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項(xiàng)目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應(yīng)用研究
[摘 要]本文以項(xiàng)目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應(yīng)用研究，探索企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段的管理方法和注意事項(xiàng)，不僅是企業(yè)自身應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，也是保證投資收益的需要，更是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的管理目標(biāo)、打牢企業(yè)的各項(xiàng)管理基礎(chǔ)所需，同時(shí)還能引導(dǎo)和促進(jìn)項(xiàng)目概念階段科學(xué)管理的發(fā)展和進(jìn)步。
[關(guān)鍵詞]項(xiàng)目概念階段;實(shí)踐應(yīng)用;管理理論;研究
1 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性與可行性
1.1 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性
第一，解決工程項(xiàng)目管理實(shí)際問(wèn)題的需要。企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理有助于企業(yè)進(jìn)一步改善對(duì)投資機(jī)會(huì)的把握、有效降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、提升項(xiàng)目的投資收益能力。第二，企業(yè)自身發(fā)展的需要。市場(chǎng)的全球化發(fā)展要求企業(yè)必須充分尊重和遵循科學(xué)規(guī)律來(lái)管理、發(fā)展、壯大自身實(shí)力。第三，企業(yè)應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)的需要。企業(yè)為改善自身產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量和外在形象，對(duì)自身的流程再造、方法改進(jìn)、設(shè)備更新等都須依靠技改項(xiàng)目對(duì)企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的“手術(shù)”，而項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理對(duì)項(xiàng)目整個(gè)周期的全面管理是至關(guān)重要的。第四，企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)化和規(guī)范化管理的需要。加強(qiáng)企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理有利于提升企業(yè)科學(xué)管理的整體水平。
1.2 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的可行性
第一，企業(yè)技改工程建設(shè)項(xiàng)目的大型、復(fù)雜、一次性活動(dòng)、周期長(zhǎng)、容量大、環(huán)節(jié)多等特點(diǎn)，特別適用也更能顯示出項(xiàng)目管理技術(shù)應(yīng)用的優(yōu)越性。第二，應(yīng)用項(xiàng)目管理技術(shù)對(duì)企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段進(jìn)行管理更能有效控制項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用等關(guān)鍵因素，是非�？尚械�。
2 企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段科學(xué)管理的基本步驟
2.1 需求識(shí)別
需求識(shí)別具體包括以下4方面的內(nèi)容。
2.1.1 需求收集
2.1.2 需求識(shí)別
需求識(shí)別是對(duì)分類(lèi)需求進(jìn)行識(shí)別，最后形成與項(xiàng)目有關(guān)的確定需求。對(duì)項(xiàng)目的需求識(shí)別方法有許多，本文采用需求分析表(如表2)的方法對(duì)所有收集來(lái)的需求打分。
通過(guò)填寫(xiě)需求分析表，按項(xiàng)目需求識(shí)別邏輯關(guān)系，依據(jù)需求分析表打出的分值來(lái)判定每一項(xiàng)需求是否為項(xiàng)目有關(guān)的確定需求，并在需求收集與識(shí)別表中填寫(xiě)“需求列表”項(xiàng)(列)。
2.1.3 關(guān)鍵需求
關(guān)鍵需求在確定需求明確后，采用集體討論或廣發(fā)問(wèn)卷的方法認(rèn)定。認(rèn)定后，將其序號(hào)填入項(xiàng)目需求收集與識(shí)別表的“關(guān)鍵需求”項(xiàng)。次要關(guān)鍵需求和關(guān)聯(lián)需求通過(guò)同類(lèi)方法確定。
2.1.4 需求建議書(shū)
項(xiàng)目的需求建議書(shū)通過(guò)描述需求收集與識(shí)別過(guò)程來(lái)編制，最終提出項(xiàng)目關(guān)鍵需求和建議書(shū)結(jié)論，同時(shí)提出需求分析建議。單一性項(xiàng)目也可不提供需求建議書(shū)。
2.2 項(xiàng)目構(gòu)思
