學校專項資金的管理制度

學校專項資金的管理制度（精選6篇）

　　在日常生活和工作中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的學校專項資金的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　學校專項資金的管理制度 1

　　為規范我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

　　第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。

　　第三條學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長責任制。

　　第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，并按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟責任制。

　　第五條貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。

　　第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，并對預算執行過程進行控制與管理。

　　第七條建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。

　　第八條依法組織學校收入，積極為學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。

　　第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

　　第十條對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議匯報財務工作情況，為領導在財經工作上的'科學決策提供；參考依據，當好參謀。

　　第十一條按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分為校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行責任義務。

　　第十二條學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導集體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。

　　第十三條據財政部“關于加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行集體決審批制度。未經集體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

　　學校專項資金的管理制度 2

　　會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：

　　一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。

　　二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。

　　三、根據會計制度和財務制度的規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結帳，如期報帳。

　　四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。

　　五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的.事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。

　　六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。

　　七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。

　　八、根據有關規定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經紀律的開支不得報銷支付。

　　九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。

　　十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。

　　十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對于違反國家財經紀律的行為予以制止，并檢舉揭發。

　　十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，于當事人獎懲掛鉤。

　　學校專項資金的管理制度 3

　　為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。

　　二、統一審批制度

　　1、審批權限

　�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；

　�。�2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

　　（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

　�。�4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

　�。�5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。

　　2、審批程序

　�。�1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

　�。�2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

　�。�3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　�。�1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　�。�2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。

　�。�3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　出差地區車船費報

　　銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

　　本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。

　　市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

　　市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

　　經濟特區裾實報銷90元以內20元

　　(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

　　3、班費的管理

　�。�1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

　�。�2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

　�。�3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節余者歸學校。

　�。�4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

　　4、課本費、資料費管理

　�。�1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的'副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批權限處理）。

　　（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區教科所下發的單元檢測題除外）。

　�。�3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學�？倓仗帲�，任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。

　�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。

　　5、辦公用品添置費的管理

　�。�1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

　　（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。

　　6、其他費用

　�。�1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過100元。

　�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

　�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

　　四、固定資產管理制度

　　1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

　　5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住戶承擔。

　　6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。

　　7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　五、民主理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。

　　2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

　　3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

　　六、會計報表制度

　　1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

　　2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

　　七、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

　　2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

　　八、財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

　　本制度從20xx年xx月xx日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

　　學校專項資金的管理制度 4

　　一、學校經費預算制度

　　1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

　　2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

　　4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　二、編報年度決算制度

　　編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

　　1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

　　2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

　　3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

　　三、現金管理制度

　　1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

　　2、收入的`現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

　　3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

　　4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

　　5、現金當面點清，事后概不負責。

　　6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

　　7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

　　8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

　　9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

　　四、現金支票、轉賬支票的管理制度

　　1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

　　2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

　　3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

　　4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

　　5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

　　五、內部牽制制度

　　1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

　　2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

　　六、借支、報銷審核制度

　　1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

　　2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

　　3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

　　4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

　　5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

　　學校專項資金的管理制度 5

　�。ㄒ唬┈F金管理

　　1、庫存現金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續。

　　2、各項收入及時解繳銀行，不坐支現金。

　　3、辦理現金收支，以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據。付出現金，及時入帳，結出余額，做到日清月結，帳款相符。

　　（二）銀行存款管理

　　1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

　　2、對銀行存款收支進行嚴格控制，監督存款的`使用，以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業單位計劃的完成要求。

　　3、只開設一個基本銀行帳戶，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

　　4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

　　（三）專項資金管理

　　1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循專款專用原則。

　　2、專項資金按項目分別核算，分別管理，分設帳戶，以便各級管理部門的審查和監督，保證資金的合理使用。

　　學校專項資金的管理制度 6

　　第一條為加強農村中小學校舍維修改造專項資金管理，提高資金使用效益，保證校舍安全完整，根據《財政部、教育部關于印發〈農村中小學校舍維修改造專項資金管理暫行辦法〉的通知》和省、市有關規定，特制定本細則。

　　第二條農村中小學校舍維修改造專項資金（以下簡稱“專項資金），主要用于農村義務教育學校（含縣城學校）的校園、教學及教學輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造，不得用于償還債務和挪作他用。

　　第三條農村中小學校舍維修改造專項資金來源：

　　一是中央財政根據農村中小學在校人數以及校舍生均面積（小學生均xx㎡，初中xx㎡）、使用年限（30年）、單位造價等因素，測定所需資金并補助xx%；

　　二是省級財政安排的校舍維修資金；

　　三是縣級財政按農村稅費改革固定性轉移支付資金的xx%安排的校舍維修資金。

　　第四條專項資金實行專戶管理，封閉運行，集中支付。中央和地方安排的專項資金，由縣財政實行專戶管理，分項目進行結算和支付�？h財政局根據縣教育局項目核查后下達的項目計劃、竣工驗收證明等資料實行國庫直接支付給供應商和勞務提供者。

　　第五條中小學校每年月編制下一年度校舍維修改造計劃，報縣教育局審核匯總，按程序報縣政府審批后納入學校部門預算。省級農村中小學校舍維修項目，由縣財政局、縣教育局負責組織項目申報，縣教育局、縣財政局根據年度計劃和批復的項目資金預算，具體負責校舍維修改造項目的實施及管理。

　　第六條嚴格執行《政府采購法》等有關規定，各學校根據批復的中小學校舍維修改造年度計劃，按照規定的工作程序申報立項，通過政府采購確定工程造價和施工單位。

　　第七條嚴格加強施工過程管理，學校新建校舍和大型基建維修項目必須聘請地質部門勘察，請有資質的設計部門設計施工圖，請有資質的監理部門到現場監理，并派專人進行現場施工管理。對于設計的變更和工程量的增加，必須將變動方案報縣教育局、縣財政局等部門同意后方可組織施工。

　　第八條學校校園校舍維修改造工程竣工后，要及時組織工程決算審計。審計報告應報縣教育局備案，據以調整工程項目預算資金。專項資金以審計報告確認的工程造價金額為結算依據，不得截留、挪用。各中小學要根據資金撥付程序的`相關規定，及時辦理結算手續。對工作不負責任，造成經濟損失和安全、質量問題的，縣財政局、縣教育局將根據相關法律、法規追究單位負責人和直接責任人的責任，構成犯罪的移交司法機關處理。

　　第九條校舍維修工程嚴格實行“五制”。即行政領導責任制，項目法人負責制，施工單位責任制，過程管理監理制，工程質量終身制。

　　第十條建立校舍安全預警體系。學校要結合安全檢查，定期聘請縣房屋建筑物鑒定部門對學校校舍進行危房鑒定評估，以便及早爭取專項資金，有計劃地安排維修改造，盡早排除安全隱患。

　　第十一條定期對各學校校舍維修改造項目及資金使用情況進行公示，自覺接受社會監督。

　　第十二條要加強校舍維修工程檔案資料的管理，每一項工程竣工后，必須按規定及時收集整理檔案資料，按期歸檔。

　　第十三條本辦法自20xx年xx月xx日起實施。

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