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企業(yè)風(fēng)險治理理論與方法概述
[摘要] 隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)在壯大的過程中，逐漸面對了越來越多的風(fēng)險，建立風(fēng)險治理體系的重要性和緊迫性逐步突顯出來。本文先容了風(fēng)險治理的理論與方法研究，并對風(fēng)險治理的內(nèi)涵及過程進行了闡述，指出建立風(fēng)險治理體系將有助于提升企業(yè)風(fēng)險治理水平，從而創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益。[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險 風(fēng)險治理 安全生產(chǎn)
一、引言
20世紀(jì)80年代中期，自改革開放、實行市場經(jīng)濟體制以來，國外各種先容風(fēng)險治理的理論與書籍被先容到中國，風(fēng)險治理的課程已經(jīng)逐步在走進大學(xué)課堂。風(fēng)險治理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步，企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的風(fēng)險治理專著開始面世，在很多大型工程的建設(shè)過程中，也已開始應(yīng)用風(fēng)險分析的理論，風(fēng)險治理研究已成為治理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。
風(fēng)險治理力求把風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時間和質(zhì)量方面的要求。一方面，風(fēng)險治理能促進決策的科學(xué)化、公道化、減少決策的風(fēng)險性；另一方面，風(fēng)險治理的實施可以使生產(chǎn)活動中面臨的風(fēng)險損失降至最低。
目前我國大部分企業(yè)沒有專門的職員或機構(gòu)進行企業(yè)風(fēng)險治理活動，每個人或部分往往只針對自己工作中的風(fēng)險獨立地采取一定對策，缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險治理基本上是一種被動式治理；企業(yè)中風(fēng)險治理活動往往是中斷性的，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險治理理論方法指導(dǎo)。
構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險治理體系，是在對相關(guān)信息采集的基礎(chǔ)上，分析可能導(dǎo)致生產(chǎn)活動中出現(xiàn)風(fēng)險的根源性因素，通過定性與定量相結(jié)合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)治理與運作過程中的潛伏風(fēng)險。充分重視企業(yè)風(fēng)險治理，建立風(fēng)險治理體系，并對風(fēng)險分析的理論方法進行全面、深進、細致的研究，將對成功實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，達到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導(dǎo)作用。
二、風(fēng)險治理的內(nèi)涵
1.風(fēng)險的含義
風(fēng)險和危險是不同的，風(fēng)險包含著一種不確定性，每個結(jié)果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此，有時固然有危險存在，但不一定要冒此風(fēng)險，我們要想方想法往改變風(fēng)險發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機。綜上所述，可以這樣定義的風(fēng)險：風(fēng)險就是活動或事件消極的，人們不�？吹暮蠊l(fā)生的潛伏可能性。具體地說，風(fēng)險一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不�？窗l(fā)生的變化）;(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險的影響(后果）;(4)風(fēng)險的原因。
將風(fēng)險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即
R=f(P,C) （1）
式中，R--風(fēng)險，P-概率，C-后果。
風(fēng)險和不確定性是我們很輕易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風(fēng)險的原因。固然風(fēng)險和不確定性這兩個概念經(jīng)�；ハ嗍褂�，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。
不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們�？吹姆较虬l(fā)展，還是相反。再次說明，風(fēng)險是針對不希看發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個方面:
(1)發(fā)生的可能性；
(2)一旦發(fā)生，后果的嚴(yán)重程度。
由此知道，有兩類事件的風(fēng)險性質(zhì)是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴(yán)重后果”，對這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險題目；另一類事件是“低可能性，稍微后果”，對這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險題目。有兩類事件的風(fēng)險等級的判定是輕易引起爭議的，它們是：
(1)高可能性，稍微后果；
(2)低可能性，嚴(yán)重后果。
這兩類風(fēng)險性質(zhì)的判定與個人的主觀判定有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的態(tài)度、觀點，以及所處的環(huán)境不同，會有不同甚至相反的判定。圖中的后果嚴(yán)重程度假如逐步增大的話，人們在做出決定時會越猶豫，在這種情況下，對項目風(fēng)險等級的判定會更加依靠個人的解釋。這時，主管職員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好預(yù)備，對判定風(fēng)險題目作最后的決斷。
2.風(fēng)險治理的含義
風(fēng)險治理涉及到各個行業(yè)，每個行業(yè)都有其自身的特點，企業(yè)風(fēng)險治理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險治理部分對可能碰到的各種風(fēng)險因素進行識別、分析、評估，以最低本錢實現(xiàn)最大的安全保障的過程。
從表層上分析，風(fēng)險治理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風(fēng)險進行治理，從深層上研究，風(fēng)險治理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動，對風(fēng)險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)視，從而增大應(yīng)對威脅的機會，以成功地完成并實現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險治理的主體是治理職員，客體是生產(chǎn)活動中的風(fēng)險或不確定性，大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險治理機構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險負責(zé)人。
風(fēng)險治理是一個過程，由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)視等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動順利完成；風(fēng)險治理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險本錢效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是公道優(yōu)化達到最佳，制定風(fēng)險治理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險；風(fēng)險治理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應(yīng)進行風(fēng)險治理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險變化狀況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風(fēng)險治理。
三、風(fēng)險治理過程及方法
風(fēng)險治理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控幾個階段：
1.風(fēng)險規(guī)劃
風(fēng)險規(guī)劃，指決定如何著手進行風(fēng)險治理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整全面有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險其形成文件的過程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險區(qū)；擬定風(fēng)險緩解方案；進行持續(xù)的風(fēng)險評估，從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進行風(fēng)險規(guī)劃時，主要考慮的因素有：風(fēng)險治理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險治理指標(biāo)體系。
規(guī)劃開始時，我們要制定風(fēng)險治理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評級圖；確定報告和文檔需求，規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)。如有可能，還要明確如何評價潛伏資源的能力。
