會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告,我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。你所見(jiàn)過(guò)的報(bào)告是什么樣的呢?下面是小編幫大家整理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告,希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告1
根據(jù)《關(guān)于落實(shí)公司X年三季度財(cái)務(wù)資產(chǎn)工作例會(huì)相關(guān)要求的通知》,我廠開(kāi)展了有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查工作,現(xiàn)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下:
1、建章建制的情況
結(jié)合本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,現(xiàn)已制定并試行了《資金申請(qǐng)及審批制度》,并《財(cái)務(wù)管理制度》已成稿,后續(xù)將會(huì)逐步完善對(duì)制度的建設(shè)。
2、會(huì)計(jì)核算工作的情況在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會(huì)計(jì)核算工作,加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核和檢查,保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。
3、資金支付審批流程情況嚴(yán)格按照《資金申請(qǐng)及審批制度》執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫(xiě)用款申請(qǐng)單,報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,在報(bào)廠長(zhǎng)審批,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部核付。
4、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面,只有一個(gè)收入賬戶及一個(gè)基本賬戶。在工作中,加強(qiáng)對(duì)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì),同時(shí)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。在銀行存款業(yè)務(wù)方面,每月月終及時(shí)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,將兩者余額調(diào)節(jié)相符,做到月結(jié)月清。
5、往來(lái)款的核對(duì)和確認(rèn)以及債權(quán)債務(wù)的清查情況
加強(qiáng)了對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核對(duì)工作,及時(shí)清理了長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng),以杜絕潛虧的出現(xiàn)。
6、會(huì)計(jì)檔案整理歸檔情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行
7、合同管理情況
建立了合同管理制度,逐步完善了從合同審簽到簽訂的`流程,明確了授權(quán)和審簽的流程。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議,并明確授權(quán)和審簽的流程,禁止因沒(méi)有簽訂合同導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。
8、發(fā)票管理情況
購(gòu)領(lǐng)發(fā)票時(shí),提出購(gòu)票申請(qǐng),持簿購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。保管發(fā)票時(shí),專人保管,并設(shè)置發(fā)票登記簿,已登記領(lǐng)用情況。嚴(yán)格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)的情況出現(xiàn)。
9、現(xiàn)金管理情況我廠由于離銀行較遠(yuǎn),交通不便,庫(kù)存現(xiàn)金限額,一般按照?qǐng)?bào)銷人員在報(bào)銷日之前預(yù)約報(bào)銷金額報(bào)財(cái)務(wù)核定,財(cái)務(wù)按照核定金額取現(xiàn),以杜絕產(chǎn)生庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)多的情況。除核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額外,其余必須存入銀行,各單位經(jīng)濟(jì)往來(lái),必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告2
為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》([]30號(hào))文件精神,以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于X年6月21日對(duì)XX公司(以下簡(jiǎn)稱:XY)進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、組織實(shí)施情況
根據(jù)文件精神,X年6月,我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:
組長(zhǎng):張紅
省公司財(cái)務(wù)主管:余青
成員:高紅、張英
此次財(cái)務(wù)交互檢查,主要對(duì)X年和X年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查,通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況
(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門(mén),,目前該部門(mén)設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名;制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。
2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng),有工作交接表,簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
(二)、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達(dá)的X年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實(shí)到各部門(mén)。
2、財(cái)務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。
(三)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面:
通過(guò)對(duì)憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:
1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全,如X年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求,超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報(bào)銷的印章。
整改建議:外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,會(huì)計(jì)人員應(yīng)該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問(wèn)題。
3、X年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自X年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門(mén)收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在X年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為陜X年16號(hào)文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而X年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議:對(duì)外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期,X年6月2833戶銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。
(四)成本費(fèi)用方面
1、X年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)
頭為“陜西貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。
整改建議:費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤,保證賬實(shí)相符。
(五)存貨管理
嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計(jì)價(jià),收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全,財(cái)務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬,對(duì)于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。
(六)資金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算,按期與銀行對(duì)賬相符,無(wú)懸賬和不符情況,財(cái)務(wù)專用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
(七)收入管理方面
收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算,無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
(八)往來(lái)帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來(lái)核對(duì)一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。
(九)固定資產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià),入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn),對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。
(十)稅務(wù)管理
1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提,而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。
整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。
(十一)檔案管理
1、歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。
整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門(mén)應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案,對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào),歸檔管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過(guò)此次財(cái)務(wù)交互檢查工作,可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改,提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。
在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過(guò)程中,我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯(cuò)誤,同時(shí),也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。
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