出納人員的崗位職責
出納是每個企業(yè)都需要設(shè)置的一個崗位,畢竟他涉及到一些資金的運作。那么,你了出納的崗位職責嗎?出納屬于財務管理的一部分,受到一定的法律法規(guī)的約束,所以對這個崗位甘興趣的求職者一定要了解其崗位職責,了解崗位職責定義。下面為大家講一下出納崗位職責。
篇一:出納人員的崗位職責
出納的基本職責是:
1、按規(guī)定每日登記和。
2、根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。
3、每日負責盤清,核對,按規(guī)定程序保管現(xiàn)金,保證及有價證券安全。
4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。
5、負責接收各項銀行到款進賬憑證,并傳遞到有關(guān)的制單人員。
6、負責單位出納工作
7、完成部門領(lǐng)導交辦的其他任務。
出納具體的:
(1)貨幣資金核算。
①辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收,逐筆順序登記和,并結(jié)出余額。的賬面余額要及時與核對。月末要編制,使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。
④保管,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私自取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。保險柜密碼要保密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章,嚴格按照規(guī)定用途使用(但簽發(fā)支票的'各種印章,不得全部交由出納一人保管)。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,專設(shè)登記簿登記,認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
⑥復核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關(guān)憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時,要通知有關(guān)部門及時處理。
(2)往來結(jié)算。
①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容主要包括:企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應付、暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的,應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),加強管理。對預借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權(quán)債務及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理,及時清算。
②核算其他往來款項,防止壞賬損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。
(3)工資結(jié)算。
①執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的,要予以制止或向領(lǐng)導和有關(guān)部門報告。
②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準,審核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等),計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類,編制工資、獎金匯總表,填制記賬憑證,經(jīng)審核后,會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金,必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后,要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記賬憑證編號,妥善保管。
篇二:銀行出納人員的崗位職責
一、嚴格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定,在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內(nèi)的收、付款業(yè)務和現(xiàn)金支取計劃,并自覺接受銀行的監(jiān)督;
二、正確使用和嚴格審核各種銀行結(jié)算憑證,對逐筆循序登記的銀行存款日記賬,應及時與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額,保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符,要及時與銀行核對清楚,查明原因。調(diào)整未達帳項;
三、必須嚴格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,不準出租、出借合同或轉(zhuǎn)讓帳戶,要嚴格支票領(lǐng)用審批權(quán)限和使用登記手續(xù),不準簽發(fā)空頭和遠期支票,不準套取銀行信用,不準將公款以個人名義轉(zhuǎn)存銀行儲蓄部,不準將個人存款以單位名義存入銀行;
四、嚴格按照規(guī)定保管和使用印章、空白支票等,銀行結(jié)算票據(jù)應妥善保管,支票遺失要及時聲明,到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全;
五、銀行出納應隔日到銀行辦理結(jié)算手續(xù),辦理存取單業(yè)務對托收承付、委托收款等結(jié)算業(yè)務,應及時跟有關(guān)單位聯(lián)系,若有問題,應在付款期內(nèi)向銀行提出異議,辦理相關(guān)拒付手續(xù),防止學校資金的被騙或流失;
六、各項收入票據(jù)應及時轉(zhuǎn)送銀行,加強對用款的計劃和控制,不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象;
七、及時辦理在外地學習、實習和工作的教職工工資,在外地居住的離退休職工工資,已故職工遺屬補助的匯款業(yè)務;
八、接受銀行、學校、處內(nèi)有關(guān)方面的監(jiān)督和檢查。
篇三:酒店出納人員的職責
(一)現(xiàn)金收入清點、整理程序
收入出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(二)出納員現(xiàn)款記錄表編制程序
出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫,并將財務部正式收據(jù)同時匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明,又是概括總結(jié)。收入出納將財務部收入的正式收據(jù)順序排列起來,根據(jù)該記錄格式要求,對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫,再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中,合計數(shù)應與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對:
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在;差額登記表;中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在;差額登記表;中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。
3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負數(shù)要分明,每一筆正負數(shù)都應該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因并按較大違紀報經(jīng)理處理。差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序
銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實際存款情況,將賬戶報表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。
2、支出部分。根據(jù)財務部應付款組提供的當天各銀行支出數(shù),逐筆填寫。
(六)現(xiàn)金支出報銷程序
賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務部經(jīng)理審批,支出核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補足備用金。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應采用正確更正方法進行補救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序
收入出納應與審計主管一起,不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前,要做好保密工作,以體現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應立即開出財務正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務部,并提出處理意見。
(九)處理收銀員長短款工作程序
經(jīng)財務部日審查明,收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,則為長短款。出現(xiàn)長款時,要通過賬務處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償,開出財務部正式收據(jù),沖銷其短款金額。
【出納人員的崗位職責】相關(guān)文章:
銀行出納人員的崗位職責08-12
出納人員崗位職責范文01-22
出納崗位職責08-07
出納文員的崗位職責-崗位職責01-22
出納人員簡歷10-29
項目出納的崗位職責01-22
出納的崗位職責簡短01-22
出納人員的簡歷范文08-15
財務出納崗位職責08-12
文員兼出納的崗位職責01-17