證券從業資格考試《金融基礎知識》備考題

時間：2023-03-01 11:15:55 證券從業資格我要投稿

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2017證券從業資格考試《金融基礎知識》精選備考題

　　精選備考題一：

2017證券從業資格考試《金融基礎知識》精選備考題

　　組合型選擇題(以下備選項中，只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)

　　1[單選題] 下列關于基金資產估值的說法中，不正確的是(　)。

　�、�.我國封閉式基金每周估值一次

　�、�.估值方法的一致性指基金進行資產估值時均應采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則

　�、�.對有市場交易價格的證券，直接采用市場交易價格估值

　�、�.海外的基金多數不是每個交易日估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。當基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產進行估值較為容易。這種情況下，市場交易價格是可接受的，也是可信的，直接用市場交易價格就可以對基金資產估值。海外的基金多數也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。

　　2[單選題] 下列屬于銀行間債券市場中介服務機構的是(　)。

　�、�.政策性銀行

　�、�.中央結算公司

　�、�.全國銀行間同業拆借中心

　　Ⅳ.上海清算所

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：銀行間債券市場的中介服務機構主要是全國銀行間同業拆借中心、中央國債登記結算有限責任公司(簡稱中央結算公司)和銀行間市場清算所股份有限公司(簡稱上海清算所)。

　　3[單選題] (　)屬于基金資產承擔的費用。

　�、�.基金份額持有人大會費用

　�、�.基金管理費

　�、�.基金發行費

　�、�.基金托管費

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：基金發行費不屬于基金資產承擔的費用。

　　4[單選題] 可轉換公司債券一般要經股東大會或董事會決議通過才能發行，而且在發行時，應在發行條款中規定(　)。

　�、�.轉換期限

　�、�.轉換條件

　�、�.轉換利率

　�、�.轉換價格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　考解析：可轉換公司債券一般要經股東大會或董事會的決議通過才能發行，而且在發行時，應在發行條款中規定轉換期限和轉換價格。

　　5[單選題] 下列關于同業拆借的說法中，正確的是(　)。

　�、�.同業拆借是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通的方式

　　Ⅱ.同業拆借的期限一般較短，最短的是隔夜拆借，最長的接近1年

　�、�.同業拆借是有形的交易市場

　�、�.同業拆借市場屬于銀行間市場，起源于存款準備金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：同業拆借市場并不是有形的交易市場，而是一個由參與其中的金融機構通過通信設備連接構筑的無形市場。整個交易過程通過中央銀行的電子資金轉賬系統實現。

　　6[單選題] 下列選項中，屬于定向資產管理業務特點的是(　)。

　�、�.證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務

　�、�.具體的投資方向在資產管理合同中約定

　�、�.適用于為多個客戶辦理定向資產管理業務

　　Ⅳ.必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：證券公司為單一客戶辦理定向資產管理業務，應當與客戶簽訂定向資產管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產管理服務。定向資產管理業務的特點包括： ①證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務。②具體的投資方向在資產管理合同中約定。③必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行。

　　7[單選題] 根據利息支付方式不同，貨幣互換可分為(　)。

　　Ⅰ.固定對固定

　�、�.固定對浮動

　�、�.浮動對固定

　　Ⅳ.浮動對浮動

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據利息支付方式不同，貨幣互換可分為3種形式： ①固定對固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和固定利息進行交換;②固定對浮動，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換：③浮動對浮動。即將一種貨幣的本金和浮動利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換。

　　8[單選題] 基金的會計核算對象包括(　)。

　�、�.資產損益共同類

　�、�.損益類

　�、�.資產負債共同類

　�、�.負債類

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：根據《證券投資基金會計核算業務指引》，基金的會計核算對象包括資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產估值、基金費用計提和支付、基金利潤分配等基金經營活動。

