可根據各個機構、部門和業務的經濟資本回報率水平來確定業務和方向,將經濟資本配置到風險較低而回報水平較高的業務上,重點支持和發展這類業務。而對回報率很低甚至是負貢獻的,則應采取限制和收縮政策,避免價值損失。
          3.3 產品和服務的定價
          在金融日益自由化的今天,商業銀行對其提供的金融產品和服務的定價能力也顯得日益重要。那么,應該怎樣給金融產品和服務定價呢?一般來說,由于金融產品和服務存在風險,所以占用了經濟資本,因而必須將經濟資本占用納入進來,在此基礎上,加入合理的利潤水平,就可以確定該金融產品和服務的定價?梢钥闯,經濟資本在商業銀行對其金融產品和服務定價方面,也發揮著不可替代的作用。
          3.4 績效考核
          由于經濟資本回報率指標兼顧了收益和風險兩方面的因素,充分體現了風險和收益對等的原則,相對傳統的利潤指標而言,更能反映真實的經營績效和價值創造,如果以此作為內部績效評估的主要指標,可以充分體現商業銀行的價值理念和政策導向。另外,為了調動下級部門或個人的積極性,很多商業銀行采取了分權式管理模式。在分權式管理模式下,下級部門或個人具有相當的決策權,在上級所核定的經濟資本范圍內,可以決定業務的方向和規模。雖然上級部門無法具體干預下級部門或個人的業務活動,但是通過經濟資本回報率,他們可以對下級部門或個人有效地進行激勵與約束。經濟資本在對下級部門或個人進行績效考核,保持激勵與約束的平衡方面,也具有獨特的作用。
          4 全面風險管理的基本步驟
          全面風險管理滲透到了商業銀行各個環節和業務活動,往往要涉及到組織結構設計與流程再造、權責劃分、制衡機制設計、風險度量與配置,績效考核與激勵等,是一個非常復雜的過程。一般來說,商業銀行通過經濟資本進行全面風險管理要經過三個基本步驟:
        第一步,根據預定的全面風險管理原則及資本充足率的監管要求,對商業銀行的業務活動及其帶來的風險進行分析和測度。然后,根據經濟資本原理,通過對每種業務收益與風險的權衡,進行經濟資本的初步分配,從而規定每種業務的規模和限額。此后,商業銀行還應該對業務和風險情況不斷進行常規檢查,并根據業務和的變化對上述經濟資本分配進行微調。
          第二步,業務部門在核定經濟資本和業務限額的范圍內,執行具體業務,同時建立有效的制度進行風險監控。因為控制結構的有效性取決于運用它的人,因此,有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在劃分風險管理及控制的權力和責任時,一個基本的方法是將風險的衡量、監督與控制等部門與產生風險的業務執行部門分開。同時,高級管理層應該將職責適當分開,員工的責任也不互相沖突。
          第三步,對各業務部門進行績效考核,并將績效考核的結果作為下年度制定全面風險管理的策略的依據。通過績效考核,可以對部分和員工進行強有力的約束,促使其有內在動力來完成商業銀行全面風險管理目標,做到每個部門和每個員工都能時時與總體風險管理政策相一致。同時,也可為下年度風險管理政策的實施提供決策依據。
          全面風險管理作為當今國際銀行業風險管理的發展趨勢,將深刻地影響著銀行業的經營方式和理念。隨著金融體制改革的不斷深入以及金融業逐步對外開放,我國銀行業的競爭也將日益激烈。在這種情況下,我國商業銀行必須更新經營理念和方式,大力推進全面風險管理。只有這樣,我國銀行業才能在今后的競爭中立于不敗之地。

        【全面風險管理商業銀行風險管理的新發展】相關文章:

        全面審計風險管理探究03-12

        商業銀行操作風險測定與管理03-23

        構建商業銀行風險管理文化03-23

        對商業銀行風險管理文化的探析03-19

        非金融企業全面風險管理體系03-24

        略論商業銀行加強合規風險管理03-23

        風險管理的新趨勢:風險自留03-18

        談我國商業銀行風險管理文化03-20

        試分析商業銀行金融服務外包的風險管理06-02

        国产高潮无套免费视频_久久九九兔免费精品6_99精品热6080YY久久_国产91久久久久久无码
      3. <sub id="h4knl"><ol id="h4knl"></ol></sub>
        <sup id="h4knl"></sup>
          <sub id="h4knl"></sub>

          <sub id="h4knl"><ol id="h4knl"><em id="h4knl"></em></ol></sub><s id="h4knl"></s>
          1. <strong id="h4knl"></strong>

          2. 亚洲精品无在线码 | 日韩精品一区二区三区在线视频放 | 在线观看你懂的亚洲 | 亚洲最新国产91 | 日韩欧美精品一本在线播放 | 亚洲精品国产原创电影在线 |