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我國養(yǎng)老金收不抵支
老無所養(yǎng)之憂：養(yǎng)老金收不抵支超3000億
老無所養(yǎng)之憂永遠能戳中大家的痛點。當(dāng)看到“22省養(yǎng)老金收不抵支，財政補貼超2萬億”的新聞，你忍不住會分享到朋友圈吧?該標題有很大的誤導(dǎo)性，必須加上時間限定才對，前半句說的2014年，后半句說的是2002-2014年。新聞的緣起是財政部日前公布了一個“關(guān)于2014年全國社會保險基金決算的說明”。
根據(jù)這個決算說明，2014年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入23273億元，其中保險費收入18726億元。支出19797億元，其中基本養(yǎng)老金支出19045億元。這個消息嚇人的地方是，2014年工作者當(dāng)期繳納的養(yǎng)老保險費還不夠支付退休者當(dāng)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金!
媒體的反射弧有時挺長的。其實，2015年5月，財政部公布了“2015年全國社會保險基金預(yù)算情況”：2015年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入24308.84億元，其中保險費收入19556.67億元，財政補貼3671.2億元。支出22581.54億元。如果只算保險費收入，2015年當(dāng)期就有3000多億的缺口，比2014年的情況駭人多了，但當(dāng)時關(guān)注極少。
看養(yǎng)老保險的2014年決算與2015年預(yù)算情況，一個當(dāng)期缺口越來越大的趨勢正在形成中。怎么看待這個問題?怎么解決這個問題?
從1997年7月國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》算起，這個養(yǎng)老保險制度才十幾年光景就玩不下去了，太快了。這既有中國特殊的原因(轉(zhuǎn)制成本的歷史欠賬)，也有一般性原因(社會養(yǎng)老模式的內(nèi)生性缺陷)。社會養(yǎng)老是俾斯麥首創(chuàng)的，但德國也照樣玩不下去，不得不從2012年起，將退休年齡延遲到67歲。
從全世界范圍看，養(yǎng)老模式大致有三種�，F(xiàn)收現(xiàn)支制(DB)，本質(zhì)上是工作者、年輕人與下一代對退休者、老年人與上一代的強制代際轉(zhuǎn)移支付。就是因為這個模式玩不轉(zhuǎn)了，所以出現(xiàn)了兩種新的模式。一種是個人賬戶制(DC)，一種是名義個人賬戶制(NDC)。
個人賬戶制的本質(zhì)上強制儲蓄，實質(zhì)上是回到了個人養(yǎng)老與家庭養(yǎng)老，這是千百萬年來被證明行之有效的養(yǎng)老模式。1981年，智利進行了社保改革，將現(xiàn)收現(xiàn)支制改為純個人賬戶制。目前，新加坡、智利及美國的401(k)與中國的企業(yè)年金/職業(yè)年金均是個人賬戶制。
名義個人賬戶制在養(yǎng)老金支付上模仿DC，但在融資上與現(xiàn)收現(xiàn)支制是一樣的。所以現(xiàn)收現(xiàn)支制與名義個人賬戶制均屬于社會養(yǎng)老模式。
其實，無論是社會養(yǎng)老，還是家庭養(yǎng)老，都是下一代養(yǎng)上一代，只不過一種是所有人的子女(強制)養(yǎng)所有人，另一種是自己的子女養(yǎng)自己，一是整體核算與單獨核算的差別，二是強制與自愿的差別，商業(yè)保險你愛買買，但社會保險卻由不得你不買。這些差別的含意是什么?
其一，對退休者與老年人的激勵不一樣。在社會養(yǎng)老模式之下，退休者希望養(yǎng)老金多多益善，反正是別人與別人的子女埋單嘛，所以有動力向政府施壓，這樣的激勵導(dǎo)致養(yǎng)老金水平的剛性增長，資源整體上向上一代轉(zhuǎn)移。在家庭養(yǎng)老之下，父母與子女、孫子女之間有愛，侵奪下一代生存資源的概率很低，所以基本上每個家庭的資源仍是向下一代轉(zhuǎn)移的，整個社會的資源也會向下一代轉(zhuǎn)移。資源向下一代轉(zhuǎn)有利于基因綿延與社會存續(xù)，合乎天道。
中國這些年退休金每年10%以上剛性增長。根據(jù)人社部《中國社會保險發(fā)展年度報告2014》，2014年企業(yè)離退休人員月人均養(yǎng)老金2061元(離休人員月人均養(yǎng)老金4664元)，但2014年全年全國居民人均可支配收入20167元，折合1681元/月。這種倒掛表明，在代際財富在分配上，退休者是贏家，工作者與未成年人是輸家。
其二，在社會養(yǎng)老模式之下，資源整體上向上一代轉(zhuǎn)移，這會削弱工作者與年輕人對人口再生產(chǎn)的投資能力。將來領(lǐng)養(yǎng)老金養(yǎng)老的預(yù)期，也會削弱工作者與年輕人的生育意愿：將來有別人家的孩子給我養(yǎng)老，我又何必含辛茹苦一把屎一把尿地養(yǎng)育孩子，過兩人世界，有錢就周游列國不亦快哉?有父母催逼，頂多養(yǎng)一個得了�？梢�，社會養(yǎng)老會壓低生育率。
但在家庭養(yǎng)老之下，綿延基因的本能與養(yǎng)孩防老的第二本能就非常強大，孩子是像一線城市房產(chǎn)一樣的資本品，孩子/資本品的數(shù)量與質(zhì)量直接決定老年時的生活質(zhì)量，自己投資，收益歸自己所得，別人占不了你的便宜，你也占不了別人的便宜，自負其責(zé)，激勵非常合理。
2013年12月，在單獨二孩政策頒布之初，國家衛(wèi)計委預(yù)計“大概每年增加200萬人左右”。但2014年出生人口僅比上一年增加了47萬。所以，今年全面二孩都放開了。國人生育意愿低迷，有中國女性勞動參與率高(80%)、生育成本高的原因，亦有社會養(yǎng)老壓低生育意愿的原因。生育率低下、人口凈流出的地區(qū)，會首當(dāng)其沖面臨養(yǎng)老金缺口的問題。2014年22個養(yǎng)老金收不抵支的省份，有幾個不是這樣的情況?
中國目前的小賬戶、大統(tǒng)籌的社保模式怎么改?有三種主張，一種是把個人賬戶充公，改為純現(xiàn)收現(xiàn)支制，然后通過延遲退休年齡、提高統(tǒng)籌層級來延緩危機;一種改為名義個人賬戶制，模擬個人賬戶制對社保繳納者的激勵機制;一種就是改為大賬戶甚至純個人賬戶。這個問題非常重大，事關(guān)國運興衰。
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