　　9[單選題] 下列關于短期政府債券的說法中，正確的是(　)。

　�、�.短期政府債券，是由一國的政府部門發行并承擔到期償付本息責任的，期限在1年及l年以內的債務憑證

　　Ⅱ.短期政府債券以貼現形式發行，為無息票債券

　　Ⅲ.短期政府債券的投資者獲得的投資收益是證券的購買價和證券票面價值的差額

　�、�.短期政府債券存在發行過多或發行不足的問題

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：短期政府債券投資收益根據拍賣競價決定，因此不存在發行過多或發行不足的問題。

　　10[單選題] 下列選項中，(　)不屬于收益率曲線的特點。

　　Ⅰ.短期收益率一般比長期收益率更富有變化性

　�、�.收益率曲線一般向下傾斜

　�、�.當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現向上傾斜形狀

　�、�.長期收益率一般比短期收益率更富有變化性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：收益率曲線一般具備以下特點： ①短期收益率一般比長期收益率更富有變化性;②收益率曲線一般向上傾斜;③當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現向下傾斜(甚至是倒轉的)形狀。

　　11[單選題] 隱性成本包括(　)。

　�、�.過戶費

　　Ⅱ.買賣價差

　�、�.市場沖擊

　　Ⅳ.機會成本

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：除了傭金和稅費等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費用、機會成本等，往往容易被忽視。

　　12[單選題] 下列屬于貨幣政策工具的是(　)。

　�、�.存款準備金率

　　Ⅱ.利率

　�、�.稅率

　�、�.公開市場業務

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：中央銀行的貨幣政策工具包括： ①公開市場業務操作，其主要內容是央行在貨幣市場上買賣短期國債;②利率水平的調節;③存款準備金率的調節。

　　13[單選題] 下列屬于投資風險主要因素的是(　)。

　�、�.借款方還債的能力和意愿

　�、�.在規定時間和價格范圍內買賣證券的難度

　�、�.市場價格

　�、�.人力、系統、流程出錯

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：投資風險來源于投資價值的渡動。投資風險的主要因素包括：市場價格(市場風險)，在規定時間和價格范圍內買賣證券的難度(流動性風險)，借款方還債的能力和意愿(信用風險)。

　　14[單選題] 下列屬于債券投資風險的是(　)。

　　Ⅰ.利率風險

　�、�.提前贖回風險

　�、�.信用風險

　�、�.匯率風險

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：與證券市場上的其他投資工具一樣，債券投資也面臨一系列風險。這些風險可以劃分為6大類：信用風險、利率風險、通脹風險、流動性風險、再投資風險、提前贖回風險。

　　15[單選題] 證券投資基金的主要投資風險包括(　)。

　�、�.市場風險

　�、�.管理能力風險

　　Ⅲ.匯率風險

　�、�.巨額贖回風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：證券投資基金的主要投資風險包括市場風險、管理能力風險、技術風險、巨額贖回風險等。

　　16[單選題] 下列關于基金財務指標的說法中，不正確的是(　)。

　�、�.未分配利潤余額年末不結轉

　�、�.如果期末未分配利潤的未實現部分為正數，則期末可供分類利潤等于期末未分配利潤

　�、�.本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現損益

　�、�.本期利潤不包括未實現的估值增值或減值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：本期利潤包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值與減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。由于基金本期利潤包括已實現和未實現兩部分，如果期末未分配利潤的未實現部分為正數，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現部分。未分配利潤將轉入下期分配。

