集團公司內部監察審計制度
在生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編為大家整理的集團公司內部監察審計制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
第一章總則
第一條為了規范本xx建設投資經營集團有限公司(以下簡稱公司)內部監察審計工作,加強現代企業制度建設,根據《公司法》、《企業內部控制基本規范》和審計署《內部審計準則》結合公司具體情況，特制定本制度。
第二條內部監察是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統審計和監督，以嚴肅財經紀律，控制風險，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高工作效率為目的。
第三條公司所屬各部室、子公司應按照本制度規定，自覺接受內部審計監督。
第二章內部審計組織機構職責
第四條公司設監察審計部，作為公司內部監察審計機構，負責公司內部監察審計工作，向董事會報告工作。
第五條監察審計部應當保持獨立性，公司各內部機構部門、子公司應當積極主動配合監察審計部依法履行職責，不得妨礙監察審計的工作。
第三章內部審計的范圍及權限
第六條內部監察審計的范圍：
監察審計部應根據公司各階段工作重點和董事會的部署，組織安排監督審計工作。主要負責對公司的財務管理、工程管理、工作作風建設的執行情況等進行監督審計，具體內容如下：
（一）財務監督：對公司財務計劃、財務預算執行和決算情況；與財務收支相關的經濟活動及公司經濟效益；財務管理內控制度執行情況；公司資金和財產管理情況等進行內部審計監督。
�。ǘ┕こ添椖勘O督：對公司工程招投標、合同簽訂、變更、中間計量支付、驗收、結算執行情況等進行內部審計監督，參與工程招投標、合同簽訂的有關會議，參與工程變更、工程驗收現場查看，對工程款中間計量支付是否與完成工程量、合同支付方式相符進行核實簽字。
�。ㄈ┖贤瑢徍耍河煞蓪I技術人員對公司合同初稿依據法律法規和企業規章制度的要求,對合同內容的合法性,合規性,有效性進行的法律審核把關，并簽署意見。
（四）資產經營監督：對公司承包租賃合同、租金收取、國有資產使用、投資情況進行內部審計監督；參加公司經營管理方面的有關會議、參與研究制定有關規章制度；對重大經營決策和投資方案執行情況審計監督。
�。ㄎ澹⿲ψ庸镜闹卮笞h事規則及重大經濟決策事項、大宗物品采購、財務、工程建設情況進行監督審計；人事任免，工資、獎金發放情況進行監督審計。
（六）配合綜合辦對公司員工工作作風進行監督考核。配合綜合辦對各部室、子公司工作進度進行監督考核。
�。ㄆ撸⿲敬笞谖锲凡少忂M行監督審核。
�。ò耍⿲ｍ棻O督審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向董事會報告審計調查結果。
�。ň牛┒聲�、董事長交辦的其他監督審核事宜。
第七條內部審計依據：
�。ㄒ唬﹪曳伞⒎ㄒ�、政策。
�。ǘ┕疽幷轮贫龋聲䴖Q議。
�。ㄈ┕窘洜I方計、計劃、目標。
第八條審計機構的主要權限：
�。ㄒ唬┱匍_與內部審計事項有關的會議。
（二）審核公司會計憑證、會計賬簿、會計報表，檢查公司資金和資產，檢測財務會計軟件，查閱其他有關文件、資料，必要時索取相關資料復印備查。
�。ㄈ﹥炔繉徲嬋藛T發現公司規章制度和企業管理存在缺陷，應向公司領導提出改進管理、提高效益的合理化建議。
�。ㄋ模┫蚨麻L會反映其他相關情況。
第四章內部審計工作程序
第九條根據集團公司具體情況，擬定內部審計項目計劃，報董事長批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計部室、子公司(領導臨時決定的.突擊性審計任務除外)。每季度至少對各部室、子公司進行監察審計一次，不定期對各部室、子公司進行專項監察審計。根據監察審計情況出具監察審計報告向董事會報告。
第十條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向董事長匯報。
第五章審計人員及管理
第十一條內部監察審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內部監察審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。
第十二條公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協助解決內審工作中遇到的技術問題。公司在內審人員不足時，由內部審計負責人提出建議，報經董事長同意批準，方可聘請特邀內審員。
第六章審計檔案管理
第十三條監察審計部門應當建立建全監察審計檔案管理制度，監察審計檔案的歸檔、保管由內部監察審計人員負責。
第十四條審計檔案管理范圍：
(一)監察審計通知書和監察審計方案;
(二)監察審計報告及其附件;
(三)監察審計記錄、監察審計工作底稿和審計證據;
(四)反映被審單位和個人業務活動的書面文件;
(五)董事長對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;
(六)監察審計處理決定及執行情況報告;
(七)申訴、申請復審報告;
(八)復審和后續審計的資料;
(九)其他應保存的資料。
第十五條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執行。如借閱審計檔案，應經有關領批準。審計檔案的保管期限為十年，永久檔案的保管期限為長期。
第七章附則
第十六條本制度應用解釋權歸屬于審計部。
第十七條本制度自發布起生效施。
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