個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)政策即將出臺(tái)
個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)政策漸近 養(yǎng)老金融需求望“井噴”
時(shí)近年末，市場(chǎng)正靜待影響保險(xiǎn)業(yè)格局的另一只“靴子”落地。繼商業(yè)健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠試點(diǎn)政策推出后，業(yè)界普遍預(yù)期，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)的相關(guān)試點(diǎn)方案有望于12月出臺(tái)。部分保險(xiǎn)公司已經(jīng)開(kāi)始與相關(guān)機(jī)構(gòu)洽談個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)方案推出后的合作事宜。
分析人士認(rèn)為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中最大的制度紅利，為保險(xiǎn)業(yè)通過(guò)承保端服務(wù)養(yǎng)老消費(fèi)人群，以及通過(guò)投資端對(duì)接相應(yīng)設(shè)施建設(shè)帶來(lái)多重機(jī)遇。以保險(xiǎn)產(chǎn)品形式為主導(dǎo)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條打通后，保險(xiǎn)公司投資力度有望加強(qiáng)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。
商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)稅優(yōu)方案臨近
中國(guó)保監(jiān)會(huì)原副主席王祖繼表示，保監(jiān)會(huì)作為主要的政策執(zhí)行主體，在個(gè)稅遞延的制度安排、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、流程等相關(guān)方面做了大量研究，已經(jīng)擁有了一定的技術(shù)儲(chǔ)備。新“國(guó)十條”也提出，適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，明確規(guī)定2015年內(nèi)啟動(dòng)試點(diǎn)工作。
權(quán)威人士透露，目前監(jiān)管層正抓緊時(shí)間完善個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)相關(guān)試點(diǎn)方案以及履行發(fā)布前的必要流程，爭(zhēng)取在條件允許的情況下，提前啟動(dòng)試點(diǎn)。方案發(fā)布后，將對(duì)保險(xiǎn)業(yè)構(gòu)成重大實(shí)質(zhì)性利好，進(jìn)一步提升保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)功能。
這令壽險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)一步感受到“暖意”。中國(guó)人壽相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，商業(yè)健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策明晰之后，壽險(xiǎn)公司出現(xiàn)了近年來(lái)相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和運(yùn)營(yíng)最佳的`“窗口期”。未來(lái)，隨著養(yǎng)老險(xiǎn)稅延政策出臺(tái)，通過(guò)稅收對(duì)行業(yè)承保結(jié)構(gòu)的適度優(yōu)化調(diào)整，保險(xiǎn)業(yè)能夠?qū)Ψ⻊?wù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)揮更大的金融支持作用。
據(jù)某保監(jiān)局人士表示，將個(gè)人投保養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金直接從個(gè)人所得中應(yīng)納稅額減掉，待到領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)再根據(jù)相關(guān)政策來(lái)計(jì)算個(gè)人所得稅，緩解投保人計(jì)稅壓力的效果較為明顯。雖然政策推出初期效果未必立竿見(jiàn)影，但對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、整合養(yǎng)老保險(xiǎn)“三支柱”將發(fā)揮至關(guān)重要的作用。
拓展商業(yè)保險(xiǎn)空間
中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)11月29日發(fā)布的《2015中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告》顯示，大中城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備仍存在較大提升空間。企業(yè)年金計(jì)劃和各種商業(yè)性保險(xiǎn)是職工養(yǎng)老儲(chǔ)備的重要組成部分，但調(diào)查顯示參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工人數(shù)比例僅為33.5%，購(gòu)買(mǎi)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)占比僅為41.3%。報(bào)告認(rèn)為，提高職工養(yǎng)老儲(chǔ)備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是盡快推出“稅延個(gè)人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值。
中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，中國(guó)養(yǎng)老金改革仍然任重道遠(yuǎn)，很多問(wèn)題還需要盡快達(dá)成共識(shí)，推出一攬子解決方案。其中，進(jìn)一步完善“多層次”體系，加快發(fā)展“第三支柱”尤為迫切。所謂“第三支柱”全面深化改革，就是要建立和實(shí)施“個(gè)人養(yǎng)老賬戶”，這是中國(guó)養(yǎng)老保障體系建設(shè)的一個(gè)重要領(lǐng)域，需要通力合作、頂層設(shè)計(jì)，至少應(yīng)明確個(gè)人養(yǎng)老稅優(yōu)政策的標(biāo)的物、人群范圍、實(shí)施載體等。
資本市場(chǎng)也有望因個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)而增添新的活力。中國(guó)人壽保險(xiǎn)集團(tuán)原總裁楊超認(rèn)為，中國(guó)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的條件已經(jīng)基本具備，稅延政策能夠刺激養(yǎng)老金市場(chǎng)發(fā)展，為專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間，為資本市場(chǎng)發(fā)展引入更多的機(jī)構(gòu)投資者和長(zhǎng)期穩(wěn)定的投資資金，必將進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展。
保險(xiǎn)公司枕戈待旦
據(jù)了解，部分保險(xiǎn)公司已經(jīng)開(kāi)始與相關(guān)機(jī)構(gòu)洽談個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)方案推出后的合作事宜。業(yè)內(nèi)人士表示，對(duì)于一些積極介入且已有資源積累的保險(xiǎn)公司，打造養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)服務(wù)閉環(huán)圈將成為一種戰(zhàn)略選擇，相關(guān)機(jī)構(gòu)有望整合多方資源搶占產(chǎn)業(yè)鏈的上下游機(jī)會(huì)。
某大型保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示，設(shè)計(jì)適應(yīng)稅收遞延政策的養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品已成為業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)注的重點(diǎn)，目前多家公司均在研究產(chǎn)品方案，而與外部機(jī)構(gòu)合作的洽談也在進(jìn)行當(dāng)中。待相關(guān)政策落地后，保險(xiǎn)公司將進(jìn)一步深度介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，整合資源盡快搶占市場(chǎng)。
實(shí)際上，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相關(guān)的服務(wù)領(lǐng)域正成為眼下資金對(duì)接的熱門(mén)標(biāo)的，在醫(yī)藥服務(wù)、養(yǎng)老地產(chǎn)、數(shù)據(jù)信息平臺(tái)等領(lǐng)域，保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、旅游等多個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)主體都在尋求機(jī)會(huì)以求“分得一杯羹”。
分析人士認(rèn)為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中最大的制度紅利，為保險(xiǎn)業(yè)通過(guò)承保端服務(wù)養(yǎng)老消費(fèi)人群，以及通過(guò)投資端對(duì)接相應(yīng)設(shè)施建設(shè)帶來(lái)多重機(jī)遇。以保險(xiǎn)產(chǎn)品形式為主導(dǎo)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條打通后，保險(xiǎn)公司投資力度有望加強(qiáng)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。
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