　　17[單選題] 基金資產的利息核算包括(　)。

　�、�.清算備付金利息

　�、�.回購利息

　　Ⅲ.債券利息

　�、�.股息

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產利息均應按日計提，并于當日確定為利息收入。

　　18[單選題] 下列關于現券業務的說法中，正確的是(　)。

　�、�.從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現券交易采用全價交易

　�、�.現券交易的結算按單一券種辦理，結算日為T+0或T+1，可以選擇任意一種結算方式

　　Ⅲ.市場參與者進行每筆現券交易均應訂立書面形式的合同，其書面形式包括全國銀行間同業拆借中心交易系統生成的成交單，或者合同書、信件和數據電文等形式

　�、�.現券業務，即債券的即期交易，是指交易雙方以約定的價格轉讓債券所有權的交易行為

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現券交易采用凈價交易。

　　19[單選題] 下列選項中的(　)屬于常用來反映股票基金風險的指標。

　　Ⅰ.貝塔系數

　�、�.阿爾法系數

　�、�.標準差

　�、�.持股數量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：常用來反映股票基金風險的指標有標準差、貝塔系數、持股集中度、行業投資集中度、持股數量等指標。

　　20[單選題] 下列屬于系統性風險特征的是(　)。

　　Ⅰ.無法通過分散化投資來回避

　�、�.大多數資產價格變動方向往往是相同的

　　Ⅲ.由同一個因素導致大部分資產的價格變動

　�、�.風險可以分散化

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：系統性風險具有以下幾個特征：由同一個因素導致大部分資產的價格變動，大多數資產價格變動方向往往是相同的，無法通過分散化投資來回避。

　　精選備考題二：

　　選擇題(以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　1[單選題] (　)只能在期權到期日執行。

　　A.歐式期權

　　B.美式期權

　　C.修正的歐式期權

　　D.大西洋期權

　　參考答案：A

　　參考解析：歐式期權只能在期權到期日執行。

　　2[單選題] 對于國家法律法規和行政規章規定需要(　)的特殊法人機構，可按規定向中國證券登記結算有限責任公司申請開立多個證券賬戶。

　　A.證券分戶管理

　　B.資產獨立核算

　　C.資產分戶管理

　　D.證券分級管理

　　參考答案：C

　　參考解析：對于國家法律法規和行政規章規定需要資產分戶管理的特殊法人機構，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構投資者等機構，可按規定向中國結算公司申請開立多個證券賬戶。

　　3[單選題] 深圳證券交易所規定，采用競價交易方式的，每個交易日的(　)為收盤集合競價時間。

　　A.9：15～9：25

　　B.9：20～9：25

　　C.9：25～9：30

　　D.14：57～15：00

　　參考答案：D

　　參考解析：深圳證券交易所規定，采用競價交易方式的，每個交易日的14：57～15：00為收盤集合競價時間。

　　4[單選題] 有些證券化交易中，并不需要外部增級機構，而是采用(　)抵押等方法進行內部增級。

　　A.超額

　　B.等額

　　C.實物

　　D.財產

　　參考答案：A

　　參考解析：有些證券化交易中，并不需要外部增級機構，而是采用超額抵押等方法進行內部增級。

　　5[單選題] 上海、深圳證券交易所在風險基金分別達到規定的上限后，交易經手費的(　)納入證券投資者保護基金。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.35%

　　參考答案：A

　　參考解析：上海、深圳證券交易所在風險基金分別達到規定的上限后，交易經手費的20%納入證券投資者保護基金。

　　6[單選題] 商業銀行有權決定是否發行次級定期債務作為(　)。

　　A.核心資本

　　B.附屬資本

　　C.二級資本

　　D.預備資本

　　參考答案：B

　　參考解析：2003年中國銀監會發布《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，規定商業銀行有權決定是否發行次級定期債務作為附屬資本。

