2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融知識(shí)點(diǎn)：銀行業(yè)監(jiān)管
2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融知識(shí)點(diǎn)：銀行業(yè)監(jiān)管
銀行業(yè)監(jiān)管
(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容
概括地說，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運(yùn)營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。
1.市場準(zhǔn)入監(jiān)管
市場準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。
市場準(zhǔn)入監(jiān)管包括4個(gè)環(huán)節(jié)：
審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。
(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)
經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)。
(2)審批注冊(cè)資本
審批注冊(cè)資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)進(jìn)入市場的機(jī)構(gòu)進(jìn)行最低資產(chǎn)限制，并對(duì)資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進(jìn)行監(jiān)督審核。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。
(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格
一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。
(4)審批業(yè)務(wù)范圍
不論是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強(qiáng)。
【例3·單選題】在市場準(zhǔn)入過程中，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)( )的任職資格進(jìn)行審查。
A.董事會(huì)
B.理事會(huì)
C.高級(jí)管理人員
D.監(jiān)事會(huì)
【答案】C
【解析】本題間接考查市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)包括的環(huán)節(jié)。市場準(zhǔn)入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。
2.市場運(yùn)營監(jiān)管
(1)資本充足性。
�、偕虡I(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。
�、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求
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核心一級(jí)資本充足率 |
不得低于5％ |
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一級(jí)資本充足率 |
不得低于6％ |
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資本充足率 |
不得低于8％ |
續(xù)表
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儲(chǔ)備資本 |
為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2．5％，由核心一級(jí)資本來滿足 |
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逆周期資本 |
為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0～2．5％，由核心一級(jí)資本來滿足 |
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系統(tǒng)重要性銀行附加資本 |
為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1％，由核心一級(jí)資本來滿足 |
【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于( )。
A.2.5%
B.5%
C.6%
D.8%
【答案】B
【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。
(2)資產(chǎn)安全性。
1)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。
不良貸款包括：次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。
資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：
第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。
第二，監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第三，監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的'貸款變化。
第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。
2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)，具體包括：
�、俨涣假Y產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;
�、诓涣假J款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;
③單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;
�、軉我豢蛻糍J款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;
⑤全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。
3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。
貸款撥備率，貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%;
撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。
二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【答案】C
【解析】本題考查單一集團(tuán)客戶授信集中度的概念。單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。
(3)流動(dòng)適度性。
銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時(shí)兌付存款和債權(quán)，或臨時(shí)增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險(xiǎn)的金融證券，主要應(yīng)付市場不測時(shí)的資金需要。
對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：
第一，銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。
第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。
第三，監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對(duì)銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。
衡量銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性的指標(biāo)主要有：
�、倭鲃�(dòng)性比例，即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25X;
�、诹鲃�(dòng)負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%;
�、哿鲃�(dòng)性缺口率，即流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于一10%。
(4)收益合理性。
對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管主要有：
�、賹�(duì)收入的來源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;
②對(duì)支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;
�、蹖�(duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析。
我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括：
�、俪杀臼杖氡龋礌I業(yè)費(fèi)用與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%;
②資產(chǎn)利潤率，即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%;
�、圪Y本利潤率，即凈利潤與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。
【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于( )。
A.35%
B.0.6%
C.11%
D.15%
【答案】B
【解析】本題考查資產(chǎn)利潤率的概念。資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。
(5)內(nèi)控有效性。
商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。
3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管
(1)處理有問題銀行主要措施：
①督促有問題銀行采取有效措施，制訂詳細(xì)的整改計(jì)劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強(qiáng)支付能力;
�、诓扇”匾墓苤拼胧�;
�、蹍f(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問題銀行進(jìn)行救助;
�、苤醒脬y行進(jìn)行救助;
⑤對(duì)有問題銀行進(jìn)行重組;
�、藿庸苡袉栴}銀行。
(2)處置倒閉銀行的措施：
①收購或兼并;
�、谝婪ㄇ逅恪�
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