項(xiàng)目構(gòu)思即按項(xiàng)目關(guān)鍵需求編制項(xiàng)目總體方案，可委托專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)單位完成。構(gòu)思步驟如下：根據(jù)年產(chǎn)量確定流量規(guī)模―關(guān)注土地、總投資等約束―擬制流程和布局，適當(dāng)考慮新技術(shù)和設(shè)備―關(guān)注建筑的安全距離―就近布置動(dòng)力、能源等輔助設(shè)施―確定建筑主體參數(shù)―考慮建筑的協(xié)調(diào)感、美化需求等因素―考慮消防、環(huán)保等要求―補(bǔ)充、完善未明確的外延和內(nèi)涵―多構(gòu)思方案的討論、篩選―方案總體定型、確認(rèn)―提出成本組成、資金籌措和調(diào)配方案―資源約束條件和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其化解預(yù)案―運(yùn)營(yíng)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益―運(yùn)營(yíng)預(yù)期的社會(huì)效益―項(xiàng)目實(shí)施與管理的基本關(guān)注要素。
構(gòu)思完成后，以文字描述結(jié)合圖形的方式提交構(gòu)思總體方案，包含設(shè)備表、投資表、經(jīng)濟(jì)預(yù)期、總體進(jìn)度等。
2.3 可行性論證
主要論證項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性與適用性、經(jīng)濟(jì)合理性與贏利性、實(shí)施的可能性與風(fēng)險(xiǎn)�；静襟E有以下幾點(diǎn)。
2.3.1 能力測(cè)算及選型
確定生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)工作制度、分班制度、保養(yǎng)制度計(jì)算設(shè)備綜合利用系數(shù)等，形成設(shè)備或裝置的初步選型。
2.3.2 建設(shè)場(chǎng)地論證
項(xiàng)目布局應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目用地、內(nèi)外部現(xiàn)有設(shè)施、人流和物流等情況，考慮資源流動(dòng)最短、盤(pán)活現(xiàn)有資源、協(xié)調(diào)周邊環(huán)境、足夠的安全距離等因素。
2.3.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
第一，評(píng)價(jià)依據(jù)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)為最新發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度、建設(shè)方實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。
第二，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定。(1)生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：產(chǎn)品綱領(lǐng)包括所有產(chǎn)品的類(lèi)型與名稱(chēng)，評(píng)價(jià)時(shí)長(zhǎng)包含建設(shè)期和達(dá)產(chǎn)期。(2)項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)計(jì)劃安排：明確項(xiàng)目計(jì)算期年限，包括建設(shè)期年限、建設(shè)與生產(chǎn)的關(guān)系、何時(shí)達(dá)到設(shè)計(jì)能力、運(yùn)營(yíng)期為多少年等。(3)資金使用計(jì)劃：根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，提出項(xiàng)目建設(shè)投資擬安排在幾年內(nèi)全部完成建設(shè)和調(diào)試、逐年的資金投入比例，并形成資金使用計(jì)劃與籌措表。(4)流動(dòng)資金：依據(jù)行業(yè)及地方對(duì)流動(dòng)資金的估算要求，按實(shí)估算項(xiàng)目流動(dòng)資金，可采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法等，并明確流動(dòng)資金的來(lái)源。(5)利用原有固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金情況，對(duì)利用情況和數(shù)量進(jìn)行說(shuō)明。(6)盈余公積金：明確提取方法與提取比例。(7)評(píng)價(jià)參數(shù)：產(chǎn)品生產(chǎn)融資前的稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。
第三，營(yíng)業(yè)收入與成本費(fèi)用估算。(1)總成本測(cè)算：提出外購(gòu)原材料、主要材料、燃料及動(dòng)力、工資、折舊、修理費(fèi)及其他費(fèi)用等的數(shù)據(jù)，說(shuō)明數(shù)據(jù)來(lái)源的方法及參照依據(jù)、預(yù)期等，形成項(xiàng)目的總成本費(fèi)用估算。(2)營(yíng)業(yè)收入、稅金、利潤(rùn)測(cè)算：對(duì)單位產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格、稅金、利潤(rùn)測(cè)算，結(jié)合產(chǎn)品綱領(lǐng)形成總利潤(rùn)額，并提出各項(xiàng)數(shù)據(jù)的測(cè)算原則和依據(jù)。
第四，財(cái)務(wù)分析。(1)盈利能力分析：計(jì)算指標(biāo)包括增量投資、全部投資。提出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表現(xiàn)出的具體意見(jiàn)，增量投資及全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率與基準(zhǔn)收益率的對(duì)比情況表明項(xiàng)目的盈利能力情況;財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值對(duì)比情況表明項(xiàng)目盈利能力情況;項(xiàng)目投資回收期與基準(zhǔn)投資回收期對(duì)比情況表明投資回收能力情況。需附項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(增量投資、全部投資)等。(2)償債能力-資產(chǎn)負(fù)債分析：編制資產(chǎn)負(fù)債表，明確新項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，提出項(xiàng)目投產(chǎn)后各年上述指標(biāo)變化情況，明確表明項(xiàng)目的償債能力及快速償債能力情況。(3)財(cái)務(wù)生存能力分析：編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，得出計(jì)算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余，提出計(jì)算期內(nèi)各年資金平衡和盈余情況，表明項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量是否可維持正常運(yùn)營(yíng)和實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性的情況。