風(fēng)險規(guī)劃過程的運行機制是為風(fēng)險治理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中，定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)；應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式；選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略；風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。
風(fēng)險治理計劃在風(fēng)險規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險治理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和治理步驟應(yīng)用到項目之中。該文件具體的說明風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險治理計劃還要說明項目整體評價的風(fēng)險的基準(zhǔn)是什么，應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險評價基準(zhǔn)對項目整體進行評價。
2.風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險治理的第一步，即識別實施過程中可能碰到（面臨的、潛伏的）的所有風(fēng)險源和風(fēng)險因素，對它們的特性進行判定、回類，并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素，并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個題目：明確風(fēng)險來自何方（確定風(fēng)險源），并對風(fēng)險事項進行分類；對風(fēng)險源進行初步量化。
風(fēng)險的識別是風(fēng)險治理的基礎(chǔ)，應(yīng)是一項持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。由于風(fēng)險具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別不僅要通過感性熟悉和經(jīng)驗進行判定，更重要的是必須依靠對各種客觀統(tǒng)計資料和風(fēng)險記錄進行分析、回納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的特征及規(guī)律。
常用的風(fēng)險識別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。
我們簡單先容一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA，是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用FTA來分析一個系統(tǒng)時，我們關(guān)心的是找出造成某個不希看的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長著的樹，故障樹因此得名。
3.風(fēng)險分析和評價
風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，對識別出的風(fēng)險采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴(yán)重程度（大�。⒆兓�、分布情況、持續(xù)時間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素，確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準(zhǔn)。在分析和評價風(fēng)險時，既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險的嚴(yán)重性。
風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進而對各風(fēng)險事件后果進行評價，并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險評價準(zhǔn)則和風(fēng)險決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評定風(fēng)險的影響，計算出風(fēng)險對決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險，或者選擇控制風(fēng)險的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在分析和評價風(fēng)險損失的嚴(yán)重性時應(yīng)留意風(fēng)險損失的相對性，即在分析和評估風(fēng)險損失時，不僅要正確估計損失的盡對量，而且要估計組織對可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險事件和所有風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險影響與損失發(fā)生的時間、持續(xù)時間、頻度密切相關(guān)，這些因素對安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。
風(fēng)險分析和評價的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型（CIMM模型）、隨機網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當(dāng)量法等。
4.風(fēng)險處理
風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計和評價，把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標(biāo)相比較，就可確定的危險等級，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險，可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個方面提出多種策略。
5.風(fēng)險監(jiān)控
風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險治理能達到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風(fēng)險治理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機會改善和細化風(fēng)險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中，及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險，然后及時反饋，并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度，重新進行風(fēng)險識別、估計、評價和處理，同時還應(yīng)對每一風(fēng)險事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。
風(fēng)險監(jiān)控還沒有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險具有復(fù)雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點，風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險的基本題目，制定科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的治理方法，建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計劃，實施高效的風(fēng)險監(jiān)控。
風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)是一個連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個（風(fēng)險）治理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，全面跟蹤并評價風(fēng)險處理活動的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險處理活動有無不正常之處，哪些風(fēng)險正在成為實際題目，把握了這些情況，治理部分就有充裕的時間采取糾正措施。同時，建立一套治理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供正確、及時而關(guān)系密切的風(fēng)險信息，是進行風(fēng)險監(jiān)控的關(guān)鍵所在。
風(fēng)險監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險報告等。
四、總結(jié)
風(fēng)險治理是一個全壽命的動態(tài)過程，與治理的四個階段，即啟動、規(guī)劃、實施和結(jié)束階段密切結(jié)合，滲透在壽命周期的全過程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險治理能夠促進各單位決策的科學(xué)化、公道化，減少決策的風(fēng)險性，能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營環(huán)境，能夠保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)，能夠促進企業(yè)經(jīng)營效益的進步。無論從理論還是從實踐的角度來說，大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運用風(fēng)險治理的理論與方法，已成為關(guān)注的一個熱門，對于提升企業(yè)治理水平、加強安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。
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