內(nèi)控評價工程管理論文
一、主要典型做法
1.成立專業(yè)管理的組織機(jī)構(gòu)建立健全工程項目內(nèi)控評價管理組織體系，成立以總經(jīng)理為組長，分管副總經(jīng)理為副組長，財務(wù)部、運(yùn)檢部、發(fā)展部、建設(shè)部、審計部等部門主任為成員的內(nèi)控評價管理組織機(jī)構(gòu)。明確職責(zé)分工，責(zé)任落實到人，制定風(fēng)險控制方案，健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，確保及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險。
2.健全崗位設(shè)置及明確崗位要求
3.保證流程正常運(yùn)行的績效考核與控制人力資源部是績效考評的綜合管理部門，負(fù)責(zé)績效考評實施辦法方案框架的設(shè)計、綜合平衡考評標(biāo)準(zhǔn)，初步審核各部門上報的考評結(jié)果，提出全公司考評意見報公司績效考評委員會。各職能部門負(fù)責(zé)制定專項考核辦法�？冃Э荚u以年度、月度為考評期。年度考評按照《業(yè)績考核兌現(xiàn)辦法》執(zhí)行，月度績效考評與當(dāng)月獎勵效益工資分配掛鉤。
二、強(qiáng)化工程管理的主要措施
通過完善工程管理“四部曲”實現(xiàn)基建項目管理的全過程控制。第一部曲：建設(shè)全面的基建內(nèi)控體系建立和完善工程內(nèi)控管理制度，明確項目管理部門、財務(wù)、審計部門的職責(zé)、范圍及工作流程，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。第二部曲：抓住工作重點，控制資金管理流程強(qiáng)化資金的全方位管理。所有重大決策嚴(yán)格按照“三重一大”規(guī)定及有關(guān)法規(guī)制度進(jìn)行，重點糾正“四個偏差”。強(qiáng)化全封閉管理。明確資金審批權(quán)限，形成崗位制約，嚴(yán)格資金支付管控，落實手續(xù)分管制約。強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理，逐步形成審批監(jiān)督與責(zé)任監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督與審計監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。第三部曲：加強(qiáng)工程關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，確保工程資金使用效益嚴(yán)格概算控制，正確劃分各項費(fèi)用。實施工程資金付款審批制度，嚴(yán)格資金開支。嚴(yán)格工程資金月度現(xiàn)金預(yù)算管理，有效降低工程資金占用。加強(qiáng)工程竣工決算控制。依托信息化手段建立決算編制共享平臺，固化角色分工和關(guān)鍵字段控制，以職責(zé)審批和系統(tǒng)數(shù)據(jù)雙重控制提升決算報告數(shù)據(jù)質(zhì)量，夯實基建全過程管理基礎(chǔ)。第四部曲：建立工程財務(wù)稽核工作網(wǎng)絡(luò)，實施工程后評估機(jī)制設(shè)立工程總稽核網(wǎng)，完善工程財務(wù)管理的`非現(xiàn)場稽核體系，通過電子網(wǎng)絡(luò)及時收集、處理、分析連續(xù)期間的數(shù)據(jù)，動態(tài)把握和反映各部門在一定期間的工程管理狀況。采取后評估方式分析工程項目實際效益，重點評價預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)情況和項目投資效益等。
三、專業(yè)管理工作取得的實效
一是通過積極借鑒標(biāo)桿單位指標(biāo)體系的管理經(jīng)驗，研究改進(jìn)和完善企業(yè)內(nèi)部的管理方式。結(jié)合公司實際情況，建立堅強(qiáng)的內(nèi)部控制組織體系和制度體系，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)的管理，不斷細(xì)化、量化基建財務(wù)管理指標(biāo)體系，逐步形成具有公司特色的內(nèi)部控制制度體系。二是通過內(nèi)控流程的穿行測試，及時發(fā)現(xiàn)管理過程中的風(fēng)險點并加以控制，真正實現(xiàn)項目全過程管理，將風(fēng)險管理工作前移。通過對關(guān)鍵風(fēng)險點樹立辨識，結(jié)合公司實際，有針對性地采取措施加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)的控制。三是通過基建財務(wù)內(nèi)部控制實踐落地，進(jìn)一步理順工作關(guān)系，明晰基建風(fēng)險控制責(zé)任，增強(qiáng)各部門全面風(fēng)險管理意識，將內(nèi)控和風(fēng)險控制理念延伸到基建過程管控各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，整體管控能力明顯增強(qiáng)，配合多種形式、分層次、有目的、有計劃的宣傳培訓(xùn)，有效提高了全員風(fēng)險防控意識，進(jìn)一步夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，逐步建立良好內(nèi)控環(huán)境。
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