　　7[單選題] IB制度起源于(　)。

　　A.日本

　　B.中國香港

　　C.美國

　　D.德國

　　參考答案：C

　　參考解析：IB制度起源于美國，目前在金融期貨交易發達的國家和地區(美國、英國、韓國、我國臺灣地區等)得到普遍推廣，并取得了成功。

　　8[單選題] 在沒有優先股票的條件下，以公司凈資產除以發行在外的普通股票的股數求得(　)。

　　A.每股賬面價值

　　B.每股內在價值

　　C.每股票面價值

　　D.每股清算價值

　　參考答案：A

　　參考解析：股票的賬面價值又稱股票凈值或每股凈資產，在沒有優先股的條件下，每股賬面價值等于公司凈資產除以發行在外的普通股票的股數。

　　9[單選題] 我國《公司法》規定，公司的剩余資產在分配給股東之前，其支付順序為(　)。

　　A.清算費用、繳付所欠稅款、支付公司員工工資和勞動保險費用、清償公司債務

　　B.繳付所欠稅款、清算費用、支付公司員工工資和勞動保險費用、清償公司債務

　　C.清算費用、支付公司員工工資和勞動保險費用、繳付所欠稅款、清償公司債務

　　D.支付公司員工工資和勞動保險費用、清算費用、清償公司債務、繳付所欠稅款

　　參考答案：C

　　參考解析：我國《公司法》規定，公司財產在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產，按照股東持有的股份比例分配。公司財產在未按照規定清償前，不得分配給股東。

　　10[單選題] 次級債務是指由銀行發行的，固定期限(　)，除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

　　A.不低于5年(含5年)

　　B.不低于3年(含3年)

　　C.不低于5年(不含5年)

　　D.不低于3年(不含3年)

　　參考答案：A

　　參考解析：次級債務是指由銀行發行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

　　11[單選題] 2015年4月，某國有銀行發售一款掛鉤4只港股的l年期人民幣理財產品。根據產品合同規定，以2015年4月22日為基準，若1年后上述4只股票價格均高于基準日價格，則該產品支付6%的年收益;若僅有其中3只股票價格高于基準日價格，則該產品支付2.25%的年收益;其他情況下，該產品支付0.36%的年收益。這種理財產品屬于(　)理財產品。

　　A.收益保障型

　　B.公募型

　　C.私募型

　　D.股權聯結型

　　參考答案：A

　　參考解析：本題所述的理財產品屬于收益保障型理財產品。

　　12[單選題] 下列關于我國社保基金的說法中，不正確的是(　)。

　　A.主要由兩部分組成：一部分是社會保障基金，另一部分是社會保險基金、

　　B.由全國社會保障基金理事會直接運作的投資范圍限于銀行存款、在一級市場購買國債

　　C.其投資范圍包括銀行存款、國債、證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券

　　D.委托單個社�；鹜顿Y管理人進行管理的資產不得超過年度社保基金委托資產總值的30%

　　參考答案：D

　　參考解析：2006年，財政部、勞動和社會保障部、國家外匯管理局發布《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》，根據該規定，對于以外匯形式上繳的境外國有股減持所得，社�；鹄硎聲梢晕泻细竦木惩馔顿Y管理人進行境外投資，境外投資的比例，按成本計算，不得超過全國社�；鹂傎Y產的20%，境外投資限于銀行存款。

　　13[單選題] 依照有關規定，資產評估機構申請證券評估資格，其凈資產不少于(　)萬元。

　　A.100

　　B.200

　　C.300

　　D.500

　　參考答案：B

　　參考解析：按照《關于從事證券期貨相關業務的資產評估機構有關管理問題的通知》規定，資產評估機構申請證券評估資格，應當符合下列條件： ①資產評估機構依法設立并取得資產評估資格3年以上，發生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿1年;②質量控制制度和其他內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好;③具有不少于30名注冊資產評估師，其中最近3年持有注冊資產評估師證書且連續執業的不少于20人;④凈資產不少于200萬元。

　　14[單選題] (　)是指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統一交給證券登記結算機構保管，并由后者代為處理有關證券權益事務的行為。

　　A.證券托管

　　B.證券存管

　　C.證券交付

　　D.證券交易

　　參考答案：B

　　參考解析：證券存管是指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統一交給證券登記結算機構保管，并由后者代為處理有關證券權益事務的行為。

　　15[單選題] 上海證券交易所與中證指數有限公司參照GⅠCS將滬市上市公司分為(　)大行業。

　　A.8

　　B.9

　　C.10

　　D.11