新辦企業常見的幾個稅務問題

新辦企業常見的幾個稅務問題

　　新辦企業常見稅務問題有哪些你知道嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的新辦企業常見的幾個稅務問題，歡迎閱讀。

　　問1：公司繳納有哪些稅種?

　　答：一般常見的稅種包括企業所得稅、個人所得稅、增值稅(買賣)、營業稅(服務)、關稅(出口)、房產稅(租住房產)、城建稅、印花稅等，還有其它多項稅種，視公司的具體業務范圍而定，具體的稅種及稅率在辦理稅務登記時由稅局核定。

　　問2：公司沒有收入，可以不報稅嗎?

　　答：一些企業在稅務登記之后，暫沒發生營業收入，也暫無需購買發票，就誤以為無需報稅。但實際上不報到、不設賬、不申報，都會被稅務部門處罰!根據稅收征管法的規定，從稅務登記之日起，企業必須在規定的時間內(登記之日起30天內)建立賬冊并進行每月納稅申報，沒有收入也需要零申報。

　　問3：公司一些費用支出，不能取得發票，收據可以報銷入賬嗎?

　　答：在稅務上，是不允許用收據來報銷費用的，而必須是正規合法的發票。如果使用收據報銷入賬，稅務稽查時稅局有權要求貴公司為開出收據的單位補交稅款，所得稅匯算清繳時也有可能調增企業利潤而增加企業所得稅。

　　問4：一般納稅人與小規模納稅人有什么區別?怎么樣申請一般納稅人?

　　答：小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。兩者區別在于：

　　1、稅率差異：小規模納稅人的征收率統一為3%;增值稅一般納稅人的稅率有17%、13%等。

　　2、計稅方法不同：一般納稅人可以抵扣進項稅額，即只對增值部分征稅;而小規模納稅人計稅辦法相對簡單，直接以不含稅金額乘3%的征收率計征。

　　3、發票差異：小規模納稅人只能開具普通發票;一般納稅人可以自行開具增值稅專用發票。(增值稅專用發票可做進項抵扣)

　　申請一般納稅人的條件：從事貨物生產或提供應稅勞務的納稅人年銷售額50萬元以上或從事貨物批發或零售的納稅人年銷售額在80萬元以上，經申請審批后認定為一般納稅人。新企業申請一般納稅人需要在資金、經營場所、人員等方面滿足一定條件方可申請。

　　問5：股東向公司借款，要注意什么問題?

　　答：股東可以向公司借款，但需要考慮稅收上的問題。按照《財稅[2003]158號》文件規定，納稅年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合伙企業除外)借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業生產經營的，其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。

　　問6：我們經常收到兜售發票的短信或電話，聲稱其提供的發票是真實的，可以驗證真偽。這是怎么回事?

　　答：其實，這些發票基本上都是假的發票。他們只是利用稅局網站查驗信息不全的漏洞，制作克隆票蒙混過關。長沙市國稅局數據顯示，近兩年來，查獲的假票中有約九成為克隆真票的假票。因為這些發票很多都是“克隆”出來的，因此驗證時不容易發現問題。

　　問7：公司有很多招待費用，如餐費、差旅、住宿，這類發票是如何做賬的?

　　答：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%

　　扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。

　　例如，貴公司一年的銷售收入為50萬元，那么，稅前可以列支的業務招待費最多為2500元。如果實際上發生的業務招待費僅為4000元，即稅前列支的業務招待費僅為2400元(業務招待費發生額4000元X 60%);如果實際上發生的業務招待費為4萬元，則可以稅前列支的業務招待費為2500元(銷售收入50萬元X 5‰

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