第五，不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。
(1)盈虧平衡分析的(以生產(chǎn)能力利用率表示)盈虧平衡點(diǎn)BEP(%)公式為：年固定成本/(年?duì)I業(yè)收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及附加)*100%=A%。即當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷超過(guò)A%時(shí)，本項(xiàng)目可以盈利。(2)敏感性分析分別就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資和產(chǎn)品產(chǎn)量等因素，對(duì)項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的單敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系數(shù)分析表。分析提出各因素變化對(duì)項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，并將變化因素按敏感程度排序;提出這些因素在一定變化范圍內(nèi)，所有稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)與基準(zhǔn)收益率對(duì)比情況，明確表明項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)情況。
第六，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)分析、不確定性分析的結(jié)果，從財(cái)務(wù)角度明確表明項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力、財(cái)務(wù)效益情況。最終說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。
2.3.4 社會(huì)影響分析與評(píng)價(jià)
實(shí)施項(xiàng)目對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)濟(jì)效益的影響，實(shí)施項(xiàng)目對(duì)社會(huì)效益的影響、符合國(guó)家和地方的政策情況，特別是資源、環(huán)境、安全等方面。
2.4 提出項(xiàng)目建議書(shū)
內(nèi)容包括：建設(shè)的可能性與必要性、市場(chǎng)分析、選址、建設(shè)條件、建設(shè)方案、節(jié)能、環(huán)保、消防、安全、衛(wèi)生、實(shí)施方案、投資估算、經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)、社會(huì)影響分析與評(píng)價(jià)等。
3 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的實(shí)施保障
3.1 制度保障
規(guī)范的程序、嚴(yán)格的管理，是工程建設(shè)項(xiàng)目管理上水平、上臺(tái)階的重要保證。項(xiàng)目的管理制度必須在概念階段或之前完成建立。
3.2 建立流程化的信息化平臺(tái)
建立包括客戶、項(xiàng)目、報(bào)價(jià)、合同、回款、售后、費(fèi)用、日程、公告、知識(shí)庫(kù)、備忘錄、個(gè)性網(wǎng)址、郵件、圖表統(tǒng)計(jì)、自動(dòng)提醒、團(tuán)隊(duì)管理等功能模塊的信息平臺(tái)，對(duì)項(xiàng)目管理具有較強(qiáng)的管理和重要的指導(dǎo)作用。
3.3 組織全面、正確的項(xiàng)目需求識(shí)別
項(xiàng)目需求識(shí)別的過(guò)程按邏輯關(guān)系的先后分為3個(gè)步驟(過(guò)程)，即項(xiàng)目需求的收集、項(xiàng)目需求的識(shí)別、擬制項(xiàng)目需求建議書(shū)。把握好項(xiàng)目的需求，以項(xiàng)目的關(guān)鍵需求為重點(diǎn)展開(kāi)，考慮如投資、環(huán)境、約束、成本、技術(shù)和基本風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)因素形成總體方案的構(gòu)思。
3.4 確實(shí)抓好項(xiàng)目的可行性論證工作
技術(shù)分析論證是否確實(shí)落實(shí)并滿足項(xiàng)目需求;投資分析論證是否贏利;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和化解方法。
3.5 提高項(xiàng)目投資估算的準(zhǔn)確性
一是要盡可能識(shí)別項(xiàng)目的需求，二是要盡可能細(xì)化項(xiàng)目方案，三是要提高項(xiàng)目方案的論證水平，四是適當(dāng)考慮市場(chǎng)因素對(duì)投資的影響。
3.6 加強(qiáng)企業(yè)的項(xiàng)目管理培訓(xùn)工作
項(xiàng)目管理培訓(xùn)應(yīng)納入到企業(yè)正常的管理培訓(xùn)中，注重項(xiàng)目的全過(guò)程培訓(xùn)，必須在概念階段或之前